Grote en kleine verhalen in transitie

Jaarverantwoording 2014

Grote en kleine verhalen in transitie Anders kijken, anders doen, anders zijn

Leeuwarden, maart 2015

Voorwoord Voor u ligt de jaarverantwoording van Jeugdhulp Friesland over 2014. Dit jaarverslag presenteren wij met trots. De doelen zoals die voor 2014 zijn gesteld werden allen behaald. Voor het vierde achtereenvolgende jaar heeft Jeugdhulp Friesland het jaar afgesloten zonder wachtlijsten. De cliëntwaardering is onverminderd hoog, blijkt uit het reguliere onderzoek en de cliëntfeedbackgesprekken die onder leiding van Zorgbelang Fryslân zijn gevoerd. Met een overhead lager dan 17% en een wederom verdergaande ambulantisering van de zorg hebben we ons in 2014 voorbereid op de wet- en stelselwijziging die in 2015 landelijk is doorgevoerd. We zijn trots op de prettige samenwerking met ketenpartners in de regio, een arbeidsverzuimpercentage van minder dan 4% en een positief financieel resultaat. Jeugdhulp Friesland heeft in 2014 opnieuw laten zien dat ze de zorg voor het kind centraal zet in haar keuzes en haar werkwijze. De in 2014 gesloten inkoopcontracten met de 24 Friese gemeenten garanderen dat we in 2015 continuïteit van zorg kunnen blijven bieden, maar ook dat we kunnen blijven ontwikkelen en innoveren op het gebied van specialistische Jeugd- en Opvoedhulp. Dit getuigt van een groot vertrouwen dat zowel gemeenten als provincie in ons hebben gesteld. Dit doet ons goed en uiteraard zullen we ons in 2015 inzetten om dit vertrouwen wederom te verdienen. Het afgelopen jaar heeft grotendeels in het teken gestaan van de voorbereidingen op de transitie zoals die in januari 2015 is geëffectueerd. Na de zomer kwamen deze voorbereidingen in een stroomversnelling, omdat in hoog tempo zowel continuïteit van zorg gewaarborgd moest worden, maar ook een stevige bezuiniging moest plaatsvinden vanuit de landelijk vastgestelde kaders. Het intern opstellen van zorgportfolio’s en af- en ombouwplannen heeft een grote bijdrage geleverd in het uiteindelijk realiseren van beide ‘opdrachten’. Met de inhoud voorop is Jeugdhulp Friesland niet gaan ‘saneren’ maar is gekozen voor ambulantiseren en innoveren om alle beoogde veranderingen en wijzigingen op te vangen. Dit heeft geleid tot nieuwe zorgvormen zoals het gezinshȗs en de ambulantisering van de dagbehandeling; zorgvormen waarmee we opnieuw toonaangevend zijn in zowel regionaal als ook landelijk opzicht. We hebben in 2014 laten zien dat we in staat zijn om de meest complexe multiproblemgezinnen te begeleiden naar een beter bestaan. Dagelijks laten de medewerkers vanuit hun professionaliteit zien dat zij toegerust zijn om het herstel van het ‘normale leven’ in dagelijkse praktijk invulling te geven. Extra trots zijn we op de complimenten en bedankjes die we hebben gekregen van ouders en kinderen die dankzij de geboden zorg weer zelfstandig en zonder ons verder kunnen. We blijven ons realiseren dat we tijdelijk betrokken zijn bij het leven van kinderen en de zorgen van ouders, waarbij we het als onze opdracht zien om de zorg zo kort mogelijk te laten duren. Deze lijn zullen we ook in 2015 voortzetten, bij voorkeur in samenwerking met de 24 Friese gemeenten en de wijk- en gebiedsteams. Alle resultaten en innovaties hadden niet behaald kunnen worden zonder cliënten, medewerkers, Ondernemingsraad, Cliënten- en Pleegouderraad en de Raad van Toezicht, waarvoor grote dank! Ook hebben ketenpartners, waaronder GGZ-Friesland/ Kinnik, Accare, Reik, VNN, Het Poortje, Bureau Jeugdzorg Friesland, RENN-4, hogescholen en universiteiten bijgedragen aan dit resultaat. Deze externe betrokkenen willen wij hierbij hartelijk bedanken. En tot slot dank aan alle subsidiënten, waaronder provincie Fryslân, De Friesland Zorgverzekeraar, Zorgkantoor Friesland, ministerie van VWS en Justitie en aanvullende hulp uit fondsen en acties door particulieren, die hebben bijgedragen aan het tot stand komen van de resultaten. Ook alle hier niet expliciet genoemde in- en externe betrokkenen willen we bedanken als organisatie, ook namens de kinderen, jeugdigen en hun ouders in Friesland. Drs. Jeroen van Oijen bestuurder Jeugdhulp Friesland

Inhoud 1. Profiel van de organisatie .................................................................................................................................... 2 2. Kernprestaties ..................................................................................................................................................... 3 3. Toezicht, bestuur en medezeggenschap ............................................................................................................ 3 3.1 Governance code ......................................................................................................................................... 3 3.2 Toezichthoudend orgaan .............................................................................................................................. 4 3.3 Bestuur ......................................................................................................................................................... 7 3.4 Medezeggenschap ....................................................................................................................................... 7 3.4.1 Cliëntenraad .......................................................................................................................................... 7 3.4.2 Pleegouderraad ..................................................................................................................................... 8 3.4.3 Ondernemingsraad ................................................................................................................................ 9 4. INK model ......................................................................................................................................................... 10 4.1 Leiderschap ................................................................................................................................................ 10 4.2 Medewerkers .............................................................................................................................................. 11 4.2.1 Realisatie doelstellingen ...................................................................................................................... 13 4.2.4 Vertrouwenspersoon ........................................................................................................................... 13 4.3 Strategie & Beleid ....................................................................................................................................... 13 4.3.1 Beleid verslagjaar ................................................................................................................................ 14 4.3.2 Toekomstige ontwikkelingen ............................................................................................................... 14 4.3.3 Meerjarenbeleid ................................................................................................................................... 15 4.4 Middelen ..................................................................................................................................................... 15 4.4.1 Hoofdlijnen financieel beleid ................................................................................................................ 15 4.4.2 Beschrijving positie op balansdatum ................................................................................................... 15 4.4.3 Toekomstverwachtingen...................................................................................................................... 16 4.5 Processen ................................................................................................................................................... 16 4.6 Waardering door medewerkers................................................................................................................... 17 4.6.1 Personeelsbeleid en kwaliteit van het werk ......................................................................................... 17 4.7 Waardering door cliënten ............................................................................................................................ 17 4.7.1 Kwaliteit van zorg ................................................................................................................................ 17 4.7.2 Klachten .............................................................................................................................................. 18 4.8 Waardering door de maatschappij .............................................................................................................. 18 4.9 Eindresultaten ............................................................................................................................................. 23 5.

Jaarrekening................................................................................................................................................. 25

0

Inleiding Voor u ligt de jaarverantwoording 2014 van Jeugdhulp Friesland. In dit jaarverslag geven we een overzicht van de resultaten, innovaties en ontwikkelingen van de organisatie over 2014. Het thema voor 2014 was Grote en kleine verhalen in transitie. Op verschillende manieren hebben we dit thema uitgewerkt in beleid en uitvoering. Dit begint natuurlijk bij de wachtlijst en kwaliteit van zorg. Eind 2014 stond de wachtlijst, zoals afgesproken met de provincie Fryslân, op nul. Ook gedurende het jaar was er aandacht voor de wachtlijst. Kinderen in een crisis hoefden nooit langer te wachten dan 12 uur voor passende en directe hulpverlening. Onderdeel van veiligheid is ook dat kinderen zo licht mogelijk en dicht bij huis (bij voorkeur thuis) worden geholpen. Friese jeugdigen worden zoveel als mogelijk in de eigen regio (provincie) geholpen. Dit is de reden dat Jeugdhulp Friesland, naast Behandelcentrum Woodbrookers (voor de doelgroep jongeren 12-18 jaar) in 2014 de voorbereidingen heeft gestart om in samenwerking met Kinnik ook een 3-milieuvoorziening (wonen, onderwijs en behandeling) voor 6 tot 12 jarige kinderen in de provincie te realiseren voor de meest complexe zorgvragen. Dit is met ingang van 1 januari 2015 vormgegeven in Burgum. De ontwikkeling van Gezinshȗzen en pleegzorg (Safer Caring) zijn er op gericht om ook specialistische zorgvragen in gezinsverband te kunnen behandelen, waar nodig in samenwerking met ambulante gezinsinterventies en ketenpartners. De transitie en transformatie vergde veel aandacht. Gedurende 2014 zijn de voorbereidingen getroffen voor de overgang van de jeugdzorg van provincie naar gemeenten. Dit heeft als resultaat gehad dat in december 2014 alle benodigde contracten voor 2015 getekend zijn. Deze bieden continuïteit van zorg, maar gaan tevens gepaard met een forse bezuiniging. De benodigde transformatie om deze bezuiniging op te kunnen vangen, zal in 2015 zijn beslag moeten krijgen. Intern heeft in 2014 een reorganisatie plaatsgevonden. Om voor te bereiden op de aangekondigde bezuinigingen hebben we afscheid genomen van zo’n 80 medewerkers. Een groot deel van deze medewerkers heeft vanuit een mobiliteitspakket meegewerkt aan het afscheid, maar gedwongen ontslagen hebben we niet kunnen voorkomen. Naast deze forse organisatorische veranderingen zijn er inhoudelijk kwaliteitslagen en innovaties doorgevoerd binnen de zorgprogramma’s. Programma’s zijn onder aanvoering van gedragswetenschappers en programmamanagement verbeterd en doorontwikkeld, met name verder ambulant gemaakt. Deze nieuwe vorm van werken is bijvoorbeeld in de dagbehandeling zichtbaar. Er wordt gewerkt met modulen als ‘samen sterker op school’ en ambulante vroegbehandeling. Binnen alle zorgprogramma’s zijn nieuwe methoden en werkwijzen ingevoerd. Tevens zijn er opleidingen aangeboden en refereeravonden gehouden ter inspiratie en verbetering van de kwaliteit. Een laatste verandering in 2014 was het afscheid van de bestuurder. De heer Gabriël Anthonio heeft na negen jaar werkzaam te zijn geweest bij Jeugdhulp Friesland een overstap gemaakt naar Verslavingszorg Noord Nederland, waar hij per 1 januari 2015 als voorzitter Raad van Bestuur werkzaam is. Het verhaal van 2014 wordt in het boek van de gespecialiseerde jeugdzorg in Friesland opgetekend. Inmiddels schrijven we alweer aan het volgende verhaal, 2015. Hoewel de zorg verandert in 2015, geldt nog steeds dat kinderen het recht hebben op een veilige en humane manier van opgroeien. We zullen ons blijven inzetten om het verhaal van het kind centraal te zetten in het maatwerk dat we willen blijven bieden aan kinderen in gezinnen in opvoedingsnood en opvoedingscrisis in Friesland. In de volgende hoofdstukken wordt verder verslag gedaan van de hierboven geschetste resultaten en ontwikkelingen over 2014.

1

1. Profiel van de organisatie Naam verslagleggende rechtspersoon

Stichting Jeugdhulp Friesland

Adres

Badweg 4

Postcode

8934 AA

Plaats

Leeuwarden

Telefoonnummer

088- 14 24 444

Identificatienummer Kamer van Koophandel

41005173

E-mailadres

[email protected]

Internetpagina/website

www.jeugdhulpfriesland.nl

Rechtsvorm

Stichting

Stichting Jeugdhulp Friesland is een organisatie voor specialistische jeugd- en opvoedhulp in de provincie Fryslân. Deze zorg omvat orthopedagogische en orthopsychiatrische behandeling en opvang aan kinderen (0-12 jaar), jongeren (12-18 jaar, 18-23 jaar) en hun ouders/opvoeders bij vragen en problemen rond opgroeien en opvoeden. De vragen en problemen variëren in ernst en omvang. In het verlengde daarvan varieert ook het behandelaanbod: van lichte ambulante tot zeer intensieve en specialistische behandelvormen. Jeugdhulp Friesland biedt ook intensieve residentiële behandeling voor jeugdigen met complexe problematiek (orthopsychiatrie) en/of vervangend wonen in vormen van pleegzorg of gezinshuizen/woongroepen. Elke vorm van zorg is gericht op het herstel van het normale leven. In 2014 kende Jeugdhulp Friesland naast provinciaal gefinancierde jeugdzorg ook specialistische GGZ zorg voor kinderen en jongeren. Er is een toelating voor AWBZ als instelling voor verpleging, activerende begeleiding en behandeling in combinatie met verblijf in verband met een psychiatrische aandoening. Er is een toelating voor de zorgverzekeringswet voor instelling voor medisch specialistische zorg in verband met een psychiatrische aandoening.

2

2. Kernprestaties In 2014 heeft Jeugdhulp Friesland 2.623 kinderen en jeugdigen opgevangen en behandeld. Ten opzichte van 2013 is het aantal cliënten en het aantal behandelingen ongeveer gelijk gebleven. Steeds meer cliënten krijgen een combinatie van zorg. Daardoor wordt de behandeling intensiever en tegelijk korter. Onze capaciteit is toegenomen van 1.584 plaatsen in 2013 naar 1.640 plaatsen (begroot) in 2014. In werkelijkheid waren op enig moment ruim 1.800 plaatsen bezet. De bezetting was gemiddeld ruim 103%. Onze wachtlijst stond per 31 december 2014 op nul. We zijn ook efficiënter gaan werken: de gemiddelde kostprijs per cliënt is 3% afgenomen ten opzichte van 2013. De gemiddelde kostprijs per capaciteitsplaats is afgenomen met 4% ten opzichte van vorig jaar.

Ontwikkeling capaciteit, clienten, behandelingen en kostprijzen 5000

30.000

4500 25.000

4000 3500

20.000

3000 2500

15.000

2000 10.000

1500 1000

5.000

500 0

0 2009

2010

2011

2012

2013

2014

Capaciteit

Aantal cliënten

Aantal behandelingen (gebruikers)

Gemiddelde kostprijs per capaciteitsplaats

Gemiddelde kostprijs per client

Gemiddelde kostprijs per behandeling

3. Toezicht, bestuur en medezeggenschap 3.1 Governance code De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur onderschrijven de gedragscode van goed bestuur van de NVZD. In deze gedragscode zijn zaken als transparantie, belangenverstrengeling en informatieplicht naar stakeholders vastgelegd. Net als alle andere medewerkers onderschrijft de Raad van Bestuur de gedragscode van de organisatie. Om deze normen te borgen zijn er een Ondernemingsraad, Cliëntenraad en een Raad van Toezicht ingesteld. Er is een vertrouwenspersoon voor personeel en een klokkenluidersregeling vastgesteld. Ten aanzien van onkostendeclaraties van de voorzitter van de Raad van Bestuur is er een declaratieprocedure vastgesteld. De Raad van Toezicht, c.q. de voorzitter, tekent de declaraties en er wordt per trimester een overzicht van declaraties opgesteld. De eindejaarsuitkering voor het personeel geldt niet als standaard voor de bestuurder. De eindejaarsuitkering van de bestuurder wordt onder verantwoordelijkheid van de Raad van Toezicht, op basis van geleverde prestaties, geheel of gedeeltelijk, uitgekeerd. Ten aanzien van de bedrijfsvoering beschikken leidinggevenden over relevante informatie en overzichten. In 2014 is hier een kwaliteitsslag in gemaakt door doorlopend informatie te verstrekken via een Business Intelligence Tool. 3

3.2 Toezichthoudend orgaan Samenstelling en Governance De Raad van Toezicht van Jeugdhulp Friesland bestond in 2014 uit zes leden. Er deed zich in het verslagjaar één mutatie voor ten opzichte van 2013. De Raad van Toezicht nam op 1 maart 2014 afscheid van mr. Rick Schütz, vanwege het verstrijken van de maximale statutaire duur van het lidmaatschap van de Raad, namelijk 8 jaren. Met inachtneming van de regels van de Governance Code slaagde de Raad van Toezicht er in de vacature te vervullen in de persoon van mevrouw mr. Cynthia Grondsma. Zij nam, met de acceptatie van haar benoeming, ook de plaats in van dhr. Schütz in de commissie Kwaliteit en Veiligheid van de Raad van Toezicht. Er hebben zich in het verslagjaar in de samenstelling van de Raad van Toezicht geen andere wijzigingen voorgedaan. Op 31 december 2014 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende leden: Dhr. L. Diepenhorst MPA Voorzitter Dhr. G.J. Polderman

Vicevoorzitter

Mw. drs.ing. L.J.A.J. van den Broek

Lid

Mw. drs. H. Donkervoort

Lid

Mw. mr. C. Grondsma

Lid

Dhr. dr. S. Schiere

Lid

De Raad bediende zich in het verslagjaar van drie commissies, ter verdieping van het toezicht op bepaalde sectoren en ter voorbereiding op specifieke onderwerpen in het overleg met de bestuurder. De commissies qua samenstelling en portefeuille: Auditcommissie

mw. Van den Broek en mw. Donkervoort

Commissie Kwaliteit en Veiligheid

dhr. Schiere en mw. Grondsma

Remuneratiecommissie

dhr. Diepenhorst en dhr. Polderman

De Raad van Toezicht heeft haar werkzaamheden verricht binnen de door NVTZ aangegeven kaders van honorering, aantallen commissariaten/ toezichthoudersfuncties, bekendmaking van nevenfuncties en het waken voor belangenverstrengeling en voldeed daarmee aan de Governance Code in de Zorg. De nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht zijn als bijlage van dit jaarverslag opgenomen. De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar ook middels zelfevaluatie de balans over 2014 opgemaakt. Zij besloot dat het feit dat zij in dit verslagjaar tevens Raad van Toezicht is geworden van de stichting Behandelcentrum Woodbrookers niet te laten leiden tot aanpassing van de honorering. Per 1 januari 2015 is de nieuwe Wet Normering Topinkomens in de Zorg (WNT) van kracht geworden. In het verslagjaar heeft de Raad van Toezicht daar al op geanticipeerd. In het verslag van de remuneratiecommissie wordt hierop verder ingegaan.

