PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) serta Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) serta Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim

1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim

6

Final Draft/28-Apr-17, For Discussion Only

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

31 Maret 2017 Rp

31 Desember 2016 Rp

ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Pihak Ketiga Pihak Berelasi Aset Keuangan Lancar Lainnya Persediaan Beban Dibayar di Muka Jumlah Aset Lancar

3, 10, 32, 33 4, 33 10 5, 33 6 8

ASET TIDAK LANCAR Uang Muka Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Tetap Goodwill Aset Takberwujud Aset Pajak Tangguhan Aset Non-Keuangan Tidak Lancar Lainnya Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

9 10, 33 12 13.a 13.b 7.c 11

662.940.646.347

740.436.843.020

806.239.900.006 4.542.403.297 94.358.680.954 168.027.741.439 62.409.067.056 1.798.518.439.099

770.523.847.641 5.454.393.488 152.108.827.407 178.381.106.468 59.924.874.983 1.906.829.893.007

235.913.007.013 464.252.992 1.871.856.362.437 378.081.542.898 44.709.940.762 39.286.195.840 4.220.277.928 2.574.531.579.870 4.373.050.018.969

240.812.776.545 525.498.069 1.693.868.662.869 288.276.804.990 45.094.906.096 35.805.117.323 4.475.891.180 2.308.859.657.072 4.215.689.550.079

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan

Final Draft/28-Apr-17,

1

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang Bank Jangka Panjang

17, 33

7.876.073.284

9.884.512.480

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha

10, 33

197.506.875

197.506.875

Utang Sewa Pembiayaan

18, 33

146.951.309.409

105.042.006.950

Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik

19, 34.a

92.140.011.515

95.114.372.903

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang

20

116.843.236.942

116.843.236.942

Liabilitas Pajak Tangguhan

7.c

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang JUMLAH LIABILITAS

38.530.668.050

33.521.244.654

402.538.806.075

360.602.880.804

1.198.936.750.419

1.086.619.553.976

EKUITAS Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Modal Saham - Nilai Nominal Rp100 per Saham Modal Dasar: 4.000.000.000 Saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh: 1.300.612.500 Saham

21

130.061.250.000

130.061.250.000

Tambahan Modal Disetor - Neto

22

2.570.240.064.693

2.570.240.064.693

Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak Nonpengendali

23

(25.748.354.393)

(25.748.354.393)

487.739.092.082

447.325.145.213

3.162.292.052.382

3.121.878.105.513

Saldo Laba Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali

11.821.216.168

7.191.890.590

JUMLAH EKUITAS

3.174.113.268.550

3.129.069.996.103

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

4.373.050.018.969

4.215.689.550.079

25, 34



2

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

OPERASI YANG DILANJUTKAN PENDAPATAN

26

1.411.855.067.796

1.253.836.289.707

BEBAN POKOK PENDAPATAN

27

(1.014.065.248.599)

(879.257.016.781)

397.789.819.197

374.579.272.926

(312.195.037.712)

(293.359.875.733)

(16.083.237.801)

(7.333.633.475)

69.511.543.684

73.885.763.718

29

6.089.145.354

892.415.455

29

(9.269.043.679)

(15.533.670.795)

66.331.645.359

59.244.508.378

(21.288.372.912)

(19.024.780.700)

45.043.272.447

40.219.727.678

LABA BRUTO Beban Usaha

10, 28

Beban Lain-lain - Neto LABA USAHA Penghasilan Bunga Beban Keuangan LABA SEBELUM PAJAK Beban Pajak Penghasilan

7.b

LABA PERIODE BERJALAN LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk

40.413.946.869

Kepentingan Nonpengendali

40.515.021.610

4.629.325.578

(295.293.932)

45.043.272.447

40.219.727.678

JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali

40.413.946.869

40.515.021.610

4.629.325.578

(295.293.932)

45.043.272.447

40.219.727.678

LABA PER SAHAM Dasar laba periode berjalan yang diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk

31

34,74

35,04



3

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Tambahan Modal Disetor - Neto Selisih Nilai Selisih Nilai Jumlah Selisih Transaksi dengan Perubahan Nilai Transaksi Entitas Transaksi Entitas Dengan Sepengendali Anak Pihak Neto Nonpengendali Rp Rp Rp Rp

Modal Saham Agio Saham

Catatan SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015

Rp

Rp

Saldo Laba Yang telah Yang belum Ditentukan Ditentukan Penggunaanya Penggunaannya

Rp

Rp

115.610.000.000

1.312.722.950.000

(11.329.652.726)

(11.728.781.953)

1.289.664.515.321

(25.748.354.393)

23.100.000.000


--

--

--

--

--

--

--

Jumlah Laba Tahun Berjalan

--

--

--

--

--

--

--

115.610.000.000

1.312.722.950.000

(11.329.652.726)

(11.728.781.953)

1.289.664.515.321

(25.748.354.393)

23.100.000.000

341.390.437.227

Jumlah Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk


Jumlah Ekuitas

Rp

Rp

Rp

1.744.016.598.155

(4.064.970.291)

1.739.951.627.864

--

--

40.515.021.610

40.515.021.610

2.624.866.586 (295.293.932)

40.219.727.678

381.905.458.837

1.784.531.619.765

(1.735.397.637)

1.782.796.222.128

Perubahan Ekuitas pada Periode 31 Maret 2016

SALDO PADA TANGGAL 31 MARET 2016

2.624.866.586

Perubahan Ekuitas pada Periode 31 Desember 2016 Penawaran Umum Terbatas | - Bersih setelah dikurangi 22

14.451.250.000

1.280.427.731.933

--

--

1.280.427.731.933

--

--

--

1.294.878.981.933

--

1.294.878.981.933

Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali

Biaya Emisi Saham

23

--

--

147.817.439

--

147.817.439

--

--

--

147.817.439

--

147.817.439

Cadangan Umum

24

--

--

--

--

--

--

22.000.000

(22.000.000)

--

--

--

--

--

--

--

--

--

--

45.385.693.773

45.385.693.773

10.471.676.707

55.857.370.480

Jumlah Laba Tahun Berjalan Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016

--

--

--

--

--

--

--

(3.066.007.397)

(3.066.007.397)

(1.544.388.480)

(4.610.395.877)

130.061.250.000

2.593.150.681.933

(11.181.835.287)

(11.728.781.953)

2.570.240.064.693

(25.748.354.393)

23.122.000.000

424.203.145.213

3.121.878.105.513

7.191.890.590

3.129.069.996.103

Perubahan Ekuitas pada Periode 31 Maret 2017 Jumlah Laba Tahun Berjalan SALDO PADA TANGGAL 31 MARET 2017

--

--

--

--

--

--

--

40.413.946.869

40.413.946.869

4.629.325.578

45.043.272.447

130.061.250.000

2.593.150.681.933

(11.181.835.287)

(11.728.781.953)

2.570.240.064.693

(25.748.354.393)

23.122.000.000

464.617.092.082

3.162.292.052.382

11.821.216.168

3.174.113.268.550



4

paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan

1.384.198.874.622

1.344.914.222.795

Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya

(853.911.837.558)

(993.667.376.557)

Pembayaran kepada Manajemen dan Karyawan

(201.918.358.770)

(208.964.707.043)

328.368.678.294

142.282.139.195

Arus Kas Diperoleh dari Operasi

1.676.898.703

(3.811.560.447)

Pembayaran Pajak Penghasilan

(10.745.206.666)

(4.019.285.179)

Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi

319.300.370.331

134.451.293.569

Pembayaran Beban Keuangan - Neto

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI (16.950.698.665)

(16.345.043.905)

(168.201.490.022)

(94.027.760.628)

Perolehan Entitas Anak, Setelah Dikurangi Kas yang Diperoleh

(96.000.000.000)

--

Dana yang Dibatasi Penggunaannya

(80.000.000.000)

--

(361.152.188.687)

(110.372.804.533)

Pembayaran Uang Muka Pembelian Aset Tetap dan Lainnya Pembelian Aset Tetap dan Perangkat Lunak

12, 13.b

Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

(1.534.991.622)

--

Pembayaran Pinjaman Bank

17

(2.559.810.718)

(3.623.111.095)

Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan

18

(31.543.241.944)

--

(35.638.044.284)

(3.623.111.095)

(77.489.862.640)

20.455.377.941

Biaya Emisi Saham

Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS Dampak Kurs atas Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

(6.334.033)

(9.871.547)

740.436.843.020

159.848.063.872

662.940.646.347

180.293.570.266

Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas disajikan dalam Catatan 35



5

paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 1. Umum 1.a. Pendirian Perusahaan PT Siloam International Hospitals Tbk. ("Perusahaan") didirikan dengan nama PT Sentralindo Wirasta pada tanggal 3 Agustus 1996 berdasarkan Akta Pendirian No. 3 yang dibuat dihadapan Myra Yuwono, S.H., Notaris di Sukabumi. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-8639.HT.01.01.TH.‘96, tanggal 27 Agustus 1996 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97, Tambahan No. 9518 pada tanggal 3 Desember 1996. Anggaran dasar Perusahaan telah diubah beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 131 tanggal 28 Desember 2016 yang dibuat di hadapan Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, tentang perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasarnya telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan suratnya No. AHU-AH.01.03-0024519 tertanggal 18 Januari 2017. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan adalah dalam bidang jasa kesehatan, meliputi jasa rumah sakit, klinik dan poliklinik, balai pengobatan serta kegiatan usaha terkait. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2010 setelah restrukturisasi unit-unit rumah sakit dari PT Lippo Karawaci Tbk. Kegiatan utama Perusahaan adalah bergerak dalam bidang pelayanan kesehatan masyarakat yaitu mendirikan dan mengelola rumah sakit. Area kerja unit-unit rumah sakit Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya disebut Grup) meliputi beberapa kota di pulau Sumatera, Jawa, Bali, Kalimantan, Sulawesi dan Nusa Tenggara Timur. Perusahaan berkantor pusat di Gd. Fakultas Kedokteran UPH Lt.32. Jl. Boulevard Jend.Sudirman No.15, Tangerang 15810, Banten - Indonesia. Entitas induk Perusahaan adalah PT Megapratama Karya Persada dengan entitas induk terakhir adalah PT Lippo Karawaci Tbk. 1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran umum saham perdana Perusahaan sejumlah 156.100.000 lembar saham biasa kepada masyarakat dan telah mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No.S-260/D.04/2013 pada tanggal 2 September 2013 dan selanjutnya seluruh saham dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 12 September 2013. Penawaran Umum Terbatas I Pada tanggal 22 November 2016, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan, Kepala Eksekutif Pengawasan Pasar Modal No.S-680/D.04/2016 sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak Memesan Saham Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah sebanyak 144.512.500 lembar saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp100 per saham dengan harga penawaran Rp9.000 per saham. Selisih lebih jumlah yang diterima dari penerbitan saham terhadap nilai nominalnya adalah sebesar Rp1.280.427.731.933, dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor “ setelah dikurangi jumlah biaya emisi saham sebesar Rp5.733.518.067 (Catatan 22).

Draft final/ 28-Apr-17

6

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (Grup) Berikut adalah rincian entitas anak yang terkonsolidasi dalam laporan keuangan konsolidasian interim: Entitas Anak

Tempat Kedudukan

PT Aritasindo Permaisemesta

Jakarta

PT Perdana Kencana Mandiri

Jakarta

PT Multiselaras Anugerah

Tangerang

PT Nusa Medika Perkasa PT Siloam Graha Utama dan Entitas Anak

Jakarta Jakarta

PT East Jakarta Medika PT Guchi Kencana Emas dan Entitas Anak PT Golden First Atlanta

Bekasi Jakarta Jambi

PT Praw ira Tata Semesta dan Entitas Anak

Jakarta

PT Balikpapan Damai Husada

Balikpapan

PT Siloam Emergency Serv ices PT Medika Harapan Cemerlang Indonesia

Tangerang Tangerang

PT Pancaw arna Semesta dan Entitas Anak

Tangerang

PT Diagram Healthcare Indonesia

PT Adamanisa Kary a Sejahtera

Depok

Jakarta

PT Brenada Kary a Bangsa

Tangerang

PT Harmoni Selaras Indah

Tangerang

PT Kusuma Primadana dan Entitas Anak

PT Adijay a Buana Sakti dan Entitas Anak

Tangerang

Tangerang

PT Siloam Sumsel Kemitraan

Tangerang

PT RS Siloam Hospital Sumsel (d/h PT Kary atama Indah Sentosa)

Palembang

PT Optimum Kary a Persada

Jakarta

PT Rosela Indah Cipta

Tangerang

PT Sembada Kary a Megah

Tangerang

PT Trijay a Makmur Bersama

Tangerang

PT Visindo Galax i Jay a

Tangerang

Draft/ 28-Apr-17

Aktivitas Usaha Utama

Persentase Kepemilikan Langsung

Persentase Kepemilikan Tidak Langsung

Tahun Awal Beroperasi

Jumlah Aset 31 Desember/ 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Perdagangan, Pembangunan Pertambangan, Pertanian Jasa, Pengangkutan Darat Percetakan dan Perindustrian Pembangunan, Perdagangan Perindustrian, Pengangkutan Darat, Perbengkelan, Percetakan Pertanian, Pertambangan dan Jasa Pembangunan, Perdagangan dan Jasa Pelay anan Kesehatan Perdagangan, Pembangunan Pengangkutan Darat dan Jasa Pelay anan Kesehatan Pembangunan dan Jasa Kesehatan dan Pedagang Besar Farmasi Perdagangan, Pembangunan Industri, Pertambangan, Transportasi Darat, Pertanian, Percetakan, Perbengkelan dan Jasa kecuali Jasa di bidang Hukum dan Pajak Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit Klinik dan Balai Kesehatan Poliklinik serta Kegiatan Usaha Lain Kesehatan/ Healthcare Perdagangan, Pembangunan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Poliklinik, Balai Pengobatan dan Kegiatan Usaha Terkait Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa, Pembangunan Perdagangan, Perbengkelan, Pengangkutan Darat, Perindustrian, Percetakan dan Pertanian Perdagangan, Pembangunan dan Jasa Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa, Pembangunan, Perdagangan, Perbengkelan, Pengangkutan Darat, Perindustrian, Percetakan dan Pertanian Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa

99,99%

--

--

48.811.896

48.917.346

99,99%

--

--

519.803.207

519.803.207

99,99%

--

--

546.277.336

546.771.529

-99,99%

59,69% --

---

976.740.479 107.573.719.948

969.209.139 108.439.944.424

-99,99% --

79,84% -83,00%

2002 -2004

107.493.258.592 83.214.013.655 83.198.086.457

108.359.458.952 80.258.515.598 80.242.529.624

99,98%

--

--

221.101.887.309

215.227.239.448

--

79,71%

2008

181.941.200.577

176.066.488.296

99,99% 99,99%

---

2013 2013

1.033.139.918 1.807.870.075

1.033.085.251 1.864.775.887

Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Real Estat, Industri, Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan

7

99,99%

--

--

74.791.135.897

65.873.096.175

--

80,00%

2006

44.234.449.190

35.316.349.675

99,90%

--

--

1.465.901.960

1.100.115.602

99,99%

--

--

679.358.224

679.374.833

99,99%

--

--

679.024.537

679.041.500

99,99%

--

--

87.922.108.734

85.924.324.875

--

80,00%

--

87.887.328.740

85.889.479.875

--

56,00%

--

8.100.466.038

8.100.500.170

--

70,00%

2012

87.826.790.924

85.828.832.927

99,90%

--

--

1.085.333.793

1.085.346.800

99,99%

--

--

679.024.537

679.041.500

99,99%

--

--

687.031.306

687.042.657

99,99%

--

--

679.024.537

679.041.500

99,99%

--

--

5.099.345.914

5.099.324.833

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Entitas Anak

Tempat Kedudukan






31 Desember 2016

Rp PT Tunggal Pilar Perkasa dan Entitas Anak

Tangerang

PT Tirtasari Kencana

Serang

PT Gramari Prima Nusa PT Krisolis Jay a Mandiri

Medan Kupang

PT Kusuma Bhakti Anugerah

Ambon

PT Agung Cipta Ray a

Semarang

PT Bina Cipta Semesta

Padang

PT Mega Buana Bhakti

Bangka

PT Taruna Perkasa Megah

Yogy a

PT Tataka Bumi Kary a

Bogor

PT Tataka Kary a Indah

Bandung

PT Siloam Medika Cemerlang

Tangerang

PT Koridor Usaha Maju dan Entitas Anak

Tangerang

PT Medika Sarana Traliansia dan Entitas Anak PT Trisaka Raksa Waluy a

Badung, Bali Badung

PT Sentra Sejahtera Utama

Sorong

PT Bumi Unggul Persada

Tangerang

PT Berlian Cahay a Indah

PT Rashal Siar Cakra Medika

Draft/ 28-Apr-17

Tangerang

Jakarta

Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Jasa Kesehatan meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik, dan Poliklinik, Balai Pengobatan serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan, Rumah Sakit Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Perdagangan, Pembangunan Real Estat, Industri, Percetakan, Pertanina, Jasa dan Agrobisnis Perdagangan, Pembangunan Percetakan, Agrobisnis dan Jasa Jasa Pelay anan Rumah Sakit Sw asta Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait

8

Rp

99,99%

--

--

1.699.508.948.693

1.572.477.869.070

--

99,99%

--

1.231.168.361

1.231.327.718

---

99,99% 99,99%

2014 2014

153.118.993.725 227.149.209.625

145.157.648.596 209.909.351.744

--

99,99%

--

7.269.784.493

7.269.740.914

--

99,99%

--

1.050.586.115

1.050.601.500

--

99,99%

--

1.083.259.250

1.083.274.974

--

99,99%

--

33.902.422.859

16.200.631.257

--

99,99%

--

131.396.184.645

125.786.007.747

--

99,99%

--

82.953.666.299

55.484.364.731

--

99,99%

--

938.675.939

938.600.891

--

99,99%

2013

23.041.816.039

22.417.735.725

--

99,99%

--

500.614.657.341

512.680.187.938

--

99,99%

1998

254.799.978.383

266.098.754.091

--

99,99%

2012

143.439.733.976

140.840.417.690

--

99,99%

--

700.750.000

700.000.000

--

99,99%

--

682.248.938

680.807.484

--

99,99%

2014

152.868.404.131

121.832.847.628

--

99,99%

2008

88.456.376.405

80.497.672.152

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Entitas Anak

Tempat Kedudukan






PT Mulia Pratama Cemerlang

Tangerang

PT Medika Rescue International d/h PT Kary a Pesona Cemerlang PT Indah Kemilau Abadi

Tangerang

PT Siloam Radiology Indonesia**) d/h PT Persada Dunia Semesta

Tangerang

PT Inti Pratama Medika

Jember

Kediri

PT Sentra Sehat Sejahtera

Manado

PT Genta Ray a Internusa

Batu

PT Sembilan Raksa Dinamika

Jakarta

PT Saritama Mandiri Zamrud

Palangkaray a

PT Gempita Nusa Sejahtera

Tangerang

PT Ary amedika Teguh Tunggal

Tangerang

PT Lintas Buana Jay a

Nusa Tenggara Timur

PT Bina Bahtera Sejati

Baubau

PT Lintang Laksana Utama

PT Ciptakary a Tirta Cemerlang

PT Lishar Sentosa Pratama***) PT Mahkota Buana Selaras dan Entitas Anak

Kota Lubuk Linggau

Bekasi

Bekasi Tangerang

PT Kirana Puspa Cemerlang *)

Jember

PT Grha Ultima Medika***)

Mataram

Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Perdagangan dan Jasa Trading and Services Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Berusaha dalam bidang kesehatan Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Jasa Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Kesehatan

31 Desember 2016

--

99,99%

--

Rp 57.180.684.700

Rp 50.239.900.879

--

99,99%

--

7.224.197.585

4.234.503.626

--

99,99%

--

3.300.430.282

2.743.286.996

--

99,99%

2016

32.021.784.497

33.431.888.045

--

99,99%

--

661.712.781

661.719.224

--

99,99%

--

7.191.931.933

2.856.882.273

--

99,99%

--

2.413.335.566

2.412.958.483

--

99,99%

2016

203.120.057.521

184.204.840.193

--

99,99%

--

700.000.000

700.000.000

--

99,99%

--

700.000.000

700.000.000

--

99,99%

--

700.000.000

700.000.000

--

99,99%

2016

68.852.963.416

61.854.149.553

--

99,99%

2016

59.463.166.160

56.232.874.006

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

700.000.000

700.000.000

--

99,99%

2002

99,99%

--

--

395.831.188.122

7.529.326.936

192.020.536.718

--

--

99,99%

--

6.835.248.599

125.000.000

--

99,99%

2015

83.781.622.886

--

*) Didirikan pada tahun 2016 **) efektif sejak 24 Agustus 2016 ***) Diakuisisi pada tahun 2017

Entitas anak yang belum beroperasi adalah persiapan Perseroan untuk ekspansi rumah sakit baru di tahuntahun yang akan datang. Draft/ 28-Apr-17

9

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.d. Dewan Komisaris, Direksi, Karyawan dan Komite Audit Berdasarkan Akta Notaris No. 75 tanggal 22 Maret 2017, yang dibuat di hadapan Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, yang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0130291 tanggal 26 April 2017, serta Akta Notaris No. 30 tanggal 11 Oktober 2016, yang dibuat di hadapan Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, yang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat penerimaan pemberitahuan No. AHUAH.01.03-0089096 tanggal 13 Oktober 2016, dengan, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Dewan Komisaris Presiden Komisaris

Lee Heok Seng

Lee Heok Seng

Wakil Presiden Komisaris

Romeo Fernandez Lledo

--

Komisaris

Theo Leo Sambuaga

Theo Leo Sambuaga

Jenny Kuistono

Jenny Kuistono

John Nicholas Pitsonis

John Nicholas Pitsonis

Andy Nugroho Purwohardono

Andy Nugroho Purwohardono

Farid Harianto

Farid Harianto

Dr. Niel Byron Nielson

Dr. Niel Byron Nielson

Jonathan Limbong Parapak

Jonathan Limbong Parapak

Presiden Direktur

Ketut Budi Wijaya

Romeo Fernandez Lledo *)

Wakil Presiden Direktur

Caroline Riady

Caroline Riady

Direktur

Grace Frelita Indradjaja

Grace Frelita Indradjaja

Anang Prayudi

Anang Prayudi

Andry

Andry

Atiff Ibrahim Gill

Atiff Ibrahim Gill

Budi Raharjo Legowo

Budi Raharjo Legowo

Norita Alex

Norita Alex

Ryanto Marino Tedjomulja

Ryanto Marino Tedjomulja **)

Komisaris Independen

Direksi

Tati Hartawan *)

*) Direktur Independen **) Berlaku efektif pada tanggal 9 Januari 2017

Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Komite Audit Ketua

: Jonathan Limbong Parapak

: Farid Harianto

Anggota

: Herbudianto

: Lim Kwang Tak

: Achmad Kurniadi

: Siswanto Pramono

Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Corporate Secretary Perusahaan masing-masing dijabat oleh Ratih Hadiwinoto dan Cindy Riswantyo. Kepala unit internal audit dijabat oleh Gunawan HP. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, jumlah karyawan Grup masing-masing sebanyak 7.889 dan 7.568 orang (tidak diaudit).

Draft/ 28-Apr-17

10

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan 2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan pengungkapan laporan keuangan emiten atau perusahaan publik. 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Laporan keuangan konsolidasian interim disusun dan disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian interim. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset. Laporan arus kas konsolidasian interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini adalah Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Setiap entitas di dalam Grup menetapkan mata uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam laporan keuangan dari setiap entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional tersebut. 2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang telah diterbitkan oleh DSAK-IAI dan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, yaitu: Standar Baru  PSAK 70: “Akuntansi untuk Aset dan Liabiltas Pengampunan Pajak” Revisi 

PSAK 110: “Akuntansi Sukuk”

Amandemen  PSAK 4: “Laporan Keuangan Tersendiri”  PSAK 15: “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Pengaturan Bersama”  PSAK 16: “Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”,  PSAK 19: “Aset TakBerwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”,  PSAK 24: “Imbalan Kerja”  PSAK 65 (Amandemen 2015): “Laporan Keuangan Konsolidasian”  PSAK 66 (Amandemen 2015): “Pengaturan Bersama”  PSAK 67 (Amandemen 2015): “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”  ISAK 30: “Pungutan”

Draft/ 28-Apr-17

11

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Penyesuaian  PSAK 5: “Segmen Operasi”  PSAK 7: “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”  PSAK 13: “Properti Investasi”  PSAK 16: “Aset tetap”  PSAK 19: “Aset Takberwujud”  PSAK 22: “Kombinasi Bisnis”  PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”  PSAK 53: “Pembayaran Berbasis Saham”  PSAK 68: “Pengukuran Nilai Wajar” Berikut ini adalah dampak atas perubahan standar akuntansi diatas yang relevan dan signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian interim Grup:  PSAK 5 (Penyesuaian 2015): “Segmen Operasi” Dampak signifikan dari penyesuaian atas standar ini antara lain: a. Melakukan penambahan persyaratan pengungkapan atas penetapan kriteria penggabungan segmen operasi dan deskripsi singkat atas segmen operasi yang telah digabung dan indikator ekonomik yang telah dinilai dalam menentukan bahwa segmen operasi yang digabungkan memiliki karakteristik ekonomik yang serupa, b. Mengatur rekonsiliasi total aset segmen dilaporkan terhadap aset entitas hanya diungkapkan jika aset segmen secara reguler tersedia kepada pengambil keputusan operasional, dan c. Perubahan terminologi yang sebelumnya adalah “segmen dilaporkan dari entitas” menjadi “segmen dilaporkan milik entitas” dan “berdasarkan perbedaan dalam produk dan jasa” menjadi “berdasarkan produk dan jasa”. Penerapan penyesuaian atas standar ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian.  PSAK 7 (Penyesuaian 2015): “Pengungkapan Pihak Berelasi” Dampak penyesuaian atas standar ini antara lain: a. Menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi bahwa suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor ketika entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk entitas pelapor, b. Mengisyaratkan agar entitas pelapor mengungkapkan jumlah yang dibayarkan kepada entitas manajemen atas jasa personil manajemen kunci yang disediakan oleh entitas manajemen dan mengklarifikasi bahwa entitas pelapor tidak disyaratkan untuk mengungkapkan imbalan yang dibayarkan oleh entitas manajemen kepada pekerja atau Direktur entitas manajemen, dan c. Perubahan terminologi judul “tanggal efektif” menjadi menjadi “tanggal efektif dan ketentuan transisi”. Grup telah menerapkan penyesuaian atas standar ini dan telah melengkapi persyaratan yang diminta. 

PSAK 13 (Penyesuaian 2015): “Properti Investasi” Penyesuaian atas standar ini mempertegas perbedaan antara properti investasi dan properti yang digunakan sendiri dan penegasan atas perlunya pertimbangan penentuan apakah akuisisi investasi properti dikategorikan sebagai akuisisi aset atau merupakan kombinasi bisnis dalam lingkup PSAK 22.

Penerapan penyesuaian atas standar ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Draft/ 28-Apr-17

12

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 

PSAK 15 (Amandemen 2015): “Investasi Asosiasi dan Pengaturan Bersama” Penyesuaian standar ini, menambahkan bahwa sebuah entitas yang bukan merupakan perusahaan investasi yang memiliki kepentingan dalam entitas investasi dan pengaturan bersama, maka ketika menerapkan metode ekuitas dapat mempertahankan pengukuran nilai wajar yang diterapkan oleh entitas investasi, perusahaan asosiasi atau pengaturan bersama di anak perusahaan di mana entitas investasi yaitu entitas asosiasi atau ventura bersama yang bersangkutan.

Penerapan standar amandemen ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian. 

PSAK 16 (Penyesuaian 2015): “Aset Tetap” Penyesuaian standar ini menambahkan penjelasan bahwa: a. Pengurangan yang diperkirakan terjadi di masa depan atas harga jual suatu barang yang diproduksi menggunakan suatu aset takberwujud mengindikasikan perkiraan keusangan teknis atau komersial atas aset tersebut, dan b. Metode penyusutan yang didasarkan pada pendapatan yang dihasilkan oleh aktivitas yang menggunakan suatu aset adalah tidak tepat.

Penerapan penyesuaian atas standar ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian. 

PSAK 19 (Penyesuaian 2015): “Aset Takberwujud” Dampak penyesuaian atas standar ini antara lain: a. Memberikan tambahan penjelasan bahwa pengurangan yang diperkirakan terjadi di masa depan atas harga jual suatu barang yang diproduksi menggunakan suatu aset takberwujud mengindikasikan perkiraan keusangan teknis atau komersial atas aset tersebut, b. Terdapat praduga bahwa penggunaan metode amortisasi yang berdasarkan pada pendapatan yang dihasilkan oleh aktivitas yang menggunakan aset takberwujud diduga tidak tepat karena mencerminkan faktor-faktor yang tidak berkaitan langsung dengan pemakaian manfaat ekonomik yang terkandung dalam aset takberwujud tersebut, c. Dasar pemilihan amortisasi atas aset takberwujud adalah jika mencerminkan perkiraan pola pemakaian manfaat ekonomik aset tersebut, dan d. Dalam keadaan dimana faktor pembatas paling dominan yang inheren pada aset takberwujud adalah pencapaian ambang batas pendapatan, maka pendapatan yang dihasilkan dapat menjadi dasar yang tepat untuk amortisasi.


PSAK 22 (Penyesuaian 2015): “Kombinasi Bisnis” Penyesuaian atas standar ini menambahkan penjelasan bahwa: a. PSAK 22 tidak diterapkan untuk akuntansi pembentukan pengaturan bersama dalam laporan keuangan pengaturan bersama itu sendiri, b. Kewajiban untuk membayar imbalan kontijen yang memenuhi definisi instrumen keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan atau sebagai ekuitas, dan c. Seluruh imbalan kontijensi yang bukan merupakan ekuitas, baik keuangan maupun non-keuangan diukur pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi.

Penerapan penyesuaian atas standar ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Draft/ 28-Apr-17

13

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 

PSAK 24 (Amandemen 2015): “Imbalan Kerja” Amandemen atas standar ini menetapkan bahwa atribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga bergantung pada apakah jumlah iuran ditetapkan berdasarkan jumlah tahun jasa. Jika jumlah iuran pada jumlah tahun jasa, maka iuran diatribusikan pada periode jasa dengan menggunakan metode atribusi yang sama dengan yang disyaratkan. Jika jumlah iuran tidak tergantung pada jumlah tahun jasa, maka iuran tersebut diakui sebagai pengurang biaya jasa dalam periode ketika jasa terkait diberikan oleh pekerja.


PSAK 25 (Penyesuaian 2015): “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” Perubahan PSAK 25 (Penyesuaian 2015), terutama perubahan editorial dalam standar sebelumnya.


PSAK 65 (Amandemen 2015): “Laporan Keuangan Konsolidasian” Amandemen atas standar ini memberikan kriteria bahwa entitas investasi hanya mengkonsolidasi entitas anaknya jika kedua kriteria berikut terpenuhi: a. Entitas anak tersebut bukan merupakan entitas investasi, dan b. Tujuan utama entitas anak tersebut adalah untuk memberikan jasa terkait aktivitas investasi entitas investasinya.


PSAK 66 (Amandemen 2015): “Pengaturan Bersama” Amandemen atas standar ini mencakup: a. Bahwa seluruh prinsip kombinasi bisnis dalam lingkup PSAK 22 “Kombinasi Bisnis” dan PSAK lain bereserta persyaratan pengungkapanya diterapkan untuk akuisisi pada kepentingan awal dalam operasi bersama dan untuk akusisi kepentingan tambahan dalam operasi bersama, namun jika operator bersama mempertahankan pengendalian bersama ketika mengakuisisi kepentingan tambahan dalam operasi bersama yang sama, maka kepentingan yang telah dimiliki sebelumnya tidak diukur kembali, dan b. Amandemen ini tidak berlaku untuk (i) pembentukan operasi bersama jika seluruh pihak yang berpartisipasi dalam operasi bersama hanya mengkontribusikan aset atau kelompok aset bukan merupakan bisnis untuk operasi bersama dalam pembentukannya dan (ii) akusisi kepentingan dalam operasi bersama ketika para pihak yang berbagi pengendalian bersama dari pihak pengendali utama.


PSAK 67 (Amandemen 2015): “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain” Amandemen atas standar ini mengkarifikasi bahwa ruang lingkup standar tidak diterapkan untuk laporan keuangan induk yang merupakan entitas investasi dan mengukur entitas anaknya pada nilai wajar melalui laba rugi.

Draft/ 28-Apr-17

14

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Penerapan standar amandemen ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian. 

PSAK 68 (Penyesuaian 2015): “Pengukuran Nilai Wajar” Penyesuaian atas standar ini adalah klarifikasi bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak non-keuangan) dalam lingkup PSAK 55.

