Rapportage Dagelijks Bestuur resultaat eerste kwartaal 2012
t.b.v. AB 28 juni 2012
25 juni 2012
INHOUDSOPGAVE Toelichting Resultaat eerste kwartaal 2012 Prognose voor geheel 2012 Verwerken aansluitingsverschil 2012
2 2 2 3
ResultatenOVERZICHT TOTAAL (o.b.v. werkbegroting aangesloten met niveau ontwerpbegroting)
4
Resultaat eerste kwartaal 2012 tbv DB | AVALEX
1/4
Finance/R. Bruijnzeel 25-6-2012
TOELICHTING Middels deze tussentijdse rapportage informeren wij u over het behaalde resultaat over het eerste kwartaal van 2012 op totaal niveau alsmede over de verwachte uitkomsten voor geheel 2012. In de prognose zijn de inzichten uit de voortgangsgesprekken met budgethouders meegenomen, alsmede de nog verwachtte incidentele kosten in verband met het “in Control” brengen van de Avalex-organisatie. Als vergelijkingsbasis voor deze rapportage is uitgegaan van de vastgestelde ontwerpbegroting 2012. Voor analysedoeleinden is de realisatie afgezet tegen de verwachte kosten voor 2012, zoals opgenomen in de werkbegroting van Avalex, die d.m.v. een sluitpost is aangesloten op het kosten- en opbrengstenniveau van de ontwerpbegroting. Resultaat eerste kwartaal 2012 Het exploitatieresultaat over het eerste kwartaal 2012 is € 329.000 negatief. Inclusief het niet in de ontwerpbegroting meegenomen exploitatieverlies van de pilot voor Ryck is het resultaat € 473.000 negatief. Ten opzichte van de begroting voor het eerste kwartaal is de afwijking (incl. Ryck) € 696.000 negatief. Het negatieve resultaat wordt vooral veroorzaakt door het structureel hogere kostenniveau binnen Avalex. Het verschil qua kosten- en opbrengstenniveau met de ontwerpbegroting is over het eerste kwartaal € 695.000 en is in de overzichtstabel apart zichtbaar gemaakt als “te verwerken aansluitingsverschil”. Daarnaast zijn er eenmalige niet begrote kosten in verband met het “in control” krijgen van de organisatie en het resultaat van de niet begrote pilot “Ryck”. Daarnaast doet zich een kleine onderuitputting voor op de directe kosten en de apparaatskosten t.o.v. de werkbegroting. Prognose voor geheel 2012 Op basis van de behaalde resultaten over het eerste kwartaal en de verwachting voor de rest van het jaar wordt over het gehele jaar een negatief exploitatieresultaat verwacht van € 2.391.000. Inclusief het effect van Ryck (geëxtrapoleerd voor geheel jaar) loopt dit verwachte tekort op tot € 3.019.000. Ten opzichte van de begroting is dit (incl. effect Ryck) een afwijking van € 3.912.000 negatief. In deze prognose is nog geabstraheerd van de eventuele effecten van nog dit jaar door te voeren bezuinigingsmaatregelen. Op het moment dat het DB hier een definitief besluit over neemt, zullen de verwachte effecten hiervan worden meegenomen. Ook is nog geen effect meegenomen van het in het DB van 7 juni genomen besluit tot het invoeren van een onmiddellijke verplichtingenstop. Een eerste inschatting van het effect hiervan zal op basis van de eerste ervaringen naar verwachting in de tweede kwartaalrapportage kunnen worden gegeven. Geconstateerd kan worden dat op basis van de goedgekeurde ontwerpbegroting het verwachte tekort over 2012 in dezelfde orde van grootte zal liggen als het tekort over 2011. Feitelijk wordt het tekort grotendeels veroorzaakt door het hogere kostenniveau dat zich de afgelopen jaren binnen Avalex heeft afgetekend en dat niet in de vastgestelde ontwerpbegroting is opgenomen. Dit hogere kostenniveau behelst €2.502.000 en vormt tezamen met een verlaagde opbrengst ad € 279.000 het aansluitingsverschil ad € 2.781.000 tussen de vastgestelde ontwerpbegroting en de binnen Avalex gehanteerde werkbegroting. Dit effect is middels de regel ‘te verwerken aansluitingsverschil’ in de tabel met het resultatenoverzicht in beeld gebracht.