Verslag Raad van Toezicht Met dit jaarverslag legt de Raad van Toezicht van Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers verantwoording af van haar werkzaamheden. Werkzaamheden die, naast de reguliere gang van zaken op zowel zorginhoudelijk als bedrijfsvoeringterrein, voor een niet onbelangrijk deel zijn beïnvloed en voor een deel zelfs zijn bepaald door de transitie van de jeugdzorg van provincie naar gemeenten. Sinds 1

4

januari 2014 is Behandelcentrum Woodbrookers juridisch een zelfstandige stichting geworden, los van Het Poortje te Groningen. De verwevenheid met Jeugdhulp Friesland wordt ook in de nieuwe rechtsvorm benadrukt door het feit dat op bestuurs- en toezichtniveau er sprake is van personele unies, met andere woorden: de Bestuurder resp. de Raad van Toezicht van Jeugdhulp Friesland zijn dat statutair ook van Behandelcentrum Woodbrookers. Vergaderingen De Raad van Toezicht vergaderde in 2014 zesmaal formeel met de bestuurder volgens een tevoren vastgelegd vergaderrooster. Van de zes vergaderingen hadden twee vergaderingen daarbij het karakter van een themavergadering. Aan vrijwel alle vergaderingen werd door de voltallige Raad van Toezicht deelgenomen. Daarvoor in aanmerking komende onderwerpen zijn in voorkomende gevallen in de vergadering door lijnfunctionarissen uit de organisatie toegelicht. Dit gebeurde onder meer bij de bespreking van het project Spoed4Jeugd en ten aanzien van het verloop van het proces van de transitie in de jeugdzorg, zoals die is beoogd voor 1 januari 2015. De themavergaderingen kenden een zorginhoudelijk karakter, waarbij de komende transitie in de jeugdzorg een belangrijke plaats heeft ingenomen. Die transitie kende twee hoofdlijnen: de zorginhoudelijke wijzigingen (kwaliteit van de zorg) en de voor Jeugdhulp Friesland onvermijdelijke bezuinigingen (gevolgen voor de organisatie en bedrijfsvoering), waarop overigens in het verslagjaar al door de bestuurder is geanticipeerd. Deze onderdelen van de komende transitie leverde open gesprekken op tussen Raad van Toezicht en bestuurder. Er zijn scenario’s ontwikkeld om snel te kunnen anticiperen op de verdere invulling van de transitie door het Kabinet en de gemeenten en de budgettaire gevolgen daarvan. De opgelegde en aangekondigde verdere bezuinigingen maakte afvloeiing van een aantal personeelsleden noodzakelijk. De Raad besprak hiertoe met de bestuurder verschillende scenario’s. De Raad van Toezicht deelde de zorgen van de bestuurder met betrekking tot de voortdurende onduidelijkheid van de kaders, de financiële niet in de laatste plaats, van de transitie. Het vormt de meest vergaande stelselwijziging van de laatste decennia en het zorginhoudelijk en bedrijfseconomisch tijdig kunnen anticiperen op de wijzigingen is essentieel. In de vergaderingen met de bestuurder namen begroting, jaarrekening, de viermaandelijkse Balanced Score Card (als onderdelen van het going-concern) ook een belangrijke plaats in. Accenten in het overleg waren de ontwikkeling van de kwaliteit van de zorg, de financiële positie/weerbaarheid van de stichting, inclusief de vastgoedportefeuille. Het overleg kenmerkte zich door een wederzijdse open en positief-kritische houding. Per 1 januari 2014 is het bestuur en toezicht van stichting Behandelcentrum Woodbrookers gewijzigd. Tot 1 januari 2014 werd het bestuur ruim 3 jaar geleden gevormd door de combinatie Jeugdhulp Friesland en Het Poortje uit Groningen. Behandelcentrum Woodbrookers is wel op bestuurs- en toezichtniveau zeer nauw verbonden gebleven met Jeugdhulp Friesland. Dit wordt het duidelijkst geïllustreerd met het feit dat met ingang van 1 januari 2014, zoals eerder aangegeven, op bestuurs- en toezichtniveau “personele unies” tot stand zijn gekomen van Jeugdhulp Friesland met Behandelcentrum Woodbrookers. De Auditcommissie heeft in het verslagjaar frequent met de bestuurder/ directeur bedrijfsvoering/ controller gesproken over de ontwikkeling van de bedrijfsvoering en de financiële positie van de stichtingen daarbinnen in het bijzonder. De komende transitie met ingang van 2015 vormde een belangrijk aandachtspunt. Wat zijn de te verwachten gevolgen van die transitie voor de exploitatie, voor de liquiditeit en voor het eigen vermogen? Anticiperen Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers daarop in voldoende mate? Belangrijke onderwerpen in het “going concern” waren naast de begroting en de jaarrekening, de interne audits op het gebied van de bedrijfsvoering en het vastgoedbeleid. De ontwikkeling van financieeleconomische aspecten van Behandelcentrum Woodbrookers vormden daarbinnen een extra aandachtspunt. De Auditcommissie voerde ook het vooroverleg met de accountant van de stichtingen voor begroting en jaarrekening. De verslagen van de Auditcommissie zijn besproken in het overleg van de Raad van Toezicht met de bestuurder. De commissie Kwaliteit en Veiligheid heeft in het verslagjaar tweemaal regulier vergaderd. De verslagen hiervan zijn toegevoegd aan de stukken voor de Raad van Toezicht. De agenda kent vaste terugkerende

5

onderwerpen zoals bijvoorbeeld rapporten van inspecties, audits, MIZ-rapportage en daarnaast beleidsonderwerpen op het terrein van kwaliteit en veiligheid. Er is in een locatiebezoek nader kennisgemaakt met de module MDFT en matching in de pleegzorg. De commissie Kwaliteit en Veiligheid bracht ook een werkbezoek aan Behandelcentrum Woodbrookers. Met de ruime en open informatievertrekking door de locatiedirecteur heeft het bezoek zonder meer aan de verwachting voldaan. Verder is er een vergadering van de Cliëntenraad bijgewoond en is er namens de Raad van Toezicht deelgenomen aan de HKZ-audit. De Remuneratiecommissie hield met de bestuurder het jaarlijkse functioneringsgesprek, waarbij ook de arbeidsvoorwaarden van de bestuurder tegen het licht zijn gehouden. De leden van de Raad van Toezicht is tevoren gevraagd input te leveren ten behoeve van het functioneringsgesprek en door de Remuneratiecommissie is van het gesprek verslag gedaan aan de Raad van Toezicht. De ontwikkelingen rond de Wet Normering Topinkomens (WNT) vormden aanleiding de inkomenspositie van de bestuurder van Jeugdhulp Friesland te toetsen aan de NVTZ-normen en de WNT-1. De Remuneratiecommissie vulde in het verslagjaar de opdracht van de Raad van Toezicht in, door de positie van de huidige (en toekomstige) bestuurder van Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers in samenwerking met de accountant te bezien in het licht van de komende wetswijzigingen. Vertrekpunt vormde daartoe het arbeidscontract/ arbeidsvoorwaarden zoals bij de aanstelling van de bestuurder in 2006 zijn overeengekomen, met de mutaties die sindsdien hebben plaatsgevonden. De uitkomst van deze toetsing leverde een inzichtelijk beeld op van de salariëring van de huidige bestuurder en gaf voor dit thema bouwstenen voor de toekomst. De actualiteit ervan voor de huidige bestuurder werd begin oktober 2014 ingehaald door de ontslagaanvraag van de bestuurder, dr. G.G. Anthonio, vanwege het aanvaarden van een andere baan per 1 januari 2015. De aankondiging van het vertrek van de bestuurder leidde voor de remuneratiecommissie tot de nodige extra werkzaamheden, als voorbereiding voor het overleg en de besluitvorming in de Raad van Toezicht over zijn opvolging. De Raad van Toezicht heeft achtereenvolgens tussen begin oktober 2014 en 31 december 2014:  besloten met behulp van deskundige externe ondersteuning een actuele profielschets en procedure op te stellen voor het werven en selecteren van een nieuwe bestuurder;  aan OR, Cliëntenraad en Managementteam te vragen om huns inziens relevante bouwstenen voor die profielschets;  de Directeur Behandelzaken van Jeugdhulp Friesland, drs. J. van Oijen, preferent te toetsen op geschiktheid en benoembaarheid voor de vacant komende functie. Deze procedure heeft er toe geleid dat de Raad van Toezicht op 22 december 2014 een voorgenomen besluit kon voorleggen aan de Ondernemingsraden en Cliëntenraad van Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers, met de vraag hierop advies uit te brengen. De Raad van Toezicht benoemde voorts drs. J. van Oijen ingaande 1 januari 2015 als waarnemend bestuurder en per 1 maart 2015 als bestuurder van Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers. Een uit de Raad van Toezicht samengestelde commissie, bestaande uit de vice-voorzitter en een lid van de Auditcommissie, startte in december van het verslagjaar de werving en selectie op ter invulling van de vacature die per 1 mei 2015 ontstaat door het statutair aftreden van de voorzitter van de Raad van Toezicht. Contacten met Ondernemingsraad en Cliëntenraad De Raad van Toezicht onderhield ook in 2014 de inmiddels gebruikelijke contacten met de Ondernemingsraden van zowel Jeugdhulp Friesland als Behandelcentrum Woodbrookers en de voor beide stichtingen optredende Cliëntenraad. Er zijn overlegvergaderingen van de bestuurder met de Ondernemingsraad, resp. de Cliëntenraad bijgewoond en daarnaast waren er ook waardevolle contacten middels werkbezoeken etc. De contacten met deze stakeholders blijven voor de Raad van Toezicht zeer waardevol voor de informatiepositie die zij nodig heeft. Op de vraag die de Raad van Toezicht stelde aan de raden in het kader van de opvolging van de vertrekkend bestuurder, is zonder uitzondering positief gereageerd. De reacties hebben zoals eerder vermeld, waardevolle input gegeven voor (de actualisering van) het nieuwe profiel van de te selecteren opvolgend bestuurder.

6

De Raad van Toezicht spreekt haar waardering uit voor de prestaties van alle medewerkers van Jeugdhulp Friesland en Behandelcentrum Woodbrookers. Prestaties die in het belang van het kind zijn geleverd in een jaar vol onzekerheden en met veel vragen over de nabije toekomst. Die omstandigheden geven de waardering door de Raad van Toezicht extra betekenis. Leeuwarden, januari 2015, Leen Diepenhorst Voorzitter Raad van Toezicht

3.3 Bestuur Binnen Jeugdhulp Friesland is de Zorgbrede Governance Code van toepassing. De voorzitter van Raad van Bestuur is lid van de NVZD en leden van de Raad van Toezicht van de NVTZ. Er zijn geen afwijkingen ten opzichte van deze code te melden. Jeugdhulp Friesland voldoet aan de code. In 2014 is er sprake van een eenhoofdige Raad van Bestuur. Deze is ingeschaald volgens de richtlijnen van de NVZD. Er wordt een sober beleid gehanteerd. Dat wil zeggen dat het salaris vanaf 2010, behalve de inflatiecorrectie, wordt gehandhaafd. Het inkomen van de bestuurder is in opdracht van de Raad van Toezicht in 2012 getoetst volgens de nieuwste NVTZ/NVZD normen. Het inkomen van de bestuurder wordt vermeld in de jaarrekening. Voor de communicatie tussen de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht gelden de volgende kaders en afspraken, die in 2014 ook als zodanig hebben gefunctioneerd:  De voorzitter van de Raad van Toezicht heeft ten minste zes keer per jaar werkoverleg met de bestuurder en eenmaal per jaar een functioneringsgesprek met de remuneratiecommissie;  Van bijzondere of ingrijpende veranderingen, zoals media- of politiekgevoelige onderwerpen, veranderingen in de bedrijfsvoering of incidenten stelt de voorzitter van de Raad van Bestuur de voorzitter van de Raad van Toezicht binnen 24 uur op de hoogte;  ‘Jeugdhulp Friesland in de Media’, is een vast agendapunt binnen de vergadering tussen bestuurder en Raad van Toezicht. Tijdens de bespreking wordt een overzicht van alle mediaactiviteiten in de vergadering besproken en toegelicht. In 2014 is het bestuur en het toezicht van Stichting Behandelcentrum Woodbrookers gewijzigd. Per 1 januari 2014 kent deze stichting hetzelfde bestuur en toezicht als Stichting Jeugdhulp Friesland. Hiermee wordt zij onderdeel van de bestuurlijke aansturing zoals die ook voor Jeugdhulp Friesland geldt. Voor deze wijziging is gekozen omdat de stichting na een roerige start in een stabiele fase is gekomen. Hierdoor is nu gekozen voor een meer efficiënte, effectieve als ook goedkopere manier van aansturing. De bestuurder van Jeugdhulp Friesland, dr. Gabriël Anthonio is werkzaam geweest tot 31 december 2014. De Raad van Toezicht heeft in de procedure en uiteindelijke aanstelling van dhr. J van Oijen per 1 maart 2015 vanzelfsprekend het WNT normenkader gehanteerd zoals die eind 2014 zijn vastgelegd in de reparatiewet WNT.

3.4 Medezeggenschap De medezeggenschap bij Jeugdhulp Friesland wordt georganiseerd door de Ondernemingsraad, Cliëntenraad en de Pleegouderraad. Hieronder wordt een verslag weergegeven van de raden. In de regel worden de adviezen van de medezeggenschapsraden opgevolgd. De kwaliteit van de adviezen en instemming wordt ervaren als constructief en voegt waarde toe.

3.4.1 Cliëntenraad Samenstelling De cliëntenraad van Jeugdhulp Friesland bestond op 31 december 2014 uit 7 leden. Voorzitter Egbert Krikken heeft afscheid genomen van de Cliëntenraad vanwege het verstrijken van de maximale statutaire duur, zijnde 2 maal 4 jaar. Marcel Jansen heeft het voorzitterschap overgenomen.

7

Marcel Jansen Engelien Reitsma Marian Strikwerda Aletta Mulder Kyra Schaap Fokie Wildschut Marja Kramer

Voorzitter Lid Lid Jeugdlid Jeugdlid Lid Lid

Verslag cliëntenraad De cliëntenraad heeft eens in de zes weken overleg gevoerd met de directeur behandelzaken. Eén maal per jaar overleg met de Raad van Bestuur, een afvaardiging van de ondernemingsraad, een afvaardiging van de Raad van Toezicht, medewerker kwaliteitszorg, de klachtencommissie en de pleegouderraad. Er is incidenteel overleg met andere geledingen uit de organisatie. Het resultaat van deze overleggen is dat de cliëntenraad op de hoogte is van de stand van zaken en ontwikkelingen bij Jeugdhulp Friesland. De cliëntenraad geeft gevraagd en ongevraagd advies aan de organisatie. Casussen die zijn ingebracht door leden zijn besproken en indien nodig uitgezet in de organisatie. Er wordt verslag gedaan van bijeenkomsten met Zorgbelang, feedbackgesprekken en locatiebezoeken. In 2014 is volgens plan vergaderd. Het beoogde resultaat is bereikt. De directeur behandelzaken beantwoordt alle vragen van de leden die op de vergadering worden gesteld. De secretaris legt de besproken zaken vast en houdt de cliëntenraad tussen de vergaderingen door op de hoogte van de actuele zaken die spelen. De cliëntenraad bestaat uit betrokken mensen die door de in 2014 gevolgde Coveytraining nog een betere gesprekspartner zijn geworden. De bezuinigingen en transitie worden gevolgd door de cliëntenraad. Op het ingezette beleid om de bezuinigingen te realiseren wordt opbouwend kritisch meegedacht zonder in de stoel van de bestuurder te gaan zitten. De cliëntenraad maakt zich zorgen of er in 2015 voldoende budget is om alle gevraagde zorg te bieden en er geen wachtlijsten gaan ontstaan. Twee keer per jaar wordt op initiatief van de Cliëntenraad een feedbackgesprek gehouden in een van de zes zorgprogramma’s van Jeugdhulp Friesland. Dit in samenwerking met Zorgbelang. De feedback-gesprekken geven een stem aan de cliënt. Er wordt verslag gedaan op de vergaderingen. De gesprekken staan ook in 2015 weer op de rol. Vanuit de directie gaat men elke maand op locatiebezoek. Leden van de cliëntenraad kunnen daarbij aansluiten. Een rooster van de bezoeken is in bezit van de cliëntenraad. De cliëntenraad nodigt elk jaar twee keer een vertegenwoordiger van een behandelprogramma uit op haar vergaderingen. Hierdoor is men op de hoogte van de stand van zaken en van ontwikkelingen bij locaties en/of behandelprogramma’s. De cliëntenraad bezoekt de bijeenkomsten van de “Denktank” die worden georganiseerd door Zorgbelang. Het bijwonen van de vergaderingen van de denktank brengt ons in contact met cliëntenraden van andere organisaties in dit werkveld. Het is een zinvol contact. Via de denktank klinkt onze stem door bij de provincie en gemeentes. Voornaamste onderwerp in deze is de transitie naar de gemeentes. De cliëntenraad heeft besloten geen actieve rol op zich te nemen in het uiten van zorg omtrent de transitie richting provincie en gemeentes, maar het proces kritisch op afstand te blijven volgen. Namens de cliëntenraad Marcel Janssen, voorzitter

3.4.2 Pleegouderraad De pleegouderraad van Jeugdhulp Friesland kende op 31 december 2014 acht leden. Fokkelien Brattinga Lex IJzerman Afke Pals Carla Veldhuizen Douwe van Oosten Marchien Nijboer Tanja van der Werff Wim van Gogh

Voorzitter Secretaris Lid Lid Lid Lid Lid Lid

8

Verslag pleegouderraad Het tweede volle kalenderjaar van de Pleegouderraad (POR) kende enkele vooraf benoemde speerpunten. Naast de verdere doorontwikkeling van de POR als medezeggenschapsorgaan binnen Jeugdhulp Friesland was er veel aandacht voor de aspecten van transitie en de verbetering van de positie van pleegouders, analoog aan de nieuwe wetgeving rond pleegzorg in 2014. Met name de belangen van pleegouders en de rol van pleegouders vormden hierbij de drijfveer. Ook na de formele afronding van de transitie blijft de POR de ontwikkelingen nauwgezet volgen. Gedurende het jaar werd met veel energie gecommuniceerd met de Friese pleegouders. Het organiseren van de inmiddels bekende pleegoudercafés, het schrijven van artikelen in het pleegouderblad de Feroaring en op de website van Jeugdhulp Friesland, zijn hiervan voorbeelden. Maar ook meer individueel gerichte gesprekken met pleegouders droegen bij aan de borging van de noodzakelijke communicatie met de pleegouders in de provincie. Vanzelfsprekend pakken we in 2015 ook de opgedane (positieve) ervaringen met de pleegouders op en zetten we de ontwikkeling van netwerken verder door.

3.4.3 Ondernemingsraad De ondernemingsraad bestond op 31 december 2014 uit de volgende personen: Froukje Offinga Tim de Jong Erwin van der Veen Pier de Vries Anneke Prins Inge Haga Aletha de Gier Carin Samplonius Carina Klinkvis Erwin Huisman Willy van Harten Leon van der Hoeven

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Erna Koenderink is ambtelijk secretaris. In 2014 heeft de ondernemingsraad afscheid genomen van Lucie Mensinga. Erwin Huisman, Willy van Harten en Leon van der Hoeven zijn nieuwe leden per juni 2014. Verslag van de ondernemingsraad In 2014 is tien maal overleg gevoerd door de ondernemingsraad met de bestuurder. De ombouwplannen, de reorganisatie en de transitie stonden dit jaar standaard op de agenda. Tijdens een tweetal bijeenkomsten werd op informele wijze van gedachten gewisseld over de transitie. De volgende instemmings- en adviesvragen zijn behandeld in 2014: Initiatiefvoorstel:  Zorg voor blijvers Instemmingvragen:  Arbobeleid 2014-2016  Continurooster MOD  Mobiliteit bevorderende maatregelen  Ombouwplannen Ambulant; dagbehandeling; ondersteunende diensten; oudere jeugd en SEH; pleegzorg  Plaatsingsprocedure  Transitie  Vervolg herindeling functiegebouw  Vervolg instemming Spoed4Jeugd  Vervolg regeling min-max 9

Adviesaanvragen:  Doorlopend sociaal plan  Gezinshuis  Ombouw 24-uurs jongere jeugd  Omvormingsplan topstructuur  Personele reorganisatie  Roosterbeleid  Sociaal plan  Uitbesteden vastgoedmanagement  Vrijwilligersbeleid Evaluaties:  Evaluatie samenwerking RvB en OR  Scholingsbudget OR

4. INK model

Hieronder worden beleid, inspanning en prestaties voor alle velden van het INK-managementmodel weergegeven. Hierin zijn de onderdelen uit de jaarverantwoording Jeugdzorg Maatschappelijk Ondernemen en Beleid, inspanningen en prestaties opgenomen.

