Jaarrekening 2012 ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.
-1-
-2-
Algemene Informatie ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Kantooradres Beheerder ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Archimedeslaan 10 3584 BA Utrecht
-3-
Inhoudsopgave
Verslag van de directie......................................................................................................................4 Balans ............................................................................................................................................................................... 7 Winst- en verliesrekening.................................................................................................................................................. 8 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening ................................................................................................ 9 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................................................................................................... 9 Algemeen...................................................................................................................................................................... 9 Vorderingen en overlopende activa.............................................................................................................................. 9 Eigen vermogen.......................................................................................................................................................... 10 Opbrengstverantwoording .......................................................................................................................................... 10 Belastingen over het resultaat .................................................................................................................................... 10 Gebruik van schattingen ............................................................................................................................................. 10 Risico Management .................................................................................................................................................... 10 Toegepaste Standaarden ........................................................................................................................................... 10 Transacties met verbonden partijen ........................................................................................................................... 10 Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten .................................................................................. 11 Toelichting op de balans ................................................................................................................................................. 12 Toelichting op de winst- en verliesrekening.................................................................................................................... 15
Overige gegevens............................................................................................................................18 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................................................................... 18 Statutaire bepalingen omtrent winstbestemming...................................................................................................... 20 Winstbestemming....................................................................................................................................................... 20
-4-
Verslag van de directie Algemeen ASR
Nederland
Beleggingsbeheer
N.V.
(ANB)
is
Kostenontwikkeling
opgericht op 8 juni 2007 en statutair gevestigd te Utrecht.
In 2012 zijn de kosten hoger dan in 2011 (een stijging
Zij staat ingeschreven in het handelsregister van de
van € 144.063), omdat in 2012 kosten zijn gemaakt die
Kamer van Koophandel onder nummer 30227237 te
verband houden met het vermogensbeheer van met
Utrecht.
name ASR Fonds SICAV. Tevens is ASR Nederland
De vennootschap heeft ten doel het verlenen van
Beleggingsbeheer N.V. in juni 2012 gestart met het
beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het
beheer van de Equities Eurozone beleggingen van ABC
optreden als vermogensbeheerder ten behoeve van
Pool.
derden. Sinds 2009 is ANB in het bezit van een door de Stichting Autoriteit Financiële Markten verleende
Per saldo heeft dit geleid tot een toename van het
vergunning voor het beheren van Beleggingsinstellingen
resultaat na belasting in 2012 van € 61.264 positief tot
als bedoeld in artikel 2:65 lid 1 sub a Wft. De
€ 128.118 positief.
vennootschap
is
een
100%-deelneming
van
ASR Beheerd vermogen
Nederland N.V.
Het door ANB beheerde vermogen per 31-12-2012 kan ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. heeft geen
als volgt worden gespecificeerd (x € 1 mln):
personeelsleden in dienst. Alle werkzaamheden worden verricht door werknemers in dienst van ASR Nederland N.V.
De
vennootschap
beheeractiviteiten
heeft
uitbesteed
haar
aan
ANB Beheerd vermogen
2012
2011
4.893,7
0
ABC Pool Vastrentend
307,4
404,6
ABC Pool Equities Eurozone
207,7
0
ASR Fondsen (VermogenBelegd; incl. Mixfondsen)
107,6
75,9
ASR Pools (VermogenGarant)
103,3
10,7
vermogens-
ASR
Financiële
ASR Fonds SICAV
Markten, die in het bezit is van een ISAE 3402 type IIverklaring.
