Rapportage 1e kwartaal 2012
Caparis NV
Bestemd voor: • Raad van Commissarissen • Aandeelhouders • Bestuur GR Sw 'Fryslân' • Colleges B&W • Centrale ondernemingsraad 14 mei 2012
1e kwartaal 2012
Pagina
1/20
Inhoudsopgave 1
Algemene ontwikkelingen
3
2
Sociaal
5
2.1
Realisatie taakstelling
5
2.2
Wachtlijst
5
2.3
In-, door- en uitstroom
6
2.4
Ziekteverzuim
8
3
4
Kwartaalcijfers
9
3.1
Winst- en verliesrekening Caparis NV
3.2
Bezettingsoverzicht
13
3.3
Balans
14
3.4
Kasstroomoverzicht
17
3.5
Subsidieresultaat GR Sw Fryslân
19
Omzetten gemeenten
1e kwartaal 2012
9
20
Pagina 2/20
1
ALGEMENE ONTWIKKELINGEN
Caparis heeft een goed eerste kwartaal achter de rug, zowel in sociaal als financieel opzicht. Het percentage Deta/BW is gestegen tot 29,4% cumulatief (eindstand 2011: 29,0% / doel ultimo 2012: 33,0%), dit na een voor deze periode gangbare korte en kleine terugval in januari en februari. De verwachting is dat dit percentage in de maanden april en mei verder zal stijgen. Met Donker Groen en Snoek Hoveniers is overeengekomen dat de private omzetportefeuille (exclusief houtstek en schilderwerk) zal worden overgedragen aan Donker Groen en Snoek Hoveniers. Voor de uitvoering van de werkzaamheden worden Sw-medewerkers van Caparis ingezet (totaal circa 50 fte). Ook vinden nieuwe of aanvullende detacheringen aan gemeenten plaats (circa 15 fte). Met Langhout Schilders worden momenteel de afspraken voor het detacheren van 10 fte uitgewerkt (ingangsdatum naar verwachting rond juni/juli). Caparis krijgt vanuit de arbeidsmarkt voldoende vacatures voor het plaatsen (detacheren) van Sw-medewerkers. De Sw-medewerkers zijn echter in mindere mate geschikt voor deze vacatures. Dit heeft tot gevolg dat de groei in (groeps)deta achterblijft ten opzichte van de verwachtingen. Caparis wil samen met de gemeenten de mogelijkheden onderzoeken om ook andere dan Sw-medewerkers op deze vacatures te kunnen plaatsen. Op deze wijze kunnen mensen ‘uit de bakken van de gemeenten’ mogelijk structureel doorstromen naar reguliere arbeidsplaatsen. Het ziekteverzuim Sw bedraagt tot en met maart 14,2%. Dit is 2% lager ten opzichte van de periode januari tot en met maart 2011. Over de maand maart is het ziekteverzuim Sw (13,3%) nog net boven het doel van 13,0%. De extra aandacht vanuit Verzuimregie leidt tot successen. Aandachtspunt is wel het ziekteverzuim kader. Tot en met maart bedraagt het ziekteverzuim kader 7,2%. Dit is een direct gevolg van de lage kaderbezetting met als gevolg een hoge werkdruk op bepaalde kaderposities binnen Caparis. In financieel opzicht heeft Caparis ook een goed kwartaal gerealiseerd. Het bedrijfsresultaat van Caparis (inclusief resultaat BW, exclusief subsidieresultaat) tot en met maart is € 517.000 beter dan begroot. Het bedrijfsresultaat over het eerste kwartaal bedraagt € 778.000 verlies terwijl een bedrijfsresultaat was begroot van € 1.295.000 verlies. Business Post, Schoonmaak en Groenservices (PMC Overheid en de Kwekerij) hebben een goed eerste kwartaal gerealiseerd. Een verdere groei van de schoonmaakactiviteiten kan worden gerealiseerd als voldoende Sw-medewerkers beschikbaar zijn die kunnen worden ingezet voor deze werkzaamheden. MultiPack heeft zich in maart goed hersteld van de achterblijvende resultaten in januari en februari. Teeling, een grote klant van MultiPack, had in 2011 aangekondigd, zijn productie onder te brengen bij een penitentiaire inrichting omdat de penitentiaire inrichting 40% goedkoper kon leveren dan Caparis. In het eerste kwartaal van 2012 is Teeling weer terug als klant bij Caparis gekomen omdat zij ontevreden waren over de dienstverlening bij de penitentiaire inrichting. Behalve Teeling heeft Caparis ook andere nieuwe klanten aan zich weten te binden (of nieuwe opdrachten weten te verkrijgen). Enkele voorbeelden zijn Peijnenburg, Lotus, ADM en de Tjongerschans. Naast deze nieuwe klanten zijn er nog verschillende verregaande gesprek-