4.1 Leiderschap Het primaire proces van Jeugdhulp Friesland is volledig gebaseerd op relaties en direct contact met jeugdigen, ouders, familie, buren en collega professionals. Immers, de pedagogische relatie die de kern van ons werk omvat, ontvouwt zich in het contact met kinderen. Vanuit de maatschappelijke opdracht en verantwoordelijkheid hanteert Jeugdhulp Friesland daarbij de volgende kern: Opvoeden is voordoen, samendoen en laten doen (Ter Horst, 1999). Leiderschap tonen binnen deze kern betekent: verantwoordelijkheid nemen, proactief handelen en prioriteiten stellen (Covey, 2008). In 2014 heeft leiderschap vorm gekregen vanuit het toerusten en ondersteunen van professionals die zich dagelijks geconfronteerd zien met de complexe realiteit van opgroei- en opvoedingsproblematiek. 10

Ondersteuning vanuit opleidingen, cursussen en intervisie/supervisie gerelateerd aan de professionalisering van de Jeugdzorg en meer concreet het registreren van alle professionals die op HBO en WO niveau werkzaam zijn bij Jeugdhulp Friesland. Maar vanzelfsprekend ook in aansluiting op de persoonlijke ambities en wensen van professionals in relatie tot de organisatiedoelen. Hiertoe heeft Jeugdhulp Friesland ook in 2014 de centrale doelstellingenkaart gehanteerd, waarin opgenomen de zes belangrijkste doelen van de organisatie en ruimte voor de professional om zijn/haar eigen doelen en ambities te verwoorden, welke regelmatig met de leidinggevende worden besproken. Jeugdhulp Friesland heeft zich ingezet om de cultuur in de organisatie uitdagend en stimulerend te laten zijn voor de professionals. Vanzelfsprekend stond veel in het teken van de transitie en bijbehorende bezuinigingen. Maar juist door deze vanuit de inhoud te benaderen, professionals te betrekken bij de ambulantisering en ideeën rond anders werken, zijn we er in geslaagd om nieuwe en verbeterde zorgvormen te introduceren. De transitie en transformatie van de jeugdzorg is niet alleen een stelselwijziging, maar een complete vormverandering van de jeugdzorg in een breed maatschappelijk veld. Een veld dat op alle dimensies aan verandering onderhevig is: transitie in 3D. Hiermee hebben we in 2014 al de kansen aangegrepen om het welzijn, de veiligheid en de ontwikkeling van het kind daadwerkelijk centraal te stellen, belangrijker te maken dan de systemen, de organisatie en/of de financiering. In 2014 is met regelmaat ‘maatwerk’ ingezet om kinderen en gezinnen van de noodzakelijke zorg te voorzien. Ook zijn afspraken gemaakt, intenties uitgesproken met ketenpartners en gemeenten om vanaf 2015 meer samen te gaan werken, anders te gaan werken, dwars door bestaande (oude) kaders heen om het verhaal van het kind nog meer centraal te kunnen stellen. Wanneer we met elkaar erkennen dat alles met alles verbonden is, maakt dit de weg vrij om de jeugdzorg naar een hoger niveau te tillen. Op dat moment worden samenwerken - creëren bovenliggend aan marktwerking en domeinen; een streven dat Jeugdhulp Friesland naleeft. Wie leiding wil geven aan verandering, moet bij zichzelf beginnen. Dit geldt voor alle medewerkers van Jeugdhulp Friesland. De systeemgerichte visie van Jeugdhulp Friesland stelt daarbij dat medewerkers leren te kijken vanuit meerdere perspectieven; “ga ook eens aan de andere kant van een probleem staan.” In 2014 hebben we hier concreet vorm aan gegeven vanuit de zorgportfolio’s, de af- en ombouwplannen en het deskundigheidsbevorderingsplan van de Jeugdhulp Academie. Leiderschap gaat bij Jeugdhulp Friesland niet alleen over het eigen leven of werk, maar ook over maatschappelijke verantwoordelijkheid nemen. Iedere medewerker is hierbij ook een ambassadeur van de organisatie. In 2014 zijn de voorbereidingen gestart om naast de 7 habits van Covey ook de werkwijze van Lean in de organisatie te introduceren. Persoonlijke ontwikkeling en ambitie willen we gepaard laten gaan met verregaande onbureaucratisering en effectieve, efficiënte zorg. Vanuit het gedachtegoed ‘anders kijken, anders doen, anders zijn’ (jaarplan 2015) zijn we reeds in 2014 gestart met het bevorderen van de autonomie onder professionals, verantwoording nemen/geven en het bieden van maatwerk naar de Friese kinderen en gezinnen.

4.2 Medewerkers Medewerkers zijn het kapitaal van de organisatie. Het is van belang dat, mede gelet op de ambities, Jeugdhulp Friesland als een goede werkgever wordt ervaren. Hierbij spelen zaken als leiderschap, ondersteuning en groeimogelijkheden een belangrijke rol. Het werkbelevingsonderzoek, arbeidsverzuim en klachten of meldingen van niet integer gedrag, zijn hiervoor graadmeters. Jeugdhulp Friesland verwacht het beste van iedereen die bij de organisatie werkzaam is. Dat betekent continu investeren in jezelf en in anderen. Cliënten en collega’s verdienen de inzet en betrokkenheid van anderen. Hierbij staat niet alleen het individuele presteren centraal maar ook het samenwerken en de onderlinge uitwisseling van ervaring en kennis. Het personeelsbeleid sluit aan bij de uitdagingen van de transitie. Dit betekent dat medewerkers zich flexibel moeten opstellen in het bieden van maatwerk en zich verder specialiseren in het behandelen van kinderen en jongeren. Bezuinigen en innoveren gaan samen op en vragen investeringen van medewerkers.

11

Het personeelsbeleid richt zich op duurzame inzetbaarheid van medewerkers, waarbij mobiliteit, flexibiliteit, competentiemanagement en personeelsplanning de belangrijkste thema’s zijn. Voor 2014 zijn de volgende doelstellingen en resultaten geformuleerd: 1. 2. 3.

Ontwikkeling van medewerkers: persoonlijk leiderschap, professionalisering; Waardering door medewerkers en terugdringen van arbeidsverzuim; Bevorderen en onderhouden van de integriteit.

Doelstelling 1: Ontwikkeling van persoonlijk leiderschap en professionalisering Daar waar we binnen de behandeling van onze cliënten doelen stellen gericht op het herstel van het gewone leven, cliënten stimuleren proactief doelen te stellen om hun problemen aan te pakken, vragen we ook van onze medewerkers een proactieve houding. Doelen gesteld door de organisatie als ook de persoonlijke doelen op de Centrale Doelstellingen Kaart zijn hierin de belangrijkste uitgangspunten. Om dit te bereiken investeren we in professionalisering van alle medewerkers binnen zorg en ondersteunende diensten en leiderschapstraining (Covey) voor alle medewerkers. In 2014 is gestart met training systeemgericht werken. Medewerkers worden ondersteund bij het zich laten registreren in het beroepsregister. Alle medewerkers hebben een persoonlijk opleidingsbegeleidingsplan, zijn waar relevant geregistreerd in het register van de jeugdzorgwerker en/of hebben persoonlijk perspectief bepaald met het oog op de transitie. In 2014 is het sociaal plan op basis van de transitie van de jeugdzorg en de te verwachten bezuinigingen vastgesteld. De OR is nauw betrokken geweest bij de onderhandelingen. Alle vormen van opleiding, supervisie of intervisie worden in 2014 in kaart gebracht, geaccrediteerd voortgezet of opgeheven. Alle trainingen en cursussen en refereeravonden en klinische lessen zoals aangeboden door de Jeugdhulp Academie zijn geaccrediteerd voor de registratie van de Jeugdzorgwerker. Omvangrijke opleidingstrajecten worden voorzien van een meerjaren-implementatieplan en sluiten aan op de vraag vanuit de zorgprogramma’s. Doelstelling 2: Waardering door personeel en terugdringen arbeidsverzuim We streven naar een waardering door medewerkers met gemiddeld het cijfer 7,2. Het verzuimpercentage over 2014 is 3,94% en ligt daarmee onder de doelstelling van 4,5%. Leidinggevenden worden bijgeschoold in arbeidsverzuim en volgen de verzuimbijeenkomsten bij de bedrijfsarts. De Raad van Bestuur bespreekt relevante zaken met de Ondernemingsraad en conform WOR instemming of adviesaanvragen. Doelstelling 3: Integriteit Jeugdhulp Friesland heeft beleid om niet-integer gedrag te voorkomen, medewerkers er op aan te spreken of passende maatregelen te nemen. De bestaande gedragscode van Jeugdhulp Friesland wordt aangevuld met extra richtlijnen voor het gebruik van sociale media. In 2015 wordt de gehele gedragscode geëvalueerd en waar nodig aangepast of aangescherpt. Wegens wisselingen in vertrouwenspersoon hebben meerdere kennismakingsgesprekken plaatsgevonden. Er heeft een gesprek plaatsgevonden tussen Raad van Bestuur en de externe vertrouwenspersoon over integriteitmeldingen die in 2014 zijn gedaan. De aanbevelingen zullen worden opgevolgd. Naast deze punten heeft de transitie en reorganisatie centraal gestaan. Als voorbereiding op de transitie is in 2014 verdere uitwerking gegeven aan het Ombouwplan en dat heeft geleid tot inhoudelijke aanpassingen. Deze organisatorische aanpassing heeft geleid tot een personele reorganisatie waarbij ruim 40 medewerkers vertrokken zijn door gebruik te maken van een vrijwillige mobiliteitsregeling. Daarnaast hebben we een groot deel van de personeelskrimp kunnen opvangen door tijdelijke contracten niet te verlengen. Uiteindelijk is er voor zo’n 20 medewerkers collectief ontslag aangevraagd bij het UWV. Alle medewerkers hebben eind 2014 duidelijkheid gekregen over hun werkplek na de transitie (1/1/15). Veel medewerkers blijven werkzaam binnen het eigen team, een aantal medewerkers gaat werken in een ander team, binnen het eigen zorgprogramma. Een aantal medewerkers in ondersteunende functies zal overgaan naar een externe organisatie. En van een aantal medewerkers zal helaas afscheid genomen moeten worden.

12

Ondanks de reorganisatie zijn er ook vacatures geweest. Het betreft functies die buiten de reorganisatie vallen en na vertrek van een medewerker opgevuld moeten worden. Het aantal vacatures bedroeg 74 in 2014. 66 vacatures voor directe functies en acht vacatures voor indirecte functies. Vier vacatures (directe functies) waren moeilijk in te vullen.

4.2.1 Realisatie doelstellingen Het gedrag van onze medewerkers naar elkaar en de cliënten moet zonder twijfel integer zijn. Niet integer gedrag kan schade toebrengen aan het vertrouwen in de organisatie. Doel: Jeugdhulp Friesland heeft beleid om niet integer gedrag te voorkomen, medewerkers op aan te spreken of passende maatregelen te nemen. Resultaat: Er is geanonimiseerd, maar wel transparant, gecommuniceerd in de trimesterrapportages en in het jaarverslag over klachten en niet integer gedrag van leidinggevenden en medewerkers. Er heeft een gesprek plaatsgevonden tussen Raad van Bestuur en een externe vertrouwenspersoon over integriteitmeldingen die in 2014 zijn gedaan. De aanbevelingen zullen worden opgevolgd.

4.2.4 Vertrouwenspersoon Jeugdhulp Friesland voldoet aan de integriteitverplichtingen die vanuit de Governance Code worden gesteld. Binnen Jeugdhulp Friesland is een externe onafhankelijke vertrouwenspersoon beschikbaar. Deze vertrouwenspersoon verricht werkzaamheden ten aanzien van signalering, opvang en begeleiding van werknemers die zich niet integer behandeld voelen of advies vragen. In 2014 zijn tien meldingen geweest. Geen van de meldingen heeft geleid tot het indienen van een officiële klacht. Ook is er geen gebruik gemaakt van de klokkenluidersregeling. Met enkele medewerkers is een persoonlijk gesprek gevoerd, daarnaast waren de contacten vooral telefonisch en/of via email. De rol van de vertrouwenspersoon was voornamelijk gericht op opvang, luisteren en het helder krijgen van het probleem en adviseren. Medewerkers werden zoveel mogelijk geadviseerd en gestimuleerd om in gesprek te gaan met hun leidinggevende. In een enkel geval heeft de vertrouwenspersoon contact gehad met leidinggevende en PO&O. De meldingen in 2014 hebben vooral te maken met ongewenste omgangsvormen die ervaren worden in de relatie tussen medewerker en leidinggevende. Onheuse bejegening/intimidatie wordt met name in combinatie met functioneringsaspecten geconstateerd. Verschillen in positie en gezag liggen hier deels aan ten grondslag, maar uit de verhalen van de melders lijkt ook de manier van communiceren ongewenste effecten te versterken. Bijvoorbeeld de toon waarop men aangesproken wordt of het gebrek aan ruimte die de medewerker voor zijn/haar visie ervaart. Aan het eind van het jaar heeft een gesprek plaatsgevonden tussen raad van bestuur, hoofd PO&O een externe vertrouwenspersoon over integriteitsmeldingen die in 2014 zijn gedaan. Afgesproken is dat in de leiderschapsontwikkeling er, mede op basis van deze bevindingen, blijvend aandacht zal zijn voor omgang, cultuur en stijl van leidinggeven.

4.3 Strategie & Beleid Jeugdhulp Friesland werkt binnen haar visie, missie en meerjarenbeleid haar programma uit. In het meerjarenbeleid 2013-2016 heeft de organisatie haar visie en koers uitgezet. Jeugdhulp Friesland is en blijft een brede gespecialiseerde jeugdzorgaanbieder. Zij positioneert zichzelf (in oude termen van vóór de transitie) in de tweede en derde lijn in aansluiting op de eerste lijn. Terwijl de eerste lijn zich op opvoedingsvragen en opvoedingsspanning richt, heeft Jeugdhulp Friesland haar expertise op het gebied van opvoedingsnood en opvoedingscrisis. Daarmee positioneert Jeugdhulp Friesland zich naast gespecialiseerde GGZ, LVG en de Verslavingszorg in de tweedelijns keten. Tevens sluit ons aanbod nauw aan bij de Dwang en Drang keten (OTS) zoals die door (voorheen) Bureau Jeugdzorg wordt uitgevoerd in zowel het civielrechtelijk als het strafrechtelijk kader. Het Veiligheidshuis en het MDCK zijn belangrijke samenwerkingspartners voor Jeugdhulp Friesland. Zoals blijkt uit het overzicht van samenwerkingsverbanden in dit verslag, is Jeugdhulp Friesland een veel gevraagde partner. Met name de innovatiekracht en kwaliteit is een belangrijk aspect voor andere ketenpartners om met ons te willen samenwerken. Mede gelet op onze kerntaak, de zorg voor kinderen en opvoeders, moeten we ook geregeld ‘nee’ verkopen. Onze medewerkers en managers kunnen niet oneindig samenwerken en zich inzetten in de keten. Onze keuzes worden dus sterk bepaald door onze centrale 13

doelen. Dit betekent dat we in het kader van onze strategie de visie en missie steeds goed voor ogen houden. Conform de strategie van Jeugdhulp Friesland werken wij als gespecialiseerde jeugdzorginstelling van harte mee aan de transformatie. In Friesland zijn wij één van de voortrekkers. Diverse managers en medewerkers participeren samen in werkgroepen. Onze strategische keuze naar de toekomst toe kent de volgende uitgangspunten:    

Snel, goede en passende zorg dicht bij huis bieden; Samenwerken in de keten en aan de voor- en achterkant goed aansluiten bij de wijk- en gebiedsteams; Innoveren daar waar geen aanbod is, niet overnemen of doen wat anderen al doen; Constant verbeteren van de uitvoering, verzorgen van opleidingen en doen van onderzoek vormen samen het hart van ons kwaliteitsbeleid.

Jeugdhulp Friesland is zich aan het voorbereiden om straks, in het kader van de transitie taken over te hevelen naar de gemeenten en zich vooral te richten op intensieve en gespecialiseerde zorg. Hierbij vinden wij het van groot belang dat er een goede samenwerking tussen de gespecialiseerde jeugdzorg en voorliggende voorzieningen wordt gerealiseerd. Kinderen en opvoeders die op ons moeten kunnen rekenen, mogen niet de dupe worden van de transitie en ingrijpende veranderingen. Wij streven dan ook naar een geleidelijke overgang, waarbij we pas overdragen als een ander het overneemt. Het creëren van sluitende ketens voor de jeugdigen is hierbij uitgangspunt.

4.3.1 Beleid verslagjaar Jeugdhulp Friesland kent een planningscyclus van meerjarenbeleid, jaarplan en verslag. Tussentijds wordt de voortgang bewaakt via trimesterbesprekingen. Managers en hoofden ondersteunende diensten maken een activiteitenplan, dat een uitwerking is van het jaarplan. Jaarlijks werkt Jeugdhulp Friesland met een centrale doelstellingenkaart. In de centrale doelstellingenkaart worden de prioriteiten voor het jaar vastgesteld. Op de achterzijde wordt het persoonlijke, individuele actieplan verwoord. De speerpunten van beleid voor 2014 waren: korte wachtlijst (< 9 weken), cliënttevredenheid (goed), laag arbeidsverzuim (< 4,5%), innovaties en besparingen. Uit deze prioritering blijkt expliciet dat de cliënt centraal staat in onze visie, beleid en uitvoering. Vervolgens hebben we ruim aandacht voor goed werkgeverschap en ontwikkeling van medewerkers. Dit resulteert in laag arbeidsverzuim. Vervolgens dagen we medewerkers en managers uit om innovaties in te brengen en besparingen te realiseren. Hiervoor wordt de doorbraakmethode gebruikt. Een voorbeeld hiervan is het terugdringen van bureaucratie, het efficiënter plannen van de zorg en het beter inplannen en organiseren van trainingen en opleidingen. Zoals uit dit jaarverslag blijkt, zijn deze doelen ruim gehaald.