Ontwikkelingen 2012 Met ingang van 1 november 2012 is ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. investment manager van de Luxemburgse parapluvennootschap ASR Fonds SICAV en ontvangt hiervoor een investment management fee. De omvang van de Assets under Management van ASR Fonds SICAV op 31 december 2012 is € 4,9 miljard. Een deel van de werkzaamheden is uitbesteed aan BNP Paribas Investment Partners Nederland N.V., die als subinvestment manager optreedt. Met deze activiteit heeft ASR
Nederland
Beleggingsbeheer
N.V.
een
5.619,7
Totaal
491,2
forse
uitbreiding gerealiseerd van haar inkomsten. Voor het
De
jaar 2012 levert dit een additionele bate op van bijna € 8
vennootschap per 31 december 2012 is € 712.309 en
miljoen. De directie van ANB heeft besloten voor het jaar
voldoet daarmee aan de wettelijke norm ingevolge het
2012 deze inkomsten eenmalig door te storten aan de
Besluit prudentiële regels Wft, artikel 48 (minimaal
verschillende productlijnen van ASR Nederland N.V., in
€ 225.000).
verband
met
de
door
de
productlijnen
verrichte
distributiediensten, conform de werkwijze van de vorige investment manager (BNP Paribas IP).
omvang
van
het
eigen
vermogen
van
de
-5-
Verwachtingen 2013 De resultaatontwikkeling van de vennootschap is sterk afhankelijk
van
de
vermogen.
Deze
ontwikkeling
ontwikkeling
van
wordt
het in
beheerde
hoge
mate
beïnvloed door externe factoren, waaronder politieke en economische ontwikkelingen, het gedrag van beleggers en de ontwikkeling van de koersniveaus op de effectenbeurzen. De verwachting voor 2013 is dat een positief resultaat zal worden behaald en dat de omzet verder zal toenemen.
Voor 2013 zijn geen investeringen gepland. De AIFMD richtlijn wordt momenteel bestudeerd en kan impact hebben
op
personeelsbeleid,
uitbesteding
van
werkzaamheden, bewaaractiviteiten, kapitaalvereisten en risicomanagement.
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich in de periode vanaf balansdatum tot aan de openbaarmaking geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan.
Samenstelling directie Per 1 maart 2012 is de heer R.M. Pol afgetreden als directeur van de vennootschap. Eind 2012 zijn de heren D. Gort en G.C. Mattu toegetreden tot de directie, na goedkeuring door de toezichthouder.
Utrecht, 25 april 2013
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.
De heer D. Gort De heer J.Th.M. Julicher De heer G.C Mattu
-6-
Financieel Financieel jaarverslag 20122012
-7-
Balans BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (VOOR WINSTBESTEMMING) IN EURO
BAL ANS
31-12-2012
31-12-2011
Referentie
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige Activa Liquide middelen
8.037.781
821.770
1
938.367
1.470.276
2
Totaal activa
8.976.148
2.229.046
PA S S I VA 3
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat lopend boekjaar
45.000
45.000
985.000
985.000
-445.809
-507.073
128.118
61.264
Totaal Eigen vermogen
712.309
584.191 4
Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Belastingen
145.751
680.069
8.080.341
936.192
37.747
28.594
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
8.263.839
1.644.855
Totaal passiva
8.976.148
2.229.046
-8-
Winst- en verliesrekening WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI TOT EN MET 31 DECEMBER IN EURO
WINST- EN VERLIESREKENING
2012
2011
Referentie
BATEN Rentebaten Management- en service fees Overige baten
1.288
9.671
8.955.775
1.061.582
853
181
Totaal baten
8.957.916
5
1.071.434
LASTEN Rentelasten
1.185
7.907
Kosten
1.125.904
981.841
6
Overige lasten
7.660.002
0
7
Totaal lasten
Resultaat voor belasting Belasting over resultaat Resultaat na belasting
8.787.091
989.748
170.825
81.686
-42.707
-20.422
128.118
61.264
-9-
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen Sinds 2009 beschikt ASR Nederland Beleggingsbeheer
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle
N.V. over een door de Stichting Autoriteit Financiële
toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg
Markten (AFM) verleende vergunning voor het beheren
alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting
van Beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65 lid
aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de
1 sub a Wft. ANB staat onder toezicht van de AFM en
verplichting niet langer in de balans opgenomen.
