Halfjaarverslag 30 juni 2013 ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.
-1-
-2-
Algemene Informatie ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Kantooradres Beheerder ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Archimedeslaan 10 3584 BA Utrecht
-3-
Inhoudsopgave
Verslag van de directie ........................................................................................................................ 4 Balans .................................................................................................................................................. 7 Winst- en verliesrekening .................................................................................................................... 8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................................ 9 Algemeen ...................................................................................................................................................................... 9 Vorderingen en overlopende activa .............................................................................................................................. 9 Eigen vermogen.......................................................................................................................................................... 10 Opbrengstverantwoording .......................................................................................................................................... 10 Belastingen over het resultaat .................................................................................................................................... 10 Gebruik van schattingen ............................................................................................................................................. 10 Risico Management .................................................................................................................................................... 10 Toegepaste Standaarden ........................................................................................................................................... 10 Transacties met verbonden partijen ........................................................................................................................... 10 Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten .................................................................................. 11
Toelichting op de balans .................................................................................................................... 12 Toelichting op de winst- en verliesrekening ....................................................................................... 15 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ......................................................................................... 17 Overige gegevens .............................................................................................................................. 18 Accountantsverklaring................................................................................................................................................ 18 Winstbestemming ....................................................................................................................................................... 18 Verantwoordelijkheidsverklaring ................................................................................................................................ 18
-4-
Verslag van de directie Algemeen is
beheerkosten en betaalde fees, door te storten naar de
opgericht op 8 juni 2007 en statutair gevestigd te Utrecht.
verschillende productlijnen van ASR Nederland N.V..
Zij staat ingeschreven in het handelsregister van de
wegens door hen verrichte distributiediensten, conform
Kamer van Koophandel onder nummer 30227237 te
de werkwijze van de vorige investment manager (BNP
Utrecht.
Paribas IP). Uit dien hoofde wordt in de tweede helft van
De vennootschap heeft ten doel het verlenen van
2013 € 23,7 miljoen door ANB aan de ASR Productlijnen
beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het
betaald; deze last is geheel verwerkt in het resultaat
optreden als vermogensbeheerder ten behoeve van
eerste
derden. Sinds 2009 is ANB in het bezit van een door
Ook de aan hen toekomende netto-vergoeding over 2012
de Stichting Autoriteit Financiële Markten verleende
ad € 7,7 miljoen zal dan worden verrekend.
vergunning voor het beheren van Beleggingsinstellingen
Zoals blijkt uit het volgende overzicht zijn de baten en
als bedoeld in artikel 2:65 lid 1 sub a Wft. De
lasten voor ANB
vennootschap
Fonds SICAV per saldo resultaat-neutraal:
ASR
Nederland
is
Beleggingsbeheer
een
N.V.
100%-deelneming
(ANB)
van
ASR
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. heeft geen personeelsleden in dienst. Alle werkzaamheden worden verricht door werknemers in dienst van ASR Nederland De
vennootschap
beheeractiviteiten
2013
onder
inzake de
”Overige
heeft
uitbesteed
aan
haar ASR
vermogensFinanciële
Markten, die in het bezit is van een ISAE 3402 type IIverklaring.
lasten”.
beheeractiviteiten ASR
Impact beheer ASR Fonds SICAV op resultaat ANB
Nederland N.V.
N.V.
halfjaar
1e halfjaar 2013
Management investment fees
24.108
(sub) fees verschuldigd aan BNP Paribas
-146
Beheerkosten verschuldigd aan ASR Financial Markets
-187
Feevergoeding voor ASR Productlijnen
-23.775
Impact op resultaat ANB
-
Ontwikkeling eerste halfjaar 2013 Met het per 1 november 2012 gestarte investment management van de Luxemburgse parapluvennootschap ASR Fonds SICAV heeft ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. een forse uitbreiding gerealiseerd van haar inkomsten. De ontvangen fees zijn fors gestegen van € 408.418 in de eerste helft van 2012 naar € 24.754.520 in het eerste halfjaar van 2013. Het beheer van ASR Fonds SICAV heeft in 2013 een additionele feebate opgeleverd van € 24,1 miljoen.
