Financiële kaders 2017

Financiële kaders 2017 Gemeenschappelijke regeling Werkplein Fivelingo In oprichting

Datum

: 14 april 2016

Versie

: 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Fivelingo op 20-04-16

F I N A N C I Ë L E K A D E R S 2 0 1 7 | Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Fivelingo

Versiebeheer Versie

Datum

Wijzigingen

Afgestemd

Vastgesteld

1.0

24-03-2016

Financiële kaders 2017 | Werkplein Fivelingo DEFINITIEF

Dagelijks Bestuur

2.0

06-04-2016

Financiële kaders 2017 | Werkplein Fivelingo DEFINITIEF

Dagelijks Bestuur

Dagelijks Bestuur

14-04-16

Algemeen Bestuur

20-04-16

Verkorte versie 2.1

14-04-2016

Financiële kaders 2017 | Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie - Verwijderd: blz 4; verlaging gemeentelijke bijdrage met 10% (zie argumentering in oplegnotitie). - Gewijzigd: blz 10; inbreng positief resultaat boekjaar 2015 van Fivelingo met € 284.000 ter vermindering van het verlies op de Wsw-subsidie. - Gewijzigd: blz 11; Hierdoor stijgt het beschikbare participatiebudget van € 1.032.000 naar € 1.316.000.

2.1

14-04-2016

Financiële kaders 2017 | Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie

Bespaar papier. Dit document is geschikt gemaakt voor dubbelzijdig afdrukken

Referentie Naam: Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Fivelingo in oprichting Opdrachtgever: Algemeen Bestuur ISD Noordoost en Fivelingo (Beoogd) directeur: E. ten Brink Controller Fivelingo: E. Lutjes, Controller ISD Noordoost: E. Hoving Samenstelling: B. Lensink Datum: 14-04-2016 Versie: 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Naam document : Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (14-04-16).docx

- 2 -

Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx


Inhoud 1 F i n a n c i ë l e k a d e r s 2 0 1 7 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1 . 1 O v e r z i c h t f i n a n c i ë l e k a d e r s 2 0 1 7 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1 . 2 T o e l i c h t i n g o p e r a t i o n e l e b e d r i j f s v o e r i n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1.2.1 Personeelskosten ............................................................................................................... 5 1.2.2 Materiële kosten ................................................................................................................ 6 1.2.3 Baten .................................................................................................................................. 7 1.2.4 Operationeel resultaat ....................................................................................................... 8 1.2.5 Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten ..................................................................... 9

1 . 3 T o e l i c h t i n g l a s t e n e n b a t e n P a r t i c i p a t i e w e t . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1.3.1 Wet sociale werkvoorziening ........................................................................................... 10 1.3.2 Re-integratiekosten ......................................................................................................... 11 1.3.3 Uitkeringskosten .............................................................................................................. 13 1.3.4 Participatie en Armoedebeleid ........................................................................................ 14 1.3.5 Kinderopvang ................................................................................................................... 14


- 3 -


1

Financiële kaders 2017

1.1 Overzicht financiële kaders 2017 In de financiële kaders voor 2017 is met de laatst bekende informatie rekening gehouden: de circulaires van mei, september en december 2015. Tabel 1 totaaloverzicht financiële kaders 2017 en meerjarenraming (in € x 1.000)

Financiële Kaders (maart 2016)

2017

Lasten - Personeelskosten (§ 1.2.1) - Materiele kosten (§ 1.2.2) - Wsw-loonkosten (§ 1.3.1) - Uitkeringskosten (§ 1.3.3) - Re-integratiekosten (§ 1.3.2) - Kinderopvang (§ 1.3.5) - Armoedebeleid (§ 1.3.4) Totaal lasten