*
De Nederlandsche Bank (DNB) en is gehouden bij te dragen aan de kosten hiervan door betaling van
Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de
jaarlijkse heffingen.
balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn
van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de
gebaseerd op historische kosten.
periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk
is
dat
de
toekomstige
economische
voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de
worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de geleverde diensten zijn overgedragen aan de koper.
waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer
De jaarrekening wordt gepresenteerd in hele Euro’s.
het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal
gaan
met
een
uitstroom
van
middelen
die
economische voordelen bevatten en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Uitgangspunt is de continuïteitsveronderstelling.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer
een
vermeerdering
van
het
economisch
potentieel, samenhangend met een vermeerdering van
De kortlopende schulden en overlopende passiva
een actief of een vermindering van een verplichting, heeft
worden
plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan
geamortiseerde
worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer
rentemethode. Indien er geen sprake is van agio of
een
disagio of
vermindering
van
het
economisch
potentieel,
samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
*
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De AFM houdt toezicht op het gedrag, dat de wet en de regels worden nageleefd. Daarnaast houdt DNB prudentiëel toezicht en controleert of ANB haar verplichtingen nakomt
na
eerste
opname
kostprijs
op
gewaardeerd basis
transactiekosten is
de
van
tegen
effectieve
geamortiseerde
kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
- 10 -
Gebruik van schattingen Eigen vermogen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het
Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben
management
van
worden
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de
gepresenteerd onder eigen vermogen. Uitkeringen aan
toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
eigen
vermogensinstrumenten
oordelen
vormt
en
schattingen
en
houders van deze instrumenten worden in mindering
waarde van activa en verplichtingen, en van baten en
van het eigen vermogen gebracht na aftrek van
lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken
eventueel hiermee verband houdend voordeel uit
van deze schattingen. De schattingen en onderliggende
hoofde van belasting naar de winst.
veronderstellingen
Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de
van een financiële verplichting worden gepresenteerd
periode waarin de schatting wordt herzien en in
onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen
betrekking tot deze financiële instrumenten worden in
heeft.
worden
voortdurend
beoordeeld.
de winst- en verliesrekening verantwoord als kosten.
Risico Management Opbrengstverantwoording
ASR
Nederland
Beleggingsbeheer
N.V.
heeft
als
De vennootschap rekent de opbrengst uit de levering
beheerder en vermogensbeheerder, zonder posities voor
van
eigen rekening, beperkte marktrisico’s. De resterende
diensten
tot
de
netto-omzet
wanneer
alle
belangrijke rechten op economische voordelen alsmede
risico’s
alle belangrijke risico’s met betrekking tot de geleverde
compliance- en reputatierisico, naast het verkrijgen van
dienst zijn overgedragen aan de koper, wanneer
voldoende fondsen onder beheer.
betreffen
met
name
operationele,
krediet-,
levering van de dienst heeft plaatsgevonden, de prijs is vastgesteld of bepaalbaar is en er redelijke zekerheid
Toegepaste Standaarden
bestaat
Normaal
De jaarrekening van ASR Nederland Beleggingsbeheer
gesproken wordt aan deze criteria voldaan op het
N.V. is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van
moment dat de dienst geleverd is en acceptatie, indien
Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. ANB neemt
vereist, verkregen is.
een aantal diensten af van verbonden partijen. Deze
dat
de
verkoopprijs
inbaar
is.
diensten
betreffen
onder
meer
vermogensbeheer,
Belastingen over het resultaat
administratie
De belastingen over de resultaten omvatten zowel de op
directieleden
korte termijn te verrekenen belastingen als de latente
managementfuncties bij andere bedrijfsonderdelen van
belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en
ASR Nederland N.V.
niet-aftrekbare
kosten.
Op
winsten
worden
en
juridisch van
en
ANB
fiscaal
advies.
bekleden
Alle
tevens
geen
belastingen in mindering gebracht, indien en voor zover
Transacties met verbonden partijen
compensatie van deze winsten met in voorgaande jaren
In het kader van de door ANB beheerde Fondsen en
geleden verliezen mogelijk is.
Pools heeft de vennootschap het vermogensbeheer en de
administratie
van
deze
Fondsen
en
Pools
Op verliezen worden belastingen in mindering gebracht,
(gedeeltelijk) uitbesteed aan ASR Financiële Markten,
indien compensatie met in voorgaande jaren behaalde
een onderdeel van ASR Nederland N.V., die daarvoor
winsten mogelijk is en dit leidt tot belastingrestitutie.
een marktconforme vergoeding ontvangt.