4.3.2 Toekomstige ontwikkelingen De transitie is in volle gang. Dit betekent dat wij ons klaarmaken voor een transformatie (van provincie naar gemeente) en bezuiniging (15%). Dit zijn forse ingrepen en vragen om stuurmanskunst in een woelige omgeving. Jeugdhulp Friesland heeft eind 2013 met succes een amendement op het transitievoorstel van de gemeenten ingediend. In een woelige tijd heeft men een kompas nodig, waar alle betrokkenen op kunnen koersen. Gemeenten hebben dit onderschreven en zorgaanbieders (GGZ, VNN, Reik en Bureau Jeugdzorg Friesland) hebben dit mee onderschreven. De drie hoofdpunten uit het amendement zijn: 1. 2. 3.

Budget volgt cliënt; Medewerker volgt werk; Monitoring van transitie (lerende grondhouding).

Vanuit deze drie kernthema’s is in de eerste helft van 2014 het transitiearrangement voor de provincie Fryslân verder uitgewerkt. Jeugdhulp Friesland stelt hierbij de cliënt centraal en maakt organisatiebelangen hiermee ondergeschikt. Niet alleen extern, maar ook intern is er draagvlak voor dit kompas, een koers op de toekomst waarbij goede passende zorg en niet de organisatievorm centraal staat.

14

4.3.3 Meerjarenbeleid Jeugdhulp Friesland heeft een meerjarenbeleid dat loopt van 2013-2016. In dit beleidsplan is een analyse gemaakt van de positie voor Jeugdhulp Friesland in een sterk veranderende omgeving. Het jaarplan is hier weer een afgeleide van. Hoofdpunten in het meerjarenbeleid die in het verslagjaar 2014 ook terug komen zijn: 1. 2. 3. 4.

Jeugdhulp Friesland is een tweedelijns, gespecialiseerde jeugdzorgaanbieder; Jeugdhulp Friesland staat voor zorg die zo snel en lichte en dicht bij huis als mogelijk en intensiever, langduriger als nodig; Jeugdhulp Friesland werkt nauw samen in de tweedelijnsketen, gaat niet overnemen of doen wat anderen doen; Jeugdhulp Friesland sluit aan bij de eerste lijn zowel aan de instroom- als de uitstroomkant. Punt van nazorg en overdracht naar de eerste lijn, krijgt de komende tijd extra aandacht.

Jeugdhulp Friesland bouwt een vermogen op om voldoende weerstand te hebben in tijden van krapte. Tegelijk zal er bezuinigd worden in de periode van 2014-2017.

4.4 Middelen 4.4.1 Hoofdlijnen financieel beleid Het financieel beleid van Jeugdhulp Friesland is gericht op transparantie, verantwoordelijkheid en continuïteit. Deze uitgangspunten worden gehanteerd omdat Jeugdhulp Friesland grotendeels wordt gefinancierd vanuit publieke gelden die ten gunste behoren te komen aan een kwetsbare groep kinderen binnen onze samenleving. Gezien dit uitgangspunt past het Jeugdhulp Friesland om op financieel gebied met de nodige voorzichtigheid en terughoudendheid te opereren. Jeugdhulp Friesland zal om die reden niet participeren in aandelen, obligaties of opties. Van derivaten zal alleen gebruik gemaakt worden om bestaande risico’s af te dekken. Dit zal echter op zeer beperkte schaal plaatsvinden. Tot op heden is er alleen sprake van kostprijs-hedge-accounting op een hypothecaire lening voor het pand Woodbrookers. Hierbij wordt de renteswap gedurende de looptijd tegen kostprijs gewaardeerd. In de winst- en verliesrekening ontstaat hierdoor een vaste rentelast gedurende de looptijd van de lening. Jeugdhulp Friesland heeft een goede verstandhouding met de provincie Fryslân, waarbij er goede afspraken waren rond subsidiering en verantwoording. Daarom was er in het verleden geen noodzaak om een groot eigen vermogen te vormen om risico’s af te dekken. Ook was er geen noodzaak om veel aandacht te schenken aan de liquiditeit, aangezien met provincie Fryslân goede afspraken waren gemaakt over een bevoorschotting. Het geld werd zoveel mogelijk direct aan de zorg aan kinderen binnen Jeugdhulp Friesland besteed. Door veranderingen in het stelsel ontstaan er meer onzekerheden en daarmee risico’s. Jeugdhulp Friesland heeft niet alleen een verantwoording richting kinderen, maar ook richting medewerkers. De continuïteit moet voor deze beide groepen zoveel mogelijk gewaarborgd blijven. Het is daarom noodzakelijk om extra aandacht te schenken aan vermogensopbouw en het verder versterken van de liquiditeit. Vanzelfsprekend hoopt Jeugdhulp Friesland vanaf 2015 een soortgelijk goede verstandhouding op te bouwen met de Friese gemeenten om tot vergelijkbare raamafspraken te komen, waarbij zoveel mogelijk van de middelen ten goede kan komen aan de zorg voor kinderen.

4.4.2 Beschrijving positie op balansdatum Jeugdhulp Friesland heeft het boekjaar kunnen afsluiten met een positief exploitatieresultaat van € 1.353.642 (2013: € 480.861 positief). Hiermee zet de trend van een positief financieel resultaat zich voort. In 2014 is een omzet behaald van € 52,5 miljoen (2012 € 50 miljoen). De omzet bestaat hoofdzakelijk uit subsidie van de provincie Fryslân, aangevuld met middelen uit de zorgverzekeringswet, AWBZ, Justitie en projectsubsidies. De stijging van de omzet wordt veroorzaakt door een stijging op de provinciale subsidie. De extra middelen van de provincie Fryslân zijn voor de ‘warme overdracht’ van de jeugdzorgtaken naar de gemeenten, overbezetting op pleegzorg en tegemoetkoming in de cao-verhoging. Daarnaast is

15

de omzet DBC’s gegroeid door overbezetting. De uitbereiding van het budget heeft niet geleid tot een structurele uitbreiding van het personeelsbestand. Het positieve resultaat wordt deels veroorzaakt door de focus op bedrijfsvoering. Gedurende het jaar zijn er kosten bespaard door de ombouwplannen, maar ook de reorganisatiekosten gedekt. Door het lage ziekteverzuim is bespaard op vervangingskosten. De verkoop van leegstaande panden heeft gezorgd voor een incidentele boekwinst. Tegenover de boekwinst is een voorziening gevormd ter dekking van verwachte reorganisatiekosten. Deze worden dus gedekt uit incidentele opbrengsten en niet uit middelen die bestemd zijn voor de behandeling van jeugdigen. De solvabiliteit (eigen vermogen in relatie tot het totale vermogen) van Jeugdhulp Friesland is verder gestegen door het positieve resultaat in 2014. Per 31 december 2014 bedraagt de solvabiliteit 25,1%. Vorig jaar was dit nog 20,9%. Het vermogen bestaat ultimo 2014 naast het kapitaal van € 0,4 miljoen uit een niet collectief gefinancierd vrij vermogen van € 5,5 miljoen. In 2014 zijn de reserves uit de verschillende financieringsstromen samengevoegd in de algemene reserve. Hiermee vervallen de beklemmingen. De provincie Fryslân heeft hier toestemming voor gegeven. De liquiditeit (som van de vlottende activa gedeeld door de vlottende passiva) van Jeugdhulp Friesland is gestegen. De liquiditeit is van 1,35 per 31 december 2013, gestegen naar 1,71. Dit betekent dat er blijvend bevoorschotting nodig is om aan de maandelijkse verplichtingen te kunnen voldoen.

4.4.3 Toekomstverwachtingen In de tweede helft van 2014 heeft Jeugdhulp Friesland voor het jaar 2015 inkoopcontracten afgesloten met de 24 Friese gemeenten. De afgesloten contracten houden in dat zorg wordt geleverd tegen de afgesproken tarieven. De Jeugdwet voorziet in een overgangsrecht voor jeugdigen die op 1 januari 2015 reeds in zorg waren en jeugdigen die wachten op zorg. Medio 2015 start de inkoop van zorg voor 2016. Gelet op de huidige relaties en gesprekken met de gemeenten en de positie van Jeugdhulp Friesland in de regio, is de verwachting dat ook vanaf 1 januari 2016 contracten van voldoende omvang (zowel qua prijs als volume) gegund worden door de gemeenten om de activiteiten te kunnen continueren. Hierbij wordt wel rekening gehouden met wederom kortingen op de tarieven. Hierop wordt tijdig geanticipeerd, hoewel eerdere bezuinigingen de flexibiliteit niet ten goede zijn gekomen.

4.5 Processen Jeugdhulp Friesland heeft haar organisatie procesmatig ingericht. Er is een visie, missie en meerjarenbeleid en vervolgens wordt dit ingekleurd door jaarplannen en jaarverslagen. Binnen de jaarplancyclus kennen we trimesterrapportages en bilaterale resultaatbesprekingen. In het jaarplan worden de 5 tot 6 centrale doelen geformuleerd die tot op individueel niveau (centrale doelstellingenkaart) worden gecommuniceerd. Iedere medewerker wordt uitgedaagd, middels de centrale doelstellingenkaart, zijn of haar eigen plan voor dat jaar te trekken. Op managementniveau maakt ieder zorgprogramma haar activiteitenplan dat afgeleid is van het jaarplan. In de organisatie worden de trimesterrapportages teruggekoppeld middels zogenaamde resultaatposters. Voor de invulling van de kwaliteitscyclus wordt het INK-model als ordeningsmodel gebruikt, de balanced score card als rapportagemiddel van het bestuur naar de Raad van Toezicht en de HKZ- systematiek voor inhoudelijke rapportage- en verbetercyclus. Onderdeel van de kwaliteitscyclus zijn de zogenaamde MIZ-meldingen. De melding wordt op teamniveau (kleine kwaliteitscirkel) en op organisatieniveau (geaggregeerd) besproken. Binnen de MIZ-commissie wordt vanaf 2013 speciaal aandacht gegeven aan seksueel grensoverschrijdend gedrag conform de richtlijnen van de commissie Samson/Rouvoet. In 2014 hebben de zorgprogramma’s ‘24-uurszorg’ en ‘spoedeisend’ portfolio’s opgeleverd, in navolging van de andere zorgprogramma’s. Deze portfolio’s geven als afgeleide van het meerjarenbeleidsplan en het inhoudelijke visiedocument ‘de betekenis’ een doorkijk naar de toekomstige ontwikkeling van de zorgprogramma’s, rekening houdend met de bezuinigingen en de transitie. Jeugdhulp Friesland hanteert de principes van de lerende organisatie. Dit betekent dat we ons blijven ontwikkelen en verbeteren. Aandachtspunten uit de kwaliteitscyclus worden opgepakt in verbeterplannen. 16

Voorbeelden van verbeteringen zijn nazorg medewerkers na incidenten (BOT-team), veiligheidsinstrumenten voor ambulant hulpverleners, opleiding en training weerbaarheid, medicatiebeleid (Behandelcentrum Woodbrookers en Jeugdhulp Friesland), het vlaggensysteem voor seksueel grensoverschrijdend gedrag en Safer Caring voor de verbetering veiligheid in de pleegzorg voor pleegkinderen en pleegouders. In 2014 zijn door de HKZ en verschillende inspecties (arbeid, gezondheidszorg, jeugdzorg en onderwijs (Woodbrookers) ons kwaliteitssysteem wederom als voldoende c.q. goed beoordeeld.

4.6 Waardering door medewerkers 4.6.1 Personeelsbeleid en kwaliteit van het werk Uit het tevredenheidsonderzoek onder medewerkers dat we door een externe onderzoeker laten uitvoeren blijkt dat we ook in 2014 een hoog vertrouwen van de medewerker in Jeugdhulp Friesland mogen noteren (rapportcijfer 7,1). Ondanks alle onrust en onduidelijkheden die zich in 2014 voortdeden rond wetswijziging, financiële taakstellingen en contracteren hebben de medewerkers zich met passie en betrokkenheid ingezet om de best mogelijke zorg voor kinderen en jongeren te blijven bieden. Het is dan ook deze groep die een groot compliment verdient omdat ze, soms met angst voor het verlies van een eigen baan, met alle bijkomende consequenties voor het eigen gezin, inkomen en toekomst, zich altijd zijn blijven inzetten voor de zorg voor kinderen en gezinnen die het nodig hebben.

4.7 Waardering door cliënten 4.7.1 Kwaliteit van zorg Jeugdhulp Friesland scoorde ook in 2014 wederom onverminderd hoog op de uitkomsten van de exit-vragenlijst; de zorg wordt gewaardeerd met gemiddeld een 8+ door zowel jongeren als door ouders. De cliënttevredenheid wordt gemeten met deze landelijk vastgestelde vragenlijst. Omdat we zelf niet geheel tevreden zijn over toepassing van deze lijst voeren we binnen Jeugdhulp Friesland eveneens feedbackgesprekken met cliënten, geleid door het onafhankelijke Zorgbelang Fryslân. Deze gesprekken leveren ons naast een cijfer meer concrete kritiek en verbetervoorstellen op waarmee we onze zorg kunnen verbeteren: WiFi op alle locaties voor jongeren, vaker zelf koken op de leefgroepen en de behoefte van jongeren om vaker één op ééngesprekken te kunnen hebben met de eigen coach/mentor. Deze concrete verbetervoorstellen kunnen direct omgezet worden in handelen waarmee cliënten uiteindelijk nog meer tevreden zullen zijn over Jeugdhulp Friesland. Naast deze praktische punten zijn we in 2014 ook actief bezig geweest met het digitaal ontsluiten van dossierinformatie voor ouders en jongeren, als ook het via digitale mogelijkheden sneller bereikbaar en beschikbaarheid realiseren voor pleegouders en natuurlijk jongeren. In 2015 worden de resultaten hiervan bekend. Bereikbaarheid en beschikbaarheid van professionals voor cliënten en ketenpartners waren in 2014 belangrijke punten van aandacht. Inmiddels zijn alle ambulant hulpverleners voorzien van digitale middelen; telefonie, iPad of laptop om overal te kunnen werken en zoveel mogelijk beschikbaar te zijn. Moderne communicatiemiddelen zoals Whatsapp zijn geïntroduceerd om makkelijker met jongeren te kunnen communiceren, daar waar bellen voor de gemiddelde jongere inmiddels ‘ouderwets’ en vooral ook ‘duur’ is. Eind 2014 heeft Jeugdhulp Friesland tevens een Cliëntservicebureau ingericht om beter en makkelijker bereikbaar te zijn voor wijk- gebiedsteams, huisartsen, verwijzers en vragen van ouders/jongeren. Na 1 januari 2015 zijn de Bureaus Jeugdzorg niet langer de enige verwijzers, maar zullen ook andere instellingen en teams contact met Jeugdhulp Friesland gaan zoeken. We gaan er vanuit dat hulpvragers zo snel mogelijk geholpen willen worden en het liefst direct de juiste persoon willen spreken. Reden waarom we zowel bij het Cliëntservicebureau als bij het deskundigenadvies specialisten aan ‘de voordeur’ hebben zitten die direct kunnen ondersteunen, vragen kunnen beantwoorden of kunnen helpen bij het oplossen van problemen. De waardering door cliënten wordt het meest maar ook het mooiste zichtbaar wanneer cliënten een kaartjes schrijven met dank voor de goede zorgen of nog weer eens bellen of contact zoeken met medewerkers om te vertellen hoe het hen vergaat. Ook wanneer het even niet gaat en er contact wordt gezocht voor een of twee goede gesprekken, waarna cliënten weer zelf verder kunnen, worden door onze mede-

17

werkers beschouwd als compliment. Een mooi voorbeeld wat van een jongere, gestuurd door de Kinderrechter en dus gedwongen hulp te aanvaarden die na succesvol afronden van de behandeling zei: “het kon minder, ze waren best aardig..”. Als basis voor de zorg blijft Jeugdhulp Friesland kiezen voor het dialoog gestuurd werken in directe relatie met systeem- , oplossings- en resultaatgericht werken. Alle methoden en/of interventies die Jeugdhulp Friesland kiest, behoren aansluiting te vinden bij deze inhoudelijke punten die geformuleerd staan in ‘de betekenis’. Deze zal in 2015 worden geëvalueerd.

4.7.2 Klachten De onafhankelijke klachtencommissie voor cliënten in 2014 bestond uit: Mevrouw Mr. H.M.G. Kuttschrütter De heer Mr. W. Loerts Mevrouw A. Jaspers

Voorzitter Vicevoorzitter Lid/vertegenwoordiging vanuit de cliëntenraad

In 2014 is 19 maal contact opgenomen met de klachtencommissie. Hiervan hebben vier klachten tot een hoorzitting geleid. Via een doorverwijzing of een gesprek konden de andere klachten tot tevredenheid worden afgehandeld. Van de binnengekomen klachten die tijdens een hoorzitting zijn behandeld, zijn 3 klachten deels gegrond verklaard. De vierde klacht wordt in 2015 behandeld. De volgende klachten zijn gegrond verklaard:  Klacht over het informeren van de ouders over de voortgang en welzijn van een jongere tijdens een geheime plaatsing. Het advies van de klachtencommissie wordt opgevolgd;  Klacht over ongelijke behandeling van de ouders van een cliënt: het oordeel van de klachtencommissie is overgenomen. De werkwijze wordt aangepast;  Klacht over het niet adequaat verstrekken van uitleg en informatie.

