Financiële resultaten Caparis NV Bedrijfsresultaat 1e halfjaar 2013 Caparis heeft over het 1e halfjaar een bedrijfsresultaat gerealiseerd van € 370.000 positief, dit is ruim € 850.000 beter dan begroot. De verbetering is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde als lagere bedrijfskosten. Hogere netto toegevoegde waarde door: Groei van aantal groepsdetacheringen (bij nieuwe en oude klanten) Hogere volumes Business Post; Groei schoonmaakbedrijf besparing op kosten inhuur schoonmaakpersoneel door betere samenwerking met gemeenten(trajecten) Extra winterwerk Groenservice. Lagere bedrijfskosten door: Lagere rentelasten door een laag rentepercentage en door alleen herfinanciering aflossingsverplichting(€ 1,8 milj.) in plaats van totale kortlopende lening (€ 3 milj.). Lagere huisvestingskosten door afstoten externe huurlocaties Lagere overige personeelskosten dan begroot.
Omzet per gemeente Nagenoeg alle gemeenten hebben in het 2e kwartaal hun begrote gemeentelijke omzet gerealiseerd. Onze gemeente heeft in het 1e halfjaar van 2013 een omzet van 62% gerealiseerd ten opzichtte van de begrote jaaromzet die aan Caparis is toegekend. Prognose 2013 Caparis prognosticeert een bedrijfsresultaat van € 312.000 positief. Dit is een verbetering van ruim € 1,2 miljoen ten opzichte het begrote negatieve bedrijfsresultaat van € 954.000. In het geprognosticeerde resultaat zitten diverse 1-malige baten en lasten, zie onderstaand overzicht.
Berekening verwacht bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Diverse nagekomen baten 2012 Eenmalige lasten Kosten BING en nakomende kosten Reservering kosten bodemsanering Boete arbeidsinspectie Diverse nagekomen kosten 2012
€ 496.000
Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten
€ 312.000
€ 12.000 € 120.000€ 30.000€ 11.000€ 35.000-
Sociale resultaten Realisatie taakstelling Over het 1e halfjaar is sprake van een onderrealisatie van 5,8 SE. Voor onze gemeente betreft dit een onderrealisatie van 0,7 SE. Wachtlijst De wachtlijst is in het 1e halfjaar ten opzichte van 31 december 2012 (440 personen) met 27 personen afgenomen. Voor onze gemeente is sprake van een toename van 4 personen. De indicering wordt door het UWV uitgevoerd. Beweging van binnen naar buiten Het aandeel Deta/BW per 30 juni 2013 is 37,6% dit is hoger dan de interne doelstelling van 36,3%(stand per 31/12-2013). Het gemiddelde percentage t/m juni 2013 is 34,4% en blijft daarmee nog achter bij de interne doelstelling. De stijging van het aandeel Deta/BW wordt met name veroorzaakt door aanvullende detacheringen bij gemeenten, detacheringen bij PostNL en een schildersbedrijf. Trajecten Ultimo het 2e kwartaal zijn er 270 lopende trajecten, voor onze gemeente lopen per 30 juni 7 trajecten. Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim SW is 15,6% en daarmee 4,1% hoger dan begroot maar is wel gedaald met 0,8% ten opzichte van het eerste kwartaal. Het cumulatieve ziekteverzuim kader is 5,3% en daarmee 0,8% hoger dan begroot maar is wel gedaald met 0,3% ten opzichte van het eerste kwartaal. De doelstelling van 2013 zal (waarschijnlijk) niet gehaald worden. Uit een quick scan is gebleken dat het ziekteverzuimbeleid en de ter beschikking zijnde hulpmiddelen voldoende is maar dat de inbedding in de organisatie aanscherping behoeft. Caparis zal dit direct na de zomervakantie oppakken met ondersteuning van een externe partij om zodoende het ziekteverzuim duurzaam te reduceren. De verwachting is dat dit niet direct tot een substantiële daling zal leiden in het 3e en 4e kwartaal 2013. Het zal wel enige tijd kosten voordat e.e.a. is geïmplementeerd en effect zal hebben.
Rapportage 2e kwartaal 2013
Caparis NV
Bestemd voor: • Raad van Commissarissen Caparis NV • Aandeelhouders Caparis NV • Bestuur GR Sw Fryslân • Colleges B&W • Ondernemingsraad Caparis NV 12 september 2013
2e kwartaal 2013
Pagina 1/27
Inhoudsopgave 1
Algemene ontwikkelingen
3
1.1
Ontwikkelingen 2e kwartaal
3
1.2
Jaareindeverwachting 2013
6
1.3
Risicoparagraaf
7
1.4
Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2013
8
2
Sociaal 2.1
Realisatie taakstelling
9
2.2
Wachtlijst
9
2.3
In-, door- en uitstroom
10
2.4
Trajecten
12
2.5
Ziekteverzuim
14
3
4
9
Kwartaalcijfers
16
3.1
Winst- en verliesrekening Caparis NV
16
3.2
Bezettingsoverzicht
22
3.3
Balans
23
3.4
Kasstroomoverzicht
25
Omzetten gemeenten
27
2e kwartaal 2013
Pagina 2/27
1
ALGEMENE ONTWIKKELINGEN
1.1 Ontwikkelingen 2e kwartaal Als directieteam van Caparis zijn we tevreden over de financiële resultaten van het 1e half jaar en de ontwikkeling van het aandeel Deta/BW. Over het 1e half jaar van 2013 is een bedrijfsresultaat gerealiseerd van € 370.000 positief. Hiermee is de begroting over het 1e half jaar verbeterd met € 852.000. Ondanks de goede operationele bedrijfsresultaten van Caparis realiseren wij ons dat het sociale domein de aangesloten gemeenten veel geld kost. Er blijft sprake van een aanzienlijk subsidietekort 1 waar zowel Caparis als de aangesloten gemeenten geen invloed op hebben. Dit is een substantieel bedrag waarmee de gemeenten geconfronteerd worden als gevolg van hun maatschappelijke en wettelijke verplichtingen rondom de sociale werkvoorziening. Met de verbetering van de bedrijfsresultaten in het 1e half jaar (ten opzichte van de begroting) hoopt Caparis de kosten van het gehele sociale domein voor de aangesloten gemeenten enigszins te kunnen beperken en zo bij te kunnen dragen aan de grote (financiële) uitdagingen die de aangesloten gemeenten mede als gevolg van de decentralisaties hebben. Het 2e kwartaal was een kwartaal waarin het Nederlandse sociaal domein in het algemeen en Caparis in het bijzonder veel de aandacht heeft gekregen in de media. Eerst werd op 11 april jongstleden door de sociale partners het Sociaal Akkoord gepresenteerd. Als gevolg van het Sociaal Akkoord is de invoering van de Participatiewet, en de hiermee gepaard gaande bezuinigingen op het sociaal domein, met 1 jaar uitgesteld tot 1 januari 2015. Momenteel vindt landelijk overleg plaats over de exacte invulling en gevolgen van de Participatiewet. Het is op dit moment onduidelijk wat dit zal gaan betekenen voor de toekomstige opdracht van Caparis. Periodiek is hierover op bestuurlijk en ambtelijk niveau overleg. We blijven de ontwikkelingen dan ook op de voet volgen. Op 26 april jongstleden werd in de media bekend dat de algemeen directeur van Caparis ontslag heeft genomen. Dit naar aanleiding van een onderzoek door Bureau Integriteit Nederlandse Gemeenten (hierna: BING) naar de geruchten over vermeende belangenverstrengeling. Op 6 mei jongstleden heeft er voor alle raadsleden van de aangesloten gemeenten een bijeenkomst plaatsgevonden waar de ontwikkelingen door de Raad van Commissarissen en aandeelhouders van Caparis zijn toegelicht. Tijdens deze bijeenkomst zijn ook enkele andere geruchten genoemd. Het onderzoek naar die geruchten viel buiten de reikwijdte van het oorspronkelijke onderzoek. Momenteel wordt door BING, in opdracht van de gemeenten, een vervolgonderzoek uitgevoerd naar deze geruchten. De uitkomsten zullen na afronding van het onderzoek door de colleges worden teruggekoppeld naar de gemeenteraden. Na het vertrek van de algemeen directeur is de Raad van Commissarissen gestart met het werven van een nieuwe algemeen directeur. Het wervings- en selectieproces is ten tijde van het schrijven van de 2e kwartaalrapportage nog niet afgerond. De dagelijkse leiding van Caparis wordt momenteel waargenomen door de overige leden van het directieteam in goed overleg met de Raad van Commissarissen.