1e kwartaal 2012
Pagina 3/20
ken gaande met andere potentiële klanten. Caparis is ook succesvol geweest in het realiseren van betere tarieven voor haar werkzaamheden bij bestaande klanten. Ook gemeenten besteden meer werk uit aan Caparis. Zo verzorgt Caparis voor alle aangesloten gemeenten de postbezorging. Een groot deel van de aangesloten gemeenten heeft ook de schoonmaakwerkzaamheden en een deel van hun drukwerk uitbesteed aan Caparis. Echter, bij een aantal gemeenten blijven de opdrachten achter ten opzichte van de begroting. Bij Grafisch blijft bijvoorbeeld de omzet vanuit de gemeenten circa € 150.000 achter (omgerekend naar een heel jaar). Het pilotproject Caparis Direct, waarbij Sw-medewerkers van Caparis namens de gemeente Ooststellingwerf kleine klussen in een aantal dorpen uitvoeren, is wegens succes voortgezet en uitgebreid. Caparis wordt ook steeds succesvoller als werk-/leerbedrijf. Met 6 gemeenten zijn nu afspraken gemaakt om circa 100 mensen met behulp van loonkostensubsidie uit te plaatsen. Daarnaast zijn met de gemeenten Ooststellingwerf, Opsterland en Smallingerland afspraken gemaakt over de realisatie van 70 trajecten. Ook ontwikkelt Caparis op verzoek van klanten arbeidsgerichte trainingen voor trajecters. Het ontwikkelen van deze opleidingen wordt steeds prominenter gepositioneerd in de markt. Het doel van deze ontwikkelingen is om de doorstroom naar de reguliere arbeidsmarkt te bevorderen. Zo zijn in het 1e kwartaal van 2012 bijvoorbeeld al afspraken gemaakt met vervoersbedrijf Oenema voor het opleiden en plaatsen van minimaal 8 mensen. In het tweede kwartaal zijn ook al enkele successen geboekt (bijvoorbeeld Schaaf Beveiliging en De Friese Wouden Huishoudelijke Hulp). Het enige zorgpunt is het tekort aan kader (werkleiders) binnen Industrie. Dit zorgt voor een (te) hoge werkdruk bij het kader. Caparis wil graag samen met de gemeenten onderzoeken of binnen gemeenten mensen ‘in de bakken zitten’ die als 1e medewerker bij Caparis aan het werk kunnen en vanuit deze positie kunnen doorgroeien naar een functie van werkleider binnen Caparis. Dit in plaats van inhuur via een uitzendbureau of externe werving. Zowel gemeenten als Caparis hebben hier baat bij. Samengevat is Caparis tevreden over de resultaten van het 1e kwartaal en kijkt zij met vol vertrouwen vooruit naar de resterende maanden in dit boekjaar. Wat de gevolgen zullen zijn van de huidige (landelijke) politieke ontwikkelingen op de resultaten van Caparis, dit jaar en in de toekomst, blijft wel een onzekerheid.
1e kwartaal 2012
Pagina 4/20
2
SOCIAAL
2.1 Realisatie taakstelling In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling voor het 1e kwartaal weergegeven: Realisatie taakstelling Taakstelling
Realisatie buiten GR regio
Opdracht GR-gem. aan Caparis
Realisatie GR-gem. bij Caparis
Realisatie overige gem. bij Caparis
Onder/over realisatie bij Caparis
A
Taakstelling GR-gem. incl. voorlopige uitruil 2012 A1
B
C=A1-B
D
E
F=C-D
Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel
228,7 376,5 576,1 191,3 149,0 414,0 168,9
231,7 373,6 571,7 188,1 152,0 410,8 167,1
20,0 7,4 13,6 11,8 2,3 12,6 5,3
211,7 366,3 558,1 176,3 149,7 398,3 161,9
217,2 366,8 557,8 167,2 153,0 401,6 162,4
Weststelingwerf Overige gemeenten
225,6
235,1
9,2
225,9
231,5
Totaal
Taakstelling GR-gem.
-5,5 -0,5 0,2 9,0 -3,3 -3,3 -0,5 -5,6 85,0
2.330,1
2.330,1
82,0
2.248,1
2.257,5
85,0
-9,4
Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 1e kwartaal bij nagenoeg alle gemeenten sprake is van een overrealisatie.
