PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)

Final Draft/22-Apr-15

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Interim

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim

6

Final Draft/22-Apr-15, For Discussion Only

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) ASET

ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Aset Keuangan Lancar Lainnya Persediaan Pajak Dibayar di Muka Beban Dibayar di Muka Jumlah Aset Lancar

Catatan

2.d, 2.e, 2.f, 2.r, 3, 10, 31, 32 2.r, 2.u, 4, 32 2.f, 10 2.r, 5, 32 2.g, 2.k, 6 2.q, 7.a 2.h, 8

ASET TIDAK LANCAR Uang Muka Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Tetap Goodwill Aset Takberwujud Aset Pajak Tangguhan Aset Non-keuangan Tidak Lancar Lainnya Jumlah Aset Tidak Lancar

9 2.f, 2.r, 10, 32 2.i, 2.k, 2.u, 12 2.l, 2.m, 13.a 2.m, 2.u, 13.b 2.q, 7.d 11

JUMLAH ASET Total Aset Tidak Lancar TOTAL ASET

31 Maret 2015 Rp

31 Desember 2014 Rp

231.860.177.336

279.958.770.048

7.191.419.428 465.494.224.990 11.615.513.319 108.083.776.898 19.170.437.869 55.668.222.064 899.083.771.904

3.549.747.601 389.096.670.786 9.435.126.642 105.857.883.964 6.991.423.747 45.907.747.875 840.797.370.663

88.317.831.478 1.371.449.458 1.616.098.077.739 282.568.092.907 9.845.360.638 20.216.952.644 10.817.202.735 2.029.234.967.600

84.624.464.968 1.341.961.213 1.589.306.930.919 282.568.092.907 9.605.766.175 22.442.922.330 13.398.002.929 2.003.288.141.441

2.928.318.739.504

2.844.085.512.104

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Final Draft/22-Apr-15,

1

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) LIABILITAS DAN EKUITAS

Catatan

LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang Usaha - Pihak Ketiga Utang Bank Jangka Pendek Beban Akrual Uang Muka Pasien Utang Pajak Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Bagian Lancar atas Utang Bank Jangka Panjang Bagian Lancar atas Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang Bank Jangka Panjang Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Liabilitas Pajak Tangguhan Jumlah Liabilitas Jangka Panjang

221.966.822.508 3.257.058.250 179.640.931.156 17.752.563.195 49.147.458.234 51.885.309.522 13.628.398.771

192.762.995.806 3.540.195.011 145.004.370.941 14.914.613.299 33.130.693.777 64.476.339.112 12.435.856.488

2.j, 18, 33.a

11.897.445.548 549.175.987.184

11.897.445.548 478.162.509.982

2.r, 17, 32 2.f, 2.r, 10, 32 2.j, 18, 35.a 2.n, 19 2.q, 7.d

26.286.819.751 412.063.668.549 116.073.434.516 118.587.230.465 26.929.942.797 699.941.096.077

30.525.083.739 415.813.668.549 118.909.263.993 118.858.564.915 28.147.868.966 712.254.450.162

1.249.117.083.261

1.190.416.960.144

115.610.000.000

115.610.000.000

1.289.664.515.321 (35.067.296.287) 290.583.719.448 12.622.920.294

1.289.664.515.321 (25.748.354.393) 256.054.543.418 12.622.920.294

1.673.413.858.776 5.787.797.467 1.679.201.656.243

1.648.203.624.640 5.464.927.320 1.653.668.551.960

2.928.318.739.504

2.844.085.512.104

20

2.o, 2.r, 21 22 2.n, 38

2.c, 24

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

31 Desember 2014 Rp

2.r, 14, 32 2.r, 17, 32 2.f, 2.r, 10, 16, 32 2.p 2.q, 7.b 2.r, 15, 32 2.r, 17, 32

Jumlah Liabilitas EKUITAS Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Modal Saham - Nilai Nominal Rp100 per Saham Modal Dasar: 4.000.000.000 Saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh: 1.156.100.000 Saham pada 31 Desember 2013; 1.000.000.000 Saham pada 31 Desember 2012 Tambahan Modal Disetor - Neto Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak Nonpengendali Saldo Laba Pendapatan Komprehensif Lainnya Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali Jumlah Ekuitas

31 Maret 2015 Rp



2

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2015 (3 Bulan) Rp

2014 (3 Bulan) Rp

OPERASI YANG DILANJUTKAN PENDAPATAN

2.p, 25

976.385.634.095

751.243.025.520

BEBAN POKOK PENDAPATAN

2.p, 26

(669.429.046.231)

(537.995.090.920)

306.956.587.864

213.247.934.600

(232.084.533.015) (10.805.535.922)

(165.967.966.363) (8.172.031.423)

64.066.518.927

39.107.936.814

1.643.627.553 (13.677.232.489)

4.403.562.060 (15.440.456.580)

52.032.913.992

28.071.042.294

(18.380.867.619)

(3.576.962.991)

33.652.046.373

24.494.079.303

--

--

33.652.046.373

24.494.079.303

LABA BRUTO Beban Usaha Lain-lain - Neto

2.f, 2.p, 10, 27

LABA USAHA Penghasilan Bunga Beban Keuangan

28 28

LABA SEBELUM PAJAK Beban Pajak

2.q, 7.c

LABA PERIODE BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali

2.c

34.529.176.030 (877.129.657) 33.652.046.373

26.880.787.317 (2.386.708.013) 24.494.079.303

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali

2.c

34.529.176.030 (877.129.657) 33.652.046.373

26.880.787.317 (2.386.708.013) 24.494.079.303

29,87

23,25

LABA PER SAHAM Dasar, laba periode berjalan yang diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk

2.s, 30



3

Paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Entitas Induk

Catatan

Rp

Transaksi

Selisih Nilai

dengan

Perubahan

Transaksi

Entitas

Transaksi

Dengan pihak

Agio

Sepengendali -

Ekuitas

Saham

Neto

Entitas Anak

Rp

115.610.000.000

Rp

1.312.722.950.000

Selisih Nilai

Jumlah Laba Komprehensif Periode Berjalan SALDO PADA TANGGAL 31 MARET 2014

38

SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014

dapat Diatribusikan

Nonpengendali

Ekuitas

Penggunaannya

Penggunaannya

Komprehensif

kepada Pemilik

Lainnya

Entitas Induk

Nonpengendali

Rp

(11.329.652.726)