Baten - Opbrengsten Werkbedrijf (§ 1.2.3) - Opbrengsten detachering (§ 1.2.3) - Overige opbrengsten (§ 1.2.3) - Bijdragen gemeenten (§ 1.2.3) - Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) (§ 1.3.1) - Bijdrage uitkeringen (I-deel) (§.1.3..3) - Bijdrage Participatiebudget (§ 1.3.2) - Bijdrage kinderopvang (§ 1.3.5) - Bijdrage Bijzondere Bijstand (§ 1.3.4) - Bijdrage reserve FIVELINGO 2015 Totaal baten

Resultaat

6.275 3.089 12.910 22.418 1.316 65 1.566 47.639

2.900 1.250 222 4.705 10.952 22.418 3.278 65 1.566 284 47.639 -

Toelichting:

Ter compensatie van het tekort op de Wsw-subsidie is € 284.000 ingebracht uit het Eigen Vermogen van Fivelingo afkomstig uit het positieve resultaat van het boekjaar 2015 (zie paragraaf 3.1.3). Ook is een bedrag opgenomen van € 118.000 als besparingen op de uitvoeringskosten (zie paragraaf 1.2.1.3). De extra taakstelling van 10% korting op de gemeentelijke bijdrage is in deze financiële kaders niet verwerkt (zie oplegnotitie).

- 4 -



1.2 Toelichting operationele bedrijfsvoering 1.2.1

Personeelskosten

1.2.1.1 Uitvoeringskosten Tabel 2 personeelskosten uitvoering (in € x 1.000)

Personeelskosten uitvoering 1. Personeelskosten ISD-Noordoost - Salariskosten ISD vast personeel - Salariskosten ISD tijdelijk personeel - Inhuur personeel - Overige personeelskosten totaal personeelskosten ISD

2017

fte 2017

0,40%

2.725 450 123 68 3.366

40,27 7,38 1,60 49,25

2. Personeelskosten FIVELINGO - Salaris en sociale lasten - Dienstverlening JOBBER totaal personeelskosten Fivelingo

Totale personeelskosten (1+2)

959 1.063 2.022

14,88 15,65 30,53

5.388

79,78

1.2.1.2 Bemiddelingskosten Tabel 3 personeelskosten bemiddeling (in € x 1.000)

Personeelskosten bemiddeling 3. Personeelskosten bemiddeling - Inhuur flex-personeel C-contract - Inhuur flex-personeel ISD totaal personeelskosten Totale personeelskosten (1+2+3)

2017

14,09

302 585 887

93,87

6.275

4,64 9,45

Toelichting: 1.

Personeelskosten ISD Noordoost

De personeelskosten van ISD Noordoost betreft het ambtelijk (vast) en tijdelijk personeel dat wordt bekostigd uit het uitvoeringsbudget gefinancierd door de gemeenten op basis van de vastgestelde verdeelsleutel (zie paragraaf 1.2.5). 2.

Personeelskosten Fivelingo

De personeelskosten van Fivelingo betreft het eigen ambtelijk (vast) personeel en de vaste medewerkers van Jobber werkzaam voor de staf van Fivelingo. Deze kosten worden bekostigd uit de netto omzet van de sociale werkvoorziening en de gemeentelijke bijdrage. Opmerking: Een deel van de staf van Fivelingo (personeels- en loonadministratie, systeembeheer) wordt uitgevoerd voor SW-medewerkers. Deze kosten zien we niet terug in de operationele kosten maar bij de kosten Wsw (paragraaf 1.3.1).


- 5 -


3.

Personeelskosten bemiddeling

De personeelskosten bemiddeling betreft de medewerkers van Jobber en detacheringsbureaus (Abiant, Flex, Zeker, etc.) die werkzaam zijn op het gebied van re-integratie, gefinancierd uit het Participatiebudget. Een deel hiervan heeft de C-status en is in vaste dienst bij het detacheringsbureau (waaronder Jobber). De inhuur flex-personeel ISD is de flexibele schil voor de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten (zie paragraaf 1.3.2.1). 1.2.1.3 Reeds verwerkte besparingen personeelskosten