1
Subsidieresultaat: Rijkssubsidie minus loonkosten Sw en overige CAO-gerelateerde kosten
2e kwartaal 2013
Pagina 3/27
Het 2e kwartaal van 2013 stond in Nederland ook in het teken van de troonswissel. Landelijk zijn veel festiviteiten georganiseerd. Ook Caparis heeft hier een bijdrage aan geleverd. Medewerkers van Caparis Groenservice brachten 206 van de speciale oranje ‘Koningstegel’ naar alle basisscholen in de acht aangesloten gemeenten. Scholieren konden de knikkertegels gebruiken bij de georganiseerde ‘Koningsspelen’. Op 25 juni jongstleden werden Caparis, haar aandeelhouders en het bestuur van GR Sw Fryslân (hierna: GR) door de gemeente Weststellingwerf geïnformeerd over haar besluit om het onderhoud van het openbaar groen onder eigen regie en verantwoordelijkheid uit te voeren. De werkzaamheden zullen hoofdzakelijk worden uitgevoerd door personen met een Swindicatie. Om dit te realiseren streeft de gemeente Weststellingwerf ernaar om met ingang van 21 april 2014 het werkgeverschap van 21 Sw-medewerkers over te nemen van de GR. De komende periode zal benut gaan worden om de juridische, operationele en financiële gevolgen van dit besluit uit te werken; dit voor zowel Caparis als de GR. Op dit moment is nog niet bekend hoe hoog de frictiekosten (als gevolg van dit besluit) voor Caparis zullen zijn alsmede hoe deze frictiekosten gedekt moeten gaan worden. Na het vertrek van de algemeen directeur, heeft Caparis zich snel weer gericht op het verbeteren van de bedrijfsvoering en de sociale doelen. De inspanningen van alle medewerkers van Caparis hebben een positief effect gehad op de financiële resultaten. Het bedrijfsresultaat over het 1e half jaar is met € 852.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde 2 (hierna: NTW) als lagere bedrijfskosten. Nagenoeg alle bedrijfsonderdelen hebben bijgedragen aan de verbetering van het bedrijfsresultaat van Caparis. De financiële resultaten van het bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie (hierna O&I) blijven achter op begroting, maar in het 2e kwartaal zien we inmiddels een verbetering van de financiële resultaten. Een substantieel onderdeel van het bedrijfsonderdeel O&I is de Schakelafdeling. De Schakelafdeling betreft een tijdelijke afdeling waar circa 130 Sw-medewerkers zijn geplaatst. Deze afdeling begeleidt en traint die Sw-medewerkers die als gevolg van het efficiënter inrichten van het productieproces niet direct nodig zijn voor de huidige productieactiviteiten of die niet meer mee kunnen komen met de huidige productieprocessen. Getracht zal worden om deze medewerkers te trainen zodat ze op andere activiteiten binnen Caparis kunnen worden ingezet. De NTW is cumulatief € 590.000 hoger dan begroot door meer productieorders Industrie, hogere volumes Business Post, extra winterwerk bij Groenservice in het 1e kwartaal en extra (eenmalige) opdrachten voor Schoonmaak. Schoonmaak heeft in het 2e kwartaal bovendien twee nieuwe opdrachten gegund gekregen die eind 2013/begin 2014 van start gaan. Industrie heeft in het 2e kwartaal een grote order van een klant verloren doordat de klant van onze klant een groot deel van het werk nu elders laat uitvoeren (effect circa € 250.000 omzet op jaarbasis). Onze klant is echter zeer tevreden over onze dienstverlening zodat nu samen de mogelijkheden voor vervangend werk voor Caparis worden onderzocht. Aan de kostenkant blijft Caparis binnen begroting. De bedrijfskosten zijn cumulatief € 397.000 lager dan begroot (begroting € 10.184.000/realisatie € 9.787.000). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is de realisatie 2
Netto toegevoegde waarde: de som van de totale opbrengsten minus de directe productie-/ orderkosten en de kosten van uitbesteed werk
2e kwartaal 2013
Pagina 4/27
lager dan begroot. De kosten van het onderzoek naar de voormalig algemeen directeur en de bijkomende kosten (bijvoorbeeld advocaatkosten van Caparis) bedragen cumulatief € 70.000. Deze kosten zijn als incidentele last verantwoord in de winst- en verliesrekening van Caparis. Caparis heeft in het 2e kwartaal ook een verdere groei in het aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW) gerealiseerd. Ultimo 2012 bedroeg het aandeel Deta/BW 768 fte’s (34,9%). Dit aandeel is conform verwachting in het 1e kwartaal gedaald tot 726 fte’s (32,9%). In het 2e kwartaal is het aandeel Deta/BW gestegen tot circa 825 fte’s (37,6%). Het succes in het aandeel Deta/BW wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de gerealiseerde detachering bij PostNL (nieuw pakketsorteercentrum in Leeuwarden; 40 medewerkers) en de detachering bij een schildersbedrijf (10 medewerkers). De detachering bij PostNL is op 16 april jongstleden gestart na een half jaar aan voorbereidingen. Hierbij zijn de medewerkers intensief getraind op het gebied van bewegen (bijvoorbeeld: hoe til je) en competenties. Hiervoor was bij Caparis in Leeuwarden tijdelijk een ruimte ingericht waar de nieuwe werkomgeving werd gesimuleerd. Dit heeft geresulteerd in een succesvolle start van de groepsdetachering. Caparis had cumulatief tot en met het 2e kwartaal gemiddeld 178 fte’s trajectdeelnemers actief. Dit is een verdubbeling ten opzichte van de begrote 90 fte’s aan trajectdeelnemers. Cumulatief zijn in het 1e half jaar door het bedrijfsonderdeel O&I van 80% van het aantal afgesloten trajecten (210 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de 210 afgesloten trajecten zijn in totaal 46 trajecten afgesloten waarvan de trajectdoelstelling het realiseren van een uitplaatsing was. Van de 46 trajecten hebben 37 trajecten geresulteerd in een uitplaatsing; dit betreft derhalve een percentage van 80%. Ultimo het 1e kwartaal zijn er nog 270 lopende trajecten (266 trajectdeelnemers). Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. Wij constateren dat de samenwerking tussen Caparis en de aangesloten gemeenten op het gebied van trajecten steeds beter loopt. Dit heeft er onder andere in geresulteerd dat het bedrijfsonderdeel O&I in het 2e kwartaal twee mooie offertes gegund heeft gekregen. Wij streven er naar om ook deze opdrachten samen met de gemeenten succesvol af te ronden. Het ziekteverzuim blijft een continu aandachtsgebied van van Caparis. Alhoewel het ziekteverzuim wel licht daalt, vinden wij het nog steeds te hoog. Het ziekteverzuim Sw bedraagt dit jaar 15,6% (doel over heel 2013: 11,5%) waarvan 8,7% lang verzuim en 6,9% kort verzuim. Het ziekteverzuim kader bedraagt cumulatief 5,3%, waarvan 3,4% lang verzuim en 1,9% kort verzuim. Het huidige directieteam van Caparis heeft in juni door een externe partij een quick scan laten uitvoeren naar het beleid rondom het ziekteverzuim, de wijze waarop dit binnen Caparis is georganiseerd en de binnen de organisatie ter beschikking zijnde hulpmiddelen. Hieruit blijkt dat het beleid en de aanwezige instrumenten voldoende is, maar dat de wijze waarop dit in de organisatie is ingebed een verdere aanscherping behoeft. Na de zomervakantie zal dit direct worden opgepakt met behulp van een partij die hier binnen de Sw-sector goede ervaring heeft opgebouwd. Hiermee hopen we het ziekteverzuim duurzaam te kunnen reduceren. Wij hopen eind 2013/begin 2014 de eerste resultaten hiervan terug te zien.