Rp

(11.728.781.953)

Rp

1.289.664.515.321

Rp --

Rp --

`

Rp

206.108.534.831 `

Rp --

`

Rp

1.611.383.050.152 `

Rp 1.638.991.778.979

27.608.728.827 `

`

--

--

--

--

--

--

--

--

--

--

(1.451.769.187)

--

--

--

--

--

--

--

26.880.787.317

--

26.880.787.317

(2.386.708.013)

24.494.079.304

115.610.000.000

1.312.722.950.000

(11.329.652.726)

(11.728.781.953)

1.289.664.515.321

--

--

232.989.322.148

--

1.638.263.837.469

23.770.251.627

1.662.034.089.096

--

--

--

--

--

--

--

(12.622.920.294)

12.622.920.294

--

--

--

115.610.000.000

1.312.722.950.000

(11.329.652.726)

(11.728.781.953)

1.289.664.515.321

(25.748.354.393)

23.100.000.000

232.954.543.418

12.622.920.294

1.648.203.624.640

5.464.927.320

1.653.668.551.960

` Penyesuaian PSAK 24 (revisi 2013)

Jumlah

Pendapatan

Jumlah

`

Perubahan Ekuitas pada Periode 31 Maret 2014 Kepentingan Nonpengendali

Kepentingan

Yang belum Ditentukan

Saldo Laba

Selisih Nilai

SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013

Jumlah Ekuitas yang

Yang telah Ditentukan

Tambahan Modal Disetor - Neto

Modal Saham

`

`

`

`

`

`

(1.451.769.187)

`

`

Perubahan Ekuitas pada Periode 31 Maret 2015 Kepentingan Nonpengendali Jumlah Laba Komprehensif Periode Berjalan SALDO PADA TANGGAL 31 MARET 2015

--

--

--

--

--

(9.318.941.894)

--

--

--

(9.318.941.894)

1.199.999.803

(8.118.942.090)

--

--

--

--

--

--

--

34.529.176.030

--

34.529.176.030

(877.129.657)

33.652.046.373

115.610.000.000

1.312.722.950.000

(11.329.652.726)

(11.728.781.953)

1.289.664.515.321

(35.067.296.287)

23.100.000.000

`

`

267.483.719.448 `

12.622.920.294 `

1.673.413.858.776 `

5.787.797.467 `



4

paraf:

1.679.201.656.243 `

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

31 Maret 2015

31 Maret 2014

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya

893.629.633.258 (647.628.148.222)

705.559.953.509 (532.976.936.132)

Pembayaran kepada Manajemen dan Karyawan

(167.214.874.341)

(120.825.587.919)

Arus Kas Diperoleh dari Operasi

78.786.610.695

51.757.429.458

Pembayaran Beban Keuangan - Neto

(2.675.944.695)

(786.443.533)

Pembayaran Pajak Penghasilan

(6.062.391.048)

(6.029.439.060)

Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi

70.048.274.952

44.941.546.865

(23.996.677.580)

(26.375.583.100)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembayaran Uang Muka Pembelian Aset Tetap dan Lainnya Aset Tetap dan Perangkat Lunak Penjualan

12

Pembelian

12, 13.b

Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi

104.879.585 (87.688.414.542)

(68.107.613.620)

(111.580.212.537)

(94.483.196.720)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran kepada Pihak Berelasi - Bersih

(3.500.000.000)

(8.441.266.302)

(3.328.858.463)

(2.971.931.125)

(6.828.858.463)

(11.413.197.428)

(55.951.255.038)

(60.954.847.282)

7.852.662.327

(5.962.811.646)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

279.958.770.048

515.437.837.445

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

231.860.177.336

448.520.178.517

Pembayaran Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS Dampak Kurs atas Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode



5

paraf:

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 1. Umum 1.a. Pendirian Perusahaan PT Siloam International Hospitals Tbk ("Perusahaan") didirikan dengan nama PT Sentralindo Wirasta pada tanggal 3 Agustus 1996 berdasarkan Akta Pendirian No. 3 yang dibuat di hadapan Myra Yuwono, S.H., Notaris di Sukabumi. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-8639.HT.01.01.TH.96, tanggal 27 Agustus 1996 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97, Tambahan No. 9518 pada tanggal 3 Desember 1996. Anggaran dasar Perusahaan telah diubah beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal 2 Mei 2014 yang dibuat di hadapan Nurlani Yusup, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, tentang perubahan anggaran Dasar Perusahaan salah satunya mengenai maksud dan tujuan Perusahaan, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum & Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusannya No. AHU-02247.40.20.2014 tertanggal 5 Mei 2014 dan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasarnya telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan suratnya No. AHU-01691.40.21.2014 tertanggal 5 Mei 2014. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan adalah dalam bidang jasa kesehatan, termasuk mendirikan dan mengelola rumah sakit, poliklinik, sarana dan pra sarana penunjang kesehatan, menyelenggarakan pelayanan dan penyelenggaraan kesehatan serta menyelenggarakan jaminan pemeliharaan kesehatan masyarakat. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2010 setelah restrukturisasi unit-unit rumah sakit dari PT Lippo Karawaci Tbk. Kegiatan utama Perusahaan adalah bergerak dalam bidang pelayanan kesehatan masyarakat yaitu mendirikan dan mengelola rumah sakit. Area kerja unit-unit rumah sakit Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya disebut Grup) meliputi beberapa kota di pulau Sumatera, Jawa, Bali, Kalimantan, Sulawesi dan Nusa Tenggara Timur. Perusahaan berkantor pusat di Siloam Hospital Lippo Village Lantai 5, Jl. Siloam No. 6, Lippo Village, Tangerang 15811, Banten - Indonesia. Entitas induk Perusahaan adalah PT Megapratama Karya Persada dengan entitas induk terakhir adalah PT Lippo Karawaci Tbk. 1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran umum saham perdana Perusahaan sejumlah 156.100.000 lembar saham biasa kepada masyarakat dan telah mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No.S-260/D.04/2013 pada tanggal 2 September 2013 dan selanjutnya seluruh saham dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 12 September 2013. 1.c. Struktur Grup Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% saham entitas anak sebagai berikut:

Draft final/ 22-Apr-15

6

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Entitas Anak

Persentase Kepemilikan Langsung

Persentase Kepemilikan Tidak Langsung

Tahun Awal Beroperasi

99,99%

--

--

77.033.419

78.124.746

99,75%

--

--

600.000

520.403.206

99,99%

--

--

9.992.167

448.067.441

PT Siloam Emergency Serv ices

Perdagangan, Pembangunan, Pertambangan, Pertanian Jasa, Pengangkutan Darat, Percetakan dan Perindustrian Jakarta Perindustrian, Pembangunan, Perdagangan, Pengangkutan Darat, Perbengkelan, Percetakan, Pertanian, Pertambangan dan Jasa Tangerang Pembangunan, Perdagangan dan Jasa Jakarta Pelay anan Kesehatan, Jakarta Perdagangan, Pembangunan, Pengangkutan Darat dan Jasa Bekasi Pelay anan Kesehatan Jakarta Pembangunan dan Jasa Jambi Kesehatan dan Pedagang Besar Farmasi Jakarta Perdagangan, Pembangunan, Industri, Pertambangan, Transportasi Darat, Pertanian, Percetakan, Perbengkelan Jasa kecuali Jasa di bidang Hukum dan Pajak Balikpapan Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Tangerang Kesehatan

PT Medika Harapan Cemerlang Indonesia

Tangerang

PT Pancaw arna Semesta dan Entitas Anak

Tangerang

PT Aritasindo Permaisemesta

PT Perdana Kencana Mandiri

PT Multiselaras Anugerah

PT Nusa Medika Perkasa PT Siloam Graha Utama dan Entitas Anak

PT East Jakarta Medika PT Guchi Kencana Emas dan Entitas Anak PT Golden First Atlanta

PT Praw ira Tata Semesta dan Entitas Anak

PT Balikpapan Damai Husada

PT Diagram Healthcare Indonesia

PT Adamanisa Kary a Sejahtera

Tempat Kedudukan Jakarta

Depok

Jakarta

PT Brenada Kary a Bangsa

Tangerang

PT Harmoni Selaras Indah

Tangerang

PT Kusuma Primadana dan Entitas Anak

Tangerang

PT Adijay a Buana Sakti dan Entitas Anak

PT Siloam Sumsel Kemitraan

Draft/ 22-Apr-15

Aktivitas Usaha Utama

Jakarta

Tangerang

Perdagangan, Perindustrian dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Poliklinik, Balai Pengobatan dan Kegiatan Usaha Terkait Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Jasa, Pembangunan, Perdagangan, Perbengkelan, Pengangkutan Darat, Perindustrian, Percetakan dan Pertanian Perdagangan, Pembangunan dan Jasa

Jumlah Aset

31 Maret 2015

31 Desember 2014

Rp

Rp

--

59,69%

--

926.687.462

926.687.462

99,99%

--

--

135.795.254.296

142.511.589.460

--

79,84%

2002

135.776.290.783

142.492.350.947

99,97%

--

--

83.655.034.202

88.570.503.605

--

83,00%

2008

83.624.694.933

88.539.839.436

99,98%

--

--

232.999.796.853

237.404.060.017

--

79,61%

2007

193.781.972.830

198.183.010.595

99,99%

--

2013

2.628.574.039

2.624.415.127

99,99%

--

2013

3.163.622.604

2.177.323.630

99,99%

--

--

70.580.668.964

70.026.074.020

--

80,00%

2006

40.023.787.405

39.467.645.852

99,90%

--

--

1.013.561.666

995.085.833

99,99%

--

--

605.108.333

605.403.333

99,99%

--

--

596.858.333

597.340.833

99,99%

--

--

107.279.821.710

102.195.707.668

--

80,00%

--

107.625.170.849

102.188.966.835

--

56,00%

--

8.003.258.670

8.003.625.337

7

Paraf


PT RS Siloam Hospital Sumsel (d/h PT Kary atama Indah Sentosa)

PT Optimum Kary a Persada

Tem pat Kedudukan

Aktivitas Usaha Utam a

Persentase Kepem ilikan Langsung

Persentase Kepem ilikan Tidak Langsung

Tahun Awal Beroperasi

Palembang

Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Jasa, Pembangunan, Perdagangan, Perbengkelan, Pengangkutan Darat, Perindustrian, Percetakan dan Pertanian Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Real Estat, Industri Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Perdagangan Perindustrian, Percetakan dan Jasa Perdagangan

--

70,00%

2012

99,90%

--

99,99%

Jakarta

PT Rosela Indah Cipta

Tangerang

PT Sembada Kary a Megah

Tangerang

PT Trijay a Makmur Bersama

Tangerang

PT Visindo Galax i Jay a

Tangerang

PT Danisa Indah Cipta

Tangerang

PT Fajarindo Sinar Sakti PT Tunggal Pilar Perkasa dan Entitas Anak

PT Tirtasari Kencana

PT Gramari Prima Nusa

Tangerang

Perdagangan, Pembangunan, Real Estat, Industri Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Perdagangan, Tangerang Pembangunan dan Jasa Jasa Kesehatan Tangerang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik, dan Poliklinik, Balai Pengobatan serta Kegiatan Usaha Terkait Tangerang

PT Krisolis Jay a Mandiri

Tangerang

PT Kusuma Bhakti Anugerah

Tangerang

PT Agung Cipta Ray a

Tangerang

PT Bina Cipta Semesta

Jakarta

PT Mega Buana Bhakti

Tangerang

PT Taruna Perkasa Megah

Tangerang

PT Tataka Bumi Kary a

Tangerang

Draft/ 22-Apr-15

Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Real Estat, Industri, Percetakan Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Kesehatan y ang meliputi Jasa Rumah Sakit, Klinik dan Balai Kesehatan, Poliklinik serta Kegiatan Usaha Terkait Perdagangan, Pembangunan, Real Estat, Industri, Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Perdagangan, Pembangunan Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa

Jum lah Aset

31 Maret 2015 Rp

31 Desember 2014 Rp

108.600.465.234

103.163.599.553

--

1.015.813.633

1.017.232.500

--

--

596.858.333

597.153.333

99,99%

--

--

616.859.490

617.340.833

99,99%

--

--

596.858.333

597.340.833

99,99%

--

--

4.993.058.333

4.993.540.833

--

99.99%

--

--

100,00%

--

99,99%

--

--

946.339.657.143

902.863.440.805

--

99,99%

--

1.130.176.218

1.130.696.718

--

99,99%

2014

141.621.151.177

130.585.488.531

--

99,99%

2014

86.828.349.988

69.331.687.626

--

99,99%

--

7.199.229.621

7.199.648.894

--

99,99%

--

972.335.000

972.630.000

--

99,99%

--

1.011.008.474

1.012.427.500

--

99,99%

--

6.031.865.134

5.982.333.520

--

99,99%

--

42.767.967.545

19.014.504.078

--

99,99%

--

609.595.931

610.452.500

8

Paraf


Tem pat Kedudukan

Aktivitas Usaha Utama Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Real Estat, Industri Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Perdagangan, Pembangunan, Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan

Persentase Kepem ilikan Langsung --

Persentase Kepem ilikan Tidak Langsung 99,99%

Tahun Awal Beroperasi --

--

99,99%

--

Badung, Bali

Jasa Pelay anan Rumah Sakit Sw asta

Jakarta

Menjalankan Usaha Khusu di Bidang Kesehatan Jasa Pelay anan Klinik, Poliklinik Rumah Sakit Sw asta Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Pelay anan Rumah Sakit Sw asta Perdagangan, Pembangunan, Percetakan dan Jasa Perdagangan, Pembangunan, Real Estat, Industri Percetakan, Agrobisnis, Jasa dan Angkutan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Perdagangan, Pembangunan, Industri Percetakan, Jasa dan Angkutan

PT Tataka Kary a Indah

Tangerang

PT Siloam Medika Cemerlang

Tangerang

PT Koridor Usaha Maju dan Entitas Anak

Tangerang

PT Medika Sarana Traliansia dan Entitas Anak

PT Trisaka Raksa Waluy a

PT Buana Utama Sejati*)

Tangerang

PT Sentra Sejahtera Utama*)

PT Sentra Sejahtera Utama

Sorong

PT Berlian Cahay a Indah

Tangerang

PT Rashal Siar Cakra Medika

Tangerang

PT Mulia Pratama Cemerlang*)

Tangerang

PT Kary a Pesona Cemerlang*)

Tangerang

PT Indah Kemilau Abadi*)

Tangerang

PT Persada Dunia Semesta*)

Tangerang

PT Inti Pratama Medika*)

Tangerang

PT Sentra Sehat Sejahtera*)

Tangerang

PT Genta Ray a Internusa*)

Tangerang

PT Sembilan Raksa Dinamika*)

Tangerang

PT Saritama Mandiri Zamrud*)

Tangerang

PT Gempita Nusa Sejahtera*)

Tangerang

PT Ary amedika Teguh Tunggal*)

Tangerang

PT Mahkota Buana Selaras

Draft/ 22-Apr-15

Tangerang

Jum lah Aset

31 Maret 2015

31 Desember 2014

Rp 833.752.526

Rp 837.254.382

--

3.270.976.223

3.388.608.668

99,99%

--

477.081.785.302

458.363.437.079

--

99,99%

2008

260.708.376.087

256.054.381.752

--

99,99%

2008

136.481.887.405

132.992.756.044

--

99,99%

--

22.411.402.483

16.312.100.196

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

75,00%

2008

--

99,99%

--

63.088.355.487

45.004.044.700

--

99,99%

2008

56.979.326.421

53.352.264.266

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

600.000.000

99,99%

--

--

37.699.143.662

38.623.709.806

9

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

Entitas Anak

Tem pat Kedudukan

PT Bumi Unggul Persada**)

Tangerang

PT Lintas Buana Jay a**)

NTT

PT Bina Bahtera Sejati**)

Bau Bau

PT Lintang Laksana Utama**)

Sumatera Selatan

PT Ciptakary a Tirta Cemerlang**)

tangerang

Aktivitas Usaha Utama Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan Jasa Rumah Sakit Klinik, Poliklinik dan Balai Pengobatan

Persentase Kepemilikan Langsung --

Persentase Kepem ilikan Tidak Langsung 99,99%

Tahun Awal Beroperasi --

--

99,99%

--

Jumlah Aset

31 Maret 2015

31 Desember 2014

Rp 600.000.000

Rp --

--

600.000.000

--

99,99%

--

600.000.000

--

--

99,99%

--

600.000.000

--

--

99,99%

--

600.000.000

--

*) Didirikan pada tahun 2014 **) Didirikan pada tahun 2015

Pada tanggal 10 September 2013, Perusahaan mengakuisisi 99,99% kepemilikan di PT Tunggal Pilar Perkasa dari PT Primakreasi Propertindo dan PT Grand Villa Persada, dengan nilai akuisisi sebesar Rp599.999.000. Transaksi akuisisi tersebut dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012) tentang "Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali ". Tidak terdapat selisih bersih antara harga pengalihan saham dengan bagian proporsional saham atas nilai buku aset bersih entitas anak yang diakuisisi. Pada tanggal 11 September 2013, Perusahaan mengakuisisi seluruh kepemilikan di PT Mahkota Buana Selaras (MBS) (melalui kepemilikan langsung sebesar 99,99% dan kepemilikan tidak langsung PT Tunggal Pilar Perkasa (TPP) sebesar 0,01% dengan nilai akuisisi sebesar Rp600.000.000. Transaksi akuisisi tersebut dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012) tentang "Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali ". Tidak terdapat selisih bersih antara harga pengalihan saham dengan bagian proporsional saham atas nilai buku aset bersih entitas anak yang diakuisisi. Pada tanggal 26 Nopember 2013, TPP dan MBS, mengakuisisi masing-masing 99,99% dan 0,01% kepemilikan di PT Koridor Usaha Maju (KUM) dari PT Primakreasi Propertindo dan PT Grand Villa Persada, dengan nilai akuisisi masing-masing sebesar Rp599.999.000 dan Rp1.000. Transaksi akuisisi tersebut dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012) tentang "Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali ". Tidak terdapat selisih bersih antara harga pengalihan saham dengan bagian proporsional saham atas nilai buku aset bersih entitas anak yang diakuisisi. Pada tanggal 6 Desember 2013, TPP dan MBS mengakuisisi masing-masing 75% dan 25% kepemilikan di PT Gramari Prima Nusa (GPN) dengan nilai akuisisi masing-masing sebesar Rp750.000.000 dan Rp250.000.000. Pada tanggal akuisisi, GPN belum beroperasi sehingga dicatat sebagai akuisisi aset. Berdasarkan akta No. 65, 66 dan 67 tanggal 13 Desember 2013 yang dibuat di hadapan Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn, Notaris di Tangerang, KUM mengakuisisi 80% kepemilikan di PT Medika Sarana Traliansia (MST) dengan nilai imbalan sebesar Rp189.600.000.000. Transaksi ini merupakan kombinasi bisnis (lihat Catatan 29). MST telah beroperasi secara komersial sejak 2008. MST merupakan pemilik saham di PT Trisaka Raksa Waluya (TRW) sebesar 99,99%. TRW telah beroperasi secara komersial sejak 2008. Pada tanggal 23 Juli 2014, TPP dan MBS, mengakuisisi masing-masing 75,00% dan 25,00% kepemilikan di PT Rashal Siar Cakra Medika (RSCM), dengan nilai akuisisi sebesar Rp78.540.426.657 dan Rp26.180.142.219. Transaksi ini merupakan kombinasi bisnis (lihat Catatan 29). RSCM telah beroperasi secara komersial 2008.