2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. De wachtlijst ten opzichte van ultimo 2011 als volgt gewijzigd: • Achtkarspelen: toegenomen met 2 personen; • Heerenveen: afgenomen met 4 personen; • Leeuwarden: toegenomen met 2 personen; • Ooststellingwerf: afgenomen met 7 personen; • Opsterland: toegenomen met 4 personen; • Smallingerland: toegenomen met 6 personen; • Tytsjerksteradiel: afgenomen met 2 personen; • Weststellingwerf: toegenomen met 3 personen. In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van de wachtlijst voor het 1e kwartaal weergeven:
1e kwartaal 2012
Pagina 5/20
Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom 31-12-2011 naar Caparis A Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststelingwerf
41 81 129 49 29 121 49 22
Totaal
521
Uitstroom van wachtlijst
Instroom op wachtlijst
Netto beweging wachtlijst
Stand cumulatief
B
C
D
E=B-C+D
F=A+E
2 2 6 7
2 8 1 4 12 3 3
2 -4 2 -7 4 6 -2 3
43 77 131 42 33 127 47 25
33
4
525
1
2 5
4
22
7
In de 4e kwartaalrapportage 2011 is als eindstand 518 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2012 van 521 personen. Het verschil van 3 personen wordt als volgt verklaard. Ultimo 2011 is de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis van in kennis gesteld. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier (met succes) bezwaar tegen aantekent. Bij een gegrond bezwaar wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Ook worden indicaties die eind 2011 zijn afgegeven, maar pas medio januari 2012 bij Caparis bekend worden niet meegeteld in zijn in de eindstand zoals opgenomen in de 4e kwartaalrapportage. Deze personen worden meegeteld per 1 januari 2012.
2.3 In-, door- en uitstroom In de onderstaande tabel is de beweging van ‘binnen naar buiten’ weergegeven. De genoemde opdracht betreft de stand die per 31 december 2012 gerealiseerd dient te zijn. Feit cumulatief betreft de gemiddelde stand vanaf 1 januari 2012 tot en met 31 maart 2012. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Gemiddeld 2011 Se Groepsdeta/Deta/Bw Beschut buiten Beschut binnen Schakelafdeling Totaal
%
Opdracht ultimo 2012 Se %
Feit cumulatief Se
%
632,7 526,8 1.084,8 132,7
26,6% 22,2% 45,6% 5,6%
773,9 515,9 938,0 117,3
33,0% 22,0% 40,0% 5,0%
687,7 517,5 987,2 150,0
29,4% 22,1% 42,1% 6,4%
2.377,0
100,0%
2.345,0
100,0%
2.342,5
100,0%
Het percentage Deta/BW (inclusief Groepsdeta) is verder gestegen ten opzichte van de eindstand 2011 (29,0%). In de maanden januari en februari is het percentage Deta/BW tot iets onder de 29,0% gezakt. Een aantal contracten was tijdelijk opgezegd of niet verlengd; dit is een patroon wat ook in 2010 zichtbaar was. In de maand maart is het percentage Deta/BW weer toegenomen. De verwachting is dat in april en mei het percentage Deta/BW verder zal toenemen. Enerzijds door de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers en anderzijds door nieuwe / aanvullende detacheringen bij gemeenten. Als gevolg van deze overeenkomst, loopt het procentuele aandeel Beschut Buiten in de werkladder terug.
1e kwartaal 2012
Pagina 6/20
In de markt is een beweging van BW naar Deta zichtbaar. Bedrijven kiezen eerder voor een wat duurdere flexibele vorm in plaats van dienstverbanden in BW. De groei van Groepsdeta zal naar verwachting achterblijven bij de begroting omdat er op dit moment onvoldoende Swmedewerkers beschikbaar zijn die hiervoor in aanmerking komen. Desondanks zal Caparis naar verwachting wel de opdracht op het gebied van Deta/BW halen (opdracht ultimo 2012: 33%). In onderstaande grafiek is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. Uit deze grafiek blijkt ook de groei van de Schakelafdeling. Deze afdeling heeft tot doel om Sw-medewerkers die (potentieel) geschikt zijn voor doorstroming naar Beschut Buiten of Deta/BW hiervoor op te leiden.
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat 687,8 Se buiten de beschutte omgeving van Caparis zijn gebracht. Aan het eind van het 1e kwartaal 2011 was dit 461,5 Se. Caparis heeft derhalve in jaar tijd 226,3 Se laten doorstromen naar buiten de beschutte omgeving. Dit is een groei van 49% in een jaar.