2e kwartaal 2013
Pagina 5/27
Caparis heeft op het gebied van opleiding ook geïnvesteerd in de medewerkers. Zo zijn in het 2e kwartaal 84 pasjes voor het werken met de motorkettingzaag uitgereikt aan medewerkers van Caparis Groenservice. Een deel van deze medewerkers heeft ook de gevorderden opleiding ‘motorkettingzaag’ afgerond en kreeg naast de zaagpas ook het ‘Certificaat Motorkettingzaag Gevorderd’ uitgereikt. Hiermee blijft Caparis investeren in de ontwikkeling van de medewerkers en het verder professionaliseren van de dienstverlening richting klanten. Ook blijven wij continu de markt informeren over onze diensten. Zo verzorgt ons Grafisch Centrum voor klanten mooi drukwerk. Om bestaande en nieuwe klanten op de hoogte te houden van alle nieuwtjes in de grafische markt en de mooie producten die het Grafisch Centrum maakt, is in het 2e kwartaal de Caparis Grafisch Centrum Nieuwsbrief ontwikkeld. Een digitale nieuwsbrief die per mail verstuurd wordt naar bestaande en potentiële klanten. De nieuwsbrief bevat handige tips, verhalen van klanten, voorbeelden van ‘onverwachte’ creaties van het Grafisch Centrum en nieuwtjes over de eigen drukkerij en over de branche. Op het gebied van huisvesting hebben we in het 2e kwartaal ook stappen gezet. Als gevolg van de dalende taakstelling en de verdere beweging ‘van binnen naar buiten’ daalt de bezetting van de eigen panden. Om dit op te vangen is het sinds een aantal jaren het beleid van Caparis om de externe huurlocaties waar mogelijk af te stoten en de activiteiten te concentreren in de eigen locaties. Dit heeft de afgelopen jaren voor de nodige verhuisbewegingen gezorgd. Dit voorjaar is de indeling van het hoofdkantoor opnieuw beoordeeld. Hierbij is geconcludeerd dat als gevolg van de reductie van de huurlocaties en als gevolg van de centralisatie van enkele stafdiensten de afgelopen jaren een suboptimale situatie is ontstaan. Vervolgens heeft op het hoofdkantoor een interne verhuizing plaatsgevonden. De interne verhuizing is volledig door onze afdeling Vastgoedbeheer uitgevoerd waardoor de kosten beperkt zijn gebleven. Als gevolg van de interne verhuizing wordt de beschikbare ruimte beter benut.
1.2 Jaareindeverwachting 2013 Caparis verwacht over heel 2013 uit te komen op een bedrijfsresultaat van € 312.000 positief. Dit is een verbetering van € 1.266.000 ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat (begroting € 954.000 negatief). In het verwachte bedrijfsresultaat van € 312.000 positief zitten echter enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een verdere verbetering van het bedrijfsresultaat; zie onderstaande tabel. Omschrijving Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Diverse nagekomen baten 2012 Eenmalige lasten Kosten BING en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) Reservering kosten bodemsanering Boete Arbeidsinspectie Diverse nagekomen kosten 2012 Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten
2e kwartaal 2013
Bedrag € 496.000 € 12.000
-/- € 120.000 -/- € 30.000 -/- € 11.000 -/- € 35.000 € 312.000
Pagina 6/27
Wij verwachten de in het 1e half jaar ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat voort te kunnen zetten in het 2e half jaar. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3. Caparis heeft de opdracht van de GR om per 31 december 2013 een aandeel Deta/BW te realiseren van 36,3%. Wij verwachten de huidige stand van het aandeel Deta/BW gedurende de resterende maanden stabiel te kunnen houden zodat we uitkomen op een verwachte eindstand van het aandeel Deta/BW van circa 37,0%. De doelstellingen ten aanzien van het ziekteverzuim Sw en kader zullen niet gerealiseerd gaan worden. Zoals eerder toegelicht zijn inmiddels maatregelen genomen om het ziekteverzuim in de toekomst weer te laten dalen.
1.3 Risicoparagraaf In deze paragraaf worden de belangrijkste risico’s toegelicht die van invloed zijn op het uiteindelijke resultaat 2013 van Caparis. Waardering vastgoed Op 1 januari 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. De Participatiewet wordt op dit moment door de Rijksoverheid uitgewerkt. Vervolgens zal de Participatiewet (en de afspraken vanuit het Sociaal Akkoord) op gemeentelijk niveau vertaald gaan worden. Dit zal dan mogelijk gaan leiden tot een nieuwe opdracht voor Caparis. Op dit moment is er echter nog geen duidelijkheid over deze toekomstige opdracht. Dit heeft ook tot gevolg dat nog geen analyse kan worden gemaakt van de gevolgen van de nieuwe opdracht op de huisvesting van Caparis. Mocht in de toekomst, bij een eventuele wijziging in beleid en in de opdracht aan Caparis, minder eigen vierkante meters nodig zijn, dan zou dat kunnen leiden tot een lagere waardering van het vastgoed. In die situatie bestaat een reële kans dat de reeds aangetrokken leningen het plafond van de "gouden ketting” zullen overschrijden. Dit omdat de maximale leencapaciteit van Caparis 130% van de boekwaarde van de materiële vaste activa bedraagt. In dat geval zal overleg met het bestuur van de GR, de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen worden gevoerd om te komen tot een oplossing. Gezien bovenstaande gaan we er op dit moment vanuit dat geen afwaardering van het eigen vastgoed noodzakelijk is. Zodra er duidelijkheid is over de nieuwe opdracht voor Caparis, zal een analyse worden gemaakt van de potentiële effecten. Dit kan tot gevolg hebben dat eind 2013 alsnog tot een afwaardering van het vastgoed moet worden overgegaan; hier is in de jaareindeverwachting 2013 vooralsnog geen rekening mee gehouden. Bonus Begeleid Werken (BW) 2011 In september 2012 is door Cedris aangekondigd dat de bonus BW betreffende het jaar 2011 zal worden uitgekeerd. Cedris baseert haar informatie op de begroting 2013 van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Uit deze informatie blijkt dat de bonus voor het jaar 2011 zal worden uitgekeerd in 2013. Op dit moment is echter geen duidelijkheid over de hoogte van deze bonus. In 2012 is voor het laatst een bonus BW uitgekeerd voor een bedrag van € 471.000. Deze bonus had betrekking op het jaar 2010. Gezien de onduidelijkheid over de omvang van de bonus is voorzichtigheidshalve een bedrag van € 350.000 in de begroting 2013 opgenomen; deze bonus wordt in 12 gelijke maandelijkse bedragen verantwoord in het be-
2e kwartaal 2013
Pagina 7/27
drijfsresultaat van Caparis. De uiteindelijke bonus kan derhalve afwijken van de begroting 2013 en de maandelijks in het bedrijfsresultaat verantwoorde bedragen. Salaris- en pensioenontwikkeling kaderpersoneel In de begroting 2012 was uitgegaan van de nullijn voor loonkosten kader. Gedurende 2012 zijn we geconfronteerd met een nieuwe CAO, resulterend in 2,3% hogere loonkosten kader (exclusief sociale lasten en pensioenpremies). Dit heeft voor 2012 geleidt tot circa € 285.000 aan extra loonkosten kader. Daarnaast verschijnen met enige regelmaat berichten in de media over de (te) lage dekkingsgraden van pensioenfondsen, waaronder het pensioenfonds ABP. De pensioenfondsen onderzoeken diverse maatregelen, waarbij verdere premieverhoging niet uitgesloten is. In de begroting 2013 uitgegaan van een totale loonstijging kader van maximaal 3,6%; dit is voor zowel een stijging van Cao-lonen, periodieken, sociale lasten en pensioenpremies. Op dit moment is er nog geen duidelijkheid over de nieuwe CAO. Dit zou nog met terugwerkende kracht tot een aanpassing van de werkelijke loonkosten kader, en dan ook de jaareindeverwachting 2013, kunnen leiden. Invoering Participatiewet Op 1 januari 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. Eerder in deze paragraaf zijn de mogelijke risico’s voor de waardering van het vastgoed toegelicht. Zodra er meer duidelijkheid is over de Participatiewet en de gevolgen hiervan voor de nieuwe opdracht van Caparis, zal de huidige organisatie mogelijk moeten worden aangepast. Dit zal dan mogelijk ook gepaard gaan met frictiekosten. Op dit moment is nog onduidelijk in hoeverre Caparis in 2013 nog geconfronteerd zal gaan worden met deze frictiekosten. In de nu voorliggende cijfers over het 1e half jaar en de jaareindeverwachting 2013 is geen rekening gehouden met deze kosten.
1.4 Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2013 De begroting 2013 van Caparis is in december 2012 door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) goedgekeurd. Tijdens de AvA is door de gemeente Opsterland het verzoek gedaan om de begrote gemeentelijk omzet voor haar gemeente met € 180.000 naar beneden bij te stellen. Door de AvA is vervolgens besloten om de in december voorliggende begroting goed te keuren, waarbij Caparis in de 1e kwartaalrapportage 2013 de begrote gemeentelijke omzet zal aanpassen. De door Caparis gerealiseerde gemeentelijke omzet wordt in deze kwartaalrapportage gerapporteerd in hoofdstuk 4. In het daar opgenomen overzicht is ook de begrote gemeentelijke omzet 2013 weergegeven. Ten opzichte van de door de AvA goedgekeurde begroting is de begrote gemeentelijke omzet met € 180.000 naar beneden bijgesteld. Wij verwachten deze aanpassing vanuit de eigen exploitatie te kunnen opvangen. Een aanpassing van het begrote bedrijfsresultaat is derhalve op dit moment niet noodzakelijk.