Tevens worden belastingen in mindering gebracht indien redelijkerwijs mag worden aangenomen dat compensatie
Daarnaast heeft de directie van ANB besloten voor het
van verliezen met toekomstige winsten mogelijk is. De
jaar 2012 eenmalig een deel bedrag door te storten aan
belastingen worden tegen het geldende tarief berekend
de verschillende productlijnen van ASR Nederland N.V.,
over de resultaten, rekening houdend met fiscale
als tegemoetkoming voor de gederfde inkomsten die de
faciliteiten.
vorige investment manager als vergoeding aan de productlijnen verstrekte.
- 11 -
Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten De vennootschap, gevestigd te Utrecht, Archimedeslaan 10, is een 100% dochter van ASR Nederland N.V. De vennootschap
heeft
ten
doel
het
verlenen
van
beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het optreden van vermogensbeheerder ten behoeve van derden. ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting ASR Nederland N.V. Naast de relatie met
de
moedermaatschappij
Beleggingsbeheer
N.V.
fondsen en maakt
de
is
beheerder
ASR van
Nederland een aantal
vennootschap gebruik
van
processen binnen ASR Nederland N.V. Alle transacties binnen de verbonden partijen vinden plaats “at armslength”.
Schematische
weergave
ASR
Nederland
Beleggingsbeheer N.V. als beheerder en investmentmanager.
Organogram
ASR Nederland N.V.
100%
ASR Financial Markets
uitbestedingsovereenkomst (vermogensbeheer en administratie)
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. * Investmentmanager
ABC Pool Vastrentend en Equities Eurozone Beheerder ASR Beleggingsfondsen
* Wft-vergunning
Bewaarder
Stichting ASR Bewaarder
ABN Amro Bank (Custodian)
ASR Mixfondsen
ASR Beleggingspools
ASR Fonds SICAV
.
- 12 -
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 1. Overige activa Overige activa
31-12-2012
31-12-2011
7.927.867
0
Management fees ABC Pool Vastrentend en Equities Eurozone
65.511
803.209
Management fees ASR Fondsen en Pools
26.592
10.765
Service fees ASR Fondsen en Pools
17.811
7.249
0
32.547
8.037.781
821.770
Management fee ASR Fonds SICAV
Overig Stand 31 december
De overige activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
2. Liquide middelen Het saldo van de bankrekening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde en staat ter vrije beschikking van de vennootschap. Liquide middelen Stand 1 januari Mutaties Stand 31 december
31-12-2012
31-12-2011
1.407.276
1.153.703
-468.909
253.573
938.367
1.407.276
- 13 -
Passiva 3. Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 225.000. Het is verdeeld in 225.000 aandelen van elk € 1,00 nominaal. Hiervan zijn 45.000 aandelen geplaatst en volgestort. Het gestort kapitaal bedraagt derhalve € 45.000.
Gestort en opgevraagd kapitaal Stand 1 januari Mutaties Stand 31 december
Agioreserve Stand 1 januari Agiostorting op uitstaande aandelen Stand 31 december
31-12-2012
31-12-2011
45.000
45.000
0
0
45.000
45.000
31-12-2012
31-12-2011
985.000
985.000
0
0
985.000
985.000
Het agio is gestort in Euro’s. Overige reserves Stand 1 januari Winstbestemming voorgaand boekjaar Stand 31 december
31-12-2012
31-12-2011
-507.073
-484.988
61.264
-22.085
-445.809
-507.073
Het resultaat over het boekjaar 2012 bedraagt € 128.118 positief Onverdeelde winst Stand 1 januari
31-12-2012
31-12-2011
61.264
-22.085
Bestemming resultaat naar overige reserves
-61.264
22.085
Resultaat boekjaar
128.118
61.264
Stand 31 december
128.118
61.264
- 14 -
4. Kortlopende schulden en overige passiva Kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Schulden aan groepsmaatschappijen De schuld aan groepsmaatschappijen betreft de rekening-courant verhouding met ASR Nederland N.V. Het gemiddeld interestpercentage over het rekening-courant saldo in 2012 bedraagt 0,325% (2011: 1,176%), conform 1m Euribor.