1e kwartaal 2012
Pagina 7/20
2.4 Ziekteverzuim In de onderstaande tabel is het ziekteverzuim weergegeven: Ziekteverzuim SW
Reg. kader
kort lang totaal
feit 2011 6,6% 6,5% 13,1%
doelst. 2012 13,0%
kort lang totaal
2,6% 2,6% 5,2%
5,0%
13,0%
5,0%
huidige mnd 6,0% 7,3% 13,3%
cumulatief 7,1% 7,1% 14,2%
3,0% 4,5% 7,5%
3,5% 3,7% 7,2%
* kolom feit 2010 is het gemiddelde van 2010
Het ziekteverzuim Sw bedraagt tot en met maart 14,2%. Dit is 2% lager ten opzichte van de periode januari tot en met maart 2011. Over de maand maart is het ziekteverzuim Sw met 13,3% nog net boven het doel van 13,0%. De extra aandacht vanuit Verzuimregie leidt tot successen. Aandachtspunt is wel het ziekteverzuim kader. Tot en met maart bedraagt het ziekteverzuim kader 7,2%. Dit is 0,5% hoger ten opzichte van de vergelijkbare periode januari tot en met maart 2011 (6,7%). Bij enkele PMC’s is sprake van een hoge werkdruk bij werkleiding. Dit in combinatie met onrust binnen Caparis als gevolg van de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers, heeft geleid tot een stijging van het ziekteverzuim. De verwachting is dat het ziekteverzuim kader in de maanden april en mei weer zal gaan dalen. In de onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim over de afgelopen maanden weergegeven: Ziekteverzuim Sw
Kader
20%
10%
kort verzuim
0%
lang verzuim doelstelling jan
feb mrt apr mei jun
jan
feb
jul
aug sep
okt nov dec
20%
10%
0%
1e kwartaal 2012
mrt apr mei jun
jul
aug sep okt nov dec
Pagina 8/20
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x €1.000) (x €1.000)
cum. 1e kwartaal 2012 begroting feit begroting feit
∆% ∆%
cum. 1e kw. 2011 feit ∆% feit ∆%
jaar 2012 begroting
CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader
4.373 120
4.611 102
5,4% -14,9%
4.431 123
4,0% -16,7%
21.025 547
132 23
118
-11,2%
50
137,1%
552
18
-20,9%
26
-30,8%
90
631 241
714 167
13,2% -30,5%
685 192
4,2% -13,0%
2.634 1.003
3.777
3.967
5,0%
3.752
5,7%
18.577
2.603
2.388
-8,2%
2.407
-0,8%
10.264
152
140
-8,2%
151
-7,6%
600
Dienstverlening derden
297
387
30,3%
397
-2,6%
970
Huisvesting Vervoer/prod.middelen
897 659
795 652
-11,4% -1,0%
664 743
19,7% -12,2%
2.974 2.677
Rente
233
135
-42,3%
223
-39,5%
933
0
0
55 113
68 106
24,7% -6,3%
77 68
-12,3% 56,5%
218 451
Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring ICT en huur telecom
0
0
Advieskosten
29
2
-93,4%
30
-93,7%
115
Reis-/verblijfkosten
86
72
-16,7%
94
-23,5%
345
25 245
91 236
263,1% -3,9%
101 315
-10,4% -25,2%
100 981
5.394
5.071
-6,0%
5.271
-3,8%
20.628
-68
-71
3,8%
-44
60,6%
-273
-1
-36
4741,4%
-39
-6,8%
-3
0
0
-27 -303
Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting O & I Doorbelasting ICT Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting
-7
-7
-76
Doorverdeling BW subsidie Apparaatskosten Rijksbijdrage BW
-1
-114
-98
-50,0% 16,4%
591
559
-5,4%
661
-15,3%
2.392
113 951
168 931
48,2% -2,1%
151 954
11,4% -2,5%
454 3.858
246
203
-17,3%
178
14,6%
1.012
0
-9
47
-120,3%
0
-1.295
-778
-1.290
-39,7%
-736
Gemeentelijke bijdrage Resultaat BW Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV
1e kwartaal 2012
-14
0
0,0% 50,4%
35
-40,0%
Pagina 9/20
Toelichting op de resultatenrekening Met ingang van 2012 heeft de indeling van de resultatenrekening van Caparis een wijziging ondergaan. Er is nadrukkelijker een onderscheid gemaakt tussen het bedrijfsresultaat van Caparis, resultaat BW (Caparis) en het subsidieresultaat GR Sw Fryslân. Deze indeling is in lijn met het rapport van IJsselvliet. Het totale exploitatieresultaat (bedrijfsresultaat Caparis + resultaat BW Caparis + subsidieresultaat GR) is met ingang van 2012 opgebouwd uit de volgende componenten: • • •
Bedrijfsresultaat: Resultaat BW: Subsidieresultaat:
Inkomsten minus personeelskosten kader en overige kosten; Subsidiebijdrage BW minus (apparaats)kosten BW; Verschil tussen de personeelskosten Sw en de Rijks- (en gemeentelijke) bijdrage (excl. BW).