Penerapan penyesuaian atas standar ini tidak memberikan pengaruh material terhadap laporan keuangan konsolidasian. 2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian interim mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang dikendalikan seperti disebutkan pada Catatan 1.c. Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari entitas (kekuasaan atas investee). Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk melaksanakan (yakni hak substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah Grup mengendalikan entitas lain. Laporan keuangan konsolidasian interim Grup mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas anak yang, secara lagsung dan tidak langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara efektif memperoleh pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian berakhir. Entitas induk menyusun laporan keuangan konsolidasian interim dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh untuk mencerminkan posisi keuangan sebagai satu kesatuan usaha. Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup menyajikan kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan pengendali dan kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.

Draft/ 28-Apr-17

15

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: a. menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya ketika pengendalian hilang; b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap kepentingan nonpengendali pada entitas anak terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk setiap komponen penghasilan komprehensif lain yang diatribusikan pada kepentingan nonpengendali); c. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya pengendalian; d. mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal hilangnya pengendalian; e. mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain dalam kaitan dengan entitas anak; f. mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan kepada entitas induk. 2.e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap entitas di dalam Grup mencatat dengan menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas Grup yang menggunakan mata uang asing pada tanggal laporan keuangan konsolidasian dijabarkan menggunakan kurs penutup yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang dihasilkan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta asing pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 sebagai berikut: 31 Maret 2017 Rp 13.321 14.228 9.532 10.186

1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Euro (EUR) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Dolar Australia (AUD)

31 Desember 2016 Rp 13.436 14.162 9.299 9.724

Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. 2.f. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan yang tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. Deposito yang dibatasi penggunaannya akan digunakan untuk membayar komitmen yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun sehubungan dengan persyaratan perjanjian akuisisi disajikan sebagai “Dana yang Dibatasi Penggunaannya” dan disajikan sebagai bagian dari Aset Lancar pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim.

Draft/ 28-Apr-17

16

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor: (a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau (iii) merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. (b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain); (ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); (iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; (v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program teresebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; (vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau (vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). (viii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas) Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan yang relevan. 2.h. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata. Nilai realisasi neto merupakan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat penjualan. Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai pengurang terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya pemulihan tersebut. 2.i. Beban Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus.

Draft/ 28-Apr-17

17

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.j. Aset Tetap Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periode tersebut. Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut: Tahun Bangunan, Prasarana dan Renovasi 4 - 20 Perlengkapan dan Peralatan Medis 4-8 Peralatan dan Perabot Kantor 4 - 10 Kendaraan 5 Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi periode berjalan pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapusbukukan. Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan penyelesaian aset tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam penyelesaian. Biaya perolehan aset tetap dalam konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, jumlah tidak normal dari biaya pemborosan yang terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga kerja atau sumber daya lain. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak beroperasi. Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi teknis.

Draft/ 28-Apr-17

18

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.k. Sewa Penentuan apakah suatu perjanjian sewa atau suatu perjanjian yang mengandung sewa merupakan sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya pada tanggal awal sewa. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Grup sebagai Lessee Pada awal masa sewa, Grup mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jika dapat ditentukan dengan praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental lessee. Biaya langsung awal yang dikeluarkan lessee ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri. Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Grup sebagai Lessor Grup mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan pendapatan keuangan. Pengakuan pendapatan keuangan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi neto Grup sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. Grup menyajikan aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan dalam jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa. Jual dan Sewa Balik Aset yang dijual berdasarkan transaksi jual dan sewa balik diperlakukan sebagai berikut:  Jika suatu transaksi jual dan sewa balik menghasilkan sewa pembiayaan, maka selisih lebih hasil penjualan atas nilai tercatat akan ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. 

Jika transaksi jual dan sewa balik menghasilkan sewa operasi dan transaksi tersebut dilakukan pada nilai wajar, maka keuntungan atau kerugian diakui segera. Jika harga jual di bawah nilai wajar, maka keuntungan atau kerugian diakui segera, kecuali kerugian tersebut dikompensasikan dengan pembayaran sewa masa depan yang lebih rendah dari harga pasar, maka kerugian tersebut ditangguhkan dan diamortisasi secara proporsional dengan pembayaran sewa selama periode penggunaan aset. Jika harga jual di atas nilai wajar, maka selisih lebih atas nilai wajar tersebut ditangguhkan dan diamortisasi selama perkiraan periode penggunaan aset.

Draft/ 28-Apr-17

19

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

2.l. Penurunan Nilai Aset Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan ditentukan atas suatu aset individual, dan jika tidak memungkinkan, Grup menentukan jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari aset tersebut. Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset atau unit yang penurunan nilainya diukur. Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi penurunan nilai dan segera diakui dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain Goodwill dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu pembalikan rugi penurunan nilai. 2.m. Kombinasi Bisnis Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi atau peristiwa lain dimana pihak pengakuisisi memperoleh pengendalian atas satu atau lebih bisnis. Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban pada saat biaya tersebut terjadi dan jasa diterima. Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. Komponen kepentingan nonpengendali pada pihak diakuisisi diukur baik pada nilai wajar ataupun pada bagian proporsional instrumen kepemilikan yang ada dalam jumlah yang diakui atas aset neto teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugiannya, jika ada, diakui dalam laba rugi. Apabila dalam periode sebelumnya, perubahan nilai wajar yang berasal dari kepentingan ekuitasnya sebelum tanggal akuisisi telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain, jumlah tersebut diakui dengan dasar yang sama sebagaimana dipersyaratkan jika Grup telah melepas secara langsung kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berakibat terhadap pengakuan aset dan liabilitas dimaksud pada tanggal tersebut.

Draft/ 28-Apr-17

20

Paraf


Pada tanggal akusisi, goodwill diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih antara (a) nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap kepentingan nonpengendali, atas (b) jumlah neto terindentifikasi dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari akusisi entitas anak setelah sebelumnya manajemen menilai kembali apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih serta mengakui setiap aset atau liabilitas tambahan yang dapat diidentifikasi dalam penelaahan tersebut. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akusisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas dari Grup yang diperkirakan akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakusisi ditempatkan dalam Unit Penghasil Kas tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Unit Penghasil Kas dan operasi tertentu atas Unit Penghasil Kas tersebut dilepaskan, maka goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepaskan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugiaan dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi Unit Penghasil Kas yang ditahan. 2.n. Aset Takberwujud Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah terbatas atau tidak terbatas. Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan metode garis lurus. Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas umur ekonomisnya sebagai berikut: Lisensi Biaya pengembangan

5 tahun garis lurus 5 tahun garis lurus

Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah setidaknya setiap akhir tahun buku. Goodwill Goodwill yang berasal dari suatu kombinasi bisnis awalnya diukur pada biaya perolehan, yang merupakan selisih lebih antara nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan nonpengendali, dan nilai wajar kepentingan ekuitas yang telah dimiliki pengakuisisi dalam pihak yang diakuisisi atas jumlah neto terindentifikasi dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Setelah pengakuan awal, goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada harga perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Goodwill tidak diamortisasi.

Draft/ 28-Apr-17

21

Paraf


2.o. Imbalan Kerja Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. Imbalan Pascakerja Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”). Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktif informal entitas. Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Pesangon Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara: a. Ketika Grup tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan b. Ketika Grup mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan pembayaran pesangon. Grup mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. 2.p. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam Grup. Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset ataupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Entitas yang menerima bisnis, dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di ekuitas dalam akun tambahan modal disetor.

Draft/ 28-Apr-17

22

Paraf


2.q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan diakui: Penjualan barang Penjualan barang diakui pada saat terjadinya perpindahan kepemilikan atas barang kepada pelanggan, yaitu pada saat penyerahan barang, atau dalam hal barang disimpan di gudang Grup atas permintaan pelanggan, pada saat diterbitkan faktur. Penjualan jasa Pendapatan jasa diakui saat jasa diberikan dengan mengacu pada tingkat penyelesaian transaksi. Pendapatan rumah sakit diakui pada saat jasa pelayanan kesehatan diberikan atau barang medis diserahkan kepada pasien. Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. 2.r. Pajak Penghasilan Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-undang pajak) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan. Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari: a) pengakuan awal Goodwill; atau b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). Draft/ 28-Apr-17

23

Paraf


Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. Grup mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai. Grup melakukan saling hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan hanya jika: a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas: i. entitas kena pajak yang sama; atau ii. entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan. Grup melakukan saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, Grup: a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan b) bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. 2.s. Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran Awal Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim, jika dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera. Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Pengukuran selanjutnya aset keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam salah satu dari empat kategori berikut: (i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Draft/ 28-Apr-17

24

Paraf


Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. (ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: (a) pinjaman yang diberikan dan piutang yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; (b) pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual; atau (c) pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman. Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, atau (c) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal diukur pada biaya perolehan.

Draft/ 28-Apr-17

25

Paraf


Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori berikut: i. Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. ii. Liabilitas Keuangan Lainnya Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi dikelompokan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir atau Grup mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima kas tetapi juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan. Jika Grup secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Grup menghentikan pengakuan aset keuangan dan mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan masih memiliki pengendalian, maka Grup mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Jika Grup secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Grup tetap mengakui aset keuangan tersebut. Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Draft/ 28-Apr-17

26

Paraf


Berikut adalah bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai: (a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; (b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya gagal bayar atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; (c) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; (d) Terdapat data yang dapat diobservasi yang mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset, seperti memburuknya status pembayaran pihak peminjam atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan gagal bayar. Untuk investasi pada instrumen ekuitas, penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang dalam nilai wajar instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya penurunan nilai. Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut dan diakui pada laba rugi. Metode Suku Bunga Efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain. Reklasifikasi Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama derivatif tersebut dimiliki atau diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur melalui laba rugi jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Grup sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Grup dapat mereklasifikasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali aset keuangan tersebut dalam waktu dekat. Grup tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan ke diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal.

Draft/ 28-Apr-17

27

Paraf


Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan Grup, instrumen tersebut tidak tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual dan diukur kembali pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali, terjadi setelah seluruh jumlah pokok telah diperoleh secara substansial sesuai jadwal pembayaran atau telah diperoleh pelunasan dipercepat; atau terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar. Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pengukuran Nilai Wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: (i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1) (ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2) (iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3) Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana perpindahan terjadi. 2.t. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu periode. Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar, atas dampak dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.

Draft/ 28-Apr-17

28

Paraf


2.u. Segmen Operasi Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya. Segmetasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:  yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);  hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh kepala operasional untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan  tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. 2.v. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat asumsi dan estimasi yang dapat mempengaruhi jumlah tercatat aset dan liabilitas tertentu pada akhir periode pelaporan. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini, asumsi akuntansi telah dibuat dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabiltas pada laporan keuangan konsolidasian interim. Selain itu juga terdapat asumsi akuntansi mengenai sumber estimasi ketidakpastian pada akhir periode pelaporan yang dapat mempengaruhi secara material jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode pelaporan berikutnya. Manajemen secara periodik menelaah asumsi dan estimasi ini untuk memastikan bahwa asumsi dan estimasi telah dibuat berdasarkan semua informasi relevan yang tersedia pada tanggal tersebut dimana laporan keuangan konsolidasian interim disusun. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset dan liabilitas yang akan dilaporkan di masa mendatang akan berbeda dari estimasi tersebut. i. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting Pada tanggal pelaporan, manajemen telah membuat asumsi dan estimasi penting yang memiliki dampak paling signifikan pada jumlah tercatat yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim, yaitu sebagai berikut: Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Secara umum manajemen menganalisis kecukupan penyisihan piutang berdasarkan beberapa hal, yaitu antara lain menganalisis historis piutang tak tertagih, konsentrasi piutang masing-masing pelanggan, kelayakan kredit yang diberikan dan perubahan jangka waktu pelunasan. Analisis tersebut dilakukan secara individual terhadap jumlah piutang yang signifikan, sedangkan kelompok piutang yang tidak signifikan dilakukan atas dasar kolektif. Pada tanggal pelaporan, jumlah tercatat piutang telah mencerminkan nilai wajarnya dan nilai tercatat tersebut dapat berubah secara material pada tahun pelaporan berikutnya, namun perubahan itu bukan berasal dari asumsi maupun estimasi yang dibuat pada tanggal pelaporan ini (Catatan 4). Estimasi Aset Pajak Tangguhan Pengakuan aset pajak tangguhan dilakukan hanya jika besar kemungkinan aset tersebut akan terpulihkan dalam bentuk manfaat ekonomi yang akan diterima pada periode mendatang, dimana perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal masih dapat digunakan. Manajemen juga mempertimbangkan estimasi laba kena pajak di masa datang dan perencanaan strategis perpajakan dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku maupun perubahannya. Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, ada kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. Estimasi pajak tangguhan disajikan dalam Catatan Draft/ 28-Apr-17

29

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 7.c. Estimasi Umur Manfaat Ekonomis Aset Tetap Manajemen melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktorfaktor seperti kondisi fisik dan teknis serta perkembangan teknologi mesin dan peralatan medis di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas. Perubahan estimasi umur manfaat aset tetap, jika terjadi, diperlakukan secara prospektif sesuai PSAK 25 (Revisi 2010) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Nilai tercatat aset tetap disajikan dalam Catatan 12. Imbalan Pascakerja Nilai kini kewajiban imbalan pasti tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) tersebut mencakup tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja. Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang Rupiah dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu kewajiban yang terkait. Asumsi kunci lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini, selama periode dimana liabilitas imbalan pascakerja terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan kerja ini akan berdampak pada pengakuan keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir periode pelaporan. Informasi mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan beban imbalan pascakerja diungkapkan pada Catatan 20. Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar atas instrumen keuangan disajikan dalam Catatan 33. ii. Pertimbangan penting dalam penentuan kebijakan akuntansi Pertimbangan berikut dibuat manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh signifikan atas jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian interim: Pengakuan Pendapatan – Jasa Tenaga Ahli Kebijakan dan sistem penagihan kepada pasien merupakan satu kesatuan atas semua biaya yang terdiri dari konsultasi dokter, pemakaian obat-obatan dan tindakan medis lainnya. Atas biaya konsultasi dokter tersebut, Rumah Sakit melakukan perhitungan tertentu untuk masing-masing dokter, melakukan pembayaran dan pemotongan pajak setiap bulan kepada dokter, meskipun tagihan kepada pasien belum tertagih sepenuhnya. Manajemen Grup mempertimbangkan bahwa tidak terjadi hubungan keagenan antara rumah sakit dengan dokter, dengan memperhatikan dampak manfaat dan risiko signifikan terkait pemberian jasa pelayanan medis oleh dokter kepada pasien. Tagihan atas jasa pelayanan medis diakui sebagai pendapatan saat kriteria pengakuan terpenuhi.

Draft/ 28-Apr-17

30

Paraf


3.

Kas dan Setara Kas 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

6.270.117.401

5.937.275.218

493.063.374.863

613.301.847.008

883.280.571

206.143.442

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

67.341.418.209

46.602.290.543

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

16.552.222.937

16.713.015.634

PT Bank CIMB Niaga Tbk

13.217.020.722

9.050.989.722

PT Bank Central Asia Tbk

13.176.149.356

12.478.988.361

PT Bank Mayapada International Tbk

Kas Bank Pihak Berelasi Rupiah PT Bank Nationalnobu Tbk USD PT Bank Nationalnobu Tbk Pihak Ketiga Rupiah

10.099.954.968

40.492.481

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat

3.227.036.297

2.929.403.419

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

2.903.475.898

2.292.839.865

377.081.930

484.089.253

3.169.937.422

3.091.275.403

256.696.189

250.480.467

PT Bank ANZ Indonesia

7.930.364.820

4.706.112.708


1.903.800.165

1.006.005.704


300.702.929

322.945.681

3.967.876.383

1.725.525.328

75.415.941

215.395.664

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) Mata Uang Asing SGD PT Bank Maybank Indonesia Tbk (d/h PT Bank International Indonesia Tbk) PT CIMB Niaga Tbk USD

EURO PT Bank ANZ Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) AUD PT Bank ANZ Indonesia Sub jumlah

7.474.719.346

3.331.727.119

645.920.528.946

718.749.567.802

10.700.000.000 50.000.000

10.700.000.000 5.050.000.000

10.750.000.000 662.940.646.347

15.750.000.000 740.436.843.020

Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Sub jumlah Jumlah

Tingkat suku bunga kontraktual yang berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

4,25% - 6,50% 30 hari

3,75% - 8,75% 30 hari

Rupiah Suku Bunga Kontraktual per Tahun Jangka Waktu

Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dijaminkan dan dibatasi penggunaannya. Draft/ 28-Apr-17

31

Paraf


4.