Kostenontwikkeling In 2013 zijn ook de kosten aanzienlijk hoger dan in 2012 (een stijging van ruim € 504.000), omdat kosten zijn gemaakt die verband houden met het vermogensbeheer van ASR Fonds SICAV (impact € 333.000). Daarnaast heeft het in beheer nemen van ABC Pool Aandelen Eurozone per 2 juli 2012 in de eerste helft van 2013 ruim € 101.000 aan de kostenstijging bijgedragen.
Evenals over de maanden november en december 2012 heeft de directie van ANB besloten ook voor het jaar 2013 de ontvangen feevergoedingen uit ASR Fonds SICAV, na aftrek van de hiermee samenhangende
Per saldo heeft dit geleid tot een toename van het resultaat na belasting in de eerste helft van 2013 van € 44.641 positief tot € 90.841 positief.
-5-
Eigen vermogen De
omvang
Gebeurtenissen na balansdatum
van
het
eigen
vermogen
van
de
In
de
periode
vanaf
balansdatum
vennootschap per 30 juni 2013 is € 803.150 en voldoet
openbaarmaking
daarmee aan de wettelijke norm ingevolge het Besluit
gebeurtenissen voorgedaan.
hebben
zich
tot
geen
aan
de
bijzondere
prudentiële regels Wft, artikel 48 (minimaal € 225.000). Samenstelling directie De samenstelling van de directie is in het eerste Beheerd vermogen
halfjaar van 2013 ongewijzigd. De directie bestaat uit
Het door ANB beheerde vermogen per 30-06-2013 kan
de heren D. Gort, J.T.M. Julicher en G.C. Mattu.
als volgt worden gespecificeerd (x € 1 mln):
ANB Beheerd vermogen
30-06-2013
ASR Fonds SICAV
ABC Pool Vastrentend
31-12-2012
4.967,7
4.893,7
299,7
307,4
Utrecht, 30 augustus 2013
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.
De heer D. Gort De heer J.T.M. Julicher ABC Pool Aandelen Eurozone
160,8
207,7
ASR Fondsen (VermogenBelegd; inclusief ASR Mixfondsen)
120,6
107,6
ASR Pools (VermogenGarant)
121,2
103,3
5.670,0
5.619,7
Totaal
Verwachting tweede halfjaar 2013 De resultaatontwikkeling van de vennootschap is sterk afhankelijk van de ontwikkeling van het beheerde vermogen. Deze ontwikkeling wordt in hoge mate beïnvloed door externe factoren, waaronder politieke en economische ontwikkelingen, het gedrag van beleggers en de ontwikkeling van de koersniveaus op de effectenbeurzen.
De verwachting voor het tweede halfjaar van 2013 is dat een positief resultaat zal worden behaald en dat de omzet verder zal toenemen. Voor
het
tweede
investeringen
halfjaar
gepland.
De
van
2013
AIFMD
zijn
geen
richtlijn
wordt
momenteel bestudeerd en kan impact hebben op personeelsbeleid, bewaaractiviteiten, risicomanagement.
uitbesteding
van
werkzaamheden,
kapitaalvereisten
en
De heer G.C. Mattu
-6-
Financieel halfjaarverslag 2013
-7-
Balans BALANS PER 30 JUNI (VOOR WINSTBESTEMMING) IN EURO
B ALANS
31-12-2012 Referentie
30-06-2013
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige Activa Liquide middelen
4.996.607
8.037.781
1
28.264.069
938.367
2
Totaal activa
33.260.676
8.976.148
PA S S I VA 3
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat lopend boekjaar
45.000
45.000
985.000
985.000
-317.691
-445.809
90.841
128.118
Totaal Eigen vermogen
803.150
712.309 4
Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Belastingen
98.858
145.751
32.328.388
8.080.341
30.280
37.747
5
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
32.457.526
8.263.839
Totaal passiva
33.260.676
8.976.148
-8-
Winst- en verliesrekening WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI (IN EURO)
01-01-2013 t/m 30-06-2013
WINST- EN VERLIESREKENING
01-01-2012 t/m 30-06-2012
Referentie
BATEN Rentebaten Management- en service fees Overige baten
59
1.243
24.754.520
408.418
6
853
Totaal baten
24.754.585
6
410.514
LASTEN Rentelasten Kosten Overige lasten Totaal lasten
Resultaat voor belasting Belasting over resultaat Resultaat na belasting
107
1.131
853.987
349.593
7
23.779.370
268
8
24.633.464
350.992
121.121
59.522
-30.280
-14.881
90.841
44.641
-9-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Sinds 2009 beschikt ASR Nederland Beleggingsbeheer
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle
N.V. over een door de Stichting Autoriteit Financiële
toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg
Markten (AFM) verleende vergunning voor het beheren
alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting
van Beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65 lid
aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de
1 sub a Wft. ANB staat onder toezicht van de AFM en
verplichting niet langer in de balans opgenomen.