Als gevolg van pensionering van medewerkers in vaste dienst bij ISD Noordoost en Fivelingo ontstaan vacaturesplaatsen die niet allemaal worden ingevuld. Tabel 4 besparingen personeelskosten (in € x 1.000)

Besparingen personeelskosten 1. Besparingen vaste personeelskosten - besparing vacatures ISD - besparing vacatures Fivelingo Totaal besparingen vast personeel

2017 68 49 118

1.2.2

Materiële kosten Tabel 5 materiele kosten (in € x 1.000)

Materiële kosten

2017

1. Materiële kosten ISD Noordoost - Kosten personeelsbeleid (DVO) - Werkplekinrichting (GEM-CC) - Huisvesting personeel - Kosten archiefbeheer - Facilitaire Diensten - Invordering- gerechtelijke kosten + BB - Algemene kosten - Verrekening kosten participatiebudget totaal materiële kosten

2. Materiele kosten FIVELINGO - Afschrijvingen - Rente - Huren/lease - Onderhoudskosten - Energieverbruik - Belastingen/verzekeringen - Algemene kosten - Overige lasten totaal materiële kosten

Totale materiële kosten

67 260 130 221 276 30 169 -161 992

555 209 80 353 160 120 435 25 1.936 2.928

- 6 -



Toelichting: 1.

Materiële kosten ISD Noordoost

De ingekochte dienstverlening van de gemeente Delfzijl en GEMCC bedraagt: Kosten personeelsbeleid (DVO) Werkplekinrichting (GEM-CC) Huisvesting personeel Kosten archiefbeheer Facilitaire Diensten Totaal

€ 67.000 € 260.000 € 130.000 € 221.000 € 276.000 € 954.000

Een deel van de materiele kosten (€ 161.000) wordt doorbelast aan het Participatiefonds vanwege de relatie met de bemiddelingsactiviteiten. Deze post komt terug bij de lasten en baten Participatiebudget paragraaf 1.3.2.1. 2.

Materiële kosten Fivelingo

De materiele kosten van Fivelingo zijn de kosten die samenhangen met de productie-omgeving van de sociale werkvoorziening. Dit betreft de afschrijving en onderhoud van gebouwen en machines, rente van uitstaande leningen (met name voor de bouw van Fivelpoort), de huur van de locatie op de prins Bernhardlaan in Delfzijl, belastingen en verzekeringen en de energiekosten van beide locaties.

1.2.3

Baten Tabel 6 opbrengsten (in € x 1.000)

Opbrengsten

2017

1. Opbrengsten ISD Noordoost - Dekking uit Participatiefonds - Overige ontvangsten - Bijdragen gemeenten Totaal opbrengsten ISD Noordoost

2. Opbrengsten FIVELINGO - Opbrengsten productie/dienstverlening Opbrengsten detachering - Overige opbrengsten - Subsidies gemeenten Totaal opbrengsten FIVELINGO

Totale opbrengsten

887 22 4.336 5.245

2.900 1.250 200 369 4.719 9.964

Toelichting: 1.

Opbrengsten ISD Noordoost

-

De dekking uit het Participatiebudget is ter dekking van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten (zie tabel 3, toelichting punt 3). Deze kosten komen terug bij de verantwoording van het Participatiefonds in paragraaf 1.3.2.

-


- 7 -


-

De opbrengsten van ISD Noordoost zijn afkomstig uit de vergoeding van uitvoeringskosten door de gemeenten. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de 10% reductie van de gemeentelijke bijdrage. Bij een verlaging van de gemeentelijke bijdrage wordt het budget van 2017 verlaagd met € 462.000. Aangezien de organisaties al zeer ‘lean’ zijn georganiseerd en een lage overhead hebben kan deze korting alleen verhaald worden op het Participatiebudget.

2.

