Infosessie E-auditor – 25 april 2016
BBI – RAIC - Douane en accijnzen
E-auditor: the future of tax-audits 1 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Infosessie E-auditor – 25 april 2016
2 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Infosessie E-auditor – 25 april 2016
3 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Infosessie E-auditor – 25 april 2016 Nationaal Centrum Opsporingen (NCO)
Klassieke Opsporingen
Certificatie (GKS) 10 ETP
RAIC E-audit support 94 ETP
Digitale opsporingen (E-data) 4 ETP
E-controle
E-Forensics
E-commerce
Controle kassasystemen (E-kassa) 4
ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Infosessie E-auditor – 25 april 2016 Digitaal opsporingsplatform ‘Private cloud’
Gegevens van onze ‘klanten’
De originele data beveiligen, werken op een copie
Eén standaardtool per specialisatie: ACL, FTK, ZYLAB of NUIX
Gegevens van de administratie
“Privacy” filter
Tools en
Gegevens van het internet
Chat ( ‘online’ ondersteuning)
‘Best practices’
Scraping, DNS, Internet service payment providers, enz…
Eerste lijn: SPOC
Toolbox per specialisatie
Tweede lijn: CRAI
Cursussen, details van boekhoudprogramma’s, ERP
Datamining en risicoanalyse
(auditnet)
5 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“Core business van de RAIC?” Professionele ondersteuning verlenen, Van hoge kwaliteit Op een effectieve Op een efficiënte manier Op een complete manier Een kenniscentrum worden in deze vier domeinen: E-controle E-forensics E-commerce E-geregistreerde kassa’s ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
6
“Verschil tussen E-controle en E-forensics” Compliance E-controle Samenwerking Geen sporen van fraude Non-compliance E-forensics
Niet samenwerking Bewijzen van fraude (Art 6 van de rechten van de mens) 7 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle! Doelstellingen 1: Controles van geïnformatiseerde boekhoudingen ondersteunen De kwaliteit van de fiscale controles verbeteren Een ‘à la carte’ ondersteuning aanbieden aan taxateurs Een complete digitale controle mogelijk maken door het gebruik van: Excel office 365 ACL IDEA (vb.: ‘.pdf’) ‘Cloud’ taxatie, Vb. Octopus 8 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle! Controle vanop afstand: voorbeeld
9 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle! Doelstellingen 2:
De gegevens van een boekhouding verkrijgen op een complete en wettelijke manier: • Geautomatiseerde analysescripten ontwerpen en gebruiken voor boekhoudpakketten • SAFT (Standard audit file for tax)? • Door het gebruik van FTK light • Door het gebruik van de ‘E-audit road map’ 10 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle!
11 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle! Zoeken wat belangrijk is! “GAPS”
12 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Compliance! E-controle!
Datamining Verkoop van grijs bier
13 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics!
Controleren zonder aan te kondigen De vluchtige gegevens ‘capteren’ zoals e-mails, office-documenten, enz… Gebruik van FTK
Praktisch voorbeeld:
14 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics! Lijst met klanten van een visgroothandel die ‘zwarte leveringen’ wensen
15 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics! Toolbox in plaats van slechts één specifieke software Één standaardsoftware die door alle administraties gebruikt wordt: FTK. Bijkomende en specifieke software te komen tot een « captatiepercentage’ van bijna 100% Ex: ENCASE NUIX
16 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics! Een gratis software om op een correcte en wettelijke manier forensische kopieën te nemen
17 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics! Zoeken wat belangrijk is! E-forensics - carving
18 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Non-compliance - E-forensics! Zoeken wat belangrijk is! E-forensics - carving
19 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-commerce” Onze eigen ‘Webrobot’ om het “Deep en dark Web” te doorzoeken
Onze eigen internet-toolbox om het internet te observeren
Image: DEEPWEBTECHBLOG
20 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-commerce” Ondersteuning in E-commerce onderzoek Verzamelen van relevante fiscale gegevens van de verkoop platformen door middel van ‘scraping’ of eenvoudigweg door de data te vragen of te nemen! Ex.: Ebay, DNS, Ogone, Transix, AirB&B, Uber Datamining, Social Network Aalysis, Datadetective, textmining, object oriented profiling, fingerprinting, etc… Risicoanalyse op deze gegevens en vergelijking met onze interne data. Opbouwen van ervaring (Best practices) en het delen van info met andere (Europese) landen. Vb.: Denemarken, Nederland, Zweden en Frankrijk. 21 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-commerce” Wij kunnen door het gebruik van Python scripts om het even welke Website “scrapen”.
22 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-commerce” Analyse van nieuwe betaalmiddelen zoals ‘Cryprocurrency’ en nieuwe betaaltechnologieën zoals ‘the Blockchain’
The Blockchain
23 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-geregistreerde kassa’s” Compliance: GKS, goedgekeurde boekhoudpakketten Nationaal Centrum Opsporingen (NCO)
Certificatie (GKS) 10 ETP
Klassieke Opsporingen
RAIC E-audit support 94 ETP
Digitale opsporingen (E-data) 4 ETP
E-controle
E-Forensics
E-commerce
Controle kassasystemen (E-kassa)
24 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
“E-geregistreerde kassa’s” Compliance: GKS, goedgekeurde boekhoudpakketten
25 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
Infosessie E-auditor – 25 april 2016
[email protected] 26 ALGEMENE ADMINISTRATIE VAN DE FISCALITEIT