1
De Nederlandsche Bank (DNB) en is gehouden bij te dragen aan de kosten hiervan door betaling van jaarlijkse
Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de
heffingen.
balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn
van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de
gebaseerd op historische kosten.
periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk
is
dat
de
toekomstige
economische
voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de
worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de geleverde diensten zijn overgedragen aan de koper.
waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer
De jaarrekening wordt gepresenteerd in hele Euro’s.
het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal
gaan
met
een
uitstroom
van
middelen
die
economische voordelen bevatten en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Uitgangspunt is de continuïteitsveronderstelling.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer
een
vermeerdering
van
het
economisch
potentieel, samenhangend met een vermeerdering van
De kortlopende schulden en overlopende passiva
een actief of een vermindering van een verplichting, heeft
worden
plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan
geamortiseerde
worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een
rentemethode. Indien er geen sprake is van agio of
vermindering
disagio
van
het
economisch
potentieel,
samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
1
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De AFM houdt toezicht op het gedrag, dat de wet en de regels worden nageleefd. Daarnaast houdt DNB prudentiëel toezicht en controleert of ANB haar verplichtingen nakomt.
na
of
eerste
opname
kostprijs
op
transactiekosten
gewaardeerd basis
is
de
van
tegen
effectieve
geamortiseerde
kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
Eigen vermogen
Gebruik van schattingen
Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het
van
worden
management oordelen vormt en schattingen en veronder-
gepresenteerd onder eigen vermogen. Uitkeringen aan
stellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van
houders van deze instrumenten worden in mindering
grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en
van het eigen vermogen gebracht na aftrek van
verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke
eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde
uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De
van belasting naar de winst.
schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen
van een financiële verplichting worden gepresenteerd
worden opgenomen in de periode waarin de schatting
onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met
wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de
betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de
herziening gevolgen heeft.
eigen
vermogensinstrumenten
winst- en verliesrekening verantwoord als kosten. Risico Management Opbrengstverantwoording
ASR
De vennootschap rekent de opbrengst uit de levering
beheerder en vermogensbeheerder, zonder posities voor
van diensten tot de netto-omzet wanneer alle belangrijke
eigen rekening, beperkte marktrisico’s. De resterende
rechten
risico’s
op
economische
belangrijke risico’s met
voordelen
alsmede
alle
betrekking tot de geleverde
dienst zijn overgedragen aan de koper, wanneer
Nederland
Beleggingsbeheer
betreffen
met
name
N.V.
heeft
operationele,
als
krediet-,
compliance- en reputatierisico, naast het verkrijgen van voldoende fondsen onder beheer.
levering van de dienst heeft plaatsgevonden, de prijs is vastgesteld of bepaalbaar is en er redelijke zekerheid bestaat
dat
de
verkoopprijs
inbaar
is.
Normaal
gesproken wordt aan deze criteria voldaan op het moment dat de dienst geleverd is en acceptatie, indien
Toegepaste Standaarden De jaarrekening van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. ANB neemt een aantal diensten af van verbonden partijen. Deze
vereist, verkregen is.
diensten
betreffen
De belastingen over de resultaten omvatten zowel de op
directieleden
korte termijn te verrekenen belastingen als de latente
managementfuncties bij andere bedrijfsonderdelen van
belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en
ASR Nederland N.V.
Op
winsten
worden
van
en
vermogensbeheer,
administratie
kosten.
juridisch
meer
Belastingen over het resultaat
niet-aftrekbare
en
onder
ANB
fiscaal
advies.
bekleden
Alle
tevens
geen
belastingen in mindering gebracht, indien en voor zover compensatie van deze winsten met in voorgaande jaren
Transacties met verbonden partijen In het kader van de door ANB beheerde Fondsen en Pools heeft de vennootschap het vermogensbeheer en de
geleden verliezen mogelijk is.