Schulden aan groepsmaatschappijen
31-12-2012
31-12-2011
680.069
674.711
-534.318
5.358
145.751
680.069
31-12-2012
31-12-2011
7.660.002
0
Sub-investment management fee BNP Paribas IP Nederland
205.365
0
Beheerkosten*
103.774
784.946
Accountantskosten
103.277
143.300
Advieskosten
6.180
4.737
Overige kosten en bewaarloon
1.743
709
0
2.500
8.080.341
936.192
Stand 1 januari Mutaties Stand 31 december
Nog te betalen kosten De nog te betalen kosten betreffen kosten gemaakt ten behoeve van het boekjaar.
Nog te betalen kosten Feevergoeding aan Productlijnen ASR
Bijdrage Stiching Beleggerscompensatiefonds Stand 31 december
* De beheerkosten worden berekend over het gemiddeld belegd vermogen en worden op maandbasis bepaald.
Belastingen De te betalen belasting wordt verrekend binnen de fiscale eenheid ASR Nederland N.V. Belastingen Stand 1 januari
31-12-2012
31-12-2011
28.594
0
-33.554
8.172
Verwerkt als last in boekjaar
42.707
20.422
Stand 31 december
37.747
28.594
Betaald in boekjaar
- 15 -
Toelichting op de winst- en verliesrekening Omzet ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. voert het vermogensbeheer uit van: •
de ASR Beleggingspools
•
de ASR Beleggingsfondsen
•
ABC Pool Vastrentend (met ingang van december 2010)
•
een zevental ASR Mixfondsen (met ingang van november 2011)
•
ABC Pool Equities Eurozone (met ingang van 1 juni 2012)
•
ASR Fonds SICAV (met ingang van 1 november 2012)
ANB ontvangt hiervoor een management- en servicefee. De vergoeding wordt door ANB in rekening gebracht voor het beheer van de pool- en fondsvermogens. De ASR Mixfondsen zijn geen beheerfee verschuldigd. ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. is met ingang van 1 november 2012 benoemd tot investment manager van ASR Fonds SICAV en ontvangt hiervoor een management fee.
De Servicevergoeding, die de Pools (met uitzondering van ABC Pool) en de Fondsen (met uitzondering van ASR Fonds SICAV) verschuldigd zijn, dient ter dekking van de vergoeding voor accountants, juridische en fiscale adviseurs, kosten verband houdende met het opstellen van (half )jaarverslagen, de kosten in verband met het berekenen en publiceren van de intrinsieke waarden, de kosten voor het voeren van de beleggingsadministratie en de bewaarbank (custodian).
5. Management- en service fee Management fee ASR Fonds SICAV De investment management fee van ASR Fonds SICAV is samengesteld uit de vergoedingen van de onderliggende 26 subfondsen en bedragen gemiddeld 85 bp op jaarbasis.