Resultaat eerste kwartaal 2012 tbv DB | AVALEX
Finance/R. Bruijnzeel 25-06-2012
2/4
Daarbovenop komen de verwachte eenmalige kosten voor het “in control” brengen van de Avalex-organisatie ad € 555.0001 en het verwachte exploitatieresultaat ad € 628.000 voor de pilot Ryck, uitgaande van voortzetting van het project tegen een gelijk exploitatieresultaat als gerealiseerd over het eerste kwartaal. Met betrekking tot het hogere kostenniveau ad € 2.502.000 is het lastig om exact aan te geven waardoor dit wordt veroorzaakt. Dit komt doordat in de werkbegroting zoals opgesteld i.s.m. de klankbordgroep (de zogenaamde teruggetrokken gewijzigde begroting) is uitgegaan van een herijking van alle kosten en de vergelijking met de eerder vastgestelde ontwerpbegroting daardoor lastig te maken is. In globale zin is getracht de aansluiting in bovenstaande tabel (middelste kolom) te maken. Deze sluit daardoor niet exact aan, maar geeft wel het benodigde inzicht. De volgende posten leiden tot de verwachte negatieve afwijking t.o.v. begroting (bedragen x € 1.000): Afwijkingen t.o.v. begroting bedragen Totaalbedrag A: “In Control” bengen Avalex -/555 B: Aansluitingsverschil opbrengsten C: Aansluitingsverschil kosten Kosten personeel (incl. inhuur) Hogere financieringskosten (rente op leningen) Tractiekosten (m.n. kosten Mobiliteitscontract) Huisvestingkosten (afschr. kosten Delft) Algemeen (afschrijving SAP) D: Diversen (saldo overige posten) Subtotaal E: Niet begroot exploitatieresultaat pilot Ryck Totaal
-/279 -/- 2.502 -/- 1.100 -/250 -/-
700
-/-/-
200 500 + 52 -/- 3.284 -/628 -/- 3.912
Het tekort ad € 3.912.000 is een begrotingsonrechtmatigheid die door het vaststellen van een gewijzigde begroting voor 2012 (incl. verwerkte bezuinigingsmaatregelen) kan worden weggenomen. Verwerken aansluitingsverschil 2012 Door Avalex zal het in de tweede tabel gepresenteerde aansluitingsverschil in de financiële administratie worden verwerkt op de juiste kostencategorieën binnen de nieuwe programmastructuur, opdat het totale kosten- en opbrengstenniveau aansluit op zowel de gewijzigde programma-indeling als op de ontwerpbegroting 2012. Deze uitwerking zal vervolgens voor goedkeuring worden voorgelegd aan het DB. Dit betekent dat we verwachten in de tweede kwartaalrapportage tevens te kunnen rapporteren op programmaniveau.
De door het DB geïnitieerde kosten i.v.m. het in control brengen van Avalex zijn gesaldeerd opgenomen en maken daardoor geen onderdeel uit van de € 555.000. 1
Resultaat eerste kwartaal 2012 tbv DB | AVALEX
Finance/R. Bruijnzeel 25-06-2012
3/4
RESULTATENOVERZICHT TOTAAL (O.B.V. WERKBEGROTING AANGESLOTEN MET NIVEAU ONTWERPBEGROTING)
Omschrijving Bijdrage gemeenten Opbrengsten TOTAAL OPBRENGSTEN Te verwerken aansluitingsverschil
Eerste kwartaal Realisatie werk afwijking 1e kwartaal begroting1) obv realisatie 2012 2012 6.696 6.696 0 1.889 1.907 -18 8.585 8.603 -18
(bedragen x € 1.000) Gehele jaar Prognose werk afwijking jaar obv begroting 1) prognose 2012 2012 26.784 26.784 0 7.650 7.627 23 34.434 34.411 23
0
-695
-695
0
-2.781
-2.781
Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten
2.838 169 941 380 217 319 4.865
2.868 234 948 522 203 185 4.960
30 65 7 141 -15 -134 95
11.400 950 3.780 2.050 825 950 19.955
11.472 935 3.792 2.088 811 741 19.838
72 -16 12 38 -14 -209 -117
Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten
2.134 724 372 131 269 3.630
2.352 731 380 143 201 3.807
218 7 8 12 -68 177
9.000 3.120 1.500 595 1.000 15.215
9.408 2.924 1.518 574 805 15.228
408 -196 18 -21 -195 13
Financieringskosten
254
308
54
1.100
1.232
132
Eenmalige kosten
165
0
-165
555
0
-555
8.914
8.380
-534
36.825
33.518
-3.307
-329
223
-553
-2.391
893
-3.284
143
0
-143
628
0
-628
-473
223
-696
-3.019
893
-3.912
TOTAAL KOSTEN RESULTAAT AVALEX
exploitatieresultaat Ryck RESULTAAT AVALEX incl. Ryck 1)
In deze stand zijn de verwachte kosten uit de werkbegroting (=teruggetrokken begroting opgesteld i.s.m. klankbordgroep) aangesloten middels een aansluitingsverschil regel met het opbrengsten- en kostenniveau uit de ontwerpbegroting 2012. Tevens is uitgegaan van de in de ontwerpbegroting 2012 opgenomen bijdragen gemeenten. Op deze wijze is een analyse t.o.v. de verwachte kosten voor 2012 mogelijk.
Resultaat eerste kwartaal 2012 tbv DB | AVALEX
Finance/R. Bruijnzeel 25-6-2012
4/4
