Financiën voor Starters 22 mei 2013
René Overtoom, Teamleider YourBusiness Banking Marcel de Ruiter, Specialist YourBusiness Banking
starters
2
Ondernemingsplan • De Ondernemer (ervaring, branchekennis, bkr, kwaliteiten)
• Het Marketingplan (onderneming, markt, 5 P’s, SWOT, doel) • Het Financieel plan
starters
3
Het Financieel plan • Investeringsbegroting − Wat moet ik aan het begin allemaal betalen?
• Liquiditeitsbegroting − Maandelijkse saldoveranderingen
• Financieringsbegroting − Hoe ga ik de investerings- en liquiditeitsbegroting financieren?
• Openingsbalans − Overzicht van de investerings-, liquiditeits en financieringsbegroting
• Exploitatiebegroting/ Verlies & Winst rekening − Wat verdien ik er mee?
starters
4
Investeringsbegroting • Inventaris
25.000
• Machines
30.000
• Voorraad
15.000
• Aanloopkosten
10.000 +
• Totaal investeringen 80.000
starters
5
Liquiditeitsbegroting • Overzicht van in- en uitgaven per maand
• Geeft maandelijks weer wat de liquiditeitsbehoefte is
starters
6
Liquiditeitsbegroting
Liquide middelen begin
Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
7.500-
5.000-
7.500
15.000
12.500
20.000
-
5.500-
13.000-
15.500-
8.000-
20.000-
-
Ontvangsten Netto-omzet
2.000
10.000
10.000
15.000
15.000
20.000
20.000
20.000
20.000
15.000
15.000
20.000
182.000
-
10.000
5.000
-
19.500
-
10.000
-
5.000
10.000
-
15.000
74.500
Lonen en salarissen
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
18.000
Huisvestingskosten
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
24.000
Verkoopkosten
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
12.000
Overige kosten
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
Opname privé
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
30.000
Totaal uitgaven
7.500
17.500
12.500
7.500
27.000
7.500
17.500
7.500
12.500
17.500
7.500
22.500
164.500
Liquide middelen eind
5.500-
13.000-
15.500-
8.000-
20.000-
7.500-
7.500
15.000
12.500
20.000
17.500
17.500
Uitgaven Inkopen
5.000-
starters
7
Financieringsbegroting • Totaal Investeringsbegroting
80.000
• Totaal Liquiditeitsbegroting
20.000 +
• Eigen spaargeld
25.000 –
• Financieringsbehoefte
75.000
starters
8
Openingsbalans Activa
Passiva
Materiële vaste activa
55.000
Ondernemingsvermogen
25.000
Voorraad
15.000
Bancaire schuld lang
55.000
Aanloopkosten
10.000
Bancaire schuld kort (R/C) 20.000
100.000
Totaal
Kas (liquiditeitsbegroting) 20.000
Totaal
100.000
starters
9
Zijn onderstaande stellingen volgens u waar of niet waar?
1. Met een nieuw(e) product/dienst hebt u meer kans van
slagen dan met een reeds bestaand(e) product dienst 2. Als er al veel concurrenten op de markt zijn, hebt u als
starter bij voorbaat geen kans
starters 10
Exploitatiebegroting Omzet Kostprijs omzet
-/-
Brutowinst Personeelskosten
Bedrijfskosten Afschrijvingen Rentelasten
-/-
Bedrijfsresultaat/ Resultaat voor belasting
Let op: privéopname (incl. belastingen bij EMZ/VOF) starters 11
Beoordelingspunten • Ondernemer/ Onderneemster • Onderneming (branche, haalbaarheid, rentabiliteit) • Kan de onderneming de financiering terug betalen?
• Solvabiliteit • Zekerheden starters 12
Solvabiliteit • Solvabiliteit = Eigen Vermogen/ Totaal Vermogen
• risicodragend vermogen • welk financieel risico draagt de ondernemer zelf? • zwaar of licht gefinancierd?
• hoe < de S, hoe hoger de lasten voor Vreemd Vermogen • gemiddeld 25% overleg met uw bank
starters 13
Zekerheden • Inventaris (max. 50% uitwinwaarde) − Interieur, machines, vitrines, rolhekken
• Voorraad (max. 50% uitwinwaarde) • Debiteuren (max. 50% uitwinwaarde) • Hypothecaire inschrijving op woning of winkel •Borgstellingkrediet (door de overheid, via de bank) starters 14
Risico’s, goed om te weten • Aansprakelijkheid Verzekering Bedrijven • Inventaris/Goederen Verzekering
• Bedrijfsschade Verzekering • Arbeidsongeschiktheid Verzekering • Rechtsbijstand Verzekering
• Overlijdensrisico Verzekering • Ziekteverzuim Verzekering
starters 15
Case : De Parel
starters 16
Uitwerking opdracht 1 Exploitatiebegroting Netto Omzet Kostprijs v/d Omzet
225.000 120.000
Bruto-Marge Brutomarge %
105.000 46,7%
Bedrijfskosten Lonen en salarissen Huisvestingskosten Verkoopkosten Overige kosten Afschrijvingen
15.000 18.000 9.000 6.000 12.000
Resultaat voor belasting
45.000
starters 17
Uitwerking opdracht 2 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.000-
8.500
5.000-
4.500
Liquide middelen begin
15.500-
17.000-
2.500
22.000
11.500
21.000
25.500
-
Ontvangsten Netto-omzet
15.000
20.000
15.000
15.000
25.000
25.000
20.000
15.000
10.000
10.000
15.000
40.000
225.000
25.000
-
-
35.000
-
-
25.000
-
-
35.000
-
-
120.000
Lonen en salarissen
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
15.000
Huisvestingskosten
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
18.000
Verkoopkosten
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
9.000
Overige kosten
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
18.000
Totaal uitgaven
30.500
5.500
5.500
40.500
5.500
5.500
30.500
5.500
5.500
40.500
5.500
5.500
186.000
Liquide middelen eind
15.500-
1.000-
8.500
17.000-
2.500
22.000
11.500
21.000
25.500
4.500
39.000
39.000
Uitgaven Inkopen
Opname privé
5.000-
starters 18
Uitwerking opdracht 3 Financieringsbegroting: 17.000 (liquiditeitsbegroting) + 100.000 (investeringsbegroting)
– 25.000 (eigen spaargeld)
= 92.000,-
starters 19
Uitwerking opdracht 4 Activa
Passiva
Materiële vaste activa
60.000
Ondernemingsvermogen
25.000
Voorraad
40.000
Bancaire schuld lang
60.000
Kas (liquiditeitsbegroting) 17.000
Bancaire schuld kort (R/C) 32.000
Totaal
117.000
Totaal
117.000
starters 20
Uitwerking opdracht 5 • Ondernemer (goed) • Onderneming (redelijk goed)
• Solvabiliteit (redelijk)
25/ 117 = 21,4%
• Zekerheden (onvoldoende)
30k + 20k = 50.000
− Inventaris (30+12+3+9+6 á 50% = 30) − Voorraden (40 á 50% = 20)
Er is een ongedekt gedeelte van € 42.000 Borgstellingkrediet is een optie
starters 21
Advies • Een bank bekijkt samen met u wat de mogelijkheden zijn voor u en uw onderneming of er nou een financieringsbehoefte is of niet.
• Bespreek uw plannen met zo veel mogelijk mensen. Een gedegen ondernemingsplan vormt de basis voor een succes, maar ook uw gesprek met de bank.
starters 22
DANK VOOR UW AANDACHT!!!
Vragen
starters 23