Overige fondsen en pools De vergoedingen worden op dagbasis verrekend met de koers van de beleggingen, met een totaal van 0,25% van de ‘assets under management’ (AUM) per jaar. Dit percentage bestaat uit de volgende componenten: •
Management fee ASR Pools, ASR Fondsen, ABC Pool Vastrentend en ABC Pool Equities Eurozone 0,15%
•
Service fee ASR Pools, ASR Fondsen en ASR Mixfondsen
Totaal
0,10% 0,25%
- 16 -
2012
Specificatie feevergoedingen
2011
Management fees ASR Fonds SICAV
7.927.867
0
ABC Pool Vastrentend en ABC Pool Equities Eurozone
657.047
803.209
ASR Beleggingsfondsen
137.245
107.482
84.712
61.298
ASR Beleggingspools
8.806.871
971.989
Service fees ASR Beleggingsfondsen
91.497
71.797
ASR Beleggingspools
56.474
17.796
932
0
ASR Mixfondsen
Totaal
148.903
89.593
8.955.774
1.061.582
6. Kosten Specificatie kosten
2012
2011
Beheerfee
759.356
784.946
Sub-investment management fee BNP Paribas IP Nederland
205.365
0
Accountantskosten
105.430
143.300
Bedrijfstechnische contributies en heffingen
22.697
24.588
Advieskosten
15.760
4.737
Bewaarloon
15.071
8.301
0
14.281
2.225
1.688
1.125.904
981.841
Werkzaamheden en computerdiensten door derden Overige kosten Totaal
Onder beheerkosten zijn opgenomen de kosten die verband houden met • het voorbereiden, drukken en verzenden van Prospectussen, (half )jaarverslagen en alle mogelijke andere documenten die betrekking hebben op de Fondsen en Pools, • de registratie van de Fondsen bij enige overheidsinstantie of beurs, • het berekenen en publiceren van de intrinsieke waarden, • het bijhouden van het Participantenregister, • het voeren van een financiële en beleggingsadministratie, • het bijeenroepen en houden van vergaderingen van Participanten De accountantskosten hebben tevens betrekking op de accountantskosten van de door ANB beheerde ASR Beleggingsfondsen, ASR Mixfondsen en ASR Beleggingspools. De accountantskosten voor ANB bedragen over het boekjaar 2012 EUR 18.000.
- 17 -
7. Overige lasten 2012
2011
Feevergoeding aan productlijnen ASR
7.660.002
0
Totaal
7.660.002
0
Specificatie overige lasten
De feevergoeding aan productlijnen is gebaseerd op een percentage van de assets under management van ASR Fonds SICAV Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2012 had de vennootschap, evenals het voorgaand boekjaar, geen personeel in dienst. Belastingdruk ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V maakt deel uit van de fiscale eenheid ASR Nederland N.V., en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de uit de fiscale eenheid voortvloeiende belastingschulden. De vennootschapsbelasting is in elk van de bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen opgenomen voor dat deel dat de desbetreffende vennootschap als zelfstandig belastingplichtige verschuldigd zou zijn, rekening houdend met voor de vennootschap geldende fiscale faciliteiten. Het gewogen gemiddelde toepasselijke belastingtarief bedraagt 25% (2011: 25%).
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting ASR Nederland N.V. en is volgens de standaardvoorwaarden hoofdelijk aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.
Utrecht, 25 april 2013
De heer D. Gort De heer J.Th.M. Julicher De heer G.C Mattu
- 18 -
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De directie en de Algemene vergadering van Aandeelhouders van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening over 2012 van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheden van de directie
De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van de directie, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en met de Wet op het financieel toezicht. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en met de Wet op het financieel toezicht.
- 19 -
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Amstelveen, 25 april 2013 KPMG ACCOUNTANTS N.V. W.G. Bakker RA
- 20 Statutaire bepalingen omtrent winstbestemming De bepalingen zijn opgenomen in artikel 17 en 18 van de statuten. Artikel 17 1. Uitkering van de winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt, dat zij geoorloofd is; 2. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering; 3. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden slechts uitkering doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatst kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden; 4. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dit toestaat; 5. Bij de berekening van de verdeling van een voor uitkering op aandelen bestemd bedrag tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mee.
Artikel 18. 1. Dividenden zijn opeisbaar vier weken na vaststelling tenzij de algemene vergadering daartoe op voorstel van de directie een andere datum bepaalt; 2. De algemene vergadering kan besluiten, dat dividenden geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan in contanten zullen worden uitgekeerd; 3. Onverminderd het bepaalde in artikel 17, lid 3 kan de algemene vergadering besluiten tot gehele of gedeeltelijke uitkering van reserves; 4. Indien de algemene vergadering op voorstel van de directie dat bepaalt, wordt een tussentijdse uitkering gedaan, mits volgens een tussentijdse vermogensopstelling voldaan is aan het vereiste van artikel 7, lid 3.
Winstbestemming Het resultaat over het boekjaar 2012 bedraagt € 128.118 positief en is als onverdeelde winst verwerkt, onderdeel van het eigen vermogen. Aan de algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld dit resultaat toe te voegen aan de overige reserves.
ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Archimedeslaan 10 3584 BA Utrecht
49069 (06-12)
www.asr.nl