Piutang Usaha 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp 4.542.403.297

Rp 5.454.393.488

768.478.632.633

739.100.557.395

Individu

59.022.016.921

Kartu Kredit

17.255.716.637

48.375.498.481 16.588.654.357

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta)

10.453.584.878 855.209.951.069

813.961.286.359

Pihak Berelasi (Catatan 10) Pihak Ketiga Perusahaan/ Korporasi

Sub jumlah Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Piutang

9.896.576.126 (43.437.438.718)

(48.970.051.063) 806.239.900.006 810.782.303.303

Piutang Usaha - Pihak Ketiga - Neto Jumlah Neto

770.523.847.641 775.978.241.129

Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017 Rp Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan > 12 bulan Sub Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan piutang Jumlah - Neto

307.630.371.838 228.088.128.568 99.621.166.414 88.141.061.405 136.271.626.141 859.752.354.366 (48.970.051.063) 810.782.303.303

31 Desember 2016 Rp 265.005.985.782 265.556.621.052 81.538.264.525 79.937.885.139 127.376.923.349 819.415.679.847 (43.437.438.718) 775.978.241.129

Mutasi cadangan kerugian penurunan piutang adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Pihak Ketiga Saldo Awal

43.437.438.718

31.035.589.486

Penambahan

5.532.612.345

12.401.849.232

Saldo Akhir

48.970.051.063

43.437.438.718

Seluruh saldo piutang usaha dalam mata uang Rupiah. Piutang usaha PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17).

Draft/ 28-Apr-17

32

Paraf


Berdasarkan penelahaan manajemen atas saldo piutang usaha secara individual pada akhir periode pelaporan, piutang usaha tertentu mengalami penurunan nilai. Manajemen telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan kebijakan akuntansi Grup. Manajemen membentuk pencadangan penurunan nilai piutang usaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tidak dapat tertagih. Manajemen berpendapat penyisihan penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan kerugian tidak tertagihnya piutang usaha. 5.

Aset Keuangan Lancar Lainnya 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Pihak ketiga Dana yang dibatasi penggunaannya

80.000.000.000

140.000.000.000

Piutang sewa

11.157.326.800

8.657.281.095

1.820.995.384

1.820.995.384

1.380.358.770 94.358.680.954

1.630.550.928 152.108.827.407

Aset pengampunan pajak (Catatan 7.d) Lain-lain Jumlah

Dana yang dibatasi penggunaannya merupakan deposito Rupiah, yang ditempatkan pada PT Bank Panin Tbk, yang dibatasi penggunaannya hanya untuk mengakuisisi entitas anak baru pada 2017 (Catatan 30). Tingkat suku bunga kontraktual yang berlaku untuk deposito berjangka tersebut adalah 7% pertahun. Piutang sewa merupakan piutang atas lease area di gedung rumah sakit. Pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat ditagih. 6.

Persediaan 31 Maret 2017 Rp

31 Desember 2016 Rp

Obat-obatan

87.559.297.111

98.066.777.989

Perlengkapan Medis

67.126.577.224

67.253.927.124

13.341.867.104 168.027.741.439

13.060.401.355 178.381.106.468

Lainnya Jumlah

Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap segala bentuk risiko kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak berelasi, masing-masing sebesar Rp141.686.469.969 dan Rp136.509.004.520. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami.

Draft/ 28-Apr-17

33

Paraf


Persediaan obat dan barang habis pakai PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pokok pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp279.852.053.109 dan Rp256.416.683.598 (Catatan 27). Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai persediaan pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 7.

Perpajakan a. Utang Pajak 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Pajak Penghasilan Pasal 4(2)

2.525.156.356

1.678.795.595

Pasal 21

17.278.636.119

21.024.422.274

Pasal 23

186.074.327

636.179.338

Pasal 25

2.707.847.224

2.698.419.016

Pasal 29 Perusahaan

1.749.060.067

243.146.919

Entitas Anak

23.233.400.251

13.246.788.205

1.475.014.442

785.639.222

49.155.188.786

40.313.390.569

Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

b. Beban (Manfaat) Pajak 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Perusahaan Rp

Entitas Anak Rp

Beban Pajak Kini - Non Final

13.512.271.105

12.595.169.279

26.107.440.384

15.130.314.594

4.759.431.878

19.889.746.472

Beban Pajak Tangguhan

(4.161.552.380) 9.350.718.725

(657.515.092) 11.937.654.187

(4.819.067.472) 21.288.372.912

(1.262.948.031) 13.867.366.563

397.982.259 5.157.414.137

(864.965.772) 19.024.780.700

Jumlah Beban Pajak-Neto

Draft/ 28-Apr-17

Konsolidasian Rp

34

Perusahaan Rp

Entitas Anak Rp

Konsolidasian Rp

Paraf


Pajak Kini Perhitungan taksiran beban pajak kini dan utang pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan) Rp

(3 Bulan) Rp

Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim

66.331.645.359

59.244.508.378

Dikurangi: Laba Sebelum Pajak Entitas Anak

(22.582.535.240)

(5.767.075.689)

Laba Sebelum Pajak - Perusahaan

43.749.110.119

53.477.432.689

Penyusutan dan Amortisasi

9.743.917.407

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

5.372.118.680

461.738.077 --

Beban Imbalan Kerja

3.727.061.043

Beda Waktu:

Liabilitas Sewa Pembiayaan

Beda Tetap: Sumbangan dan Jamuan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Beban Tangguhan Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Lain-lain Taksiran Laba Kena Pajak Taksiran Pajak Kini - Perusahaan Dikurangi: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka: Pasal 25 Pasal 26 Pasal 22 Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan

(2.196.887.609)

4.590.054.047 --

16.646.209.521

5.051.792.124

2017 (3 Bulan) Rp

2016 (3 Bulan) Rp

1.078.452.813 --(3.996.605.663) (5.865.150.117) 2.437.067.745 (6.346.235.222) 54.049.084.418

-833.532.317 -(178.505.787) (2.853.960.870) 4.190.967.904 1.992.033.564 60.521.258.378

13.512.271.105

15.130.314.000

(2.819.249.979) (16.023.600) (934.687) 10.676.062.839

(10.908.659.400) --4.221.654.600

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan ini, Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2016 ke Kantor Pelayanan Pajak.

Draft/ 28-Apr-17

35

Paraf


Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan beban pajak konsolidasian adalah sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim

66.331.645.359

59.244.508.378

Dikurangi: Laba Sebelum Pajak Entitas Anak

(22.582.535.240)

(5.767.075.689)

Laba Sebelum Pajak - Perusahaan

43.749.110.119

53.477.432.689

Tarif Pajak Berlaku 25%

10.937.277.530

13.369.358.172 --

Sumbangan dan Jamuan

269.613.203 --

Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final

(999.151.416)

(44.626.447)

(1.466.287.529)

(713.490.217)

609.266.937

1.047.741.976

9.350.718.725

13.867.366.563

12.595.169.279

4.759.431.878

(657.515.092)

397.982.259

21.288.372.912

19.024.780.700

Lain-lain Jumlah Beban Pajak Perusahaan

208.383.079

Penyesuaian Pajak Kini dari Tahun Lalu Beban Pajak Kini - Entitas Anak Manfaat Pajak Tangguhan - Entitas Anak Jumlah Beban Pajak Konsolidasian - Neto

c. Pajak Tangguhan

Aset Pajak Tangguhan

31 Desember 2016

Dibebankan (Dikreditkan) pada Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim

Liabilitas Pajak Tangguhan dari Entitas Anak yang Diakuisisi

Dibebankan (Dikreditkan) pada Penghasilan Komprehensif Lain

31 Maret 2017

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Perusahaan Beban Imbalan Kerja

22.691.929.482

931.765.261

--

2.053.994.201

25.677.688.944

Penyusutan

(5.944.867.754)

2.435.979.352

--

--

(3.508.888.402)


6.952.033.015

1.343.029.670

--

--

8.295.062.685

--

(549.221.902)

--

--

(549.221.902) 29.914.641.325

Liabilitas Sewa Pembiayaan

23.699.094.743

4.161.552.381

--

2.053.994.201

Entitas Anak

12.106.022.580

(2.044.122.804)

--

(690.345.261)

9.371.554.515

Jumlah Aset Pajak Tangguhan

35.805.117.323

2.117.429.577

--

1.363.648.940

39.286.195.840

Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak

(33.521.244.654)

1.585.501.974

(6.594.925.370)

--

(38.530.668.050)

Draft/ 28-Apr-17

36

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Desember 2015

Rp

Aset Pajak Tangguhan

Dibebankan (Dikreditkan) pada Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Rp

Liabilitas Pajak Tangguhan dari Entitas Anak yang Diakuisisi

Dibebankan (Dikreditkan) pada Penghasilan Komprehensif Lain

31 Desember 2016

Rp

Rp

Rp

Perusahaan Beban Imbalan Kerja

16.821.497.285

3.727.259.292

22.691.929.482

(8.984.147.428)

3.039.279.674

2.143.172.905 -

-

Penyusutan

-

(5.944.867.754)


5.092.250.859

1.859.782.156

-

-

6.952.033.015

12.929.600.716

8.626.321.122

2.143.172.905

-

23.699.094.743

Entitas Anak

10.065.822.714

2.930.776.103

(890.576.237)

22.995.423.430

11.557.097.225

1.252.596.668

-

12.106.022.580

Jumlah Aset Pajak Tangguhan Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak

(31.673.452.294)

(2.132.002.318)

284.209.958

-

(33.521.244.654)

35.805.117.323

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui laba kena pajak di masa mendatang. d. Program Pengampunan Pajak Perusahaan dan entitas anak telah mengikuti program pengampunan pajak (tax amnesty) dan telah memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak No. SR-957/WPJ.07/2016, KET-981/PP/WPJ.17/2016, KET-1325/PP/WPJ.04/2016, KET-19239/PP/WPJ.06/2016 dan KET-2682/PP/WPJ.03/2016 pada berbagai tanggal pada bulan September dan Oktober 2016. Perusahaan dan entitas anak mendeklarasikan masing – masing aset dan liabilitas pengampunan pajak sebesar Rp1.820.995.384 dan Rp1.325.000.000 yang dicatat sebagai bagian dari aset keuangan lancar lainnya (Catatan 5) dan liabilitas keuangan jangka pendek lainnya (Catatan15).

8.

Beban Dibayar di Muka

Sewa

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

32.298.428.010 6.775.729.107

36.061.880.583 --

Iklan

5.583.303.069

2.398.918.456

Beasiswa

3.670.020.066

3.095.710.000

Pemeliharaan Perangkat Lunak

2.579.923.366

9.089.434.755

Asuransi

1.967.029.341

3.300.865.434

9.534.634.097 62.409.067.056

5.978.065.755 59.924.874.983

Keanggotaan

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Jumlah

Beban sewa dibayar di muka terutama merupakan sewa atas tanah dan bangunan rumah sakit Siloam Cikarang kepada PT Graha Pilar Sejahtera, sewa rumah sakit Siloam Cinere kepada PT Anadi Sarana Tatahusada (Catatan 36.a) dan sewa dibayar dimuka atas Lintas Buana Jaya, Siloam Medika, Head Office, dan Siloam Denpasar. Beasiswa karyawan merupakan beasiswa yang diberikan kepada karyawan yang akan dibebankan selama masa pendidikan. Draft/ 28-Apr-17

37

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 9.

Uang Muka 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

133.759.826.734

124.689.082.621

Konstruksi

78.615.702.547

72.722.931.984

Uang Muka Sewa

15.480.000.000

15.664.600.000

--

20.000.000.000

8.057.477.732

7.736.161.940

235.913.007.013

240.812.776.545

Pembelian Aset Tetap

Uang Muka Perolehan Entitas Anak (Catatan 30) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Jumlah

Uang muka pembelian aset tetap terutama terdiri atas uang muka pembelian peralatan medis untuk Rumah Sakit Siloam Lippo Village, Siloam Kebun Jeruk, Rumah Sakit Umum Siloam, Siloam Palembang, Siloam Surabaya, Siloam TB Simatupang, MRCCC, Siloam Kupang, Siloam Medan, Siloam Labuan Bajo, Siloam Buton, Siloam Denpasar, Siloam Makasar, Siloam Balikpapan, Siloam Jambi, Siloam Purwakarta, Rumah Sakit Asri dan Siloam Medika. Uang muka konstruksi merupakan uang muka sehubungan dengan renovasi properti rumah sakit. Uang muka sewa terutama terdiri atas uang muka sewa tanah untuk Siloam Medika Canggu dan Seminyak, sewa ruko untuk Siloam Medika Samarinda dan Banjarmasin, sewa tanah dan bangunan untuk Siloam Medika Manado Kairagi dan Siloam Jember.

10. Transaksi dengan Pihak Berelasi Grup dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi dengan rincian sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Aset 31 Maret 2017

31 Desember 2016

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

%

%

Kas dan Setara Kas PT Bank Nationalnobu Tbk

493.946.655.434

613.507.990.450

11,30

14,55

Piutang Usaha PT Lippo General Insurance Tbk

1.737.418.214

459.293.361

0,16

0,15

Lain-lain

2.804.985.083

4.995.100.127

0,17

0,16

4.542.403.297

5.454.393.488

0,10

0,13

464.252.992

525.498.069

0,01

0,01

43.875.768.317

--

3,66

--

Jumlah Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Beban Akrual PT Lippo Karawaci Tbk

Draft/ 28-Apr-17

38

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Persentase terhadap Jumlah Liabilitas 31 Maret 2017

31 Desember 2016

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

%

%

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Jumlah

197.506.875

197.506.875

0,02

0,02

197.506.875

197.506.875

0,02

0,02

Persentase terhadap Jumlah Beban Usaha 31 Maret 2017

31 Desember 2016

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

%

%

Beban Sewa PT Lippo Karawaci Tbk

24.304.468.446

91.201.094.805

7,79

7,41

-

24.696.098.928

-

2,01

7.624.674.115

17.436.190.835

2,44

1,42

Beban Bunga Pinjaman PT Lippo Karawaci Tbk Imbalan Kerja Manajemen Kunci Imbalan Kerja Jangka Pendek Direksi dan Komisaris

Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian pinjaman dengan PT Lippo Karawaci Tbk. Perjanjian ini mulai berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian dan akan berakhir segera setelah Perusahaan melakukan pembayaran dan pinjaman ini tidak dikenakan bunga apabila dilunasi selambat-lambatnya pada 31 Desember 2013. Pada 31 Desember 2015 7%-7,5% per tahun berdasarkan suku bunga pinjaman yang berlaku sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Pada tahun 2016, perusahaan telah melunasi pinjaman tersebut dengan menggunakan dana dari Penawaran Umum Terbatas I. Seluruh saldo transaksi dengan pihak berelasi merupakan transaksi dalam mata uang Rupiah. Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Pihak Berelasi

Hubungan

PT Bank Nationalnobu Tbk PT Lippo Karawaci Tbk

Di bawah pengendalian bersama Entitas induk terakhir

PT Lippo General Insurance Tbk PT Primakreasi Propertindo

Di bawah pengendalian bersama Di bawah pengendalian bersama

Direksi dan Komisaris

Manajemen Kunci

Sifat Saldo Akun/Transaksi Simpanan giro Pinjaman dengan bunga, tanpa jatuh tempo, beban sewa, beban akrual, dan piutang usaha Piutang usaha Pinjaman dengan bunga tanpa jatuh tempo Imbalan Kerja

Seluruh transaksi dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian interim.