Uit de resultatenrekening blijkt dat Caparis het bedrijfsresultaat met € 517.000 heeft verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van het 1e kwartaal 2011 is het bedrijfsresultaat van Caparis verbeterd met € 512.000. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 1e kwartaal 2012 en de begroting kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde
Toelichting De NTW is € 190.000 verbeterd ten opzichte van de begroting, primair door sterke resultaten van Groenservices (verbetering ten opzichte van de begroting met circa € 350.000). De overige activiteiten van Caparis hebben in lijn met de begroting gepresteerd. Uitzondering hierop betreft de trajecten en (groeps)detacheringen; dit blijft achter op begroting. De NTW op trajecten blijft achter door een lager aantal trajecten. Voor (groeps)detacheringen geldt dat er voldoende vacatures zijn, maar dat de Sw-medewerkers in mindere mate geschikt zijn om deze vacatures te kunnen invullen. Business Post heeft in het 1e kwartaal € 125.000 meer omzet gerealiseerd ten opzichte van de begroting (€ 402.000). Doordat, in vergelijking met de aanname in de begroting, verhoudingsgewijs 3% minder post zelf kan worden bezorgd, is in het 1e kwartaal 2012 meer post aangeboden bij private postbedrijven. Deze kosten zijn opgenomen onder de directe orderkosten. Dit heeft ertoe geleidt dat de hogere omzet bij Business Post niet rechtevenredig tot uitdrukking komt in de NTW. Desalniettemin heeft Business Post de NTW met € 51.000 verbeterd ten opzichte van de begroting (€ 227.000).
Loonkosten kader
1e kwartaal 2012
De omzet bij gemeenten blijft bij een deel van de gemeenten achter ten opzichte van de verwachtingen. Zie hoofdstuk 4 voor een overzicht van de, in het 1e kwartaal 2012, gerealiseerde omzet per gemeente. De loonkosten kader zijn € 215.000 lager in vergelijking met de
Pagina 10/20
begroting (€ 2.603.000). De lagere kosten worden veroorzaakt door een lager aantal kader in fte: in het 1e kwartaal 171 fte ten opzichte van de 184 fte begroot. De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een vacaturestop. De vacaturestop is afgekondigd gezien de onzekerheden over de toekomstige ontwikkelingen in de Sw-sector (herstructurering en krimp taakstelling), de voorgenomen centralisatie van enkele ondersteunende activiteiten binnen Caparis en de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers voor wat betreft de overdracht van de private omzetportefeuille. Vacante posities worden nu tijdelijk ingevuld door derden en gezien de voorgenomen herstructurering houden we dit deels in stand. Hiermee is Caparis beter in staat te reageren op de genoemde ontwikkelingen door het afbouwen van de flexibele schil. Per saldo compenseren de lagere loonkosten kader de hogere kosten voor inhuur. Dienstverlening derden
De kosten dienstverlening derden zijn € 90.000 hoger dan begroot. In het 1e kwartaal 2012 is gemiddeld 16 fte aan personeel ingehuurd, terwijl gemiddeld 7 fte waren begroot. Doordat meer inhuur is geweest van direct personeel, zijn de gemiddelde inhuurkosten per fte lager ten opzichte van de begroting. Zie ook voor een nadere toelichting inzake de inhuur de toelichting bij loonkosten kader.
Huisvesting
De huisvestingskosten zijn € 102.000 lager ten opzichte van de begroting door lagere onderhoudskosten installaties. De verwachting is dat de onderhoudskosten later in het jaar 2012 alsnog zullen worden gemaakt.
Rente
De rentekosten zijn € 98.000 lager ten opzichte van de begroting als gevolg van een zeer laag rentepercentage op leningen. In februari is een deel van de kasgeldleningen (€ 3 miljoen) omgezet in een langlopende lening tegen een rentepercentage van 2,7%. In de begroting is gerekend met een gemiddeld rentepercentage van 4,9% waarbij reeds rekening is gehouden met het omzetten van een deel van de kortlopende leningen in langlopende leningen. Het positieve resultaat op de rentekosten zal gedurende de resterende kwartalen van 2012 niet worden beïnvloed door het omzetten van de lening ad € 3 miljoen.
1e kwartaal 2012
Pagina 11/20
Bijzondere projecten
Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging en de projectleider Verzuimregie verantwoord. De kosten van het project Caparis in Beweging zijn in de begroting te laag opgenomen. In de begroting zijn de verwachte kosten van de projectleider Verzuimregie opgenomen onder dienstverlening derden. Per saldo is derhalve sprake van een verschuiving.