administratie van deze Fondsen en Pools (gedeeltelijk) Op verliezen worden belastingen in mindering gebracht, indien compensatie met in voorgaande jaren behaalde winsten mogelijk is en dit leidt tot belastingrestitutie. Tevens worden belastingen in mindering gebracht indien redelijkerwijs mag worden aangenomen dat compensatie
uitbesteed aan ASR Financiële Markten, een onderdeel van
ASR
Nederland
marktconforme
N.V.,
vergoeding
die
ontvangt;
daarvoor in
het
een eerste
halfjaar van 2013 ten bedrage van € 611.535 (eerste halfjaar 2012: € 280.372).
van verliezen met toekomstige winsten mogelijk is. De belastingen worden tegen het geldende tarief berekend over de faciliteiten.
resultaten,
rekening
houdend
met
fiscale
Evenals over de maanden november en december 2012 heeft de directie van ANB besloten ook voor het jaar 2013 de ontvangen feevergoedingen van ASR
Fonds SICAV, na aftrek van kosten, door te storten naar
Schematische
de verschillende productlijnen van ASR Nederland N.V.
Beleggingsbeheer N.V. als beheerder en investment-
als tegemoetkoming voor de gederfde inkomsten die de
manager.
weergave
ASR
Nederland
vorige investment manager als vergoeding aan de productlijnen verstrekte. Organogram
ASR Nederland N.V.
ASR Financial Markets
Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten
100%
De vennootschap, gevestigd te Utrecht, Archimedeslaan 10, is een 100% dochter van ASR Nederland N.V. De vennootschap
heeft
ten
doel
het
verlenen
van
beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. * Investmentmanager
optreden van vermogensbeheerder ten behoeve van derden. ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting
uitbestedingsovereenkomst (vermogensbeheer en administratie)
ABC Pool Vastrentend en Equities Eurozone Beheerder ASR Beleggingsfondsen
* Wft-vergunning
Bewaarder
ASR Mixfondsen
en omzetbelasting ASR Nederland N.V. Naast de relatie met
de
moedermaatschappij
Beleggingsbeheer fondsen
en
N.V.
maakt
de
is
beheerder
ASR van
vennootschap
Nederland een
aantal
gebruik
ASR Beleggingspools
van
processen binnen ASR Nederland N.V. Alle transacties binnen de verbonden partijen vinden plaats “at armslength”.
Stichting ASR Bewaarder
ABN Amro Bank (Custodian)
ASR Fonds SICAV
- 12 -
Toelichting op de balans
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 1. Overige activa Overige activa
30-06-2013
31-12-2012
4.065.981
7.927.867
Management fees ABC Pool Vastrentend en Equities Eurozone
58.445
65.511
Management fees ASR Fondsen en Pools
29.668
26.592
Service fees ASR Fondsen en Pools
19.856
17.811
822.629
0
28
0
4.996.607
8.037.781
Management fees ASR Fonds SICAV
Management fees BNP Paribas IP Nederland Overig Stand 30 juni resp. 31 december
De overige activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
2. Liquide middelen Het saldo van de bankrekening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde en staat ter vrije beschikking van de vennootschap.
Liquide middelen
30-06-2013
31-12-2012
938.367
1.407.276
Mutaties
27.325.702
-468.909
Stand 30 juni resp. 31 december
28.264.069
938.367
Stand 1 januari
- 13 -
Passiva 3. Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 225.000. Het is verdeeld in 225.000 aandelen van elk € 1,00 nominaal. Hiervan zijn 45.000 aandelen geplaatst en volgestort. Het gestort kapitaal bedraagt derhalve € 45.000.
Gestort en opgevraagd kapitaal Stand 1 januari Mutaties Stand 30 juni resp. 31 december
Agioreserve Stand 1 januari Agiostorting op uitstaande aandelen Stand 30 juni resp. 31 december
30-06-2013
31-12-2012
45.000
45.000
0
0
45.000
45.000
30-06-2013
31-12-2012
985.000
985.000
0
0
985.000
985.000
Het agio is gestort in Euro’s.