Draft/ 28-Apr-17

39

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 11. Aset Non-Keuangan Tidak Lancar Lainnya 31 Maret 2017 Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Jumlah

31 Desember 2016

Rp 4.220.277.928

Rp 4.475.891.180

4.220.277.928

4.475.891.180

Akun ini terutama merupakan aset lainnya berupa uang jaminan utilities (listrik, komunikasi dan air). 12. Aset Tetap 2017 ( 3 Bulan) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Kepemilikan Langsung Tanah

105.860.729.300

39.430.601.478

--

--

Bangunan Prasarana dan Renovasi

471.292.721.725

73.855.211.000

--

--

545.147.932.725

1.909.600.437.238

52.909.616.973

3.461.471.000

(1.349.181.259)

1.957.699.401.953

511.208.845.595

17.167.986.257

--

--

528.376.831.852

23.382.754.062

731.897.000

--

--

24.114.651.062

3.021.345.487.920

184.095.312.708

3.461.471.000

(1.349.181.259)

3.200.630.148.369

61.272.820.780

15.996.086.688

--

42.826.351.841

120.095.259.309

249.292.935.713

88.318.126.241

9.090.861

(978.827.414)

336.623.143.679

Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Kepemilikan Langsung

145.291.330.778

Sewa Pembiayaan Peralatan Medis Aset dalam Penyelesaian Aset dalam Penyelesaian Sewa Pembiayaan Aset dalam Penyelesaian Jumlah Perolehan

85.230.969.964

1.522.657.761

3.696.699.529

(40.498.343.168)

42.558.585.028

3.417.142.214.377

289.932.183.398

7.167.261.390

--

3.699.907.136.385

Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Bangunan Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan

148.519.696.861

14.916.749.416

--

--

163.436.446.277

1.155.675.674.410

65.860.695.478

851.453.477

(25.553.206)

1.220.659.363.205

399.321.469.318

20.402.739.400

46.896.182

(1.911.349)

419.675.401.188

17.998.933.842

1.146.793.543

--

--

19.145.727.385

1.721.515.774.431

102.326.977.837

898.349.659

(27.464.555)

1.822.916.938.054

Jumlah Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Sewa Pembiayaan 1.757.777.076

3.348.594.263

--

27.464.555

5.133.835.894

Jumlah Akumulasi Penyusutan

Peralatan Medis

1.723.273.551.507

105.675.572.099

898.349.659

--

1.828.050.773.948

Nilai Tercatat

1.693.868.662.869

Draft/ 28-Apr-17

1.871.856.362.437

40

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2016 (1 Tahun) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Kepemilikan Langsung Tanah

101.533.729.300

4.327.000.000

--

--

Bangunan Prasarana dan Renovasi

431.611.144.010

36.550.950.152

--

3.130.627.563

471.292.721.725

1.745.220.172.859

120.361.519.375

757.771.625

44.776.516.629

1.909.600.437.238

457.055.937.733

71.487.636.668

349.644.219

(16.985.084.587)

511.208.845.595

22.561.691.698

751.077.000

318.641.636

388.627.000

23.382.754.062

2.757.982.675.600

233.478.183.195

1.426.057.480

31.310.686.605

3.021.345.487.920

--

61.272.820.780

--

--

61.272.820.780

160.046.175.072

120.557.447.246

--

(31.310.686.605)

249.292.935.713

Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Kepemilikan Langsung

105.860.729.300

Sewa Pembiayaan Peralatan Medis Kepemilikan Langsung Aset dalam Penyelesaian Sewa Pembiayaan Aset dalam Penyelesaian Jumlah Perolehan

--

85.230.969.964

--

--

85.230.969.964

2.918.028.850.672

500.539.421.185

1.426.057.480

(0)

3.417.142.214.377

Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Bangunan Prasarana dan Renovasi

111.840.550.021

36.679.146.840

--

--

148.519.696.861

Perlengkapan dan Peralatan Medis

928.463.476.721

227.684.342.772

472.145.083

--

1.155.675.674.410

Peralatan dan Perabotan Kantor

308.830.807.037

90.792.340.702

301.678.421

--

399.321.469.318

15.587.362.149

2.730.213.329

318.641.636

--

17.998.933.842

1.364.722.195.928

357.886.043.643

1.092.465.140

--

1.721.515.774.431

Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Sewa Pembiayaan Peralatan Medis

--

1.757.777.076

--

--

1.757.777.076

Jumlah Akumulasi Penyusutan

1.364.722.195.928

359.643.820.719

1.092.465.140

--

1.723.273.551.507

Nilai Tercatat

1.553.306.654.744

1.693.868.662.869

Pada tahun 2017, penambahan asset tetap termasuk asset tetap dari entitas yang diakuisisi (Catatan 1.c dan Catatan 30) dengan biaya perolehan sebesar Rp115.910.350.355 dan akumulasi penyusutan Rp10.477.812.055. Pada tahun 2017, penambahan aset sewa pembiayaan sebesar Rp17.518.744.449 yang berasal dari fasilitas sewa pembiayaan (Catatan18). Pada 31 Maret 2017 dan 2016, penambahan aset tetap Grup termasuk transaksi non-kas dari realisasi uang muka pembelian aset tetap masing-masing sebesar Rp21.322.664.819 dan Rp23.949.253.271 (Catatan 35). Beban penyusutan aset tetap dialokasikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

Beban Pokok Pendapatan (Catatan 27)

63.352.707.668

63.599.233.787

Beban Usaha (Catatan 28)

31.845.052.376 95.197.760.044

23.562.075.070 87.161.308.857

Jumlah Beban Penyusutan

Draft/ 28-Apr-17

41

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Tanah beserta bangunan, sarana pelengkap, mesin dan peralatan serta alat-alat kesehatan PT Balikpapan Damai Husada, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur (Catatan 17). Tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, peralatan dan perabot kantor dan perlengkapan dan peralatan medis PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). Aset tetap Grup telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya, dengan jumlah nilai pertanggungan secara keseluruhan sebesar Rp1.199.628.024.948 dan Rp1.733.566.948.944 masing-masing pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak berelasi. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami. Manajemen berpendapat bahwa tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai atas nilai tercatat aset tetap pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 13. Goodwill dan Aset Takberwujud a. Goodwill 2017 (3 Bulan) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Goodwill

295.419.949.188

89.804.737.908

--

385.224.687.096

7.143.144.198

--

--

7.143.144.198

288.276.804.990

89.804.737.908

--

378.081.542.898

Akumulasi Penurunan Nilai Penurunan Nilai Goodwill Nilai Tercatat

2016 ( 1 Tahun ) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Goodwill

295.419.949.188

--

--

295.419.949.188

7.143.144.198

--

--

7.143.144.198

288.276.804.990

--

--

288.276.804.990

Akumulasi Penurunan Nilai Penurunan Nilai Goodwill Nilai Tercatat

Draft/ 28-Apr-17

42

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Rincian nilai tercatat Goodwill pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Entitas Pengakuisisi

Akuisisi Saham pada

Tahun Perolehan

Nilai Neto 31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp

PT Koridor Usaha Maju

Rp

PT Medika Sarana Traliansia

2013

PT Trisaka Raksa Waluya

2010

75.119.377

75.119.377

PT Rashal Siar Cakra Medika

2014

101.776.732.211

101.776.732.211

PT Lishar Sentosa Pratama

2017

20.466.873.723

--

PT Prawira Tata Semesta

PT Balikpapan Damai Husada

2011

27.480.578.103

27.480.578.103

Perusahaan


2011

PT Pancawarna Semesta

PT Diagram Healthcare Indonesia

2012

14.146.465.217 9.251.046.030

14.146.465.217 9.251.046.030

Perusahaan

PT Guchi Kencana Emas

2011

3.540.326.235

3.540.326.235

PT Mahkota Buana Selaras

PT Grha Ultima Medika

2017

69.337.864.185 378.081.542.898

-288.276.804.990

PT Tunggal Pilar Perkasa

132.006.537.817

Jumlah

132.006.537.817

b. Aset Takberwujud 2017 ( 3 Bulan ) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Perangkat Lunak

61.644.530.945

3.178.363.455

--

64.822.894.400

Amortisasi Perangkat Lunak

16.549.624.849

3.563.328.789

--

20.112.953.638

Nilai Tercatat

45.094.906.096

(384.965.334)

--

44.709.940.762

Akumulasi Amortisasi

2016 ( 1 Tahun ) Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Rp

Rp

Rp

Rp

Biaya Perolehan Perangkat Lunak

20.967.270.273

40.677.260.672

--

61.644.530.945

Amortisasi Perangkat Lunak

10.263.232.245

6.286.392.604

--

16.549.624.849

Nilai Tercatat

10.704.038.028

34.390.868.068

--

45.094.906.096

Akumulasi Amortisasi

Seluruh beban amortisasi perangkat lunak dicatat di beban lain-lain pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Draft/ 28-Apr-17

43

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 14. Utang Usaha – Pihak Ketiga Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Rupiah Pemasok

224.795.001.986

221.843.314.850

Jasa Dokter

104.302.704.992

92.283.140.866

Jumlah

329.097.706.978

314.126.455.716

Utang kepada pemasok terutama terdiri dari utang Grup kepada distributor atau pabrikan obat dan perlengkapan medis dengan rincian sebagai berikut: 31 Maret 2017 Rp

31 Desember 2016 Rp

PT Anugerah Pharmindo Lestari

34.443.473.362

32.563.214.183

PT Anugrah Argon Medica

20.504.772.257

19.576.233.277

PT Enseval Putera Megatrading

20.031.905.990

19.961.260.844

PT Tempo Scan Pacific

10.401.984.293

8.221.808.666

PT Mensa Binasukses

8.769.893.981

8.705.260.125

PT Parit Padang Global

8.221.053.678

7.466.218.296

PT Dos Ni Roha

7.695.902.654

8.497.369.392

PT Nugra Karsera

4.944.364.308

2.667.282.588

PT Antar Mitra Sembada

4.201.791.996

3.586.299.426

PT Merapi Utama Pharma

4.103.877.787

4.372.901.921

PT Binasan Prima

3.725.094.498

3.258.869.495

PT Tawada Healthcare

3.378.190.373

1.036.861.104

PT Kebayoran Farma

2.694.442.158

2.554.351.918

PT Kimia Farma (Persero) Tbk

2.639.107.525

2.855.143.337

PT Millenium Pharmacon International Tbk

2.520.682.775

2.298.805.565

PT Multidaya Medika

1.197.586.716

1.210.440.533

PT Parazelsus Indonesia

720.284.701

1.850.343.101

PT Modern International

259.302.761

566.138.069

84.341.290.172 224.795.001.986

90.594.513.010 221.843.314.850

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1 miliar) Jumlah

Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Kurang dari 1 tahun Pemasok

224.795.001.986

221.843.314.850

Jasa Dokter

104.302.704.992

92.283.140.866

329.097.706.978

314.126.455.716

Jumlah

Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Grup atas perolehan utang ini.

Draft/ 28-Apr-17

44

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 15. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Utang Titipan

Rp 50.458.012.930

Rp 35.486.486.372

Utang atas perolehan Perangkat Lunak

37.453.591.583

20.698.159.041

7.392.692.752

8.041.666.644

--

1.534.991.622

Utang atas Pembelian Saham Entitas Anak Utang Biaya Emisi

--

1.325.000.000

18.676.717.162 113.981.014.427

13.028.076.933 80.114.380.612

Utang Lainnya - Pengampunan Pajak (Catatan 7.d) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 milyar) Jumlah

Utang titipan merupakan uang muka yang diterima dari pihak ketiga atas kontribusi sebagai sponsor pada kegiatan/ acara yang dilaksanakan rumah sakit. Utang atas pembelian saham entitas anak merupakan utang atas akusisi rumah sakit PT Rashal Siar Cakra Medika (RSCM) dan PT Lishar Sentosa Pratama kepada pemegang saham lama. Utang lain-lain terutama merupakan utang atas pembelian selain obat-obatan dan perlengkapan medis. 16. Beban Akrual Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Gaji dan Kesejahteraan Karyawan

64.752.341.353

47.928.266.384

Beban Sewa (Catatan 36.a)

54.850.626.192

86.801.030.054

Contract Service

49.076.271.162

29.732.735.240

Beban Pokok Pendapatan

44.457.429.455

40.298.524.923

Listrik dan Air

13.367.396.607

13.659.239.771

8.965.967.186

7.199.973.713

Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain

6.624.716.366

8.591.421.629

Jumlah

242.094.748.321

234.211.191.714

Draft/ 28-Apr-17

45

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 17. Utang Bank 31 Maret 2017 Rp

31 Desember 2016 Rp

Rupiah - Pihak Ketiga Utang Bank Jangka Pendek PT Bank Central Asia Tbk

159.797.654

928.373.155

159.797.654

928.373.155

Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur

15.576.257.298

17.367.492.514

Sub Jumlah

15.576.257.298

17.367.492.514

Dikurangi: Bagian Lancar

(7.700.184.013)

(7.482.980.034)

7.876.073.284

9.884.512.480

Bagian Jangka Pendek Utang Bank Jangka Panjang

Bagian Jangka Panjang

Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur Berdasarkan perjanjian kredit No. 005/870/9200/KI.59/BPDKP/2008/ tanggal 25 Februari 2008, PT Balikpapan Damai Husada (BDH), entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Investasi (Non PRK) sebesar maksimum Rp50.000.000.000, dengan suku bunga 11,5% per tahun. Pinjaman ini digunakan untuk tambahan dana Investasi, membiayai pembangunan rumah sakit dan melunasi pinjaman sebelumnya yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada 25 Februari 2019. Pinjaman tersebut dijamin dengan:  1 (satu) bidang tanah seluas 12.562 m2 beserta bangunan kesehatan dan rumah sakit seluas 8.024 m2 dengan Surat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2069 yang terletak di Jalan MT. Haryono RT 35 Kelurahan Gang Bahagia Balikpapan, terdaftar atas nama PT Balikpapan Damai Husada (Catatan 12).  Sarana pelengkap, mesin dan peralatan dan alat-alat kesehatan dengan nilai transaksi sebesar Rp8.665.020.000 (Catatan 12). Atas pinjaman ini tidak terdapat pembatasan-pembatasan atas rasio keuangan tertentu yang harus dipenuhi oleh BDH. Pembayaran pinjaman untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp1.791.235.216 dan Rp6.673.728.239. PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 1 tanggal 1 April 2003 yang dibuat di hadapan Yandes Effriady, S.H., Notaris di Jambi dan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit No. 0242/JAM/2010 tanggal 3 Pebruari 2010, Perubahan PK No. 54 tanggal 19 Juli 2010 di hadapan Notaris Hasan S.H., Notaris di Jambi, yang terakhir diperbaharui dengan Surat No. 0163-ADD-2015 tanggal 30 Juli 2015, PT Golden First Atlanta (GFA), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman sebagai berikut:  Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp5.000.000.000.  Fasilitas Kredit Investasi dengan jumlah pokok maksimum sebesar Rp32.419.314.946. Kedua pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,25% per tahun untuk fasilitas kredit investasi dan 12,5% per tahun untuk fasilitas kredit lokal. Kedua pinjaman ini masing-masing akan jatuh tempo pada 5 Mei 2017 dan 20 Desember 2016. Fasilitas Kredit Investasi telah dilunasi di bulan Desember 2016.

Draft/ 28-Apr-17

46

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Kedua fasilitas pinjaman tersebut di atas dijamin dengan jaminan sebagai berikut:  3 (tiga) bidang tanah dengan jumlah luas area 7.132 m2 berikut bangunan dan segala sesuatu yang telah ada dan akan didirikan masing-masing dengan Surat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 840, No. 841, No. 842/Paal Merah, terdaftar atas nama GFA, entitas anak (Catatan 12).  Peralatan kedokteran, perabotan dan peralatan kantor, piutang usaha, persediaan obat dan barang habis pakai serta mesin dan peralatan medis (Catatan 4, 6 dan 12). Atas pinjaman ini GFA tidak diperkenankan untuk memperoleh pinjaman baru dari pihak lain tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari bank. Atas pinjaman ini GFA harus menjaga rasio utang terhadap modal maksimum 5,83 kali. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, GFA telah memenuhi rasio utang yang disyaratkan. Pembayaran pinjaman untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 sebesar Rp7.729.054.796. 18. Utang Sewa Pembiayaan Pada Periode 2017, Grup memperoleh fasilitas sewa pembiayaan untuk pengadaan peralatan medis dari beberapa perusahaan pembiayaan sebagai berikut :

PT Century Tokyo Leasing Indonesia

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

124.249.120.696

PT Mitsubishi UFJ & Leasing Indonesia Jumlah

83.228.411.208

48.451.331.409

43.808.592.300

172.700.452.105

127.037.003.508

Pembayaran sewa minimum masa datang berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

2017

Rp 34.495.354.585

Rp 36.117.594.172

2018

49.013.956.507

35.356.415.532

2019

48.907.520.774

35.356.415.532

2020

48.703.124.450

35.356.415.532

2021

35.639.675.349

23.196.062.827

2022

1.947.375.223

--

Jumlah Dikurangi : Bagian Bunga

218.707.006.888

165.382.903.595

(46.006.554.783)

(38.345.900.087)

Utang Sewa Pembiayaan - Neto

172.700.452.105

127.037.003.508

25.749.142.696

21.994.996.558

146.951.309.409

105.042.006.950

Utang Sewa Pembiayaan - Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun Utang Sewa Pembiayaan - Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun

Draft/ 28-Apr-17

47

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Rincian Fasilitas sewa pembiayaan adalah sebagai berikut : a. PT Century Tokyo Leasing Indonesia (CTLI) Pada kurun waktu 2016, Grup memperoleh fasilitas pembiayaan dari CTLI untuk pembiayaan peralatan medis dengan periode pembayaran selama 60 bulan. Tingkat bunga efektif yang berlaku per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar 11% dan 11,5% - 12,65% per tahun. Saldo terutang pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp124.249.120.696 dan Rp83.228.411.208. b. PT Mitsubishi UFJ Lease and Finance Indonesia (MUFG) Pada kurun waktu 2017 dan 2016, Grup memperoleh fasilitas pembiayaan dari MUFG untuk pembiayaan peralatan medis dengan periode pembayaran selama 60 bulan. Tingkat bunga efektif yang berlaku per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 sebesar 11,25% per tahun. Saldo terutang pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp48.451.331.409 dan Rp43.808.592.300. 19. Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik

Biaya Perolehan

31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

51.954.383.673

51.954.383.673

(16.444.307.342)

(16.444.307.342)

35.510.076.331

35.510.076.331

219.921.683.217

219.921.683.217

(5.949.923.669)

(5.949.923.669)

Transaksi Jual dan Sewa Balik - Neto

178.461.683.217

178.461.683.217

Dikurangi: Akumulasi Amortisasi

(74.424.226.154)

(71.449.864.766)

Sub Jumlah

104.037.457.063

107.011.818.451

Dikurangi: Bagian Lancar

(11.897.445.548)

(11.897.445.548)

92.140.011.515

95.114.372.903

Akumulasi Amortisasi Nilai Tercatat Hasil yang diperoleh Dikurangi: Laba yang Dikreditkan pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Interim Laba yang Ditangguhkan atas

Bagian Jangka Panjang

Laba ditangguhkan atas transaksi jual dan sewa balik diamortisasi secara proporsional selama masa sewa 15 (lima belas) tahun dengan menggunakan metode garis lurus (Catatan 36.b).