Resultaat BW
Caparis voert ten opzichte van de begroting meer BWplaatsingen in eigen beheer uit (begroot 47,1 Se; werkelijk 50,9 Se). Helaas blijft het totaal aantal BW plaatsingen achter ten opzichte van de begroting. Per saldo heeft dit tot gevolg dat er minder BW plaatsingen hebben plaatsgevonden. De apparaatskosten zijn in het 1e kwartaal hoger uitgevallen ten opzichte van de begroting. Verwacht wordt dat de apparaatskosten de komende maanden zullen reduceren tot het begrote niveau. Op totaalniveau is het resultaat BW circa € 43.000 lager ten opzichte van de begroting.
In 2011 is door de belastingdienst een boekenonderzoek inzake de afdrachtvermindering (WVA) onderwijs over de jaren 2005 t/m 2010 uitgevoerd. Inmiddels heeft de belastingdienst in een brief laten weten dat de vermindering deels onterecht is toegepast en dat zij een bedrag van circa 130.000 (inclusief boete) terugvordert. Caparis is het niet eens met dit besluit en heeft bezwaar aangetekend. Als Caparis in het ongelijk wordt gesteld, dan zal getracht worden de kosten te verhalen op de partij waarmee de onderwijsafspraken zijn gemaakt. Deze partij heeft destijds gedurende de diverse gesprekken met Caparis toegezegd dat WVA-afdracht mogelijk is. Een eventuele naheffing zal door Caparis worden teruggevorderd van deze partij. De naheffingsaanslag is daarom niet verantwoord in de kosten van Caparis.
1e kwartaal 2012
Pagina 12/20
3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting Sw is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting in SE
cum. 1e kwartaal 2012 begroting feit
∆%
cum. 1e kw. 2011 feit ∆%
jaar 2012 begroting
Bezetting in Se Sw in Se in dienst
2.231,9
2.197,9
-1,5%
2.245,2
-2,1%
147,3
144,6
-1,8%
148,7
-2,8%
149,8
2.379,2
2.342,5
-1,5%
2.393,9
-2,1%
2.336,3
Sw in fte in dienst
2.094,5
2.081,5
-0,6%
2.129,5
-2,3%
2.075,1
BW in fte Totaal Sw in fte
131,8 2.226,3
129,7 2.211,2
-1,6% -0,7%
134,4 2.263,9
-3,5% -2,3%
134,1 2.209,2
BW in Se Totaal Sw in Se
2.186,5
Bezetting in fte
Het aantal Sw-medewerkers is gedaald ten opzichte van 2011. Dit is in lijn met de dalende taakstelling van de gemeenten. Ook het aantal kadermedewerkers is met 171 fte lager dan de begroting (184 fte). Het aantal inhuurkrachten (16 fte) is echter hoger in vergelijking met de begroting (7 fte). Per saldo compenseert de lagere bezetting in kader de extra kosten voor inhuur derden. Zie voor een nadere toelichting over de omvang van het kader en de inhuur de toelichting op de resultatenrekening onder loonkosten kader.
1e kwartaal 2012
Pagina 13/20
3.3
Balans
Balans Caparis NV 2012 1e kwartaalrapportage (x €1.000)
ACTIVA
31-03-2012
31-12-2011
17.219 109 17.328
17.551 113 17.664
971 3.609 312 4.892
508 5.088 764 6.360
22.220
24.024
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen
45 2.057 -8.144 -6.042
45 2.057 -6.097 -3.995
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal voorzieningen en schulden
1.415 12.281 14.566 28.262
1.474 9.281 17.264 28.019
Totaal passiva
22.220
24.024
Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
1e kwartaal 2012
Pagina 14/20
Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa
Toelichting In het 1e kwartaal 2012 is voor een bedrag ad € 82.000 aan investeringen opgenomen. Dit betreft hoofdzakelijk aanpassingen aan de Goslingahal (MultiPack), revisie van een pers (Grafisch) en investeringen in een etiketteermachine en lijmkop (FoodPack).
Voorraden
De voorraden zijn met € 463.000 gestegen ten opzichte van 31 december 2011. Indien rekening wordt gehouden met de negatieve onderhanden werk positie bij Groenservices ultimo 2011 (€ 230.000), dan is sprake van een stijging van de voorraden met € 694.000. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van het onderhanden werk in het 1e kwartaal van Groenservices met € 719.000. Groenservice heeft in het 1e kwartaal 2012 veel zaag- en winterwerk verricht. Dit moet deels nog worden gefactureerd, wat ook geldt voor de periodieke facturering voor reguliere onderhoudswerkzaamheden.