Draft/ 22-Apr-15

10

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada tanggal 28 Nopember 2014, TPP mengakuisisi 20% kepemilikan di MST dari Steer Clear Limited, dengan nilai akuisisi sebesar Rp45.030.000.000. Selisih harga perolehan dan nilai investasi yang diperoleh sebesar Rp25.748.354.393. 1.d. Dewan Komisaris, Direksi, Karyawan dan Komite Audit Berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal 2 Mei 2014, yang dibuat di hadapan Nurlani Yusup, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang, yang telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat pemberitahuan No. AHU-02247.40.20.2014 tanggal 5 Mei 2014, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

31 Maret 2015

31 Desember 2014

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris

Ketut Budi Wijaya Theo Leo Sambuaga Rahmawaty Lambock V. Nahattands

Ketut Budi Wijaya Theo Leo Sambuaga Rahmawaty Lambock V. Nahattands

Komisaris Independen

Farid Harianto Muladi Jonathan Limbong Parapak

Farid Harianto Muladi Jonathan Limbong Parapak

Romeo Fernandez Lledo *) Grace Frelita Indradjaja Andry Kailas N. Raina George Mathew Anang Prayudi *)

Romeo Fernandez Lledo *) Grace Frelita Indradjaja Andry Kailas N. Raina George Mathew Anang Prayudi *)

Direksi Presiden Direktur Direktur

*) Direktur tidak terafiliasi

Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Komite Audit Ketua Anggota

Farid Harianto Lie Kwang Tak Siswanto Pramono

Pada tanggal 31 Maret 2015, Corporate Secretary Perusahaan dijabat oleh Sugianganto Budisuharto dan Kepala unit internal audit dijabat oleh Gunawan HP. Pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah karyawan Grup masing-masing sebanyak 6.357 dan 6.547 orang (tidak diaudit).

Draft/ 22-Apr-15

11

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan 2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta peraturan Bapepam-LK No.VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” sesuai Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang perubahan atas Peraturan No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal. 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi dilaporkan menggunakan metode langsung. Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Transaksi dicatat menggunakan mata uang fungsional. Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah. PSAK yang berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut: - PSAK No. 1 (Revisi 2013) : Penyajian Laporan Keuangan - PSAK No. 4 (Revisi 2013) : Laporan Keuangan Tersendiri - PSAK No. 15 (Revisi 2013) : Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama - PSAK No. 24 (Revisi 2013) : Imbalan Kerja - PSAK No. 46 (Revisi 2014) : Pajak Penghasilan - PSAK No. 48 (Revisi 2014) : Penurunan Nilai Aset - PSAK No. 50 (Revisi 2014) : Instrumen Keuangan : Penyajian - PSAK No. 55 (Revisi 2014) : Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran - PSAK No. 60 (Revisi 2014) : Instrumen Keuangan : Pengungkapan - PSAK No. 65 : Laporan Keuangan Konsolidasian - PSAK No. 66 : Pengaturan Bersama - PSAK No. 67 : Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain - PSAK No. 68 : Pengukuran Nilai Wajar ISAK yang akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut: - ISAK No. 26 (Revisi 2014) : Penilaian Kembali Derivatif Melekat. 2.c. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan entitas-entitas yang dikendalikan secara langsung dengan persentase kepemilikan lebih dari 50% seperti disebutkan pada Catatan1.c. Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas jika terdapat: a. kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain; b. kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; c. kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau Draft/ 22-Apr-15

12

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) d. kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang dapat dilaksanakan atau dikonversi pada tanggal periode pelaporan harus dipertimbangkan ketika menilai apakah suatu entitas mempunyai kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas lain.

Entitas dikonsolidasikan sejak tanggal dimana pengendalian efektif beralih kepada Perusahaan dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak Perusahaan tidak mempunyai pengendalian efektif. Pengendalian diperoleh ketika entitas memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitas entitas tersebut. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep entitas ekonomi. Seluruh akun dan transaksi yang signifikan yang saling berhubungan di antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan sebagai satu kesatuan usaha. Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. Seluruh transaksi material dan saldo akun antar perusahaan (termasuk laba atau rugi yang signifikan yang belum direalisasi) telah dieliminasi. Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada entitas induk, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. 2.d. Transaksi dalam Mata Uang Asing Mata uang asing adalah mata uang selain mata uang fungsional. Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs spot yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos moneter dalam mata uang asing dijabarkan menggunakan kurs penutup yang berlaku, yaitu: 31 Maret 2015 Rp 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Euro (EUR) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Dolar Australia (AUD)

31 Desember 2014 Rp

13.084 14.165 9.508 10.003

12.440 15.133 9.422 10.218

Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah, dibebankan pada laba rugi. Pos non-moneter dalam mata uang asing yang diukur dalam biaya historis dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Pos moneter dalam mata uang asing yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal ketika nilai wajar ditetapkan.