Opbrengsten Fivelingo

De opbrengsten dalen als gevolg van de krimp van het aantal sw-medewerkers. Compensatie van het verlies zou mogelijk zijn door nieuwe instroom uit het doelgroep-register. Dit is hierin nog niet meegenomen. Tabel 7 omzet sociale werkvoorziening (in € x 1.000)

Omzet Sociale Werkvoorziening

2017

Opbrengsten productie en dienstverlening - Dienstverlening - Werkbedrijf - Groen - Overige opbrengsten totaal opbrengsten

- Opbrengsten uit detachering Totaal opbrengsten

400 1.500 1.000 200 3.200 1.250 4.450

Toelichting:

-

Opbrengsten uit Dienstverlening betreffen: servicedienst, schoonmaak en wasserij.

-

Opbrengsten uit Beschut Werk betreffen de afdelingen verpakken, atelier, metaal, montage stofferen, en elektronica-assemblage.

-

Overige opbrengsten zijn afkomstig uit de verhuur, dienstverlening aan derden, magazijn en Kantine.

1.2.4

Operationeel resultaat Tabel 8 operationeel resultaat (in € x 1.000)

Operationeel resultaat

2017

1. ISD Noordoost - kosten - opbrengsten Operationeel resultaat ISD Noordoost

2. FIVELINGO - kosten - opbrengsten Operationeel resultaat Fivelingo

Totaal operationeel resultaat *

5.177 5.177 -

3.959 4.719 760 760

(*Dit resultaat komt terug in paragraaf 1.3.1.1 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening)

- 8 -



1.2.5

Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten Tabel 9 verdeelsleutel en kosten per gemeente (in € x 1.000)

Verdeelsleutel per gemeente gemeente - Delfzijl - Appingedam - Loppersum totaal

gemeente - Delfzijl - Appingedam - Loppersum totaal



2017

sleutel te verdelen -> inwonertal 25% 25.074 53% 12.001 25% 10.042 21% 47.117 100% klanten 948 439 239 1.626

3.180 1.915 887 483 3.285

5% 45% 43% 12% 100%

227 105 101 29 235

Totaal 56% 27% 16%

--> --> -->

1.156 624 299 250 1.173

70% 58% 27% 15% 100%

sw 204 196 56 456

4.693

4.543 2.644 1.287 762

100%

4.693

Toelichting:

De verdeelsleutel van ISD Noordoost was gebaseerd op het inwonertal (25%) en het aantal klanten (75%). De verdeelsleutel van Fivelingo was gebaseerd op een vast bedrag van € 641,19 per swmedewerker. De door de gemeente Ten Boer te betalen uittredingsvergoeding (€ 12.183 per jaar voor de eerste 5 jaar) is op de gemeentelijk bijdrage in mindering gebracht. In bijgaand overzicht is de bijdrage van de gemeenten op de uitvoeringskosten van ISD Noordoost en de gemeentelijke bijdragen van Fivelingo opgeteld en opnieuw verdeeld via de verdeelsleutel: -

Inwonertal: 25%

-

Klantenaantal: 70%

-

Aantal sw-medewerkers: 5% (in de toekomst ook overige doelgroepen nieuw beschut)

Verdeelsleutel in de Gemeenschappelijke Regeling

In de gemeenschappelijke regeling van de nieuwe organisatie wordt een verdeelsleutel voor de verdeling van de operationele kosten opgenomen. Het voorstel is om deze sleutel daarvoor te gebruiken.


- 9 -


1.3 Toelichting lasten en baten Participatiewet 1.3.1

Wet sociale werkvoorziening

1.3.1.1 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening Tabel 10 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening (in € x 1.000)

Wsw-kosten

2017

1. Wsw-loonkosten - Lonen, sociale lasten Wsw’ers - Kosten begeleid werken - Overige personeelskosten totaal Wsw-loonkosten

2. Wsw-subsidie - Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) Subsidieresultaat (tekort)

3. Compensatie tekort - Bijdrage gemeente Ten Boer 2017 - bestemming resultaat boekjaar 2015 - Operationeel resultaat (zie: 1.2.4) totaal compensatie tekort

Te dekken tekort uit het P-budget *

12.000 350 560 12.910

10.952 -1.958

- 284 760 1.044 -914

(*Het verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf 1.3.2.1)

Toelichting: 1.