Overige reserves
30-06-2013
31-12-2012
Stand 1 januari
-445.809
-507.073
Winstbestemming voorgaand boekjaar
128.118
61.264
Stand 30 juni resp. 31 december
-317.691
-445.809
Het resultaat over het eerste halfjaar 2013 bedraagt € 90.841 positief. Onverdeelde winst Stand 1 januari
30-06-2013
31-12-2012
128.118
61.264
-128.118
-61.264
Resultaat boekjaar
90.841
128.118
Stand 30 juni resp. 31 december
90.841
128.118
Bestemming resultaat naar overige reserves
- 14 -
4. Kortlopende schulden en overige passiva De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Schulden aan groepsmaatschappijen De schulden aan groepsmaatschappijen betreffen: de rekening-courant verhouding met ASR Betalingscentrum B.V. ad € 95.259 en de rekening-courant verhouding met ASR Nederland N.V. ad € 3.599. Het gemiddeld interestpercentage over het rekening-courant saldo in 2013 bedraagt 0,117% (eerste halfjaar 2012: 0,519%), conform 1 maands Euribor.
Schulden aan groepsmaatschappijen
30-06-2013
31-12-2012
Stand 1 januari
145.751
680.069
Mutaties
-46.893
-534.318
98.858
145.751
Stand 30 juni resp. 31 december
Nog te betalen kosten De nog te betalen kosten betreffen kosten gemaakt ten behoeve van het boekjaar. Nog te betalen kosten
30-06-2013
Feevergoeding Productlijnen ASR
31.435.002
7.660.002
Sub-investment management fee BNP Paribas IP Nederland
663.049
205.365
Beheerkosten*
102.440
103.774
Accountantskosten
102.078
103.277
9.480
6.180
16.339
1.743
32.328.388
8.080.341
Advieskosten Overige kosten en bewaarloon Stand 30 juni resp. 31 december
31-12-2012
* De beheerkosten worden berekend over het gemiddeld belegd vermogen en worden op maandbasis bepaald.
5. Belastingen De te betalen belasting wordt verrekend binnen de fiscale eenheid ASR Nederland N.V. Belastingen Stand 1 januari
30-06-2013
31-12-2012
37.747
28.594
-37.747
-33.554
Verwerkt als last in boekjaar
30.280
42.707
Stand 30 juni resp. 31 december
30.280
37.747
Betaald in boekjaar
- 15 -
Toelichting op de winst- en verliesrekening
Omzet ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. voert het vermogensbeheer uit van:
de ASR Beleggingspools
de ASR Beleggingsfondsen
ABC Pool Vastrentend (met ingang van december 2010)
een zevental ASR Mixfondsen (met ingang van november 2011)
ABC Pool Aandelen Eurozone (met ingang van 1 juni 2012)
ASR Fonds SICAV (met ingang van 1 november 2012)
ANB ontvangt hiervoor een management- en servicefee. De vergoeding wordt door ANB in rekening gebracht voor het beheer van de pool- en fondsvermogens. De ASR Mixfondsen zijn geen beheerfee verschuldigd. ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. is met ingang van 1 november 2012 investment manager van ASR Fonds SICAV en ontvangt hiervoor een management fee.
De servicevergoeding, die de Pools (met uitzondering van ABC Pool) en de Fondsen (met uitzondering van ASR Fonds SICAV) verschuldigd zijn, dient ter dekking van de vergoeding voor accountants, juridische en fiscale adviseurs, kosten verband houdende met het opstellen van (half)jaarverslagen, de kosten in verband met het berekenen en publiceren van de intrinsieke waarden, de kosten voor het voeren van de beleggingsadministratie en de depotbank (custodian).
6. Management- en service fees Management fee ASR Fonds SICAV De investment management fee van ASR Fonds SICAV is samengesteld uit de vergoedingen van de onderliggende 26 subfondsen en bedragen gemiddeld 85 basispunten op jaarbasis.