4.8 Waardering door de maatschappij Jeugdhulp Friesland is een cliëntgerichte en professionele organisatie die volop in ontwikkeling is en blijft. In 2014 is verder gewerkt aan de voorbereiding van onze bijdrage in de overgang van de jeugdzorg naar gemeenten per 1 januari 2015. In de geest van deze transitie hebben we geïnvesteerd in de aansluiting op en kennisoverdracht naar de voorliggende voorzieningen op gemeentelijk niveau en het onderwijs. Zo hebben we het afgelopen jaar hulpverleners in de vorm van ambassadeurs gekoppeld aan de meeste en wijken gebiedsteams. In 2015 zetten we dit voort en zijn we middels deskundigenadvies, Spoed4Jeugd en het Cliëntservicebureau 24 uur per dag bereikbaar voor wijk- gebiedsteams, verwijzers en onze cliënten. Alle medewerkers van Jeugdhulp Friesland zijn ambassadeurs en worden door de organisatie ‘gevoed’ met laatste ontwikkelingen in het zorgaanbod van Jeugdhulp Friesland. Dit om goed toegerust te blijven, autonoom en professioneel te kunnen handelen in aansluiting op de wijk- en gebiedsteams. De wereld van de jeugdzorg in Friesland is in 2014 al begonnen met veranderen en omvormen, vanuit Jeugdhulp Friesland doen we dit graag en bij voorkeur samen met de gemeenten, samen met cliënten en samen met ketenpartners die in deze regio werkzaam zijn. We hebben ons met regelmaat verzet tegen de beeldvorming dat de huidige jeugdzorg bureaucratisch, duur, en onnodig zou zijn, we zullen dit ook in 2015 en verder blijven doen, zolang als er kinderen en gezinnen zijn die afhankelijk zijn van specialistische vormen van zorg die door Jeugdhulp Friesland worden geboden. Regelmatig hebben we genoemd dat met een stelselwijziging er niet opeens minder kinderen of gezinnen zijn met complexe problemen. Ook is het niet zo dat alle problemen kunnen worden opgelost met preventie en lichte zorg. Wel degelijk zijn we voorstander van een efficiëntere inrichting van de jeugdzorg – zonder schotten, als ook voorstander van zo snel mogelijk erbij zijn om erger te voorkomen en erkennen we het uitgangspunt dat voorkomen beter is dan genezen. We helpen en werken dan ook van harte mee aan de uitgangspunten van de transformatie. We hebben ons ingezet om voor Friesland een Academische Werkplaats te verkrijgen om de effecten van de transitie te kunnen monitoren/onderzoeken. Bij voldoende

18

belangstelling en financiering wordt deze in de loop van 2015 opgericht. En natuurlijk willen we ons inzetten voor het transformeren van de jeugdzorg in Friesland. Mocht het ons met elkaar (ouders, kinderen, gemeenten, ketenpartners en Jeugdhulp Friesland) lukken om de kwaliteit van leven voor kinderen in Friesland te verbeteren en een half procent af te halen van het percentage kinderen wat nu gebruik maakt van gespecialiseerde jeugdzorg, zijn we in onze optiek al geslaagd met de transformatie. De transitie/transformatie is niet een financieel doel, goedkopere zorg, maar het verbeteren van de ontwikkelingsmogelijkheden voor kinderen en gezinnen. De kwaliteit van leven voor Friese kinderen naar een hoger niveau tillen, waardoor er minder aanspraak gedaan hoeft te worden op gespecialiseerde jeugdzorg. Met elkaar willen we hier graag onze schouders onder zetten. Netwerken en samenwerkingsverbanden waar Jeugdhulp Friesland aan deelneemt zijn:  Omvormingsplan Zorg voor Jeugd Friesland, samen met de Friese gemeenten;  Een Friese Wachtlijst (een initiatief van de provincie Fryslân) o.l.v. Partoer;  Friese verwijsindex (een initiatief van de provincie Fryslân);  Alliantie Kind in Gezin;  Samenwerkingsverband Effectieve Jeugdinterventies Nederland;  FACT Jeugd Friesland;  Spoed4Jeugd Friesland;  Veiligheidshuis Friesland. Er zijn samenwerkingsovereenkomsten met:  Het Poortje in Groningen, binnen Behandelcentrum Woodbrookers;  GGZ Friesland/Kinnik (driemilieuvoorziening en JeugdzorgPlus voor 12-min Burgum);  GGZ Friesland, REIK, Bureau Jeugdzorg Friesland ten behoeve van crisis- en/of moeilijk plaatsbare cliënten (SEH /Spoed4Jeugd);  GGZ Friesland/Kinnik, Accare, REIK, VNN: FACT jeugd Friesland;  Accare: samenwerking jongste jeugd Friesland;  Fier Fryslân: ten behoeve van traumabehandeling;  RENN4: Gezamenlijke en geïntegreerde handelingsplanning en zorgen voor samenwerking en afstemming bij de realisatie ervan;  RENN4 en Reik: samenwerking in de Caleidoscoop Leeuwarden, een locatie waar onderwijs en zorg geïntegreerd zijn;  Verslavingszorg Noord Nederland: het preventieproject ‘voorkomen dat’ en ‘make up your mind’;  Zienn en Limor: Hulpverlening bieden aan de cliënt door het inzetten van de Jeugdcoach, die tevens het centrale aanspreekpunt is voor de jeugdige, ouders en betrokken organisaties;  Het Poortje Jeugdinrichtingen/Portalis: Jeugdigen die in een besloten, half open en open setting (Woodbrookers) behandeld en begeleid moeten worden en onderwijs op Behandelcentrum Woodbrookers kunnen volgen;  ROC Friese Poort: in verband met zorgaanbod binnen de school;  Bureau Jeugdzorg Friesland: inzake effectmeting;  Stenden Hogeschool en Stichting Papageno: inzake ontwikkelingen onderzoek naar effectiviteit van muziektherapie;  Stichting Urgente Noden (SUN) Friesland:, een noodhulpfonds voor cliënten:  Inkooporganisaties: Inkoopoverleg Friese Ziekenhuizen en Intrakoop (inkoop coöperatie in de zorg). Daarnaast werkt Jeugdhulp Friesland samen met: Overheden:  Landelijk: VWS en Justitie;  Provincie Fryslân;  De 24 Friese gemeenten. Zorgverzekeraars:  De Friesland Zorgverzekeraar;  VGZ; 19

-

-

 Menzis;  CZ;  DSW;  Achmea;  Multizorg. Zorgkantoor  Zorgkantoor Friesland. Toezichthouders:  Inspectie Jeugdzorg;  Inspectie SZW. Middelbare, Hogescholen en Universiteiten:  CSG Comenius;  Scholengemeenschap Piter Jelles;  ROC Friese Poort;  Friesland College;  Noordelijke Hogeschool Leeuwarden;  Stenden Hogeschool;  Rijksuniversiteit Groningen.

In het Nieuws Transitie en transformatie De landelijke en regionale media hebben veel aandacht besteed aan zowel de personele reorganisatie als de voortgang van de transitie en de veranderingen in ons zorgpalet. Jeugdhulp Friesland heeft meegedaan aan een serie over Nieuwe Zorg van de Leeuwarder Courant. Tijdens de behandeling van de Jeugdwet in de Eerste Kamer las senator De Vries-Leggedoor (CDA) een passage voor uit onze bundel “Bewogen Verhalen”. Campagnes en themaweken Pleegouders. Ze zijn onmisbaar voor kinderen die (tijdelijk) niet thuis kunnen wonen. In Friesland zoeken we voortdurend nieuwe pleegouders. Vandaar een Open Huis in oktober 2014 voor belangstellenden. Een uitgelezen moment om kennis te maken met pleegzorg en pleegouders te ontmoeten. Tijdens diverse themaweken waren we actief. De Week van Zorg en Welzijn stond voor ons in het teken van de aftrap van de campagne Weekend-vakantie pleegouders gezocht. In de Week van de Kinderen Veilig boden we een kennismaking met Safer Caring aan, bedoeld voor pleegzorgaanbieders. We namen deel aan de Week van de Reflectie. Onze eigen 10 daagse Veiligheid stond in het teken van Gezonde Leefstijl. Tijdens de Week van de Uitwisseling hebben verschillende mensen van diverse organisaties bij ons een kijkje genomen. De belangstelling van gemeenteambtenaren was groot. Zij kregen informatie over de werving en selectie van pleeggezinnen en hoe onderzoek wordt gedaan naar het perspectief van pleegkinderen. Nominaties Tijdens het congres “Transformeren doe je samen” zijn de Nationale Jeugdzorgprijzen 2014 uitgereikt. Jeugdhulp Friesland was genomineerd met Stay on Track, een nazorgprogramma bestaande uit een brief en app. We hebben de prijs niet gewonnen maar zijn trots op de nominatie! Met het trainingsprogramma Safer Caring was Jeugdhulp Friesland genomineerd voor de Innovatieprijs Aanpak Kindermishandeling. Safer Caring kreeg een eervolle vermelding. We waren met onze feedbackgesprekken voorgedragen voor de Zorgbelang Duim 2014. Ook waren we in de race voor het Gouden Oor met de feedbackgesprekken. Studiedagen/Symposia Op de studiedag van de Vereniging Spoedhulp Jeugd mochten we natuurlijk niet ontbreken met een presentatie over Spoed4Jeugd. We gaven een inleiding over deze intersectorale, snelle en onbureaucratische wijze van werken, die 24 uur per dag beschikbaar is en bewerkstelligt dat direct de juiste ambulant hulpverlener snel in contact is met een gezin. Spoed4Jeugd is opgenomen als praktijkvoorbeeld in de databank

20

van het NJI is wordt vermeld als voorbeeld in de brochure ‘Toeleiding naar jeugdhulp in crisissituaties’ van de Stelselwijziging Jeugd. Jaarlijks horen ongeveer 70.000 kinderen dat hun ouders gaan scheiden. Het is belangrijk dat een kind beide ouders kan blijven zien én dat ouders met elkaar blijven communiceren na de scheiding. Soms lukt dit niet goed. In Friesland zijn verschillende organisaties actief die ouders en kinderen in deze situatie helpen. De hulp varieert van lichte tot intensieve hulp, afhankelijk van wat nodig is. Op het congres Het Kind Verbindt in februari 2014 waren Algemeen Maatschappelijk Werk, Advocatuur/mediation, Bureau Jeugdzorg Friesland, Humanitas, Jeugdhulp Friesland, Leger des Heils Jeugdzorg & Reclassering, Raad voor de Kinderbescherming en de Rechtbank Noord-Nederland present om kennis te delen en informatie uit te wisselen rond ‘Wat werkt in Friesland rondom echtscheiding.’ In september vond het symposium Safer Caring plaats. Doel van het symposium was om Nederland kennis te laten maken met Safer Caring en nieuwsgierig te maken naar het gedachtengoed. Uiteindelijk willen we natuurlijk graag dat Safer Caring heel Nederland gaat veroveren en als state of the art methodiek wordt toegepast binnen Pleegzorg. Ruim 200 bezoekers hadden zich ingeschreven voor een intensief programma. Het symposium werd afgesloten door de heer André Rouvoet, die een warm hart heeft voor de jeugdzorg in Nederland. Als voorzitter van het College van Zorgverzekeraars gaf hij het belang aan van innovatie en ontwikkeling in de zorg en feliciteerde Jeugdhulp Friesland met dit initiatief. Partners Jeugdhulp Friesland heeft zich aangesloten bij de ambitie van de Alliantie Kind in Gezin om zoveel mogelijk uithuisgeplaatste kinderen een plek te bieden in een vervangende gezinssituatie. Wij willen graag onze kennis en deskundigheid delen met partners van de Alliantie Kind in Gezin en meedoen aan de (door-)ontwikkeling en innovaties. De Ontmoeting Jeugdhulp Friesland biedt jonge en ervaren kunstenaars de gelegenheid om in het hoofdkantoor te exposeren. In 2014 waren de werken van de kunstenaars Sylvia Dijkstra en Ankie Douma te zien. Sylvia Dijkstra heeft in onze opdracht gewerkt aan twee nieuwe textiele kunstwerken, ‘Heitelân’ en ‘Onschuld’. Deze twee werken vormen samen met de ‘Stropdassenjapon’ (2009) de drie-eenheid ‘Het Gezin’. Publicaties Een film over het verhaal van kinderen, hun ouders en medewerkers is in première gegaan. De film past goed in het rijtje van de andere producties Het is jouw verhaal dat ons beweegt en de animatie die meer gericht is op de transitie van de jeugdzorg. Veilig opgroeien. Het Jaarplan 2014 Veilig opgroeien is in een animatie gepresenteerd. Kind centraal! Samen werken aan een humane en veilige toekomst. Het jaarverslag 2013 verscheen in 2014 digitaal. Bustour Wethouders, ambtenaren en raadsleden hebben in juni en oktober kennis gemaakt met de volledige tweedelijns specialistische jeugdzorg. Georganiseerd door Jeugdhulp Friesland, Bureau Jeugdzorg Friesland, Reik, Kinnik, GGD Fryslân, VNN, Fier Fryslân en Welzijn Centraal. Voorbeelden bezoeken, ervaringen uitwisselen en inspiratie opdoen. Dat is de formule van de bustour. Een succesvolle formule die volgend jaar wordt vervolgd. Refereerbijeenkomsten Gedurende het jaar zijn bijeenkomsten georganiseerd over verschillende thema’s zoals Ouderschapsreorganistie, Probleemgedrag, Verlies en Rouw en Safer Caring. Op die manier bieden we onze medewerkers de mogelijkheid om kennis te vergaren en om zijn/haar netwerk te onderhouden en uit te breiden. Voor alle bijeenkomsten is accreditatie aangevraagd. Samen met Stenden Hogeschool en Stichting Papageno hebben we een bijzondere refereerbijeenkomst georganiseerd. Een die in het teken stond van Bewegen, muziek en het brein en werd verzorgd door Prof. Dr. Erik J.A. Scherder.

21

Steunpunt Papageno Friesland Stenden Hogeschool, Stichting Papageno en Jeugdhulp Friesland zijn een intensieve en bijzondere samenwerking aan gegaan in de vorm van de oprichting van Steunpunt Friesland Papageno. Doel is muziektherapie meer toegankelijk te maken voor kinderen met autisme. De drie organisaties tekenen daartoe een convenant. Social media Veel mensen zoeken contact met elkaar via social media. Ook in de zorg wordt social media steeds vaker ingezet als communicatiemiddel. Hulpverleners, instanties maar ook cliënten maken er dagelijks gebruik van. Maar hoe ga je hier nou mee om? Wat kun je er wel en wat kun je er niet mee? Hoe waarborg je de privacy. Antwoorden op deze vragen werden gegeven door middel van de Social Media Tour. De tour bestond uit drie interactieve workshops.

22

4.9 Eindresultaten Centrale doelstelling Jeugdhulp Friesland 2014: Jeugdhulp Friesland biedt kinderen, jeugdigen en hun ouders/opvoeders zo snel, efficiënt en effectief mogelijk een kwalitatief goede en op doelen gerichte behandeling en/of zorg. Door de zorgprogrammering vindt de behandeling goed afgestemd en aaneengesloten plaats, we sluiten altijd aan bij de hulpvraag van de cliënt en zetten ons in om de zorg zoveel als kan in de thuissituatie aan te bieden. Dit komt tot uiting in de centrale doelstellingen die hieronder worden weergegeven. Daarnaast is het resultaat weergegeven. In 2014 zijn bijna alle doelen behaald. Doel

Resultaat

1.

95% van de cliënten wordt binnen 9 weken in zorg genomen, Wanneer de meest gewenste zorg/behandeling niet direct voorhanden is wordt in overleg met de cliënt een tussentijds plan gemaakt en is er altijd een geregeld contact;

Op 31 december 2014 waren er geen cliënten die langer dan negen weken wachten zonder reden op zorg zonder vorm van hulp of contact. Dit is te danken aan de inzet van medewerkers. De doelstelling is behaald.

2.

Wanneer Kinderen in een acute crisissituatie verkeren start de hulp (interventie) altijd binnen 12 uur, het contact is binnen 1 uur gerealiseerd;

Kinderen in een crisissituatie zijn zo snel mogelijk geholpen. Spoed4Jeugd heeft hieraan bijgedragen. De doelstelling is behaald.

3.

Een representatieve groep cliënten waarderen de begeleiding en/of behandeling met gemiddeld een 8;

Cliënten ouder dan 12 jaar waardeerden de zorg in 2014 met gemiddeld een 8 bij een respons van gemiddeld 36%. Ouders waarderen de zorg met gemiddeld een 8 bij een respons van gemiddeld 38%. De doelstelling is nagenoeg gehaald.

4.

Medewerkers waarderen de organisatie in 2014 met gemiddeld het cijfer 7,2. Het arbeidsverzuim is gemiddeld genomen onder de 4,5% over het jaar;

Het gemiddelde arbeidsverzuim over 2014 is 3,94%. Het verzuimbeleid heeft hieraan bijgedragen. Het onderzoek naar medewerkertevredenheid heeft de waardering gemeten. De doelstellingen zijn behaald.

5.

De organisatie behaalt in 2014 een positief resultaat, anticipeert middels efficiency en af- en ombouw van zorgvormen op eventuele bezuinigingen en kortingen; op 1 januari 2015 bedraagt het eigen vermogen 18% van de jaaromzet.

6.

Iedere afdeling levert een innovatie gericht op de transitie en transformatie van de jeugdzorg.

Het jaarresultaat 2014 is positief. Vanwege de kortingen voor 2015 heeft reorganisatie plaatsgevonden en zijn efficiencymaatregelen (ombouwplannen) doorgevoerd. Het positieve resultaat was niet dusdanig dat dit geleid heeft tot een eigen vermogen van 18% van de jaaromzet. Middels ombouwplannen hebben zorgprogramma’s en afdelingen input geleverd voor de ombouwplannen.

23

Bijlage1: Nevenfuncties Raad van Toezicht Leen Diepenhorst Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht Thuiszorg Het Friese Land Lid Raad van Toezicht Caleidoscoop Heerenveen Voorzitter Raad van Toezicht Christelijk Voortgezet Onderwijs (CVO) Zuidwest Fryslan Lid van de Commissie van Toezicht PI Leeuwarden Lid van de Landelijke Klankbordgroep Commissies van Toezicht in Nederland Gerrit Jan Polderman Nevenfuncties: Voorzitter Raad van Toezicht Zorggroep Groningen Voogd van Keimpema Stichting Voorzitter Vrijwillig Fondsenoverleg Friesland Voorzitter Raad van Commissisarissen bv It Gryn te Stiens Voorzitter Stichting Ynnatura Lid bestuur Stichting Urgente Noden(SUN) Voorzitter Stichting De Meldij, Centrum voor de Kunsten te Drachten

Lilianne van den Broek Hoofdfunctie: Zelfstandig organisatieadviseur en interimmanager. Bedrijfsnaam: De Kruik consultancy & Interimmanagment B.V. Nevenfuncties -

Lid raad van Toezicht Jeugdhulp Friesland. Lid Raad van Toezicht Interzorg Assen Lid Raad van Commissarissen Antonius zorggroep Lid Raad van Toezicht Wolfsbos Hoogeveen

Ineke Donkervoort Hoofdfunctie: Voorzitter College van Bestuur ROC Drenthe College Nevenfuncties: Lid Raad van Commissarissen Woonborg Lid Raad van Commissarissen Lefier Lid Raad van Toezicht Stichting Route Development Fund Groningen Airport Eelde Directeur ID Management & Advies Lid Council Drenthe Beweegt Lid Programmaraad SNN Lid Comité van Toezicht Programma OP EFRO Noord, SNN Sjouke Schiere Hoofdfunctie: Januari-november 2014 Plv. afdelingshoofd afd. Anesthesiologie UMCG en Medisch Hoofd Pijncentrum UMCG December 2014: Anesthesioloog-pijnspecialist, Maatschap Anesthesiologie Heerenveen, Tjongerschans Heerenveen

24

Nevenfuncties Bestuurslid Stichting Humanitaire chirurgische missies Friesland Eigenaar ConsultAnestesie/U-health/U-Pain Cynthia Grondsma Hoofdfunctie: Advocaat Rotshuizen Geense Advocaten Nevenfuncties: Bestuurslid Fokko Pompstra Stichting Lid Klachtencommissie patiënten en medewerkers van het RIF

Jaarrekening

25

Stichting Jeugdhulp Friesland

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige Balans per 31 december 2014 Enkelvoudige Resultatenrekening over 2014 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

25 26 27 28 40 41 42 45 50 51 52 58 59

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

62 62 62 62 63

Bijlagen Bijlage 1: Provincie Projecten 2014 Bijlage 2: Gerealiseerde zorg 2014 - Provincie

64 65

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1 JAARREKENING

Pagina 24

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1 JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

9.569.171 0 9.569.171

10.282.995 89.632 10.372.627

3 4 5 6 7

0 207.815 0 4.675.150 10.175.942 15.058.907

1.186.823 80.470 1.215.702 4.017.893 5.823.215 12.324.103

24.628.078

22.696.730

526.219 0 5.573.506 6.099.725

526.219 19.347 4.200.517 4.746.083

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van subsidies Provincie Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