Draft/ 28-Apr-17

48

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 20. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Imbalan Pascakerja – Program Imbalan Pasti Tanpa Pendanaan Grup menunjuk aktuaris independen untuk menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Liabilitas imbalan pascakerja Grup pada 31 Desember 2016 yang dicatat berdasarkan Laporan Aktuaris PT Lastika Dipa yang laporannya masing-masing bertanggal 19 Januari 2017. Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi atas imbalan pascakerja tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban yang dimaksud. Liabilitas imbalan kerja pascakerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Rp Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Akhir Periode

116.843.236.942

Nilai Wajar Aset Program

--

Jumlah

116.843.236.942

Rincian beban imbalan pascakerja diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian lain adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Rp Beban Jasa Kini

18.521.641.134

Beban Bunga

3.545.169.281

Jumlah

22.066.810.415

Rekonsiliasi perubahan pada liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian interim adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Rp Saldo Awal

100.057.230.423

Pembayaran Imbalan

(11.427.998.402)

Beban Komprehensif Lain Tahun Berjalan

6.147.194.506

Beban Manfaat Karyawan yang Diakui di Tahun Berjalan Saldo Akhir

Draft/ 28-Apr-17

22.066.810.415 116.843.236.942

49

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Rekonsiliasi perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Rp Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti

100.057.230.423

Biaya Jasa Kini

18.521.641.134

Biaya Bunga

3.545.169.281

Pembayaran Pesangon

(11.427.998.402)

Nilai Kini Kewajiban Yang Diharapkan Akhir Tahun

110.696.042.436

Nilai Kini Kewajiban Aktual Akhir Tahun

116.843.236.942

Kerugian Aktuarial Tahun Berjalan

(6.147.194.506)

Mutasi dari penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai berikut: 31 Desember 2016 Rp Saldo Awal

9.862.823.865

Akumulasi Keuntungan (Kerugian) Aktuarial

--

Beban Komprehensif Lain Tahun Berjalan

(6.147.194.506)

Saldo Akhir

3.715.629.359

Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji. Risiko Tingkat Bunga Nilai kini imbalan pasti dihitung dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah. Oleh karenanya penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program. Risiko Gaji Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu. Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. 31 Desember 2016 Tingkat Diskonto

:

8.49%

Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji

:

8.00%

Tingkat Mortalita

:

Indonesia – III

Tingkat Cacat Tetap

:

10% x TMI – II

Tingkat Pengunduran Diri

:

8,50% untuk umur 18 – 44, 0% untuk umur 45 – 54

Draft/ 28-Apr-17

50

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Analisis Sensitivitas Peningkatan 1% tingkat diskonto yang diasumsikan pada 31 Desember 2016, akan berakibat pada penurunan beban imbalan kerja karyawan sebesar Rp16.198.325.813 dan menurunkan kewajiban imbalan pasti sebesar Rp103.066.783.891. Penurunan 1% tingkat diskonto yang diasumsikan pada 31 Desember 2016, akan berakibat pada peningkatan beban imbalan kerja karyawan sebesar Rp21.433.877.659 dan meningkatkan kewajiban imbalan pasti sebesar Rp133.683.116.279. 21. Modal Saham Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Pemegang Saham

Jumlah Lembar Saham

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah

670.211.685

51,53

Rp 67.021.168.500

195.091.875

15,00

19.509.187.500

PT Gloria Mulia

56.324.949

4,33

5.632.494.900

PT Nilam Biru Bersinar

49.612.500

3,81

4.961.250.000

PT Safira Prima Utama

30.306.653

2,33

3.030.665.300

PT Megapratama Karya Persada Prima Health Company Limited

PT Maharama Sakti Publik (Masing-masing Kurang dari 5% ) Jumlah

1.125.000

0,09

112.500.000

297.939.838

22,91

29.793.983.800

1.300.612.500

100

130.061.250.000

22. Tambahan Modal Disetor - Neto Rincian tambahan modal disetor - neto pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Agio Saham - Neto Perubahan Transaksi Ekuitas Entitas Anak Selisih Nilai Perubahan Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - Neto Jumlah

Rp 2.593.150.681.933 (11.728.781.953) (11.181.835.287) 2.570.240.064.693

Agio Saham – Neto Rincian agio saham - neto pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rp Penawaran Umum Perdana Saham Agio Saham

1.389.290.000.000

Biaya Emisi Saham

(76.567.050.000)

Penawaran Umum Terbatas I Agio Saham

1.286.161.250.000

Biaya Emisi Saham

(5.733.518.067)

Jumlah - Neto

Draft/ 28-Apr-17

2.593.150.681.933

51

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Perubahan Transaksi Ekuitas Entitas Anak Perubahan transaksi ekuitas entitas anak pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rp 5.398.081.672


(18.602.651.139)

PT Siloam Graha Utama

1.475.787.514

PT Nusa Medika Perkasa Jumlah

(11.728.781.953)

Perubahan transaksi ekuitas entitas anak diperoleh dari selisih lebih biaya perolehan atas nilai aset neto. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi dengan Entitas Sepengendali – Neto Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Nilai Aset Bersih

Harga Perolehan

Rp

Rp

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - Neto Rp

Pengalihan Nilai Aset Neto Divisi Rumah Sakit PT Lippo Karawaci Tbk

80.547.087.833

85.000.000.000

(4.452.912.167)

PT Wisma Jatim Propertindo

17.518.636.921

17.629.500.000

110.863.079

5.839.545.640

5.876.500.000

36.954.360

PT Siloam Dinamika Perkasa

243.948.248

249.999.000

6.050.752

PT Siloam Tata Prima

243.948.248

249.999.000

6.050.752

PT Maharama Sakti Pengalihan Kepemilikan Saham

(958.167.625)

599.999.000

(1.558.166.625)

PT Persada Kencana Mandiri

(1.427.431.797)

399.000.000

(1.826.431.797)


(3.491.744.641)

12.499.000

(3.504.243.641)

98.515.822.827

110.017.496.000

(11.181.835.287)

PT Multiselaras Anugerah

Jumlah

Selisih nilai transaksi dengan entitas sepengendali dihasilkan dari pengalihan aset bersih divisi rumah sakit PT Lippo Karawaci Tbk kepada Perusahaan dan pengalihan kepemilikan saham. 23. Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali Pada tahun 2014, PT Tunggal Pilar Perkasa melakukan pembelian 20% saham PT Medika Sarana Traliansia (MST) dari Steer Clear Limited dengan harga Rp45.030.000.000. Selisih lebih antara biaya perolehan dengan nilai investasi yang diperoleh sebesar Rp25.748.354.393 dicatat sebagai Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali (Catatan 1c). 24. Dividen dan Dana Cadangan Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 51 tanggal 23 Maret 2016 yang dibuat di hadapan Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn, Notaris di Kabupaten Tangerang, para pemegang saham menyetujui antara lain untuk tidak membagikan deviden untuk tahun yang berakhir 2015 dan pembentukan dana cadangan umum sebesar Rp22.000.000 dari saldo laba 2015.

Draft/ 28-Apr-17

52

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 25. Kepentingan Nonpengendali Rincian kepentingan nonpengendali atas ekuitas masing-masing entitas anak pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017 Rp

31 Desember 2016 Rp

PT Pancawarna Semesta

7.470.360.742

5.955.049.357

PT Kusuma Primadana

6.088.913.086

4.391.443.582


3.440.039.592

3.598.708.030

PT Guchi Kencana Emas

(3.086.625.979)

(3.668.974.043)

PT Siloam Graha Utama

(4.475.887.173)

(4.475.887.173)

Lainnya

2.384.415.900

1.391.550.837

Jumlah

11.821.216.168

7.191.890.590

26. Pendapatan Rincian pendapatan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rawat Inap Jasa Penunjang Medis dan Jasa Tenaga Ahli

2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

311.356.694.024

284.995.568.101

Obat dan Perlengkapan Medis

291.682.060.194

268.635.760.755

Kamar Rawat Inap

122.275.895.338

116.520.389.850

Fasilitas Rumah Sakit Pendapatan Administrasi dan Lainnya

64.946.982.141

51.291.939.837

38.671.546.969

28.681.743.112

Kamar Operasi

34.974.130.960

23.824.288.623

863.907.309.626

773.949.690.278

Jasa Penunjang Medis dan Jasa Tenaga Ahli

335.806.800.537

296.908.424.785

Obat dan Perlengkapan Medis

167.150.254.373

148.468.965.898

25.829.646.024

21.997.828.151

Subjumlah Rawat Jalan

Pendapatan Administrasi dan Lainnya Fasilitas Rumah Sakit Subjumlah Jumlah

19.161.057.236

12.511.380.595

547.947.758.170

479.886.599.429

1.411.855.067.796

1.253.836.289.707

Tidak terdapat pelanggan dengan nilai pendapatan di atas 10% dari pendapatan neto untuk masing-masing periode.

Draft/ 28-Apr-17

53

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 27. Beban Pokok Pendapatan Rincian beban pokok pendapatan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

Rawat Inap Jasa Tenaga Ahli, Gaji dan Kesejahteraan Karyawan

248.588.635.534

243.952.131.295

Obat dan Perlengkapan Medis (Catatan 6)

156.244.012.216

145.153.755.601

Penyusutan (Catatan 12)

38.591.177.053

39.736.478.759

Perlengkapan Klinik

21.037.322.212

22.089.269.375

Makanan dan Minuman

19.669.925.082

19.152.585.200

Biaya Rujukan

14.586.680.364

11.634.848.852

Perbaikan dan Pemeliharaan

5.884.449.972

4.478.080.515

Lain-lain

112.475.619.799

48.661.862.424

Subjumlah

617.077.822.232

534.859.012.021

Jasa Tenaga Ahli, Gaji dan Kesejahteraan Karyawan

175.098.820.830

158.624.382.235

Obat dan Perlengkapan Medis (Catatan 6)

Rawat Jalan 123.608.040.893

111.262.927.997

Biaya Rujukan

25.851.390.760

16.127.853.499


24.761.530.615

23.862.755.028

Perlengkapan Klinik

9.204.254.866

9.741.439.714

Perbaikan dan Pemeliharaan

4.269.782.923

2.745.056.894

Lain-lain Subjumlah Jumlah

34.193.605.480

22.033.589.393

396.987.426.367

344.398.004.760

1.014.065.248.599

879.257.016.781

Tidak terdapat pembelian di atas 10% dari pendapatan neto untuk masing-masing periode. 28. Beban Usaha Rincian beban usaha untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

Beban Penjualan Pemasaran dan Iklan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan

12.201.794.395

7.590.246.703

6.164.082.532

7.044.879.017

Lain-lain

255.207.110

36.489.218

Subjumlah

18.621.084.037

14.671.614.938

Draft/ 28-Apr-17

54

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

Beban Umum dan Administrasi Gaji dan Kesejahteraan Karyawan

95.462.510.001

109.412.296.120

Sewa

41.593.750.243

35.357.745.436

Biaya Kantor Lainnya

34.362.365.136

31.605.315.582


31.845.052.376

23.562.075.070

Listrik dan Air

27.177.817.555

27.459.551.665

Perbaikan dan Perawatan

9.446.191.835

9.084.344.114

Pelatihan dan Pengembangan

9.283.709.961

4.096.793.974

Transportasi dan Akomodasi

8.254.550.099

10.638.141.303

Jasa Konsultan

7.475.952.482

2.771.081.215

Perlengkapan Kantor

7.121.255.695

7.627.117.174

Komunikasi

5.995.008.852

4.923.973.756

Asuransi

4.039.365.873

4.628.122.504

Legal dan Perizinan

2.434.165.591

1.862.505.908

Lain-lain

9.082.257.976

5.659.196.974

Subjumlah

293.573.953.675

278.688.260.795

Jumlah

312.195.037.712

293.359.875.733

29. Penghasilan (Beban) Keuangan - Neto Rincian penghasilan (beban) keuangan - neto untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Penghasilan Bunga

2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

6.089.145.354

892.415.455

Beban Keuangan Administrasi Bank

(4.857.208.005)

(4.256.201.799)

Bunga Pinjaman

(4.411.835.674)

(11.277.468.996)

Subjumlah

(9.269.043.679)

(15.533.670.795)

Jumlah

(3.179.898.325)

(14.641.255.340)

Biaya administrasi bank merupakan beban administrasi atas penggunaan mesin Electronic Data Capture (EDC) dan pemanfaatan jasa bank.

Draft/ 28-Apr-17

55

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 30. Kombinasi Bisnis Akuisisi PT Grha Ultima Medika (GUM) Pada tanggal 8 Februari 2017, Perusahaan dan PT Mahkota Buana Selaras (MBS) entitas anak, mengakuisisi 99,996% saham GUM dari pihak ketiga, dalam rangka perluasan usaha yang memiliki nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi adalah: Nilai Buku

Nilai Wajar

Rp

Rp

58.907.730

58.907.730

Piutang Usaha

748.656.237

712.495.544

Persediaan

526.471.572

522.436.572

Aset Neto yang diperoleh Kas dan Setara Kas


--

17.682.083

Aset Tetap

68.137.115.042

90.838.896.740

Utang Bank

(55.000.000.000)

(55.000.000.000)

Utang Usaha

(3.340.324.716)

(2.761.790.950)

Utang Lainnya

(16.730.000.000)

(17.183.474.626)

Beban Akrual

--

(1.398.352.619)

Imbalan Kerja Jangka Panjang

--

(1.632.684.803)


--

(6.487.975.408)

Jumlah Aset Neto

(5.599.174.135)

7.686.140.263

Porsi Kepemilikan yang Diperoleh

99,996%

Porsi Kepemilikan atas Nilai Wajar Aset Neto

7.685.832.817

Goodwill

69.337.864.185

Jumlah Nilai Pengalihan

77.023.697.002

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp69.337.864.185 (Catatan 13.a) yang merupakan hasil bisnis entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Grup. Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan GUM terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Grup.

Draft/ 28-Apr-17

56

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Akuisisi PT Lishar Sentosa Pratama (LSP) Pada tanggal 14 Februari 2017, PT Tunggal Pilar Perkasa dan PT Mahkota Buana Selaras, entitas anak mengakuisisi 99,996% saham LSP dari pihak ketiga, dalam rangka perluasan usaha yang memiliki nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi adalah: Nlai Buku

Nilai Wajar

Rp

Rp

Aset Neto yang diperoleh Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Persediaan Aset Tetap Aset Takberwujud Lainnya

46.984.886

46.991.252

554.126.359

347.245.998

318.732.026

302.812.910

6.033.048.058

5.333.858.021

-

Utang Bank Utang Usaha Utang Lainnya

108.888.889

(1.890.494.490)

(1.890.494.490)

(166.689.233)

(1.400.012.089)

(1.943.752.040)

(7.771.238.176)

Beban Akrual

(462.238.386)

Imbalan Kerja Jangka Panjang

(1.488.088.901)


(106.949.962)

Jumlah Aset Neto

2.951.955.566

(6.979.224.934)


99,996%


(6.978.945.765)

Goodwill

20.466.873.723


13.487.927.958

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp20.466.873.723 (Catatan 13.a) yang merupakan hasil bisnis entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Grup. Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan LSP terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Grup.