Draft/ 22-Apr-15

13

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.e. Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari saldo kas dan simpanan di bank yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, tidak dijaminkan dan tidak dibatasi penggunaannya. Setara kas merupakan deposito yang jangka waktunya sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan tidak dibatasi penggunaannya. 2.f. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan (sebagai entitas pelapor), yang meliputi: (a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau (iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. (b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain); (ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); (iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; (v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program teresebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; (vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau (vii)Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). 2.g. Persediaan Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian dan penjualan. Dalam menentukan persediaan usang, Grup melakukan penelaahan berkala atas setiap unit persediaan yang signifikan secara individual dan bila diperoleh bukti yang andal, Grup akan menurunkan nilai persediaan sampai dengan nilai yang dapat direalisasi. 2.h. Beban Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus. 2.i. Aset Tetap Aset tetap pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan. Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan model biaya yang dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Tanah tidak disusutkan dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Draft/ 22-Apr-15

14

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Tahun 4 - 20 4-8 4 - 10 5

Bangunan, Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan yang menambah estimasi masa manfaat aset atau keuntungan ekonomi di masa mendatang dikapitalisasi. Aset tetap yang dilepas, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dikredit atau dibebankan pada operasi periode berjalan. Akumulasi biaya pembangunan aset tetap dikapitalisasi sebagai “Aset dalam Penyelesaian” dan dicatat pada akun “Aset Tetap” sampai proses pembangunan selesai. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap ketika pembangunan selesai. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir periode pelaporan, estimasi umur manfaat ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu direview. Penyesuaian yang diperlukan dilakukan secara prospektif. 2.j. Sewa Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Grup sebagai Lessee Pada awal masa sewa, Grup mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jika dapat ditentukan dengan praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental lessee. Biaya langsung awal yang dikeluarkan lessee ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri. Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Grup sebagai Lessor Grup mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan penghasilan pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi Draft/ 22-Apr-15

15

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) bersih Grup sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. Grup mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa operasi. Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa. Jual dan Sewa Balik Transaksi jual dan sewa balik meliputi penjualan suatu aset dan penyewaan kembali aset yang sama. Jika suatu transaksi jual dan sewa balik merupakan sewa pembiayaan, selisih lebih hasil penjualan dari nilai tercatat tidak dapat diakui segera sebagai pendapatan oleh penjual, tetapi ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. Jika transaksi jual dan sewa balik merupakan sewa operasi dan jelas bahwa transaksi tersebut terjadi pada nilai wajar, maka laba atau rugi harus segera diakui. Jika harga jual dibawah nilai wajar, maka laba atau rugi harus segera diakui, kecuali rugi tersebut dikompensasikan dengan pembayaran sewa di masa depan yang lebih rendah dari harga pasar, maka rugi tersebut harus ditangguhkan dan diamortisasi secara proporsional dengan pembayaran sewa selama periode penggunaan aset. Jika harga jual di atas nilai wajar, selisih lebih dari nilai wajar tersebut ditangguhkan dan diamortisasi selama periode penggunaan aset. 2.k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Jumlah yang dapat diperoleh kembali suatu aset non-keuangan diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi periode berjalan. Rugi penurunan nilai yang telah diakui pada periode sebelumnya dibalik, jika dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu pembalikan rugi penurunan nilai. Jumlah tercatat aset yang meningkat karena pembalikan rugi penurunan nilai, tidak boleh melebihi jumlah tercatat seandainya aset tidak mengalami rugi penurunan nilai pada periode sebelumnya. 2.l. Kombinasi Bisnis Grup mencatat setiap kombinasi bisnis dengan menerapkan metode akuisisi, termasuk dalam pengukuran kepentingan nonpengendali. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar pada tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui, jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban pada periode saat biaya tersebut terjadi dan jasa diterima. Grup mengukur aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, kecuali: • Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih dalam kombinasi bisnis diukur sesuai PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”. • Liabilitas (atau aset, jika ada) terkait dengan kesepakatan imbalan kerja dari pihak yang diakuisisi diukur sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. • Instrumen liabilitas atau ekuitas yang terkait dengan penggantian atas penghargaan pembayaran berbasis saham pihak yang diakuisisi dengan penghargaan pembayaran berbasis saham pihak Draft/ 22-Apr-15

16

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) pengakuisisi diukur sesuai dengan metode yang diatur dalam PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”. • Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang diperoleh, yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual pada tanggal akuisisi diukur sesuai PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. 2.m. Aset Takberwujud Goodwill Goodwill timbul dari kombinasi bisnis diakui sebagai aset pada tanggal dimana pengendalian diperoleh. Goodwill pada tanggal akuisisi yang diukur sebagai selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi, dan nilai wajar kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh Grup pada pihak yang diakuisisi di atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Goodwill tidak diamortisasi namun penurunan nilainya paling tidak direviu secara periodean atau lebih, bila terdapat indikasi penurunan nilai. Untuk keperluan pengujian penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas yang diharapkan dapat memanfaatkan sinergi dari kombinasi bisnis. Jika jumlah tercatat dari unit penghasil kas tersebut kurang dari nilai tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan terlebih dahulu untuk mengurangi nilai tercatat goodwill pada unit penghasilkan tersebut dan kemudian pada aset lainnya dari unit penghasil kas tersebut atas dasar proporsional. Kerugian penurunan nilai goodwill dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Kerugian penurunan nilai goodwill tidak dipulihkan pada periode berikutnya. Sedangkan goodwill negatif timbul dari pembelian dengan diskon, diakui segera sebagai keuntungan dalam laba periode berjalan. Keuntungan tersebut diatribusikan kepada pihak pengakuisisi. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu unit penghasil kas dan operasi tertentu atas unit penghasil kas tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi unit penghasil kas yang ditahan. Biaya Perangkat Lunak Biaya perangkat lunak pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan atau jumlah yang dapat diatribusikan ke aset tersebut pada saat pertama sekali diakui. Biaya perolehan perangkat lunak akuntansi yang diperoleh, ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 (lima) tahun. 2.n. Imbalan Kerja Per tahun 2015, Grup telah menerapkan PSAK 24 (revisi 2013) dengan melakukan penyesuaian secara retrospektif keuntungan atau kerugian aktuarial sebagai pendapatan komprehensif lainnya. Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek yang mencakup upah dan gaji diakui pada saat terutang kepada karyawan. Imbalan Pascakerja Grup menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti tanpa pendanaan untuk seluruh karyawan tetapnya dan telah menghitung dan mencatat penyisihan untuk imbalan pascakerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Grup dalam suatu periode akuntansi. Liabilitas dan beban Draft/ 22-Apr-15

17

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan Grup. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode ratarata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. 2.o. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali berupa pengalihan aset bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok usaha secara keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok usaha tersebut. Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset ataupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku tersebut bukan merupakan Goodwill. Selisih tersebut dicatat sebagai akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali” dan disajikan dalam pos tambahan modal disetor sebagai unsur ekuitas dan tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. 2.p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa pelayanan kesehatan diberikan atau barang medis diserahkan kepada pasien. Beban diakui pada saat terjadinya. 2.q. Pajak Penghasilan Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturan pajak yang berlaku. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan, jika dan hanya jika, entitas: 1) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan 2) bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas neraca. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku atau yang secara subtansial telah berlaku. Saling hapus atas aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dilakukan, jika dan hanya jika, entitas: 1) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan Draft/ 22-Apr-15

18

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas pajak yang sama atas entitas kena pajak yang sama. 2.r. Instrumen Keuangan Aset Keuangan Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. (i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui pada nilai wajarnya. Biaya transaksi sehubungan dengan perolehannya diakui pada laba rugi periode berjalan. Kenaikan atau penurunan nilai wajar selanjutnya diakui pada laba rugi. (ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iii) Investasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain: a. Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; b. Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c. Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iv) Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui sebagai pendapatan komperhensif lain kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya.