2.263.519

1.275.746

10

7.360.543

7.561.411

11

0 0 8.904.291

193.236 706.821 8.213.433

24.628.078

22.696.730

Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van invoering NHC en Prestatiebekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 25

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

20

2.075.568

1.906.543

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

21

5.906.545

5.146.126

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

22

52.208

70.823

Omzet Jeugdzorg

23

40.061.271

39.906.677

Subsidies (VWS)

24

2.933.143

2.888.317

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

25

137.056

-139.706

Overige bedrijfsopbrengsten

26

1.379.666

623.320

52.545.457

50.402.100

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

27

36.038.198

34.047.672

Afschrijvingen op materiële vaste activa

28

1.054.739

1.146.890

Overige bedrijfskosten

29

13.747.188

14.407.546

Som der bedrijfslasten

50.840.125

49.602.108

BEDRIJFSRESULTAAT

1.705.332

799.992

-351.690

-319.131

1.353.642

480.861

Financiële baten en lasten

30

RESULTAAT BOEKJAAR

Pagina 26

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.705.332

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.054.739 987.773

799.992

1.146.890 73.165 2.042.512

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen en schulden m.b.t. opbrengsten - kortlopende schulden

-310.754 1.719.478

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

2.645.629 296.676 1.408.724

2.942.305

5.156.568

4.962.352

41.062 -392.752 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.220.055

83.396 -402.527 0 -351.690

-319.131

4.804.878

4.643.221

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -340.916 0 89.632 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-704.580 0 19.095 0 -251.283

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-685.485

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -200.868

Subsidie activa Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Beginsaldo liquide middelen Eindsaldo liquide middelen Mutatie liquide middelen

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 27

0 -229.367 -200.868

-229.367

4.352.727

3.728.369

5.823.215 10.175.942

2.094.846 5.823.215

4.352.727

3.728.369

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Jeugdhulp Friesland is statutair gevestigd te Leeuwarden en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Badweg 4 te Leeuwarden. Activiteiten Stichting Jeugdhulp houdt zich bezig met het verlenen van jeugdzorg, in het bijzonder het uitvoeren van de jeugdzorg in de Provincie Fryslân en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Groepsverhoudingen Aan het hoofd van de groep staat Stichting Jeugdhulp Friesland te Leeuwarden. De jaarrekeningen van Stichting Behandelcentrum Woodbrookers en Stichting Beheer Dagverblijven Kinderen en Jeugdigen in Friesland zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Jeugdhulp Friesland te Leeuwarden. Consolidatie Vanwege de samensmelting van belangen per 1 januari 2014, de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur bestaan uit dezelfde leden, zijn in de geconsolideerde jaarrekening de stichtingen die tot de groep behoren, opgenomen: Stichting Jeugdhulp Friesland; Stichting Behandelcentrum Woodbrookers; Stichting Beheer Dagverblijven Kinderen en Jeugdigen in Friesland. Voor een juiste vergelijking zijn de geconsolideerde cijfers over 2013 aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Hierbij is, waar vereist, tevens rekening gehouden met specifieke subsidiebepalingen over de jaarverslaggeving, zoals opgenomen in de subsidieverordening zorgaanbod jeugdzorg Fryslân van Provincie Frieslân. Voor zover relevant is bij de betreffende jaarrekeningposten toegelicht als deze uit specifieke voorschriften van de subsidie voortvloeien. Enkelvoudige jaarrekening De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen geconsolideerde jaarrekening. Hiermee zijn de in deze paragraaf opgenomen waarderingsgrondslagen ook van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: • alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; • alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; • alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals eventuele deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen, niet zijnde transacties tussen dochtermaatschappijen die geheel in eigendom zijn van een of meer leden van de groep, worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de Stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Pagina 28

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Continuïteit Het nieuwe stelsel (transitie en transformatie) Op 1 januari 2015 is de Jeugdwet ingevoerd. De Jeugdwet vervangt niet alleen de Wet op de jeugdzorg, maar ook de verschillende andere onderdelen van de jeugdzorg die voorheen vielen onder de Zorgverzekeringswet en de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten. De Jeugdwet voorziet in een bestuurlijke en financiële decentralisatie van alle ondersteuning, hulp en zorg bij opgroeien en opvoeden naar gemeenten. De gemeenten hebben met ingang van 1 januari 2015 de volledige verantwoordelijkheid voor ondersteuning, hulp en zorg aan jeugd en gezin in financieel, beleidsmatig en procesmatig opzicht. In het boekjaar 2014 was nog sprake van verschillende financieringsbronnen:  Jeugd en Opvoedhulp werd gefinancierd uit provinciale middelen.  Jeugdzorg plus (gesloten jeugdzorg) werd gefinancierd door het Ministerie van VWS.  Op een groot deel van de (ambulante) geestelijke gezondheidszorg voor jeugdigen (jeugd-ggz) en de kinder- en jeugdpsychiatrische zorg was de Zorgverzekeringswet van toepassing en deze vormen van zorg werden daarom gefinancierd door de zorgverzekeraars.  Een deel van de jeugd-ggz viel nog onder de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ): de zorg die werd gefinancierd uit het patiëntgebonden budget en de zorg met verblijf die langer duurde dan één jaar. Onzekerheid over continuïteit (van zorg) Jeugdhulp Friesland werd in 2014 hoofdzakelijk gefinancierd door de Provincie Fryslân, zorgverzekeraars en Zorgkantoor Friesland. De bestaande subsidierelaties tussen Jeugdhulp Friesland en deze financiers zijn opgezegd per 1 januari 2015, de invoeringsdatum van de nieuwe Jeugdwet. In de tweede helft van 2014 heeft Jeugdhulp Friesland voor het jaar 2015 inkoopcontracten afgesloten met de 24 Friese gemeenten en gemeenten in Groningen. Er is sprake van gecontracteerde zorg. De afgesloten contracten houden in dat zorg wordt geleverd tegen de afgesproken tarieven. Er is sprake van een overgangsrecht voor jeugdigen die op 1 januari 2015 reeds in zorg waren en jeugdigen die wachten op zorg. De daling in inkomsten over 2015 ten opzichte van 2014 (10%) verwacht Jeugdhulp Friesland op te kunnen vangen door de in 2014 ingezette ombouw. De overgang naar de gemeenten betekent voor Jeugdhulp Friesland dat er thans nog geen duidelijkheid bestaat omtrent haar positie en bekostiging van zorg in de periode na 1 januari 2016. De gemeenten zullen naar verwachting medio 2015 uitsluitsel geven over de contractering voor 2016. Het feit dat Jeugdhulp Friesland op dit moment nog geen contractuele zekerheid heeft over de aard en omvang van de te leveren zorg en de bekostiging hiervan duidt op het bestaan van een mogelijke onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel bestaat over de continuïteit van Jeugdhulp Friesland. Het eigen vermogen zal mogelijk door frictiekosten tijdelijk dalen. Gelet op de huidige relaties en gesprekken met de gemeenten en de positie van Jeugdhulp Friesland in de regio, hebben wij er echter vertrouwen in dat wij ook vanaf 1 januari 2016 contracten van voldoende omvang (zowel qua prijs als volume) gegund krijgen door de gemeenten om onze activiteiten te kunnen continueren. Daling van de inkomsten en frictiekosten zal opnieuw een reorganisatie vergen. De liquiditeit van Jeugdhulp Friesland is beoordeeld tot en met medio 2016. Om deze reden is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling.

Pagina 29

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zoals vermeld in de richtlijnen van de subsidieverordening Jeugdhulpverlening Provincie Fryslân worden waar De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: Terreinen 0-5 %, Gebouwen 2-10%, Verbouwingen 2-10%, Installaties: 10%, Automatisering 10-25%, Inventaris 20% en Transportmiddelen 20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen hebben een initiële looptijd langer dan één jaar. Het per balansdatum contractueel binnen één jaar te ontvangen bedragen worden afzonderlijk toegelicht onder de financiële vaste activa. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa De Stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Stichting Jeugdhulp Friesland waardeert deze posten tegen nominale waarde, tenzij anders is beschreven in de waarderingsgrondslagen. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Stichting Jeugdhulp Friesland waardeert afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Stichting Jeugdhulp Friesland heeft een derivaat in de vorm van een rente swap, waarvoor kostprijshedgeaccounting wordt toegepast en derhalve op kostprijs gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Dit is in het algemeen de nominale waarde. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Dit is in het algemeen de nominale waarde.

Pagina 30

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Voor langlopende leningen met een variabele rente wordt het risico van stijging van de rente afgedekt middels een interest rate swap. De interest rate swap wordt gewaardeerd onder kostprijshedge-accounting. Dit houdt in dat de interest rate swap wordt gewaardeerd op kostprijs zolang geen ongedekte posities worden ingenomen met afgesloten interest rate swap-overeenkomsten. De eerste waardering van de interest rate swap vindt plaats tegen reële waarde. De netto-kasstroom die resulteert uit de combinatie van de lening met variabele rente en een interest rate swap, is vergelijkbaar met een vastrentende lening die ook tegen kostprijs wordt gewaardeerd. Een eventueel lagere reële waarde wordt niet in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De reële waarde van de renteswap wordt in de jaarrekening vermeld. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's DBC's van jeugdigen tot 18 jaar zijn beeindigd per 31 december 2014, vanwege de invoering van de jeugdwet. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, en na eerste verwerking tegen de geamortiseerde kostprijs. Dit is in het algemeen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening op debiteuren is statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen werd onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet collectief gefinancierd vrij vermogen. De Provincie Fryslân heeft aangegeven dat per einde van 2014 de dan aanwezige reserves vrij ter beschikking staan binnen de doelstelling van de stichting. Derhalve worden per de reserves per ultimo 2014 als Algemene Reserves gepresenteerd. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van Stichting Jeugdhulp Friesland vrij kunnen beschikken.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening dient om de lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen en is aangepast en conform de Richtlijn voor Jaarverslaggeving (RJ). Voorziening reorganisatie In de voorziening reorganisatie zijn de kosten opgenomen van het personeel dat boventallig verklaard is, alsmede een inschatting van de kosten wettelijke aanvullingen na beëindiging van de dienstverbanden. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Pagina 31

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. - fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Omzet jeugdzorg De financiering van provinciale subsidies Jeugdzorg (structureel en incidenteel) voor Stichting Jeugdhulp Friesland geschiedt op basis van subsidiebeschikkingen. Provincie Fryslan heeft in de beschikking 2014 prestatieafspraken opgenomen. Tevens zijn de Subsidieverordering Zorgaanbod Fryslan en de voorwaarden van de Algemene Subsidieverordering provincie Fryslan 2006 op de subsidiebeschikking van toepassing. Voor provinciaal gefinancierde projecten worden afzonderlijke beschikkingen ontvangen. Het overzicht van onderhanden projecten is als onderdeel van de subsidievoorwaarden opgenomen als bijlage bij de jaarrekening. Het in het verslagjaar gerealiseerde deel van de projectgelden wordt als opbrengst verantwoord. Overige subsidies en bedrijfsopbrengsten Overige subsidies en opbrengsten worden opgenomen conform de daarvoor ontvangen beschikkingen en gefactureerde bedragen en worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Personeelskosten Lonen en salarissen en overige personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pensioenen Stichting Jeugdhulp Friesland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Jeugdhulp Friesland. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Jeugdhulp Friesland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioensfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 107% (bron: web-site http://www.pfzw.nl d.d. 3-03-2015). Stichting Jeugdhulp Friesland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Jeugdhulp Friesland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. In het jaar van aanschaf wordt ongeacht de maand van aanschaf voor een half jaar afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen en bankkosten.

Pagina 32

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Pagina 33

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Terreinen Gebouwen Verbouwingen Installaties Automatisering Inventarissen Vervoersmiddelen

31-dec-14 € 482.075 6.555.585 1.104.532 666.869 455.871 270.450 33.789

31-dec-13 € 519.974 6.650.973 1.258.470 790.992 486.259 503.019 73.308

Totaal materiële vaste activa

9.569.171

10.282.995

2014 € 10.282.995 340.916 1.037.273 2.092.013 0

2013 € 10.725.306 704.580 973.176 2.120.067 0

9.569.171

10.282.995

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: vrijval subsidie/egalisatiereserve Af: afschrijvingen Af: (boekwaarde) desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de niet WTZi-vergunningplichtige vaste activa, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.12. De organisatie beschikt over diverse panden in eigendom. Gezien de planvorming en afbouw van activiteiten is in 2014 een deel afgestoten en zullen in 2015 nog een aantal panden worden afgestoten. De organisatie heeft in dat kader een strategisch huisvestingsplan opgesteld, waarin de panden zowel financieel als zorginhoudelijk zijn beoordeeld en gerangschikt. De impairment is beoordeeld en vastgesteld is dat de verkoopwaarde van de panden hoger is dan de boekwaarde. Naast panden in eigendom heeft de organisatie ook panden gehuurd. Van de panden die niet meer aangewend zullen worden voor de toekomstige activiteiten, zal opzegging van de huur plaatsvinden en wordt in ingeval van doorlopende verplichtingen een voorziening getroffen. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Lening personeel (Fietsplan en bedrijfsfitness) Lening leasemaatschappij Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Mutatie Fietsplan Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december

31-dec-14 € 0 0

31-dec-13 € 17.763 71.869

0

89.632

2014 €

2013 €

89.632 -17.763 0 -71.869 0

108.727 -1.030 0 -18.065 89.632

Toelichting: Lening personeel betreft het gedeelte nog terug te betalen deel inzake het fietsplan en fitness, deze wordt m.i.v. 2014 gepresenteerd in de "Overige vorderingen". In 2012 is een lening verstrekt aan de leasemaatschappij ten behoeve van financiering van drie leaseauto's. Over deze lening wordt geen rente berekend. De lening is in 2014 geheel afgelost. Pagina 34

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

2014 €

2013 €

0 0 0

1.979.003 792.180 1.186.823

Toelichting: Van De Friesland Zorgverzekeraar is in het verleden een permanent voorschot ontvangen, deze wordt in mindering gebracht op het onderhanden werk. Deze wordt ultimo 2014 gepresenteerd onder 6. Overige vorderingen. Het voorschot wordt terugbetaald wanneer Jeugdhulp Friesland de activiteiten in het kader van de Zorgverzekeringswet beëindigt.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

-4.999

0

85.469

4.999 0 4.999

0 0 0

60.092 -85.469 -25.377

147.723

147.723 65.091 -85.469 127.345

Saldo per 31 december

0

0

60.092

147.723

207.815

Stadium van vaststelling (per toelating):

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2014 €

totaal € 80.470

147.723

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars\zorgkantoren c= definitieve vaststelling NZa

5. Vorderingen uit hoofde van subsidies Jeugdzorg

Provincie Fryslân

Pagina 35

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0

1.215.702

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa: Provincie, vakantiegelden ultimo boekjaar

545.069 4.651.260 -792.180 44.662 226.339 0

2.736.014 7.650 0 19.270 308.391 946.568

Totaal overige vorderingen

4.675.150

4.017.893

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 29.900. Overige overlopende activa: "Provincie, vakantiegelden ultimo boekjaar" had betrekking op de afspraak dat de Provincie Fryslân in geval van een faillissement de verplichting vakantiegelden waarborgt van de maanden juni tot en met december van het boekjaar.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

10.143.532 32.410

5.819.783 3.432

Totaal liquide middelen

10.175.942

5.823.215

Toelichting: De ABN AMRO is de huisbankier, er zijn geen kredietfaciliteiten afgesloten. Er is een bankgarantie voor Gemeente Smallingerland te Drachten afgegeven (€ 20.000) met einddatum 31-10-2018 (Rabobank).

Pagina 36

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

526.219 0 5.573.506

526.219 19.347 4.200.517

Totaal eigen vermogen

6.099.725

4.746.083

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

422.621 103.598 526.219

0 0 0

0 0 0

422.621 103.598 526.219

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaarbare kosten

19.347

0

-19.347

0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

19.347

0

-19.347

0

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal Stichting Jeugdhulp Friesland Kapitaal Stichting Behandelcentrum Woodbrookers

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het resultaat uit de activiteiten GGZ wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten, die hiertoe werd gevormd in 2007. Het separaat vermelden van dit bedrag wordt niet meer als zinvol gezien en is toegevoegd aan de Algemene Reserve. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

0

331.601

3.509.030

Bestemmingsreserve benoemd door RvB Algemene Reserve St. Behandelcentrum Woodbrookers Bestemmingsfonds: Subsidie-egalisatiereserve Provinciale bestemmingsfonds investeringen Stichting Beheer Dagverblijven Kinderen en Jeugdigen in Fr.

129.710 630.774 1.689.496 1.670.477 80.060

0 994.912 0 27.129

-129.710 0 -1.689.496 -1.670.477 0

3.840.631 0 0 1.625.686 0 0 107.189

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.200.517

1.353.642

19.347

5.573.506

Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene Reserve Stichting Jeugdhulp Friesland

Toelichting: Op het besluit van de Provincie Fryslân (kenmerk 01166939) zijn alle reserves aan te wenden in het kader van de doelsteling van de stichting en derhalve benoemd als Algemene Reserve.

Pagina 37

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-dec-2014 €

Voorziening voor: - groot onderhoud - verlieslatende huurcontracten - reorganisatie - jubileumverplichtingen - diversen

1.122.986 0 0 152.760 0

25.000 175.000 657.000 189.037 20.000

46.467 0 0 31.797 0

0 0 0 0 0

1.101.519 175.000 657.000 310.000 20.000

Totaal voorzieningen

1.275.746

1.066.037

78.264

0

2.263.519

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

876.000 1.387.519 693.760

Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud dient tot het egaliseren van kosten voor groot onderhoud, zoals beschreven in het Lange Termijn Onderhoudsplan. In 2015 zal het plan opnieuw worden opgesteld en zullen alle objecten opnieuw worden bekeken en de voorziening worden herijkt. De dotatie in de voorziening is lager wegens het afstoten van panden. Verlieslatende huurcontracten De voorziening voor verlieslatende huurcontracten betreft de resterende huurtverplichting van niet meer gebruikte panden. Reorganisatie In 2014 is een reorganisatie ingezet die zal worden afgerond in 2015. De kosten van boventallig personeel en eventuele aanvullingen in de vorm van wachtgelden worden voorzien. Voorziening jubileumverplichtingen In 2006 werd een voorziening uitgestelde personeelsbeloningen gevormd ter dekking van in de toekomst te verwachten beloningen voor diensttijduitkeringen voor personeelsleden. Dit is conform de Richtlijn voor Jaarverslaggeving (RJ). Jaarlijks wordt een herberekening gemaakt o.b.v. het actuele personeelsbestand. 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

7.360.543 0

7.561.411 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

7.360.543

7.561.411

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

7.758.777 0 195.867

7.979.145 0 220.367

Stand per 31 december

7.562.910

7.758.778

202.367

197.367

7.360.543

7.561.411

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Pagina 38

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

197.367 7.561.411 7.033.675

202.367 7.360.543 6.520.573

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Rabobank betreffen hypothecaire zekerheden op bedrijfsgebouwen en terreinen; pand Behandelcentrum Woodbrookers, Kortehemmen. • Eerste bankhypotheek ad EUR 4.750.000 op de onroerende zaak gelegen aan de Boerestreek 24 Kortehemmen • Tweede bankhypotheek ad EUR 3.250.000 op de onroerende zaak Boerestreek 24 te Kortehemmen. • Verpanden in eerste verband van rechten en vorderingen uit huurovereenkomsten m.b.t. Boerestreek 24 Kortehemmen. • Verpanden spaar/depositogelden. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De schulden aan kredietinstellingen worden toegelicht in 5.1.7.