Draft/ 28-Apr-17

57

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Akuisisi PT Medika Sarana Traliansia (MST) Pada 13 Desember 2013, PT Koridor Usaha Maju mengakuisisi 80% saham MST dari pihak ketiga, dalam rangka perluasan usaha yang memiliki nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi adalah:

Aset neto yang diperoleh

Nlai Buku

Nilai Wajar

Rp

Rp

Kas dan Setara Kas

27.436.090.446

27.436.090.446

Piutang Usaha

10.435.964.113

10.435.964.113

Aset Keuangan Lancar Lainnya

244.157.342

244.157.342

Persediaan

5.242.737.740

5.242.737.740

Pajak Dibayar di Muka

9.666.551.053

9.666.551.053


1.799.222.306

1.799.222.306

--

--

Aset Non-Keuangan tidak Lancar Lainnya Piutang Phak Berelasi Non-usaha Aset Tetap Utang Usaha - Pihak Ketiga Beban Akrual

52.914.861.030

52.914.861.030

148.521.465.206

167.319.345.979

(682.034.266)

(682.034.266)

(2.612.701.121)

(2.612.701.121)

Utang Pajak

(104.609.273)

(104.609.273)


(630.384.178)

(5.329.854.371)

Liabilitas Jangka Pendek Lainnya Bagian Lancar atas Liabilitas Jangka Panjang Pendapatan Ditangguhkan Utang Pihak Berelasi Non-usaha Utang Jangka Panjang Jumlah Aset Neto

(8.220.363.189)

(8.220.363.189)

(137.832.101.689)

(137.832.101.689)

(189.687.581)

(189.687.581)

(40.620.704.669)

(40.620.704.669)

(416.164.840)

(416.164.840)

65.029.307.252

79.127.717.832


80%


63.302.174.266

Goodwill Penambahan dan Penyesuaian Goodwill

126.297.825.734


195.308.712.083

5.708.712.083

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp126.297.825.734 (Catatan 13.a) yang merupakan hasil bisnis entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Grup. Kepentingan nonpengendali diukur berdasarkan persentase kepemilikan pihak nonpengendali dengan nilai wajar aset neto MST. Saldo kepentingan nonpengendali atas akuisisi ini adalah Rp15.825.543.566. Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian lain tahun berjalan. Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan MST terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Grup.

Draft/ 28-Apr-17

58

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan MST sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp195.249.110.205 dan Rp27.987.987.406. Pada tahun 2015, PT Koridor Usaha Maju, entitas anak, melakukan pembayaran dan penyesuaian tambahan atas nilai perolehan akuisisi PT Medika Sarana Traliansia (MST) yang telah dilakukan. Penambahan atas nilai perolehan ini sebagai akibat peningkatan harga transaksi akuisisi sebesar Rp5.708.712.083 yang ditentukan pada periode berikutnya sesuai dengan perjanjian pengalihan saham MST. Sesuai PSAK 22 (revisi 2010), “Kombinasi Bisnis”, Perusahaan melakukan penyesuaian atas perhitungan goodwill seolah-olah akuntansi untuk kombinasi bisnis telah diselesaikan pada tanggal akuisisi. 31. Laba per Saham Dasar Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut: 2017

2016

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Laba Periode Berjalan yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk (Rupiah) Jumlah Rata - rata Tertimbang Saham Biasa (Lembar)

40.413.946.869

40.515.021.610

1.163.226.644

1.156.100.000

34,74

35,04

Laba per Saham Dasar (Rupiah)

Seperti diungkapkan pada Catatan 1.b, Perusahaan menerbitkan HMETD dengan jumlah sebanyak 144.512.500 lembar saham biasa. Oleh karena itu, Grup telah menghitung kembali laba per saham dasar untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, dikarenakan jumlah saham yang beredar sebelum peristiwa tersebut harus disesuaikan dengan perubahan proporsional atas jumlah saham beredar seolah-olah peristiwa tersebut terjadi pada permulaan dari periode sajian terawal. Harga pasar rata-rata saham Perusahaan selama periode berjalan lebih rendah daripada harga pelaksanaan HMETD, sehingga dampak dilutif penerbitan HMETD tidak diperhitungkan terhadap penyajian informasi laba per saham. 32. Aset Moneter dalam Mata Uang Asing

31 Maret 2017 Mata Uang Asing USD

SGD

EURO

Ekuivalen AUD

Rupiah

Aset Kas dan Setara Kas

827.126

359.487

284.179

733.823

31 Desember 2016 Mata Uang Asing USD

SGD

EURO

25.962.793.766

Ekuivalen AUD

Rupiah

Aset Kas dan Setara Kas

Draft/ 28-Apr-17

464.514

359.371

59

137.056

342.618

14.855.611.516

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 33. Instrumen Keuangan dan Manajemen Risiko Keuangan Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup adalah risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko likuiditas. Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia. Direksi telah menelaah kebijakan manajemen risiko keuangan secara berkala. (i) Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko dimana Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, pasien atau pihak rekanan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, aset keuangan lancar lainnya dan aset keuangan tidak lancar lainnya. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum asset keuangan pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017 Nilai Tercatat Eksposur Maksimum Rp

31 Desember 2016 Nilai Tercatat Eksposur Maksimum

Rp

Rp

Rp

Aset Keuangan Pinjaman yang diberikan dan Piutang Kas dan Setara Kas

662.940.646.347

662.940.646.347

740.436.843.020

740.436.843.020

Piutang Usaha

810.782.303.303

810.782.303.303

775.978.241.129

775.978.241.129

464.252.992

464.252.992

525.498.069

525.498.069

Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Jumlah

94.358.680.954

94.358.680.954

152.108.827.407

152.108.827.407

1.568.545.883.596

1.568.545.883.596

1.669.049.409.625

1.669.049.409.625

Grup mengelola risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk masingmasing pelanggan serta penerimaan jaminan dari pasien dan lebih selektif dalam pemilihan bank dan institusi keuangan, yaitu hanya bank-bank dan institusi keuangan ternama dan yang berpredikat baik yang dipilih. Tabel berikut menganalisis aset yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai dan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai serta aset keuangan yang ditentukan secara individu mengalami penurunan nilai:

Belum Jatuh Tempo Rp Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Jumlah

Draft/ 28-Apr-17

31 Maret 2017 Lewat jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Perusahaan Perusahaan Non0-90 Hari 91-180 Hari >181 Hari Perseorangan Perbankan Perbankan Rp Rp Rp Rp Rp Rp

--

--

--

--

307.630.371.838 --

228.088.128.568 --

99.621.166.414 --

224.412.687.546 --

--

--

--

307.630.371.838

228.088.128.568

99.621.166.414

60

Jumlah

Rp

656.670.528.946 --

6.270.117.401

--

662.940.646.347

-

--

859.752.354.366

--

464.252.992

--

464.252.992

--

--

94.358.680.954

--

94.358.680.954

224.412.687.546

656.670.528.946

101.093.051.347

--

1.617.515.934.659

Paraf


Belum Jatuh Tempo Rp --

--

--

--

265.005.985.782 --

265.556.621.052 --

81.538.264.525 --

207.314.808.488 --

--

--

--

265.005.985.782

265.556.621.052

81.538.264.525

Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Jumlah

31 Desember 2016 Lewat jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Perusahaan Perusahaan Non0-90 Hari 91-180 Hari >181 Hari Perseorangan Perbankan Perbankan Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Jumlah

Rp

734.499.567.802 --

5.937.275.218 --

--

740.436.843.020

--

819.415.679.847

--

525.498.069

--

525.498.069

--

--

152.108.827.407

--

152.108.827.407

207.314.808.488

734.499.567.802

158.571.600.694

--

1.712.486.848.343

Grup telah mencatat penyisihan penurunan nilai atas piutang usaha (Catatan 4). Aset keuangan yang belum jatuh tempo yang terindikasi risiko kredit terutama dari kas dan setara kas dan aset keuangan tidak lancar lainnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak ada risiko kredit yang signifikan atas penempatan dana di bank yang penggunaannya tidak dibatasi maupun yang dibatasi, karena penempatan dana hanya ditempatkan pada bank-bank yang berpredikat baik. (ii) Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Grup menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen Grup untuk operasi normal Grup dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan jatuh tempo: 31 Maret 2017 Akan Jatuh Tempo

Tidak Memiliki

Kurang dari 1 Tahun

1 - 5 Tahun

Lebih dari 5 Tahun

Jatuh Tempo

Jumlah

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Diukur dengan biaya Perolehan Diamortisasi Utang Usaha - Pihak Ketiga

329.097.706.978

--

--

--

329.097.706.978

Beban Akrual

242.094.748.321

--

--

--

242.094.748.321

7.859.981.667

7.876.073.284

--

--

15.736.054.951

25.749.142.696

146.951.309.409

--

--

172.700.452.105

113.981.014.427

--

--

--

--

--

--

197.506.875

113.981.014.427 197.506.875

718.782.594.089

154.827.382.693

--

197.506.875

873.807.483.657

Utang Bank Utang Sewa Pembiayaan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

Draft/ 28-Apr-17

61

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Desember 2016 Akan Jatuh Tempo

Tidak Memiliki

Kurang dari 1 Tahun

1 - 5 Tahun

Lebih dari 5 Tahun

Jatuh Tempo

Diukur dengan biaya Perolehan Diamortisasi

Rp

Rp

Rp

Rp

Utang Usaha - Pihak Ketiga

314.126.455.716 234.211.191.714

--

--

--

314.126.455.716

--

--

--

234.211.191.714

Utang Bank

8.411.353.189

9.884.512.480

--

--

18.295.865.669


21.994.996.558

105.042.006.950

--

--

127.037.003.508

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya

80.114.380.612

--

--

--

--

-197.506.875

80.114.380.612

-658.858.377.789

114.926.519.430

--

197.506.875

773.982.404.094

Beban Akrual

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

Jumlah Rp

197.506.875

(iii) Risiko Pasar

a. Risiko Mata Uang Risiko mata uang merupakan risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan yang disebabkan perubahan nilai tukar mata uang asing. Grup secara signifikan terekspos risiko mata uang asing karena sebagian transaksi Grup dalam mata uang asing. Analisa Sensitivitas Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar Rupiah terhadap mata uang Dolar Amerika sebesar 10%, akan meningkatkan laba sebelum pajak tahun berjalan sebesar Rp1.101.814.849 (2016: Rp624.120.754). Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar Rupiah terhadap mata uang Dolar Singapura sebesar 10%, akan meningkatkan laba sebelum pajak tahun berjalan sebesar Rp342.663.361 (2016: Rp334.175.587). Pelemahan nilai tukar terhadap mata uang asing lainnya tidak berdampak material terhadap laba sebelum pajak.

b. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Grup tidak memiliki risiko suku bunga terutama karena tidak memiliki pinjaman dengan suku bunga mengambang. Pengukuran Nilai Wajar Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar masing-masing kategori aset dan liabilitas keuangan: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

Rp

Rp

Rp

Rp

Aset Keuangan Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Kas dan Setara Kas

662.940.646.347

662.940.646.347

740.436.843.020

740.436.843.020

Piutang Usaha

810.782.303.303

810.782.303.303

775.978.241.129

775.978.241.129

464.252.992

464.252.992

525.498.069

525.498.069

94.358.680.954

94.358.680.954

152.108.827.407

152.108.827.407

1.568.545.883.596

1.568.545.883.596

1.669.049.409.625

1.669.049.409.625

Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Jumlah

Draft/ 28-Apr-17

62

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

Rp

Rp

Rp

Rp

Liabilitas Keuangan Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi : Utang Usaha - Pihak Ketiga

329.097.706.978

329.097.706.978

314.126.455.716

314.126.455.716

Beban Akrual

242.094.748.321

242.094.748.321

234.211.191.714

234.211.191.714

Utang Bank

15.736.054.951

15.736.054.951

18.295.865.669

18.295.865.669


172.700.452.105

172.700.452.105

127.037.003.508

127.037.003.508

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya

113.981.014.427

113.981.014.427

80.114.380.612

80.114.380.612

197.506.875

197.506.875

197.506.875

197.506.875

873.807.483.657

873.807.483.657

773.982.404.094

773.982.404.094

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

Pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat aset lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek dan yang jatuh temponya tidak ditentukan telah mencerminkan nilai wajarnya. 34. Manajemen Permodalan Manajemen melakukan pengelolaan permodalan melalui pengawasan atas saldo kas dan setara kas, saldo liabilitas dan hasil operasional Perusahaan serta rasio liabilitas neto disesuaikan terhadap modal. Pengelolaan permodalan ini bertujuan untuk menjaga kelangsungan usaha Perusahaan dan memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Dalam melakukan pengelolaan permodalan, Perusahaan melakukan evaluasi berkala atas kebutuhan dan kecukupan dana untuk menunjang kegiatan operasional Perusahaan dan evaluasi atas performance project yang sedang berlangsung serta pengembangan project baru. Berikut ringkasan data kuantitatif pengelolaan permodalan pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: 31 Maret 2017

31 Desember 2016

Rp

Rp

Liabilitas Neto: Jumlah Liabilitas

1.198.936.750.419

1.086.619.553.976

Dikurangi: Kas dan Setara Kas

(662.940.646.347)

(740.436.843.020)

535.996.104.072

346.182.710.956

3.174.113.268.550

3.129.069.996.103

Tambahan Modal Disetor - Neto

22.910.617.240

23.058.434.679

Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak Nonpengendali

25.748.354.393

25.748.354.393

(11.821.216.168)

(7.191.890.590)

Jumlah Liabilitas Neto Jumlah Ekuitas Ditambah:

Kepentingan Nonpengendali Jumlah Jumlah Ekuitas yang Disesuaikan Rasio Liabilitas Neto terhadap Ekuitas Disesuaikan

Draft/ 28-Apr-17

63

36.837.755.465

41.614.898.482

3.210.951.024.015

3.170.684.894.585

0,2

0,1

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 35. Transaksi Non-kas Berikut aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas:  Biaya emisi saham yang masih terutang pada 31 Desember 2016 sebesar Rp1.534.991.622 (Catatan 15) dan telah dilunasi per 31 Maret 2017.  Pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, penambahan aset tetap dan aset takberwujud melalui sewa pembiayaan adalah sebesar Rp17.518.744.449 dan Rp147.292.412.758.  Penambahan aset tetap Grup periode 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 dari reklasifikasi uang muka masing-masing sebesar Rp21.322.064.819 dan Rp23.949.253.271.  Pada tahun 2016 perolehan perangkat lunak melalui utang lain-lain sebesar Rp20.698.159.041. 36. Ikatan dan Perjanjian Penting a.

Perjanjian Sewa  Pada bulan Pebruari 2005, PT Diagram Healthcare Indonesia (DHI), entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Cinere dengan PT Anadi Sarana Tatahusada. Perjanjian ini berlaku selama 13 tahun dan dapat diperbaharui lagi untuk 5 tahun dengan total nilai sewa Rp12.000.000.000 Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016, beban sewa yang dicatatkan masing-masing sebesar Rp322.259.794 dan Rp253.846.154.  Berdasarkan perjanjian sewa yang dibuat oleh Allen & Gledhill Advocates & Solicitors tanggal 8 Nopember 2010, PT East Jakarta Medika (EJM) selaku pihak yang menerima novasi sewa dari PT Lippo Karawaci Tbk, entitas induk, terakhir tanggal 10 Oktober 2011, mengadakan perjanjian sewa dengan PT Graha Pilar Sejahtera selama 15 tahun. Atas perjanjian tersebut, EJM akan membayar beban sewa yang terdiri dari tarif sewa pokok dan tarif sewa variabel. Sewa pokok ditentukan pada tahun pertama dan selanjutnya disesuaikan, sedangkan tarif variabel diperhitungkan mulai tahun kedua berdasarkan persentase tertentu dari gross revenue. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Keterlambatan pembayaran akan dikenakan denda sebesar 2% ditambah suku bunga rata-rata pinjaman dari 3 bank tertentu di Singapura. Transaksi jual dan sewa balik tersebut memenuhi klasifikasi sewa operasi dan harga transaksinya di atas nilai wajar sehingga laba yang timbul diakui sebagai laba ditangguhkan (Catatan 19). Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016, beban sewa atas transaksi jual dan sewa balik properti masing-masing sebesar Rp7.757.707.485 dan Rp4.617.667.818.  Pada 7 Januari 2012, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Palembang (Siloam Sriwijaya) dengan PT Palembangparagon Mall (PM). Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak grand opening rumah sakit dan memiliki tenggang waktu tidak dikenakan sewa (grace period) selama 3 (tiga) bulan sejak grand opening rumah sakit. Atas perjanjian tersebut, Siloam Sriwijaya akan membayar beban sewa sebesar Rp3 miliar dan meningkat Rp500 juta setiap tiga tahun, yang dibayar di muka untuk tiap periode sewa selambatlambatnya setiap tanggal 10 (sepuluh) bulan I (pertama) periode sewa. Pada 5 Oktober 2012, PM menandatangani perjanjian pengalihan kepemilikan bangunan dengan PT Bisma Pratama Karya, sehingga Siloam Sriwijaya menerima novasi kepemilikan sewa. Perjanjian ini tidak mengubah ketentuan sewa di perjanjian sebelumnya.