Draft/ 22-Apr-15

19

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui pada nilai wajarnya. Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitannya diakui pada laporan laba rugi periode berjalan. Kenaikan atau penurunan nilai wajar selanjutnya diakui pada laporan laba rugi. (ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai wajarnya setelah dikurangi biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas tersedia untuk dijual yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai. Beberapa bukti objektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: • kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau • pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau • terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari ratarata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Draft/ 22-Apr-15

20

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam periode yang bersangkutan. Pengecualian dari instrumen ekuitas tersedia untuk dijual, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas tersedia untuk dijual, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke ekuitas. Reklasifikasi Aset Keuangan Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Metode Suku Bunga Efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima Draft/ 22-Apr-15

21

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Estimasi Nilai Wajar Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapkan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: (i)

harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); (ii) input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan (iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Grup untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual (ask price). Instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam Tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. 2.s. Laba per Saham Laba per saham (LPS) dasar dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam periode yang bersangkutan. LPS dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan. 2.t. Segmen Operasi Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Grup yang secara berkala direviu oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang mempunyai aktivitas bisnis dimana hasil operasinya dievaluasi oleh manajemen secara regular, dan informasi keuangannya dapat disajikan secara terpisah. Grup mengevaluasi segmen operasi berdasarkan aktifitas bisnis masing-masing unit rumah sakit yang Draft/ 22-Apr-15

22

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) merupakan unit strategis yang memasarkan produk dan jasa pada wilayah pelayanan yang berbeda. Produk dan jasa dikelola terpisah karena setiap unit rumah sakit memerlukan strategi pasar dan sumber daya yang berbeda. Kebijakan akuntansi segmen operasi adalah sama sebagaimana dijelaskan pada ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan ini. 2.u. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat asumsi dan estimasi yang dapat mempengaruhi jumlah tercatat aset dan liabilitas tertentu pada akhir periode pelaporan. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, asumsi akuntansi telah dibuat dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabiltas pada laporan keuangan konsolidasian. Selain itu juga terdapat asumsi akuntansi mengenai sumber estimasi ketidakpastian pada akhir periode pelaporan yang dapat mempengaruhi secara material jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode pelaporan berikutnya. Manajemen secara periodik menelaah asumsi dan estimasi ini untuk memastikan bahwa asumsi dan estimasi telah dibuat berdasarkan semua informasi relevan yang tersedia pada tanggal tersebut dimana laporan keuangan konsolidasian disusun. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset dan liabilitas yang akan dilaporkan di masa mendatang akan berbeda dari estimasi tersebut. i. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Asumsi Akuntansi yang Penting Pada tanggal pelaporan, manajemen telah membuat asumsi dan estimasi penting yang memiliki dampak paling signifikan pada jumlah tercatat yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, yaitu sebagai berikut: Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Secara umum manajemen menganalisis kecukupan penyisihan piutang berdasarkan beberapa hal, yaitu antara lain menganalisis historis piutang tak tertagih, konsentrasi piutang masing-masing pelanggan, kelayakan kredit yang diberikan dan perubahan jangka waktu pelunasan. Analisis tersebut dilakukan secara individual terhadap jumlah piutang yang signifikan, sedangkan kelompok piutang yang tidak signifikan dilakukan atas dasar kolektif. Pada tanggal pelaporan, jumlah tercatat piutang telah mencerminkan nilai wajarnya dan nilai tercatat tersebut dapat berubah secara material pada periode pelaporan berikutnya, namun perubahan itu bukan berasal dari asumsi maupun estimasi yang dibuat pada tanggal pelaporan ini (lihat Catatan 4). Estimasi Aset Pajak Tangguhan Pengakuan aset pajak tangguhan dilakukan hanya jika besar kemungkinan aset tersebut akan terpulihkan dalam bentuk manfaat ekonomi yang akan diterima pada periode mendatang, dimana perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal masih dapat digunakan. Manajemen juga mempertimbangkan estimasi laba kena pajak di masa datang dan perencanaan strategis perpajakan dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku maupun perubahannya. Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, ada kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. Estimasi pajak tangguhan disajikan dalam Catatan 7.d. Estimasi Umur Manfaat Ekonomis Aset Tetap Manajemen melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktorfaktor seperti kondisi fisik dan teknis serta perkembangan teknologi mesin dan peralatan medis di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas. Perubahan estimasi umur manfaat aset Draft/ 22-Apr-15

23

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) tetap, jika terjadi, diperlakukan secara prosepektif sesuai PSAK No. 25 (Revisi 2010) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Nilai tercatat aset tetap disajikan dalam Catatan 12. Imbalan Pascakerja Nilai kini kewajiban imbalan pasti tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) tersebut mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja. Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang Rupiah dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu kewajiban yang terkait. Asumsi kunci lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini, selama periode dimana liabilitas imbalan pascakerja terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan kerja ini akan berdampak pada pengakuan keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir periode pelaporan. Informasi mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan beban imbalan pascakerja diungkapkan pada Catatan 19. Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar atas instrumen keuangan disajikan dalam Catatan 32. ii. Pertimbangan penting dalam penentuan kebijakan akuntansi Pertimbangan berikut dibuat manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh signifikan atas jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian: Pengakuan Pendapatan – Jasa Tenaga Ahli Kebijakan dan sistem penagihan kepada pasien merupakan satu kesatuan atas semua biaya yang terdiri dari konsultasi dokter, pemakaian obat-obatan dan tindakan medis lainnya. Atas biaya konsultasi dokter tersebut, Rumah Sakit melakukan perhitungan tertentu untuk masing-masing dokter, melakukan pembayaran dan pemotongan pajak setiap bulan kepada dokter, meskipun tagihan kepada pasien belum tertagih sepenuhnya. Manajemen Grup mempertimbangkan bahwa tidak terjadi hubungan keagenan antara rumah sakit dengan dokter, dengan memperhatikan dampak manfaat dan risiko signifikan terkait pemberian jasa pelayanan medis oleh dokter kepada pasien. Tagihan atas jasa pelayanan medis diakui sebagai pendapatan saat kriteria pengakuan terpenuhi.