2e kwartaal 2013
Pagina 8/27
2
SOCIAAL
2.1 Realisatie taakstelling In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling over het 1e half jaar weergegeven. De totale taakstelling 2013 van de bij Caparis aangesloten gemeenten, is ten opzichte van 2012 met (afgerond) 10 Se afgenomen. Realisatie taakstelling Taakstelling
Taakstelling GR-gem.
Realisatie buiten GR regio
Opdracht GR-gem. aan Caparis
Realisatie GR-gem. bij Caparis
Realisatie overige gem. bij Caparis
Onder/over realisatie bij Caparis
A
B
C=A-B
D
E
F=C-D
Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel
223,8 370,9 563,8 186,2 146,9 435,1 170,5
20,8 7,8 16,9 12,1 2,3 11,5 5,8
203,0 363,1 546,9 174,1 144,7 423,6 164,7
202,3 357,7 547,4 174,9 147,7 415,5 163,9
Weststellingwerf Overige gemeenten
225,1
7,6
217,5
222,3
Totaal
0,7 5,4 -0,5 -0,8 -3,0 8,1 0,8 -4,8 82,0
2.322,1
84,7
2.237,4
2.231,6
82,0
5,8
Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 2e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van (afgerond) 5,8 Se. De GR heeft in haar vergadering van juni jongstleden besloten tot een uitruil van taakstelling tussen de aangesloten gemeenten. Hiermee worden de negatieve effecten van een over- en/of onderrealisatie beperkt. De voorbereidingen voor het aanvragen van de uitruil zijn inmiddels in gang gezet. De effecten van de uitruil zijn daarom nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt. Wij merken voor de volledigheid op dat een uitruil van taakstelling geen garantie is voor het voorkomen van een onder- of overrealisatie voor de aangesloten gemeenten. Wij streven er uiteraard wel naar of de effecten van onder- of overrealisatie te beperken.
2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. In de tabel op de volgende pagina is de ontwikkeling van de wachtlijst gedurende het 1e half jaar van 2013 weergeven.
2e kwartaal 2013
Pagina 9/27
Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom 31-12-2012 naar Caparis
Uitstroom van wachtlijst
Instroom op wachtlijst
Netto beweging wachtlijst
Stand cumulatief
A
B
C
D
E=B-C+D
F=A+E
Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststellingwerf
38 71 115 28 36 97 42 14
1 16 1
6 10 12 3
36 8
1 10 3 1 2 10 3
18 4 12
4 -16 8 2 -2 -28 -7 12
42 55 123 30 34 69 35 26
Totaal
441
62
30
65
-27
414
In de 4e kwartaalrapportage 2012 is als eindstand 483 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2013 van 441 personen. Het verschil van 42 personen wordt als volgt verklaard. Ieder jaar wordt rond de jaarafsluiting de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis schriftelijk en mondeling van in kennis gesteld of middels een huisbezoek indien schriftelijk of mondeling contact niet mogelijk is. Als er dan nog geen contact is geweest, is Caparis genoodzaakt om deze mensen van de wachtlijst te verwijderen. Dit omdat we dan niet kunnen aantonen of iemand beschikbaar is voor werk. De betrokkene wordt vervolgens geïnformeerd over het besluit. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier bezwaar tegen aantekent. Indien gedurende 2013 blijkt dat het bezwaar gegrond wordt verklaard, wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Dit kan betekenen dat gedurende 2013 de beginstand 2013 nog muteert. Ook worden indicaties die eind 2012 zijn afgegeven, maar pas begin 2013 bij Caparis bekend worden niet meegeteld in de eindstand zoals opgenomen in de 4e kwartaalrapportage 2012. Deze personen worden meegeteld per 1 januari 2013. De door de gemeenten te ontvangen Rijkssubsidie wordt mede op basis van de wachtlijststand per de laatste dag van het jaar bepaald.
2.3 In-, door- en uitstroom In onderstaande tabel is de beweging ‘van binnen naar buiten’ weergegeven. Hierbij is de gemiddelde realisatie over het 2e kwartaal 2013 vergeleken met de interne doelstelling 2013 van Caparis en het over heel 2012 gerealiseerde gemiddelde percentage. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Gemiddeld 2012 Se Groepsdeta/Deta/Bw Beschut buiten Beschut binnen Schakelafdeling Totaal
2e kwartaal 2013
%
Opdracht ultimo 2013 Se %
Feit cumulatief Se
%
759,3 470,7 956,8 138,0
32,7% 20,2% 41,2% 5,9%
839,7 402,5 1.043,2 27,8
36,3% 17,4% 45,1% 1,2%
796,2 401,4 976,1 139,9
34,4% 17,3% 42,2% 6,0%
2.324,8
100,0%
2.313,2
100,0%
2.313,6
100,0%
Pagina 10/27
In de jaarovereenkomst tussen Caparis en de GR is overeengekomen dat wordt gestreefd naar een aandeel Deta/BW per 31 december 2013 van 36,3%. In onderstaand overzicht is de stand per 30 juni 2013 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand 2012. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2012 Se Groepsdeta/Deta/Bw Beschut buiten Beschut binnen Schakelafdeling Totaal
%
Opdracht ultimo 2013 Se %
Stand 2013 Se
%
809,2 431,2 925,5 149,7
34,9% 18,6% 40,0% 6,5%
839,7 402,5 1.043,2 27,8
36,3% 17,4% 45,1% 1,2%
870,1 348,2 966,5 127,2
37,6% 15,1% 41,8% 5,5%
2.315,6
100,0%
2.313,2
100,0%
2.311,9
100,0%
Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW in het 2e kwartaal is gestegen tot 37,6%. Omgerekend naar fte’s (en Se) betekent dit dat eind 2e kwartaal 2013 circa 825 fte’s (870,1 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever middels detachering of begeleid werken. De stijging wordt onder andere veroorzaakt door de aanvullende detacheringen bij gemeenten, de detachering bij PostNL en de detachering van schilders bij een schildersbedrijf. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de beweging ‘van binnen naar buiten’ ten opzichte van de opdracht weergegeven.
2e kwartaal 2013
Pagina 11/27
Ontwikkeling per maand t.o.v. opdracht
(Opdr. 2013) BW Opdracht Cum. feit
(Opdr. 2013) Detachering Opdracht Cum. feit
(Opdr. 2013) Groepsdeta. Opdracht Cum. feit
6,2%
0,0 -2,0
143,4 139,6
-4,0
13,0%
40,0
300,7 323,8
20,0
j
f
m
a
m
j
j
a
s
o
n
d
j
f
m
a
m
j
j
a
s
o
n
d
-6,0
0,0
17% 0,0 395,6 332,8
j
f
m
a
m
j
j
a
s
o
n
d
j
f
m
a
m
j
j
a
s
o
n
d
j
f
m
a
m
j
j
a
s
o
n
d
a
m
j
j
a
s
o
n
d
-50,0 -100,0
(Opdr. 2013) Beschut Buiten Opdracht Cum. feit
17% 402,5 401,4
20,0 10,0 0,0 -10,0
(Opdr. 2013) Beschut Binnen Opdracht Cum. feit
45% 1.043,2 976,1
0,0 -50,0 -100,0
(Opdr. 2013) Schakelgroep Opdracht Cum. feit
1% 27,8 139,9
150,0 100,0 50,0 0,0 j
f
m
2.4 Trajecten Caparis had in het 2e kwartaal gemiddeld 178 fte’s trajectdeelnemers actief. Dit is een verdubbeling ten opzichte van het aantal trajectdeelnemers in de begroting (90 fte’s). We constateren dat de bij Caparis aangesloten gemeenten steeds meer en intensiever met Caparis samenwerken op het gebied van de trajecten. Gemeenten en Caparis werken samen aan de uitdaging om met beperkte financiële middelen toch een grote groep bijstandsgerechtigden te activeren. Zo heeft Caparis in het 2e kwartaal twee mooie offertes gegund gekregen. Daarnaast worden met enkele andere gemeenten ook nog (offerte)gesprekken gevoerd.
2e kwartaal 2013
Pagina 12/27
Caparis biedt verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer.