Vorderingen
De daling van de vorderingen met € 1.480.000 ten opzichte van ultimo december 2011 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van het debiteurensaldo Groen met € 644.000 en een daling van de te vorderen Rijkssubsidie met € 670.000. De daling van het debiteurensaldo Groen is in lijn met de ontwikkeling in 2011. In de maand april wordt een groot deel van het werk gefactureerd wat in het 1e kwartaal heeft plaatsgevonden. Ook wordt in april de eerste termijn voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden gefactureerd. Het debiteurensaldo Groen is € 109.000 hoger in vergelijking met het debiteurensaldo per 31 maart 2011. De daling van de te vorderen Rijkssubsidie wordt veroorzaakt door het extra subsidievoorschot in februari 2012 wat onder de overige schulden is verantwoord als zijnde een door Caparis vooruit ontvangen bedrag.
Liquide middelen
De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht.
Eigen vermogen
Het negatieve eigen vermogen ad € 6.042.000 bestaat per saldo uit het negatieve exploitatieresultaat 2011 ad € 3.995.000 en uit het negatieve exploitatieresultaat 1e kwartaal 2012 ad € 2.047.000. In maart en april heeft besluitvorming plaatsgevonden door respectievelijk de aandeelhouders en het bestuur van de GR over de wijze van het financieren van het exploitatietekort 2011. Derhalve is dit nog niet verwerkt in het eigen vermogen per 31 maart 2012.
1e kwartaal 2012
Pagina 15/20
Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat het exploitatieresultaat als gevolg van het seizoenspatroon niet kan worden geëxtrapoleerd naar een heel jaar. Voorzieningen
De daling van de voorzieningen met € 59.000 ten opzichte van 31 december 2011 wordt veroorzaakt door enerzijds een onttrekking voor de (salaris)kosten voor inactieven (€ 86.000) en anderzijds door een dotatie aan de voorziening groot onderhoud (€ 27.000).
Langlopende schulden
Ten opzichte van de stand per 31 december 2011, zijn de langlopende schulden toegenomen met € 3.000.000 als gevolg van het omzetten van een deel van de (kortlopende) kasgeldleningen naar langlopende leningen.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zijn, ten opzichte van ultimo december 2011, met € 2.697.000 gedaald tot € 14.566.000. Van de € 14.566.000 heeft € 6.000.000 betrekking op kasgeldleningen (was ultimo 2011 € 10.000.000). De stijging van de overige schulden met € 1.438.000 is mede het gevolg van de betaling door de deelnemende gemeenten van een extra subsidievoorschot in februari 2012.
1e kwartaal 2012
Pagina 16/20
3.4 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Caparis NV 1e kwartaalrapp. 2012 (x €1.000)
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto toegevoegde waarde Totaal dir. kosten en doorbel. (excl. afl.&rente) Rente Totaal resultaat begeleid werken Totaal incidenteel Totaal personeelkosten SW Totaal bijdrage Rijk
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijvingen materiële activa (geen kasstroom) Investeringen materiële activa 1) Desinvesteringen materiële activa Investeringen financiële activa Desinvesteringen financiële activa 1) saldo afschrijvingen en mutatie balans = investering
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalstorting (eigen vermogen) Aflossing kasgeldlening
Afgesloten langlopende leningen Aflossing van langlopende schulden/vorderingen
31-3-2012 Onderverdeling in: Res.rekening Balans *) 3.967 115 -4.409 271 -134 -4 204 126 9 0 -15.423 706 14.153 1.920 -1.633 3.134
Totaal 4.082 -4.138 -138 330 9 -14.717 16.073 1.501
-414 0 0 0 -414
332 0 0 4 336
-82 0 0 4 -78
0 -4.000 3.000 -875 -1.875
0 -4.000 3.000 -875 -1.875
Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen
-452
Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen einde kwartaal Mutatie in geldmiddelen
764 312 -452
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. Als liquide middelen worden aangemerkt de aanwezige kasmiddelen en de per saldo direct opeisbare banktegoeden.
Kasstroom uit operationele activiteiten In de kasstroom uit operationele activiteiten zijn ook de personeelskosten Sw en de Rijksbijdrage opgenomen. In de resultatenrekening van Caparis worden deze elementen niet meegenomen als onderdeel van het bedrijfsresultaat, maar als onderdeel van het subsidieresultaat GR Sw Fryslân. De extra bevoorschotting in februari 2011 heeft tot gevolg dat er sprake is van een additionele kasstroom uit hoofde van de Rijksbijdrage.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
1e kwartaal 2012
Pagina 17/20
In het 1e kwartaal 2012 is € 82.000 geïnvesteerd door Caparis. Zie de toelichting bij de balans voor een nadere toelichting inzake de investeringen.
Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten wordt veroorzaakt door aflossing van kort- en langlopende leningen (totaal € 1.875.000) en het in februari omzetten van een (kortlopende) kasgeldlening in een langlopende lening (€ 3.000.000). De langlopende lening is aangegaan voor een looptijd van 10 jaren waarbij wordt afgelost in gelijke termijnen. Het overeengekomen rentepercentage voor deze langlopende lening bedraagt afgerond 2,7%.
Balansmutatie liquide middelen In onderstaand overzicht wordt de aansluiting van de kasstromen op de balans toegelicht. *) Aansluiting kasstroom op balans Operationele activiteiten Voorraden Vorderingen Voorzieningen Kortlopende schulden
Resultaat
Investeringsactiviteiten Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen
332 4 0 336
Financieringsactiviteiten Agioreserve Kortlopende schulden aflossing/(kasgeld)leningen Resultaat Exploitatieresultaat Mutatie in geldmiddelen
1e kwartaal 2012
Mutaties m.b.t. Kasstromen Liquide m. -464 1.480 -59 2.177 3.134
0 -1.875 -1.875 -2.047 -452
Pagina 18/20
3.5 Subsidieresultaat GR Sw Fryslân Subsidieresultaat (x €1.000) GR SW Fryslân Loonkosten Sw Vervoerskosten Sw Overige pers. kosten Sw Personeelskosten Sw Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Resultaat GR
t/m maart 2012
t/m maart 2011
jaar 2012
begroting
feit
∆%
feit
∆%
begroting
LE
14.991
14.992
0,0%
15.262
-1,8%
59.576
0
309 224
312 118
1,0% -47,2%
303 151
3,0% -21,8%
1.207 884
0 0
15.524 14.224 0
15.423 14.153 0
-0,7%
15.716 14.450 525
-1,9%
-0,5%
-2,1%
61.667 56.321 0
0 0 0
-1.300
-1.270
-2,4%
-742
71,2%
-5.346
0
∆%
Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân is met € 30.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Deze verbetering wordt veroorzaakt doordat er minder dienstverbanden zijn. Het subsidieresultaat uitgedrukt per Se ligt in lijn met de begroting 2012. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân lijkt € 528.000 slechter ten opzichte van het 1e kwartaal 2011. Dit wordt veroorzaakt doordat in 2011 sprake was van een gemeentelijke bijdrage per Se. Met ingang van 2012 is deze gemeentelijke bijdrage vervallen. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân over het 1e kwartaal 2011 exclusief gemeentelijke bijdrage bedraagt € 1.267.000. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân over het 1e kwartaal 2012 is derhalve maar € 3.000 minder ten opzichte van de vergelijkbare periode in 2011.
1e kwartaal 2012
Pagina 19/20
4
OMZETTEN GEMEENTEN
Opdrachten gemeenten Cumulatief t/m maart
Totaal
8K
H'veen
L'warden
Oost.
Op.land
Smal.
Tyt.
W'st.
Gerealiseerd 2011
6.371.651
837.914
443.727
1.631.391
281.160
763.920
1.110.188
584.644
718.707
Begroting 2012 Maximale inspanning Totaal te realiseren omzet
6.868.026
860.000
524.116
1.842.997
345.362
762.000
1.119.327
626.058
788.166
2.589 23.169 26.701 12.320
4.390 74.534 26.066 4.126
11.253 11.099 3.894
10.535 1.546
12.081 36.076 28.537
5.133 15.385 1.128
5.790
57.234 6 122.019
81.589
48.464 631 75.341
50.971 1.287 64.339
134.352 211.046
119.396 725 141.767
172.879 854 179.523
9.063 1.014
1.667
41.500
2.001 11.985
8.787 1.998
Cumulatieve omzetontw. Huisdrukwerk Postbezorging Detachering Schoonmaak
6.868.026
45.981 181.581 86.326 16.446
13.982
Groenvoorziening (incl. OHW) Overig (w.o. OHW) Totaal diensten/producten
803.239 3.503 1.137.076
Trajecten Meteos vergoedingen Overige omzet Totaal arbeidsontwikkeling
81.915 17.095 700 99.710
2.425
2.098
700 17.172
10.077
1.667
41.500
13.986
10.785
1.236.786
154.761
124.117
207.877
85.418
66.006
252.546
155.753
190.308
Gerealiseerd t.o.v. begroting Gerealiseerd t.o.v. 2011
18% 19%
18% 18%
24% 28%
11% 13%
25% 30%
9% 9%
23% 23%
25% 27%
24% 26%
Voortgang in het jaar
25%
Totaal generaal
1e kwartaal 2012
138.354 152.336 2.425
190.705 16.472
2.098
Pagina
20/20