Fees overige fondsen en pools De vergoedingen worden op dagbasis verrekend met de koers van de beleggingen, met een totaal van 0,25% van de ‘assets under management’ (AuM) per jaar. Dit percentage bestaat uit de volgende componenten: •
Management fee ASR Pools, ASR Fondsen, ABC Pool Vastrentend en ABC Pool Aandelen Eurozone 0,15%
•
Service fee ASR Pools, ASR Fondsen en ASR Mixfondsen
Totaal
0,10% 0,25%
- 16 -
01-01-2013 t/m 30-06-2013
Specificatie feevergoedingen
01-01-2012 t/m 30-06-2012
Management fees ASR Fonds SICAV
24.108.055
0
354.297
266.750
ASR Beleggingsfondsen
89.329
61.195
ASR Beleggingspools
85.677
23.536
ABC Pool Vastrentend en ABC Pool Aandelen Eurozone
24.637.358
351.481
Service fees ASR Beleggingsfondsen
59.552
40.797
ASR Beleggingspools
57.118
15.691
492
449
ASR Mixfondsen
Totaal
117.162
56.937
24.754.520
408.418
7. Kosten
Specificatie kosten
01-01-2013 t/m 30-06-2013
01-01-2012 t/m 30-06-2012
Beheerkosten
611.535
280.372
Sub-investment management fees BNP Paribas IP Nederland
145.555
0
Accountantskosten
68.425
39.022
Bedrijfstechnische contributies en heffingen
14.927
8.512
Bewaarloon
10.245
5.934
3.300
15.703
0
50
853.987
349.593
Advieskosten Overige kosten Totaal
Onder beheerkosten zijn opgenomen de kosten die verband houden met: • het voorbereiden, drukken en verzenden van Prospectussen, (half )jaarverslagen en alle mogelijke andere documenten die betrekking hebben op de Fondsen en Pools, • de registratie van de Fondsen bij enige overheidsinstantie of beurs, • het berekenen en publiceren van de intrinsieke waarden, • het bijhouden van het Participantenregister, • het voeren van een financiële en beleggingsadministratie, • het bijeenroepen en houden van vergaderingen van Participanten De accountantskosten hebben tevens betrekking op de accountantskosten van de door ANB beheerde ASR Beleggingsfondsen, ASR Mixfondsen en ASR Beleggingspools. De accountantskosten voor ANB over het boekjaar 2013 worden geschat op € 24.000; de helft van dit bedrag is in de kosten van het eerste halfjaar verwerkt (over boekjaar 2012: € 18.000).
- 17 -
8. Overige lasten
Specificatie overige lasten
Feevergoeding productlijnen ASR
01-01-2013 t/m 30-06-2013
01-01-2012 t/m 30-06-2012
23.739.104
-
35.896
-
Overig
4.370
268
Totaal
23.779.370
268
Correctie feevergoeding productlijnen ASR 2012
De feevergoeding voor de productlijnen ASR is gebaseerd op een percentage van de assets under management van ASR Fonds SICAV.
Personeelsbestand Gedurende het eerste halfjaar van 2013 had de vennootschap, evenals het voorgaand boekjaar, geen personeel in dienst.
Belastingdruk ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V maakt deel uit van de fiscale eenheid ASR Nederland N.V., en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de uit de fiscale eenheid voortvloeiende belastingschulden. De vennootschapsbelasting is in elk van de bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen opgenomen voor dat deel dat de desbetreffende vennootschap als zelfstandig belastingplichtige verschuldigd zou zijn, rekening houdend met voor de vennootschap geldende fiscale faciliteiten. Het gewogen gemiddelde toepasselijke belastingtarief bedraagt 25% (2012: 25%).
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting ASR Nederland N.V. en is volgens de standaardvoorwaarden hoofdelijk aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.
- 18 -
Overige gegevens Accountantsverklaring
Op dit halfjaarbericht heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden. Accountantscontrole vindt één keer per jaar plaats op de jaarrekening. Deze jaarrekening wordt – evenals dit halfjaarbericht – op de website van ASR gepubliceerd.
Winstbestemming Het resultaat over het eerste halfjaar 2013 bedraagt € 90.841 positief en is als onverdeelde winst verwerkt, onderdeel van het eigen vermogen.
Verantwoordelijkheidsveklaring
De heer D. Gort, directeur van de vennootschap, tevens Chief Executive Officer (CEO) van ASR Vastgoed Vermogensbeheer, onderdeel van ASR Nederland N.V.; en
de heer J.T.M. Julicher, directeur van de vennootschap, tevens Chief Investment Officer (CIO) van ASR Nederland N.V., afdeling Financiële Markten; en
de heer G.C. Mattu, directeur van de vennootschap, tevens directeur van ASR Levensverzekering N.V.,
verklaren dat, voor zover hen bekend,
de halfjaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en de winst van de vennootschap; en dat
het halfjaarverslag een getrouw beeld geeft omtrent de toestand op balansdatum, de gang van zaken gedurende de eerste zes maanden van het boekjaar en de verwachte gang van zaken.
Utrecht, 30 augustus 2013
De directie: De heer D. Gort De heer J.T.M. Julicher De heer G.C Mattu
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Archimedeslaan 10 3584 BA Utrecht
49069 (06-12)
www.asr.nl