Draft/ 28-Apr-17

64

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada 2 Januari 2014, PT RS Siloam Hospitals Sumsel mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Palembang (Siloam Sriwijaya) dengan PT Bisma Pratama Karya. Perjanjian ini diakhiri berdasarkan perjanjian pengakhiran tanggal 2 Desember 2014 akibat pengalihan kepemilikan atas bangunan. Pada tanggal 2 December 2014, PT RS Siloam Hospitals Sumsel mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Palembang Siloam Sriwijaya dengan PT Metropolis Propertindo Utama. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun dari tanggal penerbitan izin usaha Siloam Hospitals Palembang pada 6 Nopember 2013. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016, beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp1.057.031.596 dan Rp375.000.000.  Pada 28 Mei 2014, PT Berlian Cahaya Indah, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Purwakarta dengan PT Metropolis Propertindo Utama. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun dari tanggal peneribatan izin usaha dari Siloam Hospitals Purwakarta. Izin usaha Siloam Hospital Purwakarta yaitu pada tanggal 14 Mei 2014. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016, beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp768.088.676 dan Rp1.080.000.000. 

Pada 22 Desember 2014, PT Krisolis Jaya Mandiri, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Kupang dengan PT Nusa Bahana Niaga. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun dari tanggal penerbitan izin usaha dari Siloam Hospitals Kupang yaitu pada tanggal 1 Desember 2014. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp 970.326.586 dan Rp1.312.268.200.



Pada 1 April 2015, PT Siloam International Hospitals Tbk mengadakan perjanjian sewa sebagian lantai Gedung dengan PT Grahaputra Mandirikharisma. Perjanjian ini berlaku selama 4 tahun dimulai dari 1 April 2015. Sewa dibayarkan setiap 6 bulan. Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp 1.378.080.500 dan Rp5.629.338.000.



Pada 24 Agustus 2016, PT Bina Bahtera Sejati, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Buton dengan PT Andromeda Sakti. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp750.024.000 dan Rp2.250.072.000.



Pada 24 Agustus 2016, PT Lintas Buana Jaya, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Labuan Bajo dengan PT Pancuran Intan Makmur. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp1.003.728.000 dan Rp3.809.849.291.

Draft/ 28-Apr-17

65

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) b.

Perjanjian Menyewakan Kembali (Sub-Lease) antara Perusahaan dengan PT Lippo Karawaci Tbk (LK) Pada 30 April 2013, 13 Mei 2013 dan 1 Juli 2013 Perusahaan menandatangani Perjanjian menyewakan kembali (sub-lease) dengan LK, entitas induk, yang meliputi properti Siloam Hospitals Lippo Village, Siloam Hospitals Kebon Jeruk, Siloam Hospitals Surabaya, Siloam Hospitals Semanggi MRCCC, Siloam Hospitals Manado, Siloam Hospitals Makassar, Siloam Hospitals Bali dan Siloam Hospitals TB Simatupang. Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp24.304.468.446 dan Rp20.059.005.166.

c.

Master Agreement antara Perusahaan dengan PT Lippo Karawaci Tbk (LK) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pendahuluan dengan LK, entitas Induk, yang meliputi:  Perjanjian sewa properti Rumah Sakit Umum Siloam dan properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Kemang dan Siloam Hospitals St. Moritz;  Hak untuk membangun properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Yogyakarta, Siloam Hospitals Bintaro dan Siloam Hospitals Surabaya Manyar;  Perjanjian penawaran properti tertentu untuk dioperasikan sebagai Siloam Hospitals Pontianak; dan  Perjanjian kerjasama operasi Siloam Hospitals Bandung.

d.

Master Agreement antara Perusahaan dengan PT Metropolis Propertindo Utama (MPU) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pendahuluan dengan MPU yang meliputi:  Jual beli saham Siloam Hospitals Malang, Siloam Hospitals Salemba, dan Siloam Hospitals Surabaya Sea Master;  Hak untuk membangun properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Padang, Siloam Hospitals Bangka Belitung, Siloam Hospitals Semarang Srondol, Siloam Hospitals Bogor Internusa, Siloam Hospitals Jember, Siloam Hospitals Bluemall Bekasi, Siloam Hospitals Bekasi Grand Mall, Siloam Hospitals MT Haryono, Siloam Hospitals Salemba, dan Siloam Hospitals Lampung;  Hak untuk mengoperasikan dan mengelola Siloam Hospitals Kupang;  Perjanjian sewa properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Surabaya Sea Master, Siloam Hospitals Pluit dan Siloam Hospitals Cempaka Putih; dan  Perjanjian penawaran properti tertentu untuk dioperasikan sebagai Siloam Hospitals Purwakarta, Siloam Hospitals Ambon, Siloam Hospitals Lubuk Linggau, Siloam Hospitals Manado Kairagi, Siloam Hospitals Serang dan Siloam Hospitals Pekanbaru.

Draft/ 28-Apr-17

66

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 37. Segmen Operasi 31 Maret 2017 (dalam jutaan rupiah) Siloam Hospitals Lippo Village

Siloam Hospitals Kebun Jeruk

Siloam Hospitals Surabaya

Rp

Rp

Rp

104.240 97.567 201.807

94.607 68.828 163.435

63.120 28.540 91.660

87.727 56.683 144.410

30.813 30.279 61.092

43.034 25.115 68.149

47.501 23.747 71.248

44.444 32.371 76.815

35.745 18.377 54.122

312.676 170.353 483.029

(3.912) (3.912)

863.907 547.948 1.411.855

35.013 29.110 64.123 (24.580) (1.009) 38.534

30.596 18.012 48.608 (22.682) (823) 25.103

19.018 11.378 30.396 (14.193) (219) 15.984

17.752 18.890 36.642 (25.832) (1.472) 9.338

7.718 9.468 17.186 (13.205) 152 153 4.286

18.787 3.355 22.142 (10.666) (507) (2.468) 8.501

11.158 8.171 19.329 (12.820) (128) 6.381

13.270 10.825 24.095 (13.396) (330) 10.369

13.001 4.558 17.559 (9.660) (48) (1.929) 5.922

80.516 37.193 117.709 (181.244) 1.204 (17.044) (79.375)

-

246.829 150.960 397.789 (328.278) (3.180) (21.288) 45.043

1.140.980

450.572

318.046

407.719

107.493

181.941

190.731

450.267

87.827

1.037.474

-

4.373.050

300.891

96.044

71.232

503.367

125.545

145.170

150.514

344.021

57.259

(595.106)

14.872 6.466 609

6.282 4.697 713

1.564 2.331 438

5.258 10.252 594

3.035 2.292 212

792 5.554 192

1.965 5.674 318

404 5.536 237

1.280 5.135 135

233.156 47.261 6.851

Siloam Hospitals Lippo Village

Siloam Hospitals Kebun Jeruk

Siloam Hospitals Surabaya

Rp

Rp

Rp

108.366 93.425 201.790

96.170 62.880 159.050

52.916 26.870 79.787

73.943 52.685 126.628

28.383 27.049 55.431

29.670 22.481 52.150

57.023 22.967 79.990

45.354 29.941 75.296

30.941 16.188 47.129

251.184 125.401 376.585

773.950 479.887 1.253.836

35.524 31.498 67.022 (28.297) (918) 37.807

26.105 15.739 41.844 (22.701) (1.086) 18.057

15.666 12.210 27.877 (13.660) (206) 14.011

15.014 17.067 32.081 (30.236) (2.876) (1.031)

6.015 9.156 15.172 (15.477) 427 106 228

11.262 6.113 17.375 (11.481) (598) (138) 5.158

18.049 4.478 22.527 (13.897) (159) 8.471

22.268 11.697 33.965 (11.959) (311) 21.696

9.199 3.834 13.033 (8.169) (43) (396) 4.426

76.265 21.525 97.791 (138.925) (8.871) (18.596) (68.601)

235.368 133.319 368.688 (294.802) (14.641) (19.025) 40.220

1.086.242

386.885

98.756

441.053

105.101

180.170

112.816

288.003

180.950

281.820

3.161.795

405.416

105.238

(89.686)

557.334

125.741

161.633

101.805

235.632

164.112

(388.226)

1.378.999

2.669 6.207 841

3.463 4.116 713

1.016 2.333 704

1.665 14.407 754

1.329 2.100 319

791 5.159 168

1.058 5.467 246

427 5.335 221

6.497 4.864 135

74.626 37.173 3.000

93.542 87.161 7.099

Pendapatan Eksternal Rawat Inap Rawat Jalan Laba Bruto Rawat Inap Rawat Jalan Beban Usaha dan Lain-lain Beban Keuangan - Neto Beban Pajak Laba (Rugi) Periode Berjalan Aset Segmen Liabilitas Segmen Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non-kas Selain Penyusutan

MRCCC

Siloam Hospitals Lippo Cikarang

Siloam Hospitals Balikpapan

Siloam Hospitals Makassar

Siloam Hospitals Denpasar

Siloam Hospitals Palembang

Lain - lain

Eliminasi

Konsolidasian

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

1.198.937 -

268.609 95.198 10.300

31 Maret 2016 (dalam jutaan rupiah)

Pendapatan Eksternal Rawat Inap Rawat Jalan Laba Bruto Rawat Inap Rawat Jalan Beban Usaha dan Lain-lain Beban Keuangan - Neto Beban Pajak Laba (Rugi) Periode Berjalan Aset Segmen Liabilitas Segmen Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non-kas Selain Penyusutan

MRCCC

Siloam Hospitals Lippo Cikarang

Siloam Hospitals Balikpapan

Siloam Hospitals Makassar

Siloam Hospitals Denpasar

Siloam Hospitals Palembang

Lain - lain

Konsolidasian

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

38. Kasus Hukum  Pada 27 Maret 2009, dr Doro Soendoro, dr Liem Kian Hong dan dr Hardi Susanto sebagai Penggugat mengajukan gugatan kepada Perusahaan sebagai Tergugat mengenai pemutusan kontrak kerja Penggugat. Semua klaim yang diajukan ditolak berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat No 147/Pdt.G/2009/PN.JKT.BAR tanggal 23 Juli 2009 namun klaim Penggugat dikabulkan di tingkat banding melalui putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta No. 626/PDT/2009/PT.DKI tertanggal 29 Juni 2010.

Draft/ 28-Apr-17

67

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada 24 September 2010, Penggugat mengajukan upaya hukum kasasi terhadap putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta tersebut ke Mahkamah Agung (MA). Upaya hukum kasasi tersebut berhasil dan berdasarkan Relaas Pemberitahuan Isi Putusan Kasasi Mahkamah Agung No. 410.K/Pdt/2011.jo No.147/Pdt.G/2009/PN.Jkt.Bar tanggal 20 Agustus 2013, Mahkamah Agung membatalkan putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta tersebut dan menyatakan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta tidak berwenang untuk mengadili dan menghukum Penggugat untuk membayar biaya pengadilan sebesar Rp500.000. Putusan Mahkamah Agung tersebut diatas telah berkekuatan hukum tetap. Menanggapi putusan tersebut, pada 13 September 2015, Penggugat mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Pada tanggal 16 Januari 2017, Perusahaan telah menerima salinan resmi putusan Peninjauan kembali dimana Mahkamah Agung menolak gugatan para penggugat untuk seluruhnya.  Pada 8 Agustus 2014, Drs. H. Akhmad Haris, mengajukan gugatan ke Pengadilan Negeri Tangerang No.470/Pdt.G/2014/PN.TNG kepada Perusahaan sehubungan dengan perbuatan melawan hukum terkait dugaan malpraktik yang diderita oleh Penggugat. Nilai gugatan yang diajukan oleh Penggugat adalah nilai material sebesar Rp906.231.000, yang diklaim oleh Penggugat merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Penggugat dan kerugian non-material sebesar Rp500.000.000.000. Semua tuntutan yang diajukan Penggugat ditolak berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Tangerang No.470/Pdt.G/2014/PN.TNG tanggal 6 Agustus 2015. Pada tanggal 19 Agustus 2015, Penggugat mengajukan upaya hukum banding terhadap putusan tersebut. Pada tanggal 16 Februari 2016 Pengadilan Tinggi Banten mengeluarkan putusan dengan nomor register perkara 131/PDT/2015/PT.BTN untuk menguatkan putusan Pengadilan Negeri sebelumnya. Pada tanggal 29 Maret 2016, Penggugat mengajukan upaya hukum kasasi di Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal laporan, Perusahaan belum menerima pemberitahuan lebih lanjut dari Pengadilan.  Pada 16 Desember 2014, dr. Arnold Bobby Soehartono (Penggugat) mengajukan gugatan ke Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Surabaya terkait dengan penggunaan potret diri Penggugat oleh Perusahaan (“Tergugat”). Nilai gugatan yang diajukan oleh Penggugat mencakup ganti kerugian material sebesar Rp375.229.125 dan ganti kerugian non-material sebesar Rp8.000.000.000. Gugatan Penggugat dikabulkan sebagian oleh Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Surabaya berdasarkan Putusan No. 10/HKI.Hak Cipta/2014/PN.Niaga.Sby tertanggal 13 April 2015 dimana Tergugat dihukum untuk membayar ganti kerugian sebesar Rp200.000.000 dan membayar uang paksa kepada Penggugat sebesar Rp500.000 setiap harinya sejak putusan tersebut mempunyai kekuatan hukum tetap sampai dengan dilaksanakannya putusan perkara tersebut. Pada 27 April 2015, Tergugat mengajukan upaya hukum kasasi terhadap putusan tersebut. Pada tanggal 13 April 2016, Mahkamah Agung mengeluarkan putusan No. 262K/Pdt.Sus-HKI/2016 yang menolak Permohonan Kasasi Tergugat dan menghukum tergugat dengan membayar ganti rugi kepada Penggugat sebesar Rp200.000.000. Berdasarkan hukum yang berlaku, Perusahaan dapat menempuh upaya hukum luar biasa yaitu peninjauan kembali yang batas waktu pengajuannya maksimal 180 hari sejak salinan resmi putusan diterima oleh para pihak.

Draft/ 28-Apr-17

68

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)  Pada tanggal 23 Februari 2016, Drs. H. Akhamad Harus mengajukan gugatan terhadap perusahaan ke Pengadilan Negeri Tangerang dengan No. Perkara 130/PDt.G/2016/PN.TNG terkait dengan dugaan pembocoran informasi medis oleh perusahaan kepada dr. Marius Widjajarta, salah satu narasumber dalam acara TV ONE yang disiarkan pada tanggal 17 April 2015. Nilai gugatan yang diajukan oleh penggugat adalah nilai imaterial sebesar Rp5.000.000.000 tanpa adanya nilai material. Pada sidang yang dilaksanakan tanggal 22 Agustus 2016, Pengadilan Negeri Tangerang telah mengeluarkan putusan yang menyatakan bahwa gugatan Penggugat ditolak seluruhnya. Perusahaan berkeyakinan bahwa putusan Pengadilan Negeri Tangerang tersebut telah berkekuatan hukum tetap dan Penggugat tidak dapat mengajukan upaya hukum lainnya, karena jangka waktu untuk mengajukan upaya hukum banding yaitu selama 14 hari setelah pembacaan putusan di persidangan telah terlampaui. 39. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan a. Pada tanggal 31 Maret 2017, PT Mahkota Buana Selaras (MBS) telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Tanah yang dibuat oleh Sriwi Bawana Nawaksari, SH, M.Kn., notaris di Kabupaten Tangerang, dimana PT MBS akan memperoleh 5 bidang tanah dengan luas sampai dengan 6.071m2 yang berlokasi di Banda Aceh dari Tuan Hermes Thamrin. Harga tanah adalah sebesar Rp40.000.000.000. b. Pada tanggal 31 Maret 2017, PT Mahkota Buana Selaras (MBS) telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Aset dan Bangunan yang dibuat oleh Sriwi Bawana Nawaksari, SH, M.Kn., notaris di Kabupaten Tangerang, dimana PT MBS akan memperoleh bangunan dengan luas sampai dengan 15.409m2 yang berlokasi di Banda Aceh dari PT Berlian Global Perkasa. Harga bangunan adalah sebesar Rp22.000.000.000 sudah termasuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN). 40. Standar Akuntansi Baru yang Belum Berlaku di Tahun 2016 Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan” dan ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi”. Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu PSAK 69 “Agrikultur” dan amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif”. Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian interim ini diotoriasi, Grup masih melakukan evaluasi atas dampak potensial dari penerapan standar baru, amandemen standar dan interprestasi standar tersebut. 41. Tanggung Jawab dan Otorisasi Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian interim. Laporan keuangan konsolidasian telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada 26 April 2017.

Draft/ 28-Apr-17

69

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents