FINANCIEEL PLAN
M1B Bram Niessink Yasemin Kleijne Charissa Schermer Sophie Vermeulen Bobby Vonk Romana Buitendijk 1
MANAGEMENT SUMMARY
Moleskine heeft als voornaamste doel simpele maar moderne mannenmode maken die zowel de creatieve als de zakelijke man in zijn behoeftes voorziet. Daarnaast moet de kleding van Moleskine van een goede kwaliteit gemaakt worden met de juiste afwerkingen; wel zodanig dat het duurzaam blijft en zijn betaalbare prijs behoudt.
Voor het eerste jaar is een uitgebreide sales forecast berekend. Voor 2017 is er een stijging van vijf procent berekend. In 2018 zal de stijging ongeveer vijftien procent zijn. Tot slot is er een resultatenrekening gemaakt. Er is een overzicht van de inkomsten en uitgaven, in dit geval van een jaar. Om dit te onderbouwen zijn de vijf P’s gebruikt waarvan er drie zijn toegelicht. Promotie: Voor promotie is €120.000,- gerekend. Dit is via social media, vakbladen, tijdschriften etc. Plaatsen: De inventaris, huur, GWL en loonkosten winkel zijn in vijfvoud gerekend omdat er in vijf verschillende steden één winkel komt te liggen. Personeel: De totale kosten voor het winkelpersoneel bedragen €224.640,- Dit is onderverdeeld onder tien werknemers die in de vijf verschillende winkels werkzaam zullen zijn. Er werken vijf mensen werkzaam op kantoor,de totale kosten daarvan bedragen €150.000,Ten slotte werken er nog vier mensen logistiek deze verdienen, de totale kosten hiervan zijn €72.000.Het vakantiegeld zit in het loon verwerkt (8%)
Om deze doelstelling te onderbouwen is er een duidelijk financieel plan voor Moleskine fashion gemaakt. Het break even point, de sales forecast en de resultaten rekening worden hierbij voor één jaar overzichtelijk weergegven. Het eerste jaar is er een totale winst van €289.757,20,- De doelstelling is om deze winst per jaar met vijf procent te kunnen verhogen. Deze percentages kunnen gerealiseerd worden door het eerste jaar genoeg aandacht en geld te besteden aan promotie. Als er naamsbekendheid is opgebouwd worden deze uitgaven verlaagd waardoor er meer geld vrijkomt. In het canvas model wordt zichtbaar gemaakt dat de productie zal plaatsvinden in Turkije. Vanuit daar wordt het getransporteerd naar het magazijn door middel van vrachtverkeer. UPS zal de pakket service van online bestellingen verzorgen. Een exclusieve winkelomgeving moet ervoor zorgen dat Moleskine fashion zich onderscheid van de concurrenten. Door een Nespresso bar te vestigen in elke winkel kan er gewerkt en relaxed worden, dit ligt aan de behoefte van de consument. Met de vertrouwde duurzame kwaliteit worden kledingstukken aangeboden waarin duurzame materialen zijn verwerkt. Ook wordt er een kreukvrije finish aan toegevoegd waardoor het product makkelijk mee op reis kan worden genomen. Door het merk aan te bieden in vakbladen en social media zal er een naamsbekendheid opgebouwd worden. Het personeel gaat persoonlijke service bieden en zijn kennis overbrengen aan de klant. Hierdoor zal vertrouwen en loyaliteit ontstaan bij de klant waarmee Moleskine fashion hoopt een klantenkring op te bouwen.
Moleskine fashion is bezig de gewenste resultaten te behalen. Dit zal verder toegelicht worden in het verloop van het financieel plan.
2
INHOUDSOPGAVE
INLEIDING
4
ANALYSE 1. Canvas model 2. Sales forcast 3. Sales forecast 3 jaar 4. Resultatenrekening
5 6 7 8
NAWOORD
9
BIJLAGEN 1. De 5 P’s 2. Voorbeeld omzetkengetallen 3. Informatie sales forecast 4. Pre-calculation form
10 11 12 13
BRONNENLIJST
19
3
INLEIDING In dit plan wordt de financiële situatie van Moleskine fashion beschreven. Ten eerste wordt het Business Canvas Model uitgelegd. Hierin wordt het totale overzicht van het bedrijf beschreven waaronder de key partners, waardepropositie, klant segmenten etc. Vervolgens wordt de sales forecast uitgewerkt. Het is een voorspelling voor de kosten en de toekomstige vraag in de markt over de producten die Moleskine kleding zal verkopen. Op basis van de forecast kan een leverancier de benodigde grondstoffen bestellen en fabriceren om aan de verwachte toekomstige vraag naar het product te kunnen voldoen.
Daarna wordt er een resultatenrekening uitgewerkt met behulp van de vijf P’s: • Plaats • Promotie • Prijs • Personeel • Product Tot slot is het break-even point beschreven. Dit houdt in dat er een berekening wordt gemaakt voor hoeveel producten er verkocht moeten worden om alle kosten te dekken. Tot slot geven wij een korte conclusie van het totaal beeld. In de bijlagen zijn de kostenberekeningen per kledingstuk verwerkt. Hierbij is op alle benodigdheden en bijkomende kosten gelet. Deze kostenberekeningen zijn een belangrijke basis voor de sales forecast.
4
CANVASMODEL TOELICHTING CANVAS MODEL Het canvas model werkt zeer overzichtelijk en bestaat uit negen bouwstenen. De onderkant bestaat uit de kosten en opbrengsten. Centraal staat de waardepropositie, de onderscheidende waarde die de klant geboden wordt. Links hiervan is ruimte gereserveerd voor hoe deze waarde tot stand gebracht worden: welke partners, welke bronnen er gebruikt worden en welke activiteiten er ondernomen worden. Aan de rechterkant staat aan wie het product verkocht wordt, hoe de levering eruit ziet en het onderhouden van de relaties.
5
SALES FORECAST
6
SALES FORECAST DRIE JAAR Break-even afzet= constante kosten: prijs per stuk - variable kosten per stuk Break-even point= BEA* prijs per stuk TOELICHTING SALES FORECAST DRIE JAAR Constante kosten
972.740
Prijs per stuk
112,38
Variable kosten per stuk
22,97
Break-even afzet
8632,84
Break-even point
970.158, 63
7
Bij het eerste jaar is de berekende winst door middel van de sales forecast af te lezen. Voor 2017 is er een stijging van vijf procent gerekend. In 2018 zal de stijging ongeveer vijftien procent zijn.
RESULTATENREKENING WAT IS DE RESULTATENREKENING? De resultatenrekening is ook wel bekend als 'winst-enverlies-rekening' of 'exploitatierekening’ en onderdeel van de jaarrekening. De resultatenrekening geeft een overzicht weer van de inkomsten en uitgaven van je onderneming over een bepaalde periode. In dit geval van een jaar. TOELICHTING RESULTATENREKENING Promotie: Voor promotie is 120000 euro gerekend. Dit is via social media, vakbladen, tijdschriften etc. Plaatsen: De inventaris, huur, GWL en loonkosten winkel zijn keer vijf gedaan omdat er één winkel is in vijf verschillende plaatsen. Personeel: Één werknemer verdiend €1872,- per maand. Dit wordt keer twaalf gedaan en vervolgens keer tien omdat er tien werknemers totaal in de winkel in dienst zijn. Er werken vijf mensen op kantoor die verdienen €2.500,- per maand, dit vervolgens keer twaalf. Ten slotte werken er nog vier mensen logistiek deze verdienen €1500,- per maand dit ook keer twaalf. Het vakantiegeld zit in het loon verwerkt dat bedraagt 8%.
8
CONCLUSIE Moleskine fashion is bezig de gewenste resultaten te behalen. In het financieel plan wordt precies beschreven hoe dit te zien is. De doelstellingen zijn behaald. In het eerste jaar moet er quite gedraaid worden om geen verlies te hebben maar volgens de berekeningen zou Moleskine fashion winst maken. Voor het tweede jaar is vastgesteld dat er vijf procent meer winst behaald moet worden op het voorgaande jaar en het derde jaar zal dit verhoogd worden naar vijftien procent. Na drie jaar zal ook de mogelijkheid ontstaan om af te lossen zodat de rentekosten omlaag gaan, hierdoor zal er uiteindelijk nog meer winst gemaakt worden omdat de schulden afnemen.
De kosten voor de promotie zijn vrij hoog, dit is om naamsbekendheid op te bouwen voor Moleskine fashion. Deze naamsbekendheid heeft Moleskine zelf wel maar als er geen promotie gemaakt wordt voor het fashion merk zal dit niet aanslaan. Zodra de naamsbekendheid voldoende is om de omzet te halen kunnen de advertentie kosten afnemen zodat er extra geld vrijkomt waar mee afgelost kan worden. In het overzicht van de sales forecast is terug te vinden wat goede en wat de minder goede maanden zullen zijn voor Moleskine fashion. Ook staan de berekende sales in het overzicht, deze zullen zich uitbreiden of innemen in verband met de werkelijke verkoopcijfers.
9
BIJLAGE 1 DE 5 P’S PRODUCTEN De collectie van Moleskine Fashion zal in vijf winkels in vijf wereldsteden gelanceerd worden. Uit de collectie zal van elk artikel een maat in de winkel te vinden zijn. Er is een voorraad in de winkel aanwezig, maar we zullen ook werken met een algemeen distributiecentrum werken. Mocht een artikel niet meer op voorraad zijn is deze via de site te verkrijgen.
PLAATSEN Zoals al eerder benoemd zullen we starten in vijf grote steden binnen Europa. In vijf grote steden om te beginnen: ‣ Amsterdam ‣ Parijs ‣ Londen ‣ Berlijn ‣ Milaan Voor deze steden is gekozen omdat dit vrij belangrijke steden zijn binnen Europa, er is veel welvaart en het zijn opkomende steden. Daarnaast is in deze steden onze doelgroep ook terug te vinden. Later zal uitbreiding plaatsvinden buiten Europa. In deze winkels wordt de “Moleskine Experience” aangeboden. De winkels zijn vrij in gebruik, er is in iedere winkel een koffiebar en werkplek aanwezig. De winkels krijgen allemaal dezelfde uitstraling. Hiervoor is gekozen omdat zo wereldwijd de winkels te herkennen zijn. Als merk voor koffiebar willen we samenwerken met Nespresso, dit omdat zij een luxe uitstraling hebben maar vooral om de kwaliteit.
PRIJZEN We hebben voor Moleskine Fashion gekozen voor het midden-hoog segment. Deze keuze hebben we gemaakt door te kijken naar concurrentie. De prijzen liggen rond de honderd euro afhankelijk van het product. Binnen de collectie zit een prijs variatie voor basics, fashion basics en fashion items. PROMOTIE De lancering van de collectie zal plaatsvinden in de vijf winkels van Moleskine. Daarnaast zal de collectie ook online verkocht worden en op dezelfde datum gelanceerd worden De kleding wordt gepresenteerd aan zowel de oude als de nieuwe doelgroep. Vakbladen zullen bij de lancering uitgenodigd worden ter promotie. De promotie zal vooral via magazines en vakbladen gaan. Ook social media wordt erbij betrokken. Door social media en online verkoop wordt er een zo breed mogelijk publiek aangesproken.
PERSONEEL Wij willen twee man personeel in elke winkel. Dit wil zeggen dat er één hoofdverkoper en een assistent verkoper aanwezig zullen zijn in de winkel. Het personeel wordt getraind om service te kunnen verlenen aan onze klanten. Het personeel wordt verwacht kennis te hebben die gedeeld wordt met de klant.
10
BIJLAGE 2 Aan de hand van de volgende omzetkengetallen (voor herenmode per winkel) is er een vergelijking met de verwachte omzet voor Moleskine kleding gemaakt. Aan de hand daarvan is de kwantiteit per product vastgelegd.
11
BIJLAGE 3 Bijlage bijsluitend bij de sales forecast.
12
YASEMIN KLEIJNE
TOP
BOTTOM
13
ROMANA BUITENDIJK TOP
BOTTOM
14
BRAM NIESSINK TOP
BOTTOM
15
BOBBY VONK TOP
BOTTOM
16
SOPHIE VERMEULEN TOP
BOTTOM
17
CHARISSA SCHERMER
TOP
BOTTOM
18
BRONNEN
https://www.firmfocus.biz/NL/intelligence/bedrijfstak/sector-informatie-kledingindustrie.php https://www.ikgastarten.nl/ondernemingsplan/ondernemingsplan-voorbeelden/de-9-bouwstenen-van-het-business-model-canvas http://www.ondernemingsplan-maken.nl/samenvatting.html http://en.wikipedia.org/wiki/Executive_summary http://passie.horeca.nl/content/18713/Interieur_en_exterieur.html#Begroting http://www.ondernemersadministratie.nl/resultatenrekening.html
http://www.mkbservicedesk.nl/774/hoe-maak-winst-verlies-rekening.htm http://www.dezaak.nl/hoe-maak-ik-een-resultatenrekening--6789742.html http://www.geldhonger.nl/184/2013/12/11/wat-is-een-resultatenrekening/ http://financieel.infonu.nl/administratie/60312-het-opstellen-van-een-balans-resultatenrekening-en-afval-en.html http://financieel.infonu.nl/administratie/47711-winst-en-verliesrekening.html http://www.marketingtermen.nl/begrip/break-even http://www.accountingcoach.com/blog/what-is-the-break-even-point http://www.investopedia.com/terms/b/breakevenpoint.asp
19
20