Loonkosten Wsw

De loonkosten voor 2017 zijn gebaseerd op de huidige cao-aanpassingen en voor volgende jaren gecorrigeerd op basis van de uitstroom als gevolg van pensionering 2.

Wsw-subsidie

De Wsw-subsidie is berekend op basis van de vastgestelde budgetten per gemeente in de meicirculaire van 2015. Deze budgetten zijn gecorrigeerd voor de leverende en afnemende buitengemeenten (woon- versus werkgemeente). In de mei-circulaire van 2016 wordt meer zekerheid geleverd omtrent de budgetten volgens de nieuwe werkwijze waarbij geen verrekening meer hoeft plaats te vinden met de buitengemeenten. Het Rijk gaat bij de berekening van de Wsw-subsidie uit van een sterkere daling dan de uitstroom bij Fivelingo. Daarenboven gaat het Rijk uit van een daling van € 500 per SE per jaar. Dit maakt dat het subsidietekort zo sterk oploopt. 3.

Compensatie tekort

Fivelingo heeft in 2015 een positief exploitatieresultaat behaald als gevolg van het niet verlengen van tijdelijke arbeidsovereenkomsten (lagere kosten bij gelijkblijvende subsidie). Het bestuur heeft dit resultaat bestemd ter compensatie van het tekort op de subsidie in 2017. Het te dekken verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf 1.3.2.1)

- 10 -



1.3.2

Re-integratiekosten

1.3.2.1 Lasten en baten Participatiebudget Tabel 11 kosten Participatiebudget (in € x 1.000)

Participatiebudget

2017

Lasten Participatiebudget 1. Uitvoeringskosten Bemiddeling (ISD) - Materiële kostenkosten (zie: 1.2.2) - Personeelskosten (zie: 1.2.1.2) Totaal te dekken uitvoeringskosten

2. Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo) - Resterend tekort Wsw (zie: 1.3.1.1) 3. Deelnemerskosten - Bemiddelingskosten inkoop (rest) Totale lasten Participatiebudget

4. Baten Participatiebudget - P-wet oud - P-wet nieuw (afspraakbanen) - Nieuw Wajong - Nieuw begeleiding Totaal Baten Participatiebudget

Resultaat

161 887 1.048 914 1.316 3.278

604 2.349 97 228 3.278

-

Toelichting: 1.

Uitvoeringskosten Bemiddelingsactiviteiten (ISD Noordoost))

-

Het deel van de materiële kosten dat ten laste mag worden gebracht van het participatiebudget komt hier terug. (zie paragraaf 1.2.2).

-

De personeelskosten van de medewerkers die belast zijn met de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten komen hier terug (zie paragraaf 1.2.1.2).

2.

Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo)

-

Omdat het participatiebudget is ‘ontschot’, mag het tekort op de Wsw-subsidie worden verhaald op het participatiebudget (zie paragraaf 1.3.1.1).

3.

Deelnemerskosten

-

De inkoop van trajecten en bemiddeling is de sluitpost. Compensatie van het tekort op de Wswsubsidie uit het P-budget gaat ten koste van de beschikbare P-budget voor de doelgroepen.

4.

Deelnemerskosten

-

Het budget voor deelnemerskosten groeit van € 3,2 mln. naar € 3,6 mln. (voor 2017 was aanvankelijk een budget van € 2,8 mln. beschikbaar). Dit heeft te maken met de extra middelen voor Wajong en nieuwe instroom, zoals afspraakbanen. Deze middelen hebben een bestemming maar lijken (nog) niet wettelijk ‘gelabeld’ (risico).


- 11 -


1.3.2.2 Nog te maken keuzes ten aanzien van het participatiebeleid

De keuzes die nog gemaakt kunnen worden zijn: 1.

Extra middelen beschikbaar stellen ter overbrugging van de frictiekosten gedurende de eerste vier jaar, waarbij ruimte in het P-budget wordt gecreëerd door de flex-medewerkers met een Ccontract in het uitvoeringsbudget te nemen. In die vier jaar neemt de populatie vaste medewerkers af door pensionering, tot het huidige niveau. Kosten ter overbrugging ca. € 302.000 in 2017 (zie ‘infographic’ blz. 15).

2.

Verlaging van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten, dat wil zeggen minder activiteiten uitvoeren met eigen personeel, dus keuzes maken ‘wat nog wel, tegen welke kosten en met welk resultaat’.

3.

Verlagen van het verlies van de Wsw-subsidie door verhogen van de omzet bij zoveel mogelijk gelijkblijvende kosten. Dat kan als het werkbedrijf ook wordt ingezet voor het nieuw Beschut Werken. Deze optie moet nog nader worden uitgewerkt in een businesscase.

4.

Geen wijziging van het huidige beleid. Dat wil zeggen dat de tekorten zo veel mogelijk ten laste worden gebracht van het P-budget ‘nieuwe instroom’. Met de huidige kennis van de budgetten levert dat in 2020 een probleem op.

1.3.2.3 Participatiebudget per gemeente Tabel 12 Participatiebudget per gemeente (in € x 1.000)

Participatiebudget per gemeente

2017

Gemeente Delfzijl - P-wet oud - P-wet nieuw - Nieuw Wajong - Nieuw begeleiding Totaal Delfzijl

Gemeente Appingedam - P-wet oud - P-wet nieuw - Nieuw Wajong - Nieuw begeleiding Totaal Appingedam

Gemeente Loppersum - P-wet oud - P-wet nieuw - Nieuw Wajong - Nieuw begeleiding Totaal Loppersum

Totaal

365 1.444 55 119 1.983

151 623 18 56 848

88 283 25 52 448 3.278

- 12 -



1.3.3

Uitkeringskosten

1.3.3.1 Lasten en baten inkomensdeel (incl. BBZ) Tabel 13 Inkomensdeel (in € x 1.000)

Uitkeringskosten

2017

Lasten Uitkeringen - Inkomen - BBZ 2014 Totaal laten uitkeringen

Baten Uitkeringen - Gebundelde Uitkering (bijdragen SZW) - Debiteuren Gebundelde Uitkering Bijdragen gemeenten tekort geb. - uitkering - Incidentele Aanvullende Uitkering (IAU) - BBZ 2004 (bijdragen SZW) - Debiteurenontvangsten BBZ 2004 Totaal baten uitkeringen

Uitkeringsresultaat

22.288 129 22.418

21.435 504 349 18 111 22.418 -

1.3.3.2 Inkomensdeel per gemeente Tabel 14 Inkomensdeel per gemeente (in € x 1.000)

Uitkeringskosten per gemeente

2017

Budget gebundelde uitkering + BBZ - Appingedam - Delfzijl - Loppersum

Saldo ontvangst debiteuren Vangnetregeling Bijdragen gemeenten tekort geb. uitkering - Appingedam (25,81%) - Delfzijl (59,91%) - Loppersum (14,28%)

Totaal

5.533 12.871 3.049 21.453 615 - 278 93 -21 349 22.418


- 13 -


1.3.4

Participatie en Armoedebeleid

1.3.4.1 Lasten en baten Participatie en Armoedebeleid Tabel 15 kosten Participatie en armoedebeleid (in € x 1.000)

Kosten Participatie en Armoedebeleid

2017

Lasten Participatie en Armoedebeleid - Participatie en Armoedebeleid

Baten Participatie en Armoedebeleid - Bijdrage Bijzondere Bijstand - Debiteuren Bijzondere Bijstand

Resultaat

1.566

1.566 - 1.566 -

1.3.4.2 Kosten Participatie en Armoedebeleid per gemeente Tabel 16 kosten Participatie en armoedebeleid per gemeente (in € x 1.000)

Kosten Participatie en Armoedebeleid

2017

Kosten per gemeente - Minimabeleid Appingedam - Minimabeleid Delfzijl - Minimabeleid Loppersum Totaal

436 922 208 1.566

1.3.5

Kinderopvang

1.3.5.1 Kosten kinderopvang Tabel 17 kosten Werkdeel per gemeente (in € x 1.000)

Kosten kinderopvang per gemeente Kosten per gemeente - Appingedam - Delfzijl - Loppersum Totaal

2017 30 30 2 65

- 14 -



Financiële Kaders 2017 Werkplein Fivelingo

S C E N A R I O 1

versie 14-04-2016

IN

Ooorspronkelijke begroting op basis van going concern: verliezen WSW worden gefinancierd uit het (ontschot) deel van het Participatiefonds. Dit gaat ten koste van de middelen die bedoeld zijn voor reintegratie. Risico: groter tekort BUIG!

UIT

bedragen in €

BUIG-budget ->

Inkomensdeel baten 21.435.000

inkomsten uit terugvordering en verhaal ->

615.000

BBZ 2004

18.000

saldo = resultaat I-deel (negatief)->

350.000

Wsw-deel

Rijksbijdrage SW- deelbudget P ->

Wsw-subsidie baten 10.952.000

saldo = subsidieresultaat (negatief) ->

1.958.000

bestemming resultaat boekjaar 2015 SW-bedrijf ->

284.000

I-deel

exploitatieresultaat SW-bedrijf 1)->

760.000

subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat (negatief) 2)->

914.000

Resultaat SW-bedrijf

Sociale Werkvoorziening baten 2.900.000 1.250.000 200.000 369.000

omzet werkbedrijf -> omzet detachering WSW -> overige opbrengsten werkbedrijf -> gemeentelijke bijdragen 3)->

Uitkeringen lasten 22.289.000 129.000

Wsw loonkosten 12.910.000

Sociale Werkvoorziening lasten 959.000 1.063.000 1.937.000 760.000

gemeentelijke bijdrage Delfzijl -> gemeentelijke bijdrage Appingedam -> gemeentelijke bijdrage Loppersum -> gemeentelijke bijdrage Ten Boer ->

Aandeel in gemeentefonds 2.606.000 1.268.000 751.000 12.000

saldo ->

0

0

P-deel

Participatiebudget baten 604.000 2.349.000 97.000 228.000

Uitvoeringskosten bemiddeling 302.000 585.000 161.000

Algemene middelen

P-wet oud -> P-wet nieuw -> Nieuw Wajong -> Nieuw begeleiding ->

Uitvoeringskosten ISD en Fivelingo 2.843.000 573.000 (118.000) 992.000 (22.000) 369.000

914.000 1.316.000

saldo = resultaat P-deel ->

2017: 1900 dossiers <- gebundelde uitkeringen <- BBZ 2004

<- SW-loonkosten op basis van CAO

<- loonkosten ambtenaren Fivelingo <- loonkosten inhuur Jobber <- materiële kosten Fivelingo <- saldo = exploitatieresultaat (positief) 1)

<- loonkosten ambtenaren ISD Noordoost <- loonkosten tijdelijk personeel ISD Noordoost <- besparing loonkosten ambtenaren <- materiële kosten ISD Noordoost <- overige opbrengsten ISD Noordoost <- gemeentelijke bijdragen Fivelingo 3)

<- loonkosten bemiddeling ISD flex C-contr <- loonkosten bemiddeling ISD flex (A+B) <- materiële kosten uitvoering (overhead) < -Wsw-subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat 2) <- bemiddelingskosten deelnemers (inkoop)

0


- 15 -

Financiële kaders 2017

Recommend Documents