• • •
Van de in het 1e half jaar afgesloten trajecten is van 80% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. In het 1e kwartaal zijn totaal 257 trajecten afgesloten inclusief de 20 trajecten die al na de intake zijn afgesloten omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. In feite resteren derhalve 237 afgesloten trajecten. Van 69 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, waarvan bij 27 trajecten de doelstelling niet is gehaald door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: • • • • •
voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig).
De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten van 80%.
2e kwartaal 2013
3
Eindtotaal
Doel niet gehaald
Klant Gemeente Achtkarspelen Gemeente Heerenveen Gemeente Leeuwarden Gemeente Ooststellingwerf Gemeente Opsterland Gemeente Smallingerland Gemeente Tytsjerksteradiel Gemeente Weststellingwerf Overige klanten
Doel gehaald
In onderstaand overzicht is per gemeente het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013 weergegeven.
4 1 22 3 7 107 15 6 3
21 2 34 6 1 2
7 1 43 5 7 141 21 7 5
168
69
237
Pagina 13/27
Van de 237 afgesloten trajecten zijn gedurende het 1e half jaar 52 trajecten afgesloten waarvan de trajectdoelstelling het realiseren van een uitplaatsing was. Hiervan zijn 6 trajecten voortijdig gestaakt door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie vorige pagina). Derhalve resteren 46 trajecten waarvan het volledige traject door de deelnemer is doorlopen. Totaal hebben 37 trajecten geleidt tot een uitplaatsing. Dit betekent een slagingspercentage van 80%. Ultimo het 2e kwartaal zijn er nog 270 lopende trajecten (266 trajectdeelnemers). Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal lopende trajecten per 30 juni per klant weergegeven.
Klant Gemeente Achtkarspelen Gemeente Heerenveen Gemeente Leeuwarden Gemeente Ooststellingwerf Gemeente Opsterland Gemeente Smallingerland Gemeente Tytsjerksteradiel Gemeente Weststellingwerf Overige klanten
Aantal lopende trajecten 7 7 38 8 8 178 11 8 5
Totaal
270
2.5 Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim over het 2e kwartaal 2013 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim.
SW
Reg. kader
kort lang totaal kort lang totaal
feit 2012 5,9% 7,8% 13,7% 2,3% 3,0% 5,3%
doelst. 2013 5,8% 5,7% 11,5% 2,3% 2,2% 4,5%
cumulatief 6,9% 8,7% 15,6% 1,9% 3,4% 5,3%
* kolom feit 2012 is het gemiddelde over heel 2012
Het cumulatieve ziekteverzuim Sw bedraagt 15,6% en is hiermee 4,1% hoger dan begroot, maar het cumulatieve ziekteverzuim is wel met 0,8% gedaald ten opzichte van het cumulatieve percentage over het 1e kwartaal 2013 (16,4%). Caparis heeft een grote groep Swmedewerkers die langdurig ziek zijn (begroting: 5,7%/realisatie 8,7%) en dit maakt het ook lastig om het gemiddelde percentage te verlagen. Het kort verzuim van de Sw-medewerkers is in het 2e kwartaal gedaald van 8,0% cumulatief over het 1e kwartaal naar 6,9% cumulatief tot en met het 2e kwartaal. De voor 2013 geformuleerde doelstelling zal niet meer gerealiseerd gaan worden.
2e kwartaal 2013
Pagina 14/27
Het ziekteverzuim kader is 0,8% hoger dan begroot (begroting: 4,5%/realisatie: 5,3%). Dit is een daling van 0,3% ten opzichte van de cumulatieve stand over het 1e kwartaal. Ook bij het kader trekt het percentage langdurig zieken het gemiddelde behoorlijk omhoog. Het langdurig ziekteverzuim is moeilijk te beheersen ten opzichte van kortdurend verzuim. Het kortdurend ziekteverzuim is lager dan begroot. De doelstelling 2013 zal waarschijnlijk niet meer gerealiseerd gaan worden. In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2013 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw
20%
kort verzuim lang verzuim
10% doelstelling 0%
Kader
jan
feb mrt apr mei jun
jul
jan
feb mrt
jul
aug sep okt nov dec
totaal verzuim vorig jaar
20%
10%
0% apr
mei jun
aug sep
okt
nov dec
Caparis heeft in juni door een externe partij een quick scan laten uitvoeren naar het beleid rondom het ziekteverzuim, de wijze waarop dit binnen Caparis is georganiseerd en de binnen de organisatie ter beschikking zijnde hulpmiddelen. Hieruit blijkt dat het beleid en de aanwezige instrumenten voldoende is, maar dat de wijze waarop dit in de organisatie is ingebed een verdere aanscherping behoeft. Na de zomervakantie zal dit direct worden opgepakt met behulp van een partij die hier binnen de Sw-sector goede ervaring heeft opgebouwd. Hiermee hopen we het ziekteverzuim duurzaam te kunnen reduceren. Wij hopen eind 2013/begin 2014 de eerste resultaten hiervan terug te zien.
2e kwartaal 2013
Pagina 15/27
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x €1.000)
cum. 2e kwartaal 2013 begroting
feit
10.027 145 221
cum. 2e kw. 2012 ∆%
feit
10.539
5,1%
156 237
7,8% 7,3%
jaar 2013
∆%
begroting
LE
∆%
10.308
2,2%
19.997
20.390
2,0%
307 235
-49,0% 1,0%
290 445
340 477
17,2% 7,1% 13,8%
CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr.
145
169
16,7%
44
287,5%
289
329
1.384
1.490
7,7%
1.500
-0,6%
2.795
2.918
4,4%
394 8.760
261 9.350
-33,8% 6,7%
419 8.975
-37,7% 4,2%
793 17.433
490 18.128
-38,2% 4,0%
768
765
-0,4%
755
1,5%
1.551
1550
-0,1%
9.528
10.115
6,2%
9.730
4,0%
18.984
19.678
3,7%
5.111 302
4.903 240
-4,1% -20,6%
4.853 280
1,0% -14,3%
10.189 603
9.953 504
-2,3% -16,4%
Dienstverlening derden
462
660
42,9%
863
-23,6%
924
1.093
18,2%
Overige pers. kosten Sw
377
309
-18,0%
300
3,3%
749
729
-2,7%
1.411 1.234
1.387 1.163
-1,7% -5,8%
1.520 1.304
-8,7% -10,8%
2.810 2.462
2.720 2.336
-3,2% -5,1%
240
199
-17,1%
255
-22,0%
480
329
-31,5%
0
0
0
0
105 203
104 204
-17,0% 3,8%
210 406
201 347
-4,3% -14,5%
Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW Opbrengsten BW Totaal Opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader
Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring ICT en huur telecom Accountants en advieskosten
0 -1,1% 0,7%
125 197
87
63
-28,4%
28
nvt
173
137
-20,4%
160
-14,3%
150 345
130 301
-13,3%
Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten
64 415
64 354
0,3% -14,8%
95 418
-32,7% -15,5%
128 830
128 761
0,0% -8,3%
10.184
9.787
-3,9%
10.398
-5,9%
20.286
19.532
-3,7%
Doorbelasting overhead
1
0
n.v.t.
0
0
0
0
2 0
0 0
n.v.t.
Doorbelasting O & I Doorbelasting Vastgoed
0
0
0
0
0
Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting
0
0
0
0
1
0
n.v.t.
0 0
2
0
n.v.t.
-175
-42
-75,9%
142
nvt
-350
-166
-52,6%
-810
` -146%
-954
312
n.v.t.
Totaal Kosten
Totaal Incidentele B/L Bedrijfsresultaat NV
2e kwartaal 2013
-482
370
n.v.t.