11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Nog te betalen interest Vooruitontvangen subsidie Provincie Nog te besteden projectgelden

1.246.330 202.367 1.684.245 331.673 167.937 1.074.672 618.500 158.783 1.771.234 24.047 1.601.621 22.882

927.664 197.367 1.540.605 332.137 249.204 1.128.578 718.675 64.111 2.944.137 89.546 21.409 0

Totaal overige kortlopende schulden

8.904.291

8.213.433

Toelichting: Er is geen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN AMRO en RABObank.

Pagina 39

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Financiële instrumenten Toelichting: Voor de hypothecaire langlopende lening met een variabele rente (Euribor 3 maands plus opslag ) bij de Rabobank (€ 7,5 miljoen) wordt het risico van stijging van de rente afgedekt middels een interest rate swap ( Euribor 3 maands geruild voor 3,8% vast). De interest rate swap wordt gewaardeerd onder kostprijshedge-accounting. Dit houdt in dat de interest rate swap wordt gewaardeerd op kostprijs zolang geen ongedekte posities worden ingenomen met afgesloten interest rate swap-overeenkomsten. De eerste waardering van de interest rate swap heeft plaatsgevonden tegen reële waarde (nihil). De netto-kasstroom die resulteert uit de combinatie van de lening met variabele rente en een interest rate swap, is vergelijkbaar met een vastrentende lening die ook tegen kostprijs wordt gewaardeerd. Een eventueel lagere reële waarde wordt niet in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De reële waarde van de renteswap wordt in de jaarrekening vermeld en bedraagt per 31-12-2014 € 1.226.257 (negatief). Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: Stichting Jeugdhulp Friesland heeft lopende verplichtingen inzake huurcontracten onroerend goed ten bedrage van € 2.554.000. De verplichtingen inzake wagenpark en huurcontracten overige roerende zaken bedragen € 215.000.

Pagina 40

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) (Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa) Terreinen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Automa tisering

Inventaris

Transport middelen

Totaal niet WTZi/WMG €

€

€

€

€

€

€

€

1.556.788 835.541 0 721.247 0 320.413 119.140 201.273

23.447.251 10.025.321 2.526.599 10.895.331 0 6.289.972 2.045.614 4.244.358

4.923.343 1.941.539 0 2.981.804 0 2.243.882 520.548 1.723.334

3.982.046 1.583.383 0 2.398.663 0 2.157.664 549.993 1.607.671

3.166.046 118.012 0 3.048.034 0 2.606.354 44.579 2.561.775

4.615.949 518.900 0 4.097.049 0 3.960.378 366.348 3.594.030

419.876 0 0 419.876 0 346.568 0 346.568

42.111.299 15.022.696 2.526.599 24.562.004

519.974

6.650.973

1.258.470

790.992

486.259

503.019

73.308

10.282.995

0 0 0 0 79.363 41.464 0 37.899

0 0 0 0 606.862 292.380 219.094 95.388

115.168 0 115.168 0 465.208 196.102 0 269.106

37.741 0 37.741 0 320.640 158.776 0 161.864

140.378 0 140.378 0 198.826 28.060 0 170.766

44.629 0 44.629 0 378.595 101.397 0 277.198

3.000 0 3.000 0 42.519 0 0 42.519

340.916 0 340.916 2.092.013 818.179 219.094 1.054.740

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve subsidie cumulatieve afschrijvingen per saldo

116.154 0 116.154 0

523.081 0 523.081 0

295.000 0 295.000 0

877.457 0 877.457 0

2.365.277 0 2.365.277 0

3.061.682 0 3.061.682 0

275.158 0 275.158 0

7.513.809 0 7.513.809 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-37.899

-95.388

-153.938

-124.123

-30.388

-232.569

-39.519

-713.824

1.440.634 835.541 0 605.093

22.924.170 10.025.321 2.307.505 10.591.344

4.743.511 1.941.539 0 2.801.972

3.142.330 1.583.383 0 1.558.947

941.147 118.012 0 823.135

1.598.896 142.864 0 1.456.032

147.718 0 0 147.718

34.938.406 14.646.660 2.307.505 17.984.241

- cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve subsidie vrijval per saldo

283.622 160.604 123.018

6.373.753 2.337.994 4.035.759

2.414.090 716.650 1.697.440

1.600.847 708.769 892.078

439.903 72.639 367.264

1.277.291 91.709 1.185.582

113.929 0 113.929

12.503.435 4.088.365 8.415.070

Boekwaarde per 31 december 2014

482.075

6.555.585

1.104.532

666.869

455.871

270.450

33.789

9.569.171

0-5%

2-10%

2-10%

10,0%

10-25%

20,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - subsidie - egalisatie per saldo - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve subsidie vrijval

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - mutatie onderhanden projecten - investeringen - mutatie subsidie

- afschrijvingen - vrijval subsidie - vrijval egalisatie

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - subsidie - egalisatie per saldo

Afschrijvingspercentage

Pagina 41

17.925.231 3.646.222 14.279.009

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG RABO Bank

Totaal

1-jan-99 1-jan-09

1.575.922 7.500.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

27 10

Banklening Hypotheek

5,20% 5,10%

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€

758.777 7.000.000

7.758.777

€ 58.367 137.500

0

Pagina 42

195.867

€ 700.410 6.862.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.562.910

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 408.573 6.112.000

6.520.573

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 13 6

lineair lineair

58.367 gemeentegarantie 144.000 hypotheek

202.367

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 BATEN 20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Nacalculatie lopend jaar Correcties voorgaande jaren

2.010.471 65.097

1.909.793 -3.250

Totaal

2.075.568

1.906.543

2014 €

2013 €

Te factureren per jaareinde Correcties voorgaande jaren

5.996.439 -89.894

5.146.126 0

Totaal

5.906.545

5.146.126

2014 €

2013 €

52.208

70.823

2014 €

2013 €

39.575.798 655.500 -170.027

37.069.142 2.786.663 50.872

40.061.271

39.906.677

21. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

22. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg Totaal Toelichting: De eigen bijdragen bestaan uit loonafdrachten van jongeren (inmiddels afgeschaft) en ouderbijdragen.

23. Omzet jeugdzorg De specificatie is als volgt: Subsidies Provincie Fryslan (structureel) Subsidies Provincie Fryslan (incidenteel) Subsidies Provincie Fryslan (vrijval projecten en correcties)

Toelichting: Subsidies Provincie Fryslan (structureel) volgens beschikking: dossiernr. 128768. Subsidies Provincie Fryslan (incidenteel) volgens beschikking: dossiernr. 136513 ad € 255.500 inzake extra kosten CAO en dossiernummer 131332 ad € 375.000 inzake Transformatie.

24. Subsidies (VWS) De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Pagina 43

2014 €

2013 €

2.933.143

2.888.317

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 BATEN 25. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie (GBM) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS

2014 € 0 20.450 116.606

2013 € -246.900 20.450 86.744

Totaal

137.056

-139.706

2014 €

2013 €

502.562 877.104

0 623.320

1.379.666

623.320

Toelichting: De rijkssubsidies Ministerie VWS bestaan uit de subsidies opleidingsfonds en stagefonds.

26. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Opbrengsten verkoop vaste activa Overige baten Totaal

Toelichting: Stichting Jeugdhulp Friesland verhuurt de locatie te Kortehemmen aan verbonden partij Stichting Behandelcentrum Woodbrookers.

Pagina 44 Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 LASTEN 27. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Dotatie Reorganisatievoorziening Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

26.729.951 4.211.029 2.543.286 657.000 1.131.834 35.273.100 765.098

26.567.778 3.652.355 2.550.929 0 926.455 33.697.517 350.155

Totaal personeelskosten

36.038.198

34.047.672

587

609

2014 €

2013 €

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.054.739

1.146.890

Totaal afschrijvingen

1.054.739

1.146.890

2014 € 870.387 4.915.002 5.777.261 1.179.486 1.005.052

2013 € 996.391 5.598.892 5.349.377 1.449.741 1.013.145

13.747.188

14.407.546

2014 €

2013 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

41.062 0 0 0 41.062

83.396 0 0 0 83.396

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-392.752 0 0 0 -392.752

-402.527 0 0 0 -402.527

Totaal financiële baten en lasten

-351.690

-319.131

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

28. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

29. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

30. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 45

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014

31. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Dr. G.G. Anthonio

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Pagina 46

1-1-2006 nee 31-12-2014 nee

Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd NVZD 100% € € €

171.734 0 0

€ € €

7.924 3.000 0

€ €

19.066 0

€ €

0 201.724

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam

de heer L. Diepenhorst

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) € 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) €

Naam

de heer G.J. Polderman

de heer R. Schulz

mevrouw C. Grondsma

1-4-2007

3-7-2008

28-3-2006

1-3-2014

Ja

Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

Ja

11.074

€

8.614

€

1.231

6.153

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 11.074

€

0 8.614

€

0 1.231

mevrouw L.J.A.J. van den Broek 3-7-2008

mevrouw H. Donkervoort 16-3-2010

29-3-2011

Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) € 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) €

€

7.384

€

0 0 0 0 0 0 7.384

7.384

0 7.384

0 6.153

de heer S. Schiere

€

0 0 0 0 0

€

€

7.384

0 0 0 0 0

€

0 7.384

Toelichting: De toezichthouders worden aangemerkt als topfunctionarissen als bedoeld in de WNT. De toezichthoudende taak is in alle gevallen gedurende geheel 2014 (365 dagen) uitgevoerd, met dien verstande dat de heer Schulz na 90 dagen is vervangen door mevrouw Grondsma (275 dagen). Nevenfuncties worden in het jaarverslag gemeld.

Pagina 47

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014

32. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: de heer de heer de heer 1 Functionaris (functienaam) G.G. Anthonio L. Diepenhorst G.J. Polderman R. Schulz Bestuurder vz RvT vvz RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 1-1-2006 1-4-2007 3-7-2008 28-3-2006 3 In dienst tot (datum) 31-12-2014 28-3-2014 4 100% Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) € 171.734 € 11.074 € 8.614 € 1.231 6 Winstdelingen en bonusbetalingen € € € € 7 Totaal beloning (5 en 6) € 171.734 € 11.074 € 8.614 € 1.231 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) € 3.000 € € € Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 9 op termijn € 19.066 € € € 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband € € € € Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€

193.800

€

11.074

€

8.614

€

1.231

11

Beloning 2013 (volgens bovenstaande componenten)

€

192.468

€

11.074

€

8.614

€

7.384

1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5 6 7 8 9

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

mevrouw C. Grondsma lid RvT 1-4-2014

mevrouw L.J.A.J. van den Broek lid RvT 3-7-2008

mevrouw de heer H. Donkervoort S. Schiere lid RvT 16-3-2010

lid RvT 29-3-2011

€ € € €

6.153 6.153 -

€ € € €

7.384 7.384 -

€ € € €

7.384 7.384 -

€ € € €

7.384 7.384 -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€

6.153

€

7.384

€

7.384

€

7.384

11

€

-

€

7.384

€

7.384

€

7.384

10

Beloning 2013 (volgens bovenstaande componenten)

Toelichting: De bedragen van de bezoldiging zijn gespecificeerd conform richtlijnen van de Wet Normering Topinkomens (WNT). De beloningsklasse is vastgesteld als klasse F (Jeugdzorg) met hoog risico in bedrijfsvoering en veel mediaaandacht met toepassing van de betreffende omzetcategorie. De bestuurder wordt aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De bestuursfunctie is gedurende geheel 2014 (365 dagen) uitgevoerd. Nevenfuncties worden in het jaarverslag vermeld.

33. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

44.770 22.049 12.312 8.755

43.696 41.202 5.848 0

87.886

90.746

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

34. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 31. Pagina 48

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Drs. J.A. van Oijen Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. De heer L. Diepenhorst MPA, Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. De heer G.J. Polderman, Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. Mevrouw drs. Ing. L.J.A.J van de Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. Mevrouw H. Donkervoort Lid Raad van toezicht

W.G. De heer drs. S. Schiere Lid Raad van toezicht W.G. Mevrouw Mr. C. Grondsma Lid Raad van Toezicht

Pagina 49

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1 JAARREKENING 5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

8.522.774 1.220.669 9.743.443

9.217.507 1.310.301 10.527.808

3 4 5 6 7

0 207.815 0 4.572.423 9.928.834 14.709.072

1.186.823 80.470 1.215.702 3.807.313 5.735.307 12.025.615

24.452.515

22.553.423

422.621 0 3.840.631 4.263.252

422.621 19.347 3.489.683 3.931.651

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van subsidies Provincie Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

2.239.519

1.256.707

10

7.360.543

7.561.411

11

0 0 10.589.201

193.236 706.821 8.903.597

24.452.515

22.553.423

Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van invoering NHC en Prestatiebekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 50

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

0

134.272

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

20

2.075.568

1.906.543

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

21

17.019

21.404

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

22

5.906.545

5.423.790

Opbrengsten u.h.v. invoering NHC en prestatiebekostiging

23

0

-706.821

Omzet Jeugdzorg

24

40.061.271

39.906.677

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

25

113.551

-139.706

Overige bedrijfsopbrengsten

26

2.259.127

1.538.361

50.433.081

48.084.520

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

27

29.952.619

28.003.918

Afschrijvingen op materiële vaste activa

28

1.039.894

1.130.727

Overige bedrijfskosten

29

18.853.887

18.369.946

Som der bedrijfslasten

49.846.400

47.504.591

BEDRIJFSRESULTAAT

586.681

579.929

-255.080

-228.203

331.601

351.726

Financiële baten en lasten

30

RESULTAAT BOEKJAAR

Pagina 51

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Terreinen Gebouwen Verbouwingen Installaties Automatisering Inventarissen Vervoersmiddelen

31-dec-14 € 468.795 5.557.921 1.104.532 646.330 448.704 265.403 31.089

31-dec-13 € 505.837 5.626.825 1.258.470 784.771 477.942 492.174 71.488

Totaal materiële vaste activa

8.522.774

9.217.507

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: vrijval subsidie/egalisatiereserve Af: afschrijvingen Af: (boekwaarde) desinvesteringen

2014 € 9.217.507 320.951 1.037.273 2.052.957 0

2013 € 9.635.103 695.688 973.176 2.086.460 0

Boekwaarde per 31 december

8.522.774

9.217.507

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de niet WTZi-vergunningplichtige vaste activa, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.12. De organisatie beschikt over diverse panden in eigendom. Gezien de planvorming en afbouw van activiteiten is in 2014 een deel afgestoten en zullen in 2015 nog een aantal panden worden afgestoten. De organisatie heeft in dat kader een strategisch huisvestingsplan opgesteld, waarin de panden zowel financieel als zorginhoudelijk zijn beoordeeld en gerangschikt. De impairment is beoordeeld en vastgesteld is dat de verkoopwaarde van de panden hoger is dan de boekwaarde. Naast panden in eigendom heeft de organisatie ook panden gehuurd. Van de panden die niet meer aangewend zullen worden voor de toekomstige activiteiten, zal opzegging van de huur plaatsvinden en wordt in ingeval van doorlopende verplichtingen een voorziening getroffen. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Lening Stichting Beheer Dagverblijven voor Kinderen en Jeugdigen in Friesland Leningen personeelsleden Lening leasemaatschappij

31-dec-14 € 1.220.669 0 0

31-dec-13 € 1.220.669 17.763 71.869

Totaal financiële vaste activa

1.220.669

1.310.301

2014 €

2013 €

1.310.301 -17.763 0 -71.869 1.220.669

1.329.396 -1.030 0 -18.065 1.310.301

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Mutatie Fietsplan Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: De lening aan groepsmaatschappij SBDF betreft de lening omtrent het pand De Lytse Walden te Drachten. De lening is afgegeven in 1994 en heeft een looptijd van 40 jaar. De rente bedraagt 6,29% De leningen aan personeelsleden worden vanaf 2014 gerapporteerd onder Overige vorderingen, ultimo 2014 € 9.883 In 2012 is een lening verstrekt aan de leasemaatschappij ten behoeve van financiering van drie leaseauto's. Over deze lening wordt geen rente berekend. De lening is in 2014 geheel afgelost.

Pagina 52

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen € 31-dec-14

Resultaat € 2014

107.189

27.129

2014 €

2013 €

0 0 0

1.979.003 792.180 1.186.823

Zeggenschapsbelangen: Stichting Beheer Dagverblijven voor Kinderen en Jeugdigen in Friesland (SBDF): Het doel van de stichting is het beheer en de exploitatie van goederen en/of andere vermogenswaarden, die aan de stichting ten titel van beheer als zodanig zijn overgedragen.

3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

Toelichting: Van De Friesland Zorgverzekeraar is in het verleden een permanent voorschot ontvangen, deze wordt in mindering gebracht op het onderhanden werk. Deze wordt ultimo 2014 gepresenteerd onder 6. Overige vorderingen. Het voorschot wordt terugbetaald wanneer Jeugdhulp Friesland de activiteiten in het kader van de Zorgverzekeringswet beëindigt. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

-4.999

0

85.469

4.999 0 4.999

0 0 0

60.092 -85.469 -25.377

147.723

147.723 65.091 -85.469 127.345

Saldo per 31 december

0

0

60.092

147.723

207.815

Stadium van vaststelling (per toelating):

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2014 €

totaal € 80.470

147.723

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars\zorgkantoren c= definitieve vaststelling NZa

5. Vorderingen uit hoofde van subsidies Jeugdzorg

Provincie Fryslân

Pagina 53

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0

1.215.702

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa: Provincie, vakantiegelden ultimo boekjaar

538.855 4.651.260 -792.180 9.883 164.605 0

2.543.911 7.650 0 793 308.391 946.568

Totaal overige vorderingen

4.572.423

3.807.313

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 29.900. Overige overlopende activa: "Provincie, vakantiegelden ultimo boekjaar" had betrekking op de afspraak dat de Provincie Fryslân in geval van een faillissement de verplichting vakantiegelden waarborgt van de maanden juni tot en met december van het boekjaar. Deze situatie is per eind 2014 beeindigd.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

9.902.883 25.951

5.734.392 915

Totaal liquide middelen

9.928.834

5.735.307

Toelichting: De ABN AMRO is de huisbankier, er zijn geen kredietfaciliteiten afgesloten. Er is een bankgarantie voor Gemeente Smallingerland te Drachten afgegeven (€ 20.000) met einddatum 31-10-2018 (Rabobank).

Pagina 54

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

422.621 0 3.840.631

422.621 19.347 3.489.683

Totaal eigen vermogen

4.263.252

3.931.651

Toelichting: Instelling Stichting Jeugdhulp Friesland was rekening houdend met de lage maximumgrens (10%) voor het eigen vermogen vanuit de subsidieregeling lang financieel gezond. De frictiekosten die nu op Stichting Jeugdhulp Friesland afkomen maken de situatie anders. Indien de frictiekosten niet verhaald kunnen worden zullen deze frictiekosten een negatief impact hebben op het eigen vermogen in 2014 en/of 2015 en mogelijk leiden tot een negatief eigen vermogen. Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

422.621

0

0

422.621

422.621

0

0

422.621

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaarbare kosten

19.347

0

-19.347

0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

19.347

0

-19.347

0

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het resultaat uit de activiteiten GGZ wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten, die hiertoe werd gevormd in 2007. Het separaat vermelden van dit bedrag wordt niet meer als zinvol gezien en is toegevoegd aan de Algemene Reserve. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

0

331.601

3.509.030

3.840.631

129.710

0

-129.710

0

Bestemmingsfonds: Subsidie-egalisatiereserve Provinciale bestemmingsfonds investeringen

1.689.496 1.670.477

0 0

-1.689.496 -1.670.477

0 0

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.489.683

331.601

19.347

3.840.631

Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene Reserve Bestemmingsreserve benoemd door RvB

Toelichting: Op het besluit van de Provincie Fryslân (kenmerk 01166939) zijn alle reserves aan te wenden in het kader van de doelsteling van de stichting en derhalve benoemd als Algemene Reserve.

Pagina 55

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-dec-2014 €

Voorziening voor: - groot onderhoud - verlieslatende huurcontracten - reorganisatie - jubileumverplichtingen - diversen

1.122.986 0 0 133.721 0

25.000 175.000 657.000 181.351 20.000

46.467 0 0 29.072 0

0 0 0 0 0

1.101.519 175.000 657.000 286.000 20.000

Totaal voorzieningen

1.256.707

1.058.351

75.539

0

2.239.519

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

870.000 1.369.519 390.000

Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud dient tot het egaliseren van kosten voor groot onderhoud, zoals beschreven in het Lange Termijn Onderhoudsplan. In 2015 zal het plan opnieuw worden opgesteld en zullen alle objecten opnieuw worden bekeken en de voorziening worden herijkt. De dotatie in de voorziening is lager wegens het afstoten van panden. Verlieslatende huurcontracten De voorziening voor verlieslatende huurcontracten betreft de resterende huurtverplichting van niet meer gebruikte panden. Reorganisatie In 2014 is een reorganisatie ingezet die zal worden afgerond in 2015. De kosten van boventallig personeel en eventuele aanvullingen in de vorm van wachtgelden worden voorzien. Voorziening jubileumverplichting In 2006 werd een voorziening uitgestelde personeelsbeloningen gevormd ter dekking van in de toekomst te verwachten beloningen voor diensttijduitkeringen voor personeelsleden. Dit is conform de Richtlijn voor Jaarverslaggeving (RJ). Jaarlijks wordt een herberekening gemaakt o.b.v. het actuele personeelsbestand. 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

7.360.543

7.561.411

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

7.758.777 195.867

7.979.145 220.367

Stand per 31 december

7.562.910

7.758.778

202.367

197.367

7.360.543

7.561.411

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

197.367 7.561.411 7.033.675

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 56

202.367 7.360.543 6.520.573

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Rabobank betreffen hypothecaire zekerheden op bedrijfsgebouwen en terreinen; pand Behandelcentrum Woodbrookers, Kortehemmen. • Eerste bankhypotheek ad EUR 4.750.000 op de onroerende zaak gelegen aan de Boerestreek 24 Kortehemmen • Tweede bankhypotheek ad EUR 3.250.000 op de onroerende zaak Boerestreek 24 te Kortehemmen. • Verpanden in eerste verband van rechten en vorderingen uit huurovereenkomsten m.b.t. Boerestreek 24 Kortehemmen. • Verpanden spaar/depositogelden. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De schulden aan kredietinstellingen worden toegelicht in 5.1.7.

11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Rekening Courant groepsmaatschappij SBDF Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Nog te betalen interest Vooruitontvangen subsidie Provincie Fryslân Rekening Courant Stichting Behandelcentrum Woodbrookers Nog te besteden projectgelden

330.194 1.105.120 202.367 1.406.911 236.271 117.236 893.772 597.000 53.372 1.816.134 24.047 1.580.212 2.203.683 22.882

276.581 846.144 197.367 1.297.171 220.868 125.115 946.568 699.240 46.467 2.944.137 89.546 0 1.214.393 0

10.589.201

8.903.597

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: Er is geen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN AMRO en RABObank. Rekening courant Woodbrookers betreft de rekening courantverhouding met verbonden partij St. Behandelcentrum Woodbrookers. Financiële instrumenten Toelichting: Voor de hypothecaire langlopende lening met een variabele rente (Euribor 3 maands plus opslag ) bij de Rabobank (€ 7,5 miljoen) wordt het risico van stijging van de rente afgedekt middels een interest rate swap ( Euribor 3 maands geruild voor 3,8% vast). De interest rate swap wordt gewaardeerd onder kostprijshedge-accounting. Dit houdt in dat de interest rate swap wordt gewaardeerd op kostprijs zolang geen ongedekte posities worden ingenomen met afgesloten interest rate swap-overeenkomsten. De eerste waardering van de interest rate swap heeft plaatsgevonden tegen reële waarde (nihil). De netto-kasstroom die resulteert uit de combinatie van de lening met variabele rente en een interest rate swap, is vergelijkbaar met een vastrentende lening die ook tegen kostprijs wordt gewaardeerd. Een eventueel lagere reële waarde wordt niet in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De reële waarde van de renteswap wordt in de jaarrekening vermeld en bedraagt per 31-12-2014 € 1.226.257 (negatief).

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: Stichting Jeugdhulp Friesland heeft lopende verplichtingen inzake huurcontracten onroerend goed ten bedrage van € 2.554.000. De verplichtingen inzake wagenpark en huurcontracten overige roerende zaken bedragen € 215.000.

Pagina 57

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.12 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) (Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa) Terreinen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Automa tisering

Inventaris

Transport middelen

Totaal niet WTZi/WMG €

€

€

€

€

€

€

€

1.539.652 835.541 0 704.111 0 317.414 119.140 198.274

22.389.249 10.025.321 2.526.599 9.837.329 0 6.256.118 2.045.614 4.210.504

4.923.343 1.941.539 0 2.981.804 0 2.243.882 520.548 1.723.334

3.974.528 1.583.383 0 2.391.145 0 2.156.367 549.993 1.606.374

3.146.800 118.012 0 3.028.788 0 2.595.425 44.579 2.550.846

4.586.962 518.900 0 4.068.062 0 3.942.236 366.348 3.575.888

392.976 0 0 392.976 0 321.488 0 321.488

40.953.510 15.022.696 2.526.599 23.404.215

505.837

5.626.825

1.258.470

784.771

477.942

492.174

71.488

9.217.507

0 0 0 0 78.506 41.464 0 37.042

0 0 0 0 580.378 292.380 219.094 68.904

115.168 0 115.168 0 465.208 196.102 0 269.106

21.878 0 21.878 0 319.095 158.776 0 160.319

139.276 0 139.276 0 196.574 28.060 0 168.514

44.629 0 44.629 0 372.797 101.397 0 271.400

0 0 0 0 40.399 0 0 40.399

320.951 0 320.951 2.052.957 818.179 219.094 1.015.684

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve subsidie cumulatieve afschrijvingen per saldo

116.154 0 116.154 0

523.081 0 523.081 0

295.000 0 295.000 0

877.457 0 877.457 0

2.365.277 0 2.365.277 0

3.061.682 0 3.061.682 0

275.158 0 275.158 0

7.513.809 0 7.513.809 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-37.042

-68.904

-153.938

-138.441

-29.238

-226.771

-40.399

-694.733

1.423.498 835.541 0 587.957

21.866.168 10.025.321 2.307.505 9.533.342

4.743.511 1.941.539 0 2.801.972

3.118.949 1.583.383 0 1.535.566

920.799 118.012 0 802.787

1.569.909 142.864 0 1.427.045

117.818 0 0 117.818

33.760.652 14.646.660 2.307.505 16.806.487

- cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve subsidie vrijval per saldo

279.766 160.604 119.162

6.313.415 2.337.994 3.975.421

2.414.090 716.650 1.697.440

1.598.005 708.769 889.236

426.722 72.639 354.083

1.253.351 91.709 1.161.642

86.729 0 86.729

12.372.078 4.088.365 8.283.713

Boekwaarde per 31 december 2014

468.795

5.557.921

1.104.532

646.330

448.704

265.403

31.089

8.522.774

0-5%

2-10%

2-10%

10,0%

10-25%

20,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - subsidie - egalisatie per saldo - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve subsidie vrijval

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - mutatie onderhanden projecten - investeringen - mutatie subsidie

- afschrijvingen - vrijval subsidie - vrijval egalisatie

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - subsidie - egalisatie per saldo

Afschrijvingspercentage

Pagina 58

17.832.930 3.646.222 14.186.708

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.13 TOELICHTING ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

2.010.471 65.097

1.909.793 -3.250

2.075.568

1.906.543

2014 €

2013 €

17.019

21.404

2014 €

2013 €

Af: (boekwaarde) desinvesteringen Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten

5.906.545 0

5.551.918 -128.128

Totaal

5.906.545

5.423.790

2014

2013

Verrekenbedrag (transitiebedrag) Verrekenbedrag overgangsregeling NHC 2013 Opbrengstverschil (Partje B)

0 0 0

993 -148.067 -559.747

Totaal

0

-706.821

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies Jeugdzorg Provinciale subsidies Jeugdzorg Gemeentelijke subsidies Jeugdzorg Overige subsidies Jeugdzorg

0 40.061.271 0 0

0 39.906.677 0 0

Totaal

40.061.271

39.906.677

2014 €

2013 €

39.575.798 655.500 -170.027

37.069.142 2.786.663 50.872

40.061.271

39.906.677

Nacalculatie lopend jaar Correcties voorgaande jaren

21. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Toelichting: De eigen bijdragen bestaan uit loonafdrachten van jongeren (inmiddels afgeschaft). 22. Omzet DBc's / DBC-zorgproducten

23. Opbrengsten uit hoofde van invoering NHC en prestatiebekostiging

24. Omzet jeugdzorg De specificatie is als volgt:

Nadere specificatie 24. Omzet jeugdzorg Provinciale subsidies Jeugdzorg Subsidies Provincie Fryslan (structureel) Subsidies Provincie Fryslan (incidenteel) Subsidies Provincie Fryslan (vrijval projecten en correcties)

Toelichting: Subsidies Provincie Fryslan (structureel) volgens beschikking: dossiernr. 128768. Subsidies Provincie Fryslan (incidenteel) volgens beschikking: dossiernr. 136513 ad € 255.500 inzake extra kosten CAO en dossiernummer 131332 ad € 375.000 inzake Transformatie.

Pagina 59

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.13 TOELICHTING ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 25. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie (GBM) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Totaal

2014 € 0 20.450 93.101

2013 € -246.900 20.450 86.744

113.551

-139.706

2014 €

2013 €

446.131 638.340 502.562 672.094

450.076 629.298 0 458.987

2.259.127

1.538.361

Toelichting: De subsidie AWBZ bestaat uit het voorzien van de toegezegde Wildersgelden 2012. De rijkssubsidies Ministerie VWS bestaan uit de subsidies opleidingsfonds en stagefonds.

26. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Kosten voor gemene rekening Stichting Behandelcentrum Woodbrookers Huuropbrengst Stichting Behandelcentrum Woodbrookers Opbrengsten verkoop vaste activa Overige baten Totaal

Toelichting: Stichting Jeugdhulp Friesland verhuurt de locatie te Kortehemmen aan verbonden partij Stichting Behandelcentrum Woodbrookers.

Pagina 60

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.1.13 TOELICHTING ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Dotatie Reorganisatievoorziening Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

22.232.026 3.528.903 2.121.865 657.000 788.632 29.328.426 624.193

22.005.599 3.055.429 2.124.707 0 557.141 27.742.876 261.042

Totaal personeelskosten

29.952.619

28.003.918

474

481

2014 €

2013 €

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.039.894

1.130.727

Totaal afschrijvingen

1.039.894

1.130.727

2014 € 593.500 4.585.304 5.981.545 5.624.843 919.301 1.149.394

2013 € 719.943 5.328.734 4.851.241 5.209.675 1.105.053 1.155.300

18.853.887

18.369.946

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten

137.672 -392.752

174.324 -402.527

Totaal financiële baten en lasten

-255.080

-228.203

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

28. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

30. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Uitbesteedde zorg Stichting Behandelcentrum Woodbrookers Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

32. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 61

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Jeugdhulp Friesland

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Jeugdhulp Friesland heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2015. De raad van toezicht van de Stichting Jeugdhulp Friesland heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 24 maart 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming n.v.t. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve, zie paragraaf 5.1.11. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum De organisatie is bezig met een transitie die extra kosten met zich mee zal brengen. In de jaarrekening is een voorziening voor opgenomen voor kosten van afvloeiing van een aantal personeelsleden. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 62

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 63

Stichting Jeugdhulp Friesland

Bijlage 1: Provincie Projecten 2014

Omschrijving project

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijzing

Saldo Ontvangen in 31-dec-13 2014

€ Een goed begin (jeugdhulpfonds) Vroegsignalering Samenwerking SGJ NEN 3140 Signs of Safety Experim. Ruimte KIES Jongeren van de straat Totaal

2007 2008 2009 2005 2011 2012 2012 2014

734578 772081 864180 601209 983217 983651 1029214 1102990

€

€

Lasten 2014 €

€

173.250 100.000 158.000 70.000 92.800 87.750 37.095 180.000

-48.742 -10.000 -15.800 1.606 -9.280 -8.776 16.329 0

8.776 3.710 162.000

20.039 180.000

0 0 0 0 40.882 0 0 -18.000

898.895

-74.663

233.228

135.683

22.882

Pagina 64

48.742 10.000

Saldo 31-dec-14

-15.800 1.606 -50.162

Stichting Jeugdhulp Friesland

Bijlage 2: Gerealiseerde zorg 2014 - Provincie

Module Jongere Jeugd MO Residentiele behandeling (rb) jongere jeugd MO Observatie-diagnostiek 24 uurszorg jongere jeugd* MO Therapeutisch gezinshuis Projectgezin Broeksterwoude Dagbehandeling MO Dagbehandeling jongere jeugd 0-7 jaar MO Dagbehandeling Autisme Spectrumgroep MO Ouder-Kindgroep MO Boddaert Pleegzorg MO Deeltijdpleegzorg MO Netwerkmodule MO Opvoedingsmodule MO Opvoedingsmodule Intensief MO Spoedeisende hulp* MO Terug naar Huis MO Wachtgezinnen* Externe pleegzorg LWI Spoedeisend MO Spoedeisende hulp + crisisinterventie* MO Families First* MO ASH* Ambulant MO Gezinscoach MO IAG MO VHT kort MO Triple P niveau 5 MO MDFT MO PMTO MO Kenniscentrum Kind & Echtscheiding Oudere jeugd Trajecthuis MO Leefgroep MO Basishuys MO Kamertraining MO Ervarend leren (PEL) - Korte tocht MO Ervarend leren (PEL) - Lange tocht MO Gezinshuizen MO Jeugdcoach

Totaal

Capaciteit Provincie

Bezetting

Bezetting Provincie

over/onderbezetting

Tarief Provincie

Afspraak bonus/malus Provincie

Geleverd 2014

13 3 18 4 38

116,70% 10,63% 62,09% 97,05% 81,95%

116,70% 10,63% 51,74% 97,05% 75,48%

16,70% -64,37% -43,26% 0,00% -19,52%

94.829 94.829 83.298 26.138

205.874 -183.124 -648.625 -625.875

1.232.777 284.487 1.499.364 104.552 3.121.180

1.438.651 101.363 850.739 104.552 2.495.305

140 6 8 32 186

98,10% 116,84% 92,31% 63,38% 92,48%

98,10% 116,84% 92,31% 63,38% 92,48%

0,00% 16,84% -2,69% -31,62% -2,52%

48.344 48.344 48.344 37.705

48.851 -10.401 -381.531 -343.081

6.768.160 290.064 386.752 1.206.560 8.651.536

6.768.160 338.915 376.351 825.029 8.308.455

90 30 260 280 10 10 20 130 830

140,58% 132,25% 107,69% 109,73% 43,77% 79,40% 23,59% 100,00% 108,49%

140,58% 132,25% 107,69% 109,73% 43,77% 79,40% 23,59% 100,00% 108,49%

40,58% 32,25% 7,69% 9,73% -31,23% -15,60% -51,41% 0,00% 8,49%

13.378 13.378 13.378 13.378 13.378 13.378 22.452 12.300

488.636 129.424 267.653 364.284 -41.776 -20.875 -230.867 956.479

1.204.020 401.340 3.478.280 3.745.840 133.780 133.780 449.040 1.599.000 11.145.080

1.692.656 530.764 3.745.933 4.110.124 92.004 112.905 218.173 1.599.000 12.101.559

8 11 9 28

71,61% 55,64% 181,08% 100,52%

71,61% 55,64% 181,08% 100,52%

-3,39% -19,36% 81,08% 0,52%

96.011 79.719 79.719

-26.028 -169.775 581.721 385.918

768.088 876.909 717.471 2.362.468

742.060 707.134 1.299.192 2.748.386

40 195 8 20 30 58 60 411

197,78% 92,76% 67,08% 0,00% 109,03% 104,41% 208,80% 113,08%

197,78% 92,76% 67,08% 0,00% 109,03% 104,41% 139,20% 107,58%

97,78% -2,24% -27,92% -100,00% 9,03% 4,41% 39,20% 7,58%

30.038 15.468 6.008 9.831 15.292 15.292 15.468

1.174.799 -67.600 -13.418 -196.620 41.421 39.146 363.816 1.341.545

1.201.520 3.016.260 48.064 196.620 458.760 886.936 928.080 6.736.240

2.376.319 2.948.660 34.646 500.181 926.082 1.291.896 8.077.785

8 15 28 52 5 7 24 8 147

61,82% 106,45% 92,58% 85,27% 20,32% 51,54% 50,55% 206,44% 84,55%

61,82% 106,45% 92,58% 85,27% 20,32% 51,54% 32,27% 206,44% 81,68%

-33,18% 6,45% -2,42% -9,73% -74,68% -43,46% -62,73% 106,44% -13,32%

88.150 92.419 90.543 41.810 62.645 62.645 55.710 27.307

-234.020 89.396 -61.272 -211.449 -233.909 -190.567 -838.703 232.533 -1.447.990

705.200 1.386.285 2.535.204 2.174.120 313.225 438.515 1.337.040 218.456 9.108.045

471.180 1.475.681 2.473.932 1.962.671 79.316 247.948 498.337 450.989 7.660.055

1.640

104,93%

103,14%

3,12%

266.996

41.124.549

41.391.545

* norm is 75% Pagina 65