-12,8%
Pagina 16/27
Toelichting op de resultatenrekening Met ingang van 2012 heeft de indeling van de resultatenrekening van Caparis een wijziging ondergaan. Er is onderscheid gemaakt tussen het bedrijfsresultaat van Caparis en het subsidieresultaat van de GR Sw Fryslân. In de loop van 2012 is overleg geweest tussen Caparis en de GR over de exacte definitie van het subsidieresultaat. Dit heeft ertoe geleid dat de definitie van het subsidieresultaat met ingang van 2013 is aangepast. Consequentie hiervan is dat met ingang van 2013 een deel van de kosten die in 2012 onder het subsidieresultaat van de GR is verantwoord, in 2013 onderdeel uitmaakt van het bedrijfsresultaat van Caparis. Om een juiste vergelijking tussen 2013 en 2012 te kunnen maken, zijn de op de vorige pagina opgenomen vergelijkende cijfers 2012 aangepast aan de definitie zoals die geldt in 2013. Als gevolg hiervan zijn niet alle vergelijkende cijfers 2012 één op één te vergelijken met de in 2012 uitgebrachte kwartaalrapportages. Caparis heeft tot en met het 2e kwartaal het bedrijfsresultaat met € 852.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2012 is het bedrijfsresultaat verbeterd met € 1.180.000. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen tussen de gerealiseerde cijfers tot en met het 2e kwartaal 2013 en de begroting 2013 kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde
Toelichting De netto toegevoegde waarde (NTW) van Caparis is € 590.000 hoger dan begroot en komt tot en met het 2e kwartaal uit op een bedrag van € 9.350.000. Nagenoeg alle bedrijfsonderdelen hebben een hogere NTW gerealiseerd ten opzichte van de begroting. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: • •
• •
• •
•
2e kwartaal 2013
Groei van het aantal (groeps)detacheringen bij zowel bestaande als nieuwe klanten. Structureel hogere volumes bij Business Post in het 1e half jaar van 2013. Dit betreft zowel groei bij bestaande klanten als groei door de acquisitie van een nieuwe klant. Groei van het schoonmaakbedrijf door acquisitie van nieuwe klanten en door extra werk bij bestaande klanten. Een besparing op de kosten voor inhuur van schoonmaakpersoneel als gevolg van een betere samenwerking met de aangesloten gemeenten op het gebied van trajecten. Hiermee bespaart Caparis enerzijds inhuurkosten en maken de betreffende trajectdeelnemers een grote kans op uitstroom vanuit de bijstand naar een baan in de schoonmaakbranche. Extra winterwerk van gemeenten voor Groenservice. Bij het Grafisch Centrum en de Kwekerij blijft de NTW achter door prijs- en margedruk. Daar bovenop heeft de Kwekerij te kampen met een lagere afzet als gevolg van het faillissement in het 2e kwartaal van enkele grote klanten. Doorbelasting van de verhuiskosten van een klantspecifieke productielijn van een huurlocatie naar een eigen locatie van Caparis.
Pagina 17/27
Opbrengst Begeleid Werken
De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen Rijkssubsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de Rijkssubsidie BW naar werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn in lijn met de begroting bij 3,1 Se lagere bezetting BW. De hogere marge wordt veroorzaakt doordat Caparis betere condities heeft afgesproken met de externe re-integratiebureaus.
Loonkosten kader
De loonkosten kader zijn € 208.000 lager dan begroot (begroting: € 5.111.000/realisatie: € 4.903.000) door een lagere bezetting in kader (begroting: 174,3 fte’s/realisatie: 165,3 fte’s). Ten opzichte van het 1e half jaar 2012 zijn de kosten € 50.000 hoger. Dit ondanks dat de bezetting in het 1e half jaar 2013 lager is ten opzichte van 2012. De hogere kosten in het 1e half jaar 2013 worden als volgt verklaard. Medio 2012 is een nieuwe CAO voor het kader afgesloten die met terugwerkende kracht een ingangsdatum per 1 januari 2012 had. De financiële gevolgen hiervan zijn in het 3e kwartaal 2012 via de loonadministratie verwerkt. Dit betekent dat de financiële gevolgen van de nieuwe CAO nog niet in de vergelijkende cijfers van het 1e half jaar 2012 zijn opgenomen. De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een latere invulling van vacatures ten opzichte van de begroting; met name bij het bedrijfsonderdeel Industrie. Een deel van deze vacatures (niveau van assistent werkleider of werkleider) zullen in de loop van 2013 wel worden ingevuld om het productieproces te kunnen continueren.
Dienstverlening derden
De kosten dienstverlening derden zijn € 198.000 hoger dan begroot. Cumulatief over het 1e half jaar is gemiddeld 11,1 fte’s aan kaderpersoneel ingehuurd (begroting: gemiddeld 5,8 fte). Ten opzichte van dezelfde periode in 2012 is de inhuur gedaald met 4,3 fte. Per saldo compenseren de lagere loonkosten kader de hogere kosten voor inhuur kaderpersoneel.
Huisvesting
2e kwartaal 2013
De huisvestingskosten zijn € 24.000 lager dan begroot (begroting: € 1.411.000/realisatie: € 1.387.000). Als gevolg van het afstoten van externe huurlocaties, is eind 2012 een inventarisatie uitgevoerd van de benodigde vierkante meters en huurlocaties. Deze inventarisatie heeft er toe geleid dat eind 2012 het besluit is genomen de contracten van enkele huurlocaties af te kopen of contracten niet te verlengen. De hiermee gepaard
Pagina 18/27
gaande verwachte kosten zijn in 2012 reeds als voorziening opgenomen. In het 1e half jaar van 2013 is een deel van deze voorziening (€ 118.000) vrijgevallen als gevolg het daadwerkelijk afstoten of buiten gebruik stellen van huurlocaties. De kosten voor gas en elektra zijn over het 1e half jaar van 2013 ruim € 50.000 hoger dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door het koude voorjaar met als gevolg hogere stookkosten. Anderzijds zijn we in het 2e kwartaal 2013 door de Belastingdienst geïnformeerd dat we met ingang van 2012 geen recht meer hebben op teruggaaf energiebelasting. In de begroting 2013 is verondersteld dat we, net als voorgaande jaren, deze teruggaaf wel zouden krijgen. Door het besluit van de Belastingdienst stijgen de huisvestingskosten circa € 65.000 op jaarbasis. Rente
De rentelasten zijn € 41.000 lager dan begroot. In de begroting is opgenomen dat met ingang van 1 januari 2013 een kortlopende lening zou worden omgezet in een langlopende lening voor een bedrag van € 3.000.000. Ultimo april is alleen de aflossingsverplichting 2013 (€ 1.800.000) geherfinancierd. Dit tegen lager rentepercentage dan begroot. Per saldo levert dit een besparing op de rentelasten op. Daarnaast is de rente op de kortlopende kasgeldleningen lager dan begroot. Dit levert eveneens een besparing op.
Bijzondere projecten
Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord.
Incidentele baten/lasten
De incidentele baten & lasten betreft onder andere de verwachte bonus Begeleid Werken inzake 2011. De verwachte bonus (begroot op € 350.000) wordt maandelijks voor 1/12e deel als incidentele bate verantwoord (€ 29.000 per maand). Dit betekent dat over het 1e half jaar 2013 een bedrag ad € 175.000 is opgenomen als verwachte bonus Begeleid Werken. De definitieve beschikkingen van het Rijk worden eind 2013 verwacht. Alle kosten die direct samenhangen met of het gevolg zijn van het onderzoek wat dit voorjaar door BING is uitgevoerd, zijn tevens als incidentele last verantwoord. Dit betreft een bedrag van € 70.000 over het 1e half jaar. Caparis heeft in het 1e kwartaal de huurlocatie in Gorredijk verlaten. Vervolgens is er bodemonderzoek verricht. Hierbij is geconstateerd dat er sprake is van bodemverontreiniging. De
2e kwartaal 2013
Pagina 19/27
exacte omvang van de verontreiniging is nog niet bekend, maar er zal wel een bodemsanering moeten plaatsvinden. Voorzichtigheidshalve is hiervoor een voorziening voor opgenomen. Dit voor een bedrag van € 30.000. In het 1e kwartaal is de definitieve afrekening van gas, water en elektra met betrekking tot 2012 ontvangen. Deze afrekening is circa € 20.000 hoger dan ingeschat bij de jaarafsluiting 2012. Dit bedrag is als incidentele last verantwoord omdat het betrekking heeft op 2012. Tot slot zijn er nog enkele incidentele baten en lasten met beperkte financiële impact in het 1e half jaar van 2013 verantwoord.
Toelichting op de latest estimate (LE)/jaareindeverwachting 2013 Caparis verwacht over heel 2013 uit te komen op een bedrijfsresultaat van € 312.000 positief (begroting € 954.000 negatief). In het verwachte bedrijfsresultaat van € 312.000 positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat van € 496.000 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van € 1.450.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de eenmalige baten en lasten die van invloed zijn op het verwachte bedrijfsresultaat 2013. Omschrijving Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Diverse nagekomen baten 2012 Eenmalige lasten Kosten BING en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) Reservering kosten bodemsanering Boete Arbeidsinspectie Diverse nagekomen kosten 2012 Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten
Bedrag € 496.000 € 12.000
-/- € 120.000 -/- € 30.000 -/- € 11.000 -/- € 35.000 € 312.000
De belangrijkste eenmalige lasten betreft de kosten die samenhangen met het vertrek van de algemeen directeur per 1 mei jongstleden. Verwacht wordt dat de totale kosten die hiermee samenhangen over heel 2013 circa € 120.000 zullen bedragen. Dit bestaat dan uit de kosten van het eerste onderzoek wat is uitgevoerd door BING, advocaatkosten van Caparis en de kosten voor het werven van een nieuwe algemeen directeur voor Caparis. Wij verwachten de in het 1e half jaar ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat voort te kunnen zetten. Alle bedrijfsonderdelen dragen bij aan de verbetering van het begrote bedrijfsresultaat. Het bedrijfsonderdeel O&I zal het begrote bedrijfsresultaat niet gaan realiseren; het
2e kwartaal 2013
Pagina 20/27
verlies zal in het 2e half jaar naar verwachting wel minder groot zijn ten opzichte van het 1e half jaar. Dit door enerzijds een verwachte groei in omzet en anderzijds een verdere besparing op de kosten. Wij verwachten de NTW met per saldo € 695.000 te verbeteren. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: •
•
• •
De omzet en trajectvergoedingen bij het bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie blijven achter door lagere vergoedingen per traject en achterblijvende productieomzet. Wij verwachten in het 2e half jaar wel herstel van de trajectomzet ten opzichte van het 1e half jaar. Bij Business Post was in het 1e half jaar sprake van substantieel hogere postvolumes. Dit zowel als gevolg van de acquisitie van nieuwe klanten als hogere volumes bij klanten die in de loop van 2012 zijn geacquireerd. Voor het 2e half jaar verwachten we dat de volumes meer in lijn met de begroting zullen zijn, maar over heel 2013 verwachten we een verbetering van de NTW (minder pieken). Acquisitie van nieuwe klanten en extra werk bij bestaande klanten van Schoonmaak. Groei in NTW door de in het 1e half jaar gerealiseerde groepsdetacheringen.
Wij verwachten dat alle acht aangesloten gemeenten de in de (herziene) begroting opgenomen gemeentelijke omzet zullen gaan realiseren. Met alle gemeenten is tijdens het opstellen van de jaareindeverwachting contact opgenomen om de verwachte gemeentelijke omzet 2013 te laten bevestigen. De uitkomsten hiervan zijn verwerkt in de jaareindeverwachting. Het resultaat BW zal naar verwachting in lijn met de begroting worden gerealiseerd. Dit ondanks naar verwachting 2,5 Se minder in BW (3,3 fte). Echter, doordat Caparis in verhouding meer BW-plaatsingen in eigen beheer realiseert ten opzichte van BW-plaatsingen door derden en doordat gunstigere voorwaarden zijn afgesloten met externe re-integratiebedrijven, is het uiteindelijke resultaat per BW-plaatsing hoger en compenseert dit het lagere aantal BWplaatsingen. Ook op het gebied van de bedrijfskosten gaan we het naar verwachting beter doen ten opzichte van de begroting. Wij verwachten dat de kosten € 754.000 lager zullen uitvallen dan begroot (begroting € 20.286.000/LE € 19.532.000). We verwachten bij alle kostencategorieën een verbetering ten opzichte van de begroting; uitgezonderd diensten derden. De belangrijkste verklaringen zijn: • •
•
De besparing bij de loonkosten wordt verklaard door een lagere bezetting in fte’s (begroting 173,7 fte’s/LE 166,3 fte’s). De kosten van diensten derden zullen naar verwachting € 170.000 hoger zijn ten opzichte van de begroting. Gedurende het 2e half jaar 2013 zal het aantal fte inhuur kaderpersoneel verder gaan dalen. Enkele projecten/projectmatige werkzaamheden zijn recentelijk afgerond en/of overgedragen aan de lijnorganisatie met als gevolg dat de inhuur van enkele personen aan het eind van het 2e kwartaal 2013 is beëindigd. De huisvestingskosten vallen lager uit door de gedeeltelijke vrijval van de voorziening verlieslatende huurcontracten. Deze bate wordt deels gecompenseerd door hogere kosten voor
2e kwartaal 2013
Pagina 21/27
•
•
gas en elektra als gevolg van het koude voorjaar en het niet meer terugontvangen van de energiebelasting van de Belastingdienst (zie eerder deze paragraaf). De kosten die betrekking hebben op vervoer- en productiemiddelen blijven binnen begroting doordat in 2013 terughoudend met investeringen wordt omgegaan (gevolg: lagere afschrijvingslasten) en door een verwachte besparing op de onderhoudskosten. De rentekosten blijven naar verwachting € 151.000 binnen begroting (begroot € 480.000/ LE € 329.000). Dit wordt veroorzaakt door een combinatie van naar verwachting een lagere financieringsbehoefte en een lager rentepercentage. Wij verwachten gedurende het 2e half jaar geen substantiële wijziging van het rentepercentage.
Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat in de nu voorliggende jaareindeverwachting geen rekening is gehouden met de potentiële risico’s zoals toegelicht in paragraaf 1.3. Voor de volledigheid verwijzen wij dan ook naar deze paragraaf. Als directieteam van Caparis zijn we tevreden over de financiële resultaten van het 1e half jaar en de jaareindeverwachting 2013. Ondanks de goede operationele bedrijfsresultaten van Caparis realiseren wij ons dat het sociale domein van de bij Caparis aangesloten gemeenten veel geld kost. Er blijft sprake van een aanzienlijk subsidietekort waar zowel Caparis als de aangesloten gemeenten geen invloed op hebben. Dit is een substantieel bedrag waarmee de gemeenten geconfronteerd worden als gevolg van hun maatschappelijke en wettelijke verplichtingen rondom de sociale werkvoorziening. Met de verbetering van de bedrijfsresultaten in het 1e half jaar en de huidige jaareindeverwachting hoopt Caparis de kosten van het gehele sociale domein voor de aangesloten gemeenten enigszins te kunnen beperken en zo bij te kunnen dragen aan de grote (financiële) uitdagingen die de aangesloten gemeenten mede als gevolg van de decentralisaties hebben.
3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
cum. 2e kwartaal 2013 begroting
feit
2.166,7 143,0
cum. 2e kw. 2012 ∆%
feit
2.173,7
0,3%
139,9
-2,1%
2.309,6
2.313,6
2.051,1 90,0 127,5
jaar 2013
∆%
begroting
LE
∆%
2.195,1
-1,0%
2.170,4
2.172,7
0,1%
143,1
-2,3%
143,5
141,0
-1,7%
0,2%
2.338,3
-1,1%
2.313,9
2.313,7
0,0%
2.053,1
0,1%
2.078,3
-1,2%
2.054,9
2.051,8
-0,1%
178,0 124,5
97,8% -2,4%
128,2
-2,9%
90,0 128,0
173,2 124,7
92,4% -2,6%
2.268,6
2.355,6
3,8%
2.206,5
6,8%
2.272,9
2.349,7
3,4%
174,3 0,0
165,3 0,0
-5,1%
170,4
-3,0%
173,7
166,3
-4,2%
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Totaal Sw in fte Kader fte Trajecten kader fte Inhuur kader fte Kader in fte in dienst
5,8
11,1
91,5%
15,4
-27,9%
5,8
9,4
62,3%
180,1
176,4
-2,0%
185,8
-5,1%
179,5
175,7
-2,1%
Het aantal Sw-medewerkers, exclusief BW, is circa 2 fte’s hoger dan begroot. Het aantal kadermedewerkers is 9 fte’s lager dan de begroot (begroting: 174 fte’s/realisatie: 165 fte’s). Ten opzichte van 2012 is het aantal kadermedewerkers 1 fte gedaald. Een aantal vacatures onder
2e kwartaal 2013
Pagina 22/27
andere op het niveau van (assistent) werkleider zijn nog niet ingevuld, maar dit zal in de 2e helft van 2013 gaan plaatsvinden. De gemiddelde inhuur is gedaald van 15 fte’s (gemiddeld 2012) naar 11 fte’s cumulatief over het 1e half jaar 2013. Recentelijk zijn enkele projecten/projectmatige werkzaamheden afgerond en/of overgedragen aan de lijnorganisatie. Dit betekent dat naar verwachting de inhuur derden in het 2e half jaar van 2013 verder zal dalen. Het totaal aantal kadermedewerkers (inclusief inhuur kader) is cumulatief bijna 4 fte’s lager dan begroot (begroting: 180,1 fte’s/realisatie: 176,4 fte’s).
3.3 Balans Balans Caparis NV 2e kwartaalrapportage 2013 (x €1.000)
ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
30-06-2013
31-12-2012
15.415 83 15.498
16.108 90 16.198
1.353 4.493 1.529 7.375
479 5.154 1.930 7.563
22.873
23.761
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen
45 11.143 -10.758 430
45 11.143 -11.128 60
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal voorzieningen en schulden
1.483 12.264 8.696 22.443
1.598 10.464 11.639 23.701
Totaal passiva
22.873
23.761
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
2e kwartaal 2013
Pagina 23/27
Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa
Toelichting De daling van de materiële vaste activa wordt veroorzaakt door de reguliere afschrijving op deze activa. In het 1e half jaar zijn voor € 57.000 aan investeringen (o.a. controlepanelen Industrie, vervanging server en verwarming) en voor € 11.000 aan desinvesteringen (o.a. een maaimachine) gepleegd.
Voorraden
De voorraden zijn in het 1e half jaar gestegen met € 874.000 tot een bedrag van € 1.353.000. Deze stijging wordt bijna geheel veroorzaakt door een stijging van het onderhanden werk van de bedrijfsonderdelen Groenservice en Deta/BW/Post/ Schoonmaak. De ontwikkeling is in lijn met 1e half jaar 2012.
Vorderingen
De vorderingen zijn in het 1e half jaar gedaald van € 5.154.000 tot € 4.493.000 (daling van € 661.000). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de ontvangst van de bonus begeleid werken en de betaling door de GR in verband met de door Caparis voorgeschoten bestuurskosten 2012 van de GR. Hiervoor was ultimo 2012 een vordering opgenomen. Daarnaast zijn de handelsdebiteuren gedaald met € 257.000. Voor vorderingen op handelsdebiteuren waar getwijfeld wordt aan de inbaarheid van de vordering is een voorziening getroffen.
Liquide middelen
De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht.
Eigen vermogen
De mutatie in het eigen vermogen ten opzichte van eind 2012 (stijging van € 370.000) wordt veroorzaakt door het bedrijfsresultaat van Caparis over het 1e half jaar van 2013.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn ten opzichte van 31 december 2012 met € 115.000 gedaald. De daling wordt verklaard door een onttrekking voor de kosten van inactieven en gepensioneerde oudmedewerkers (€ 89.000) en de onttrekkingen aan de voorziening verlieslatende huurcontracten (€ 122.000). Daarnaast zijn in het 1e half jaar dotaties aan de voorzieningen groot onderhoud (€ 46.000) en de jubileumuitkeringen (€ 50.000) verantwoord.
Langlopende schulden
Ten opzichte van de stand per 31 december 2012, zijn de langlopende schulden met € 1.800.000 gestegen als gevolg van een in het 2e kwartaal aangetrokken nieuwe lening. De aflossingsverplichting met betrekking tot 2013 is verantwoord onder de kortlopende schulden.
2e kwartaal 2013
Pagina 24/27
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zijn in het 1e half jaar gedaald tot een bedrag van € 8.696.000 (daling van € 2.943.000). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van de aflossingsverplichting 2013 tot € 750.000 (daling van € 1.068.000) en een daling van de verschuldigde belastingen, sociale lasten en pensioenpremie met € 2.079.000.
3.4 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Caparis NV 2e kwartaalrapportage 2013 (x €1.000)
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto toegevoegde waarde Totaal dir. kosten en doorbel. (excl. afl.&rente) Rente Totaal resultaat begeleid werken Totaal incidenteel Totaal personeelkosten Sw Totaal bijdrage Rijk
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijvingen materiële activa (geen kasstroom) Investeringen materiële activa 1) Desinvesteringen materiële activa Investeringen financiële activa Desinvesteringen financiële activa 1) saldo afschrijvingen en mutatie balans = investering
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalstorting (eigen vermogen) Opgenomen kasgeldlening Afgesloten langlopende leningen Aflossing van langlopende schulden
30-6-2013 Onderverdeling in: Res.rekening Balans *) 9.349 -456 -8.540 178 -199 -17 766 0 42 0 -309 -1.940 0 29 1.109 -2.205
Totaal 8.894 -8.362 -216 766 42 -2.249 29 -1.096
-739 0 0 0 -739
682 11 0 9 702
-57 11 0 9 -37
0 1.800 -1.068 732
0 0 1.800 -1.068 732
Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen
-401
Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen einde boekjaar Mutatie in geldmiddelen
1.930 1.529 -401
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. Als liquide middelen worden aangemerkt de aanwezige kasmiddelen en de per saldo direct opeisbare banktegoeden.
2e kwartaal 2013
Pagina 25/27
Kasstroom uit operationele activiteiten In de kasstroom uit operationele activiteiten zijn ook de personeelskosten Sw en de Rijksbijdrage opgenomen. Dit betreft de nog overlopende balanspost vanuit 2012 en het deel van de overige personeelskosten Sw wat als gevolg van de herdefiniëring van het subsidieresultaat met ingang van 2013 onderdeel uitmaakt van het bedrijfsresultaat van Caparis.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten In het 1e half jaar is voor € 57.000 aan investeringen uitgevoerd. Zie paragraaf 3.3 voor de toelichting.
Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten wordt veroorzaakt door de aflossing van langlopende leningen voor een bedrag van € 1.068.000. Daarnaast is eind april voor € 1.800.000 aan nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Deze lening dient als herfinanciering van de aflossingsverplichting 2013 en is binnen het in de begroting opgenomen bedrag aan nieuwe leningen. Door maximaal de aflossingsverplichting te herfinancieren heeft Caparis een eerste stap gezet voor het in de toekomst afbouwen van de langlopende leningen. Er hebben ten opzichte van de stand ultimo 2012 geen mutaties in de omvang van de kasgeldleningen plaatsgevonden. Het saldo aan kasgeldleningen bedraagt per 30 juni € 4.500.000. Caparis mag op grond van de financieringsovereenkomsten maximaal 130% van de materiële vaste activa financieren. Per 30 juni 2013 is de waarde van dit kengetal 113,6%.
Balansmutatie liquide middelen In onderstaand overzicht wordt de aansluiting van de kasstromen op de balans toegelicht. *) Aansluiting kasstroom op balans Operationele activiteiten Voorraden Vorderingen Voorzieningen Kortlopende schulden
Resultaat
Investeringsactiviteiten inclusief afschrijvingen Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen
693 7 2 702
Financieringsactiviteiten Agioreserve Overige reserves Mutatie in kort- en langlopende leningen Resultaat Exploitatieresultaat Mutatie in geldmiddelen
2e kwartaal 2013
Mutaties m.b.t. Kasstromen Liquide m. -874 659 -115 -1.875 -2.205
0 0 732 732 370 -401
Pagina 26/27
4
OMZETTEN GEMEENTEN
Opdrachten gemeenten Cumulatief t/m juni
Totaal
AK
H'veen
L'warden
Oost.
Op.land
Smal.
Tyt.
W'st.
Gerealiseerd 2012
7.075.635
938.840
512.253
1.831.993
405.270
634.263
1.195.356
708.698
848.962
Begroting 2013
6.241.000
768.000
513.000
1.701.500
333.000
526.000
993.000
664.000
742.500
Latest estimate gem. omzet
7.035.000
890.000
580.000
1.825.000
358.000
575.000
1.108.000
803.000
896.000
25.489
1.141 46.927
9.020 17.554 7.920 46.860
17.065 18.337
14.859 52.969 49.673
10.678 24.586 14.008 45.822
2.130 12.966
25.842
7.914 175.864 89.336 169.209
Cumulatieve omzetontw. Huisdrukwerk Postbezorging Detachering Schoonmaak
62.807 374.692 160.937 310.250
22.517
Groenvoorziening Overig (w.o. OHW) Totaal diensten/producten
1.671.508 759.234 3.339.428
273.633 178.704 477.826
172.866 2.500 249.276
307.149 80.726 830.198
42.005 44.951 168.310
176.725 82.890 317.534
352.951 32.987 503.439
154.011 132.826 381.931
192.168 203.650 410.914
Trajecten Meteos vergoedingen Overig (w.o. OHW) Totaal arbeidsontwikkeling
109.872 2.152 26.350 138.374
113
1.300
21.285
760
7.397
76.002
-260
450 563
400 1.700
21.285
400 1.160
1.900 9.297
21.950 97.952
550 290
3.275 2.152 700 6.127
3.477.802
478.389
250.976
851.483
169.470
326.831
601.391
382.221
417.041
Gerealiseerd t.o.v. begroting Gerealiseerd t.o.v. 2012
56% 49%
62% 51%
49% 49%
50% 46%
51% 42%
62% 52%
61% 50%
58% 54%
56% 49%
Voortgang in het jaar
50%
Totaal generaal
2e kwartaal 2013
Pagina 27/27