Draft/ 22-Apr-15

24

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 3. Kas dan Setara Kas

Kas Bank Pihak Berelasi Rupiah PT Bank Nationalnobu Tbk Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) Mata Uang Asing SGD PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank International Indonesia Tbk USD PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) EURO PT Bank ANZ Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) AUD PT Bank ANZ Indonesia Subjumlah Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Subjumlah Jumlah

31 Maret 2015 Rp 5.521.355.039

31 Desember 2014 Rp 4.686.173.378

28.170.552.720

28.610.235.853

66.302.840.240 17.794.568.898 10.179.451.724 9.931.400.980 143.028.177 1.991.308.587

64.786.797.252 26.979.098.279 23.952.651.436 16.847.350.898 3.125.898.534 1.505.945.728

27.874.012.391 3.089.668.958

36.742.787.678 3.060.587.810

6.421.807.628 1.451.134.841 440.389.141

9.572.022.812 1.594.322.497 438.730.064

3.027.493.297 1.744.291.597

2.679.901.063 1.769.016.147

1.370.066.397 179.932.015.576

4.086.002.246 225.751.348.297

39.756.806.721 6.600.000.000 50.000.000 46.406.806.721 231.860.177.336

43.570.717.986 5.900.530.387 50.000.000 49.521.248.373 279.958.770.048

Suku bunga yang berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut:

Rupiah Suku Bunga Kontraktual per Tahun Jangka Waktu

31 Maret 2015 Rp

31 Desember 2014 Rp

4,25% - 9,75% 30 hari

4% - 10% 30 hari

Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dijaminkan dan dibatasi penggunaannya.

Draft/ 22-Apr-15

25

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 4. Piutang Usaha

31 Maret 2015 Rp Pihak Berelasi (lihat Catatan 10)

31 Desember 2014 Rp

7.191.419.428

3.549.747.601

Pihak Ketiga Perusahaan/ Korporasi Individu Kartu Kredit Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Sub jumlah Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Piutang Piutang Usaha - Pihak Ketiga - Neto

431.788.227.492 22.947.088.789 11.463.408.805 13.849.618.289 480.048.343.375 (14.554.118.385) 465.494.224.990

362.159.592.394 21.979.027.324 12.149.167.644 7.363.001.809 403.650.789.171 (14.554.118.385) 389.096.670.786

Jumlah Neto

472.685.644.418

392.646.418.387

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah sebagai berikut: 31 Maret 2015 Rp Pihak Ketiga Saldo Awal Penambahan Pemulihan Saldo Akhir

14.554.118.385 --14.554.118.385

31 Desember 2014 Rp 8.734.468.948 6.275.399.274 (455.749.837) 14.554.118.385

Seluruh saldo piutang usaha dalam mata uang Rupiah. Piutang usaha PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 17).

Berdasarkan penelahaan manajemen atas saldo piutang usaha secara individual pada periode pelaporan, piutang usaha tertentu mengalami penurunan nilai. Manajemen telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan kebijakan akuntansi Grup.

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang dilakukan karena manajemen berkeyakinan piutang tersebut tidak dapat ditagih lagi dan manajemen berpendapat penyisihan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian tidak tertagihnya piutang usaha.

Draft/ 22-Apr-15

26

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 5. Aset Keuangan Lancar Lainnya

31 Maret 2015 Rp Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga Piutang Sewa Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1miliar) Jumlah

4.471.582.262 7.143.931.057 11.615.513.319

31 Desember 2014 Rp 4.620.197.836 4.814.928.806 9.435.126.642

Piutang sewa merupakan piutang atas lease area di gedung rumah sakit. Pada 31 Maret 2015 Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat ditagih.

6. Persediaan

31 Maret 2015 Rp Obat-obatan Perlengkapan Medis Lainnya Jumlah

52.832.612.336 50.687.736.162 4.563.428.400 108.083.776.898

31 Desember 2014 Rp 55.372.035.426 45.608.886.699 4.876.961.839 105.857.883.964

Persediaan telah diasuransikan terhadap segala bentuk risiko kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak berelasi, sebesar Rp105.351.079.605 dan Rp144.482.221.851 pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami. Persediaan obat dan barang habis pakai PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 17). Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp217.647.810.381 dan Rp182.516.729.407 (lihat Catatan 26). Manajemen berpendapat tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai persediaan pada 31 Maret 2015.

7. Perpajakan a. Pajak Dibayar di Muka Akun ini merupakan pajak penghasilan dibayar dimuka pasal 28.A sebesar Rp19.170.437.869 pada 31 Maret 2015 dan Rp6.991.423.747 pada 31 Desember 2014.

Draft/ 22-Apr-15

27

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) b. Utang Pajak

31 Maret 2015 Rp

31 Desember 2014 Rp

Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 25/ 29 Perusahaan Entitas Anak Pajak Pertambahan Nilai

1.345.991.731 8.849.407.218 372.879.393 --2.020.164.583 36.126.263.062 432.752.246

1.125.399.126 15.285.439.574 360.508.411 1.179.920 -2.020.164.583 13.901.085.091 436.917.072

Jumlah

49.147.458.234

33.130.693.777

c. Beban Pajak

Perusahaan Rp

2015 (3 Bulan) Entitas Anak Rp

Konsolidasian Rp

Perusahaan Rp

2014 (3 Bulan) Entitas Anak Rp

Konsolidasian Rp

Beban Pajak Kini - Non Final Beban Pajak Tangguhan

11.100.976.187 158.123.957

6.271.847.915 849.919.560

17.372.824.102 1.008.043.517

8.244.875.000 (5.120.771.987)

-452.859.978

8.244.875.000 (4.667.912.009)

Jumlah Beban Pajak-Neto

11.259.100.144

7.121.767.475

18.380.867.619

3.124.103.013

452.859.978

3.576.962.991

Pajak Kini Perhitungan taksiran beban pajak kini dan utang pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Rp Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Dikurangi : Untung (Rugi) Sebelum Pajak Entitas Anak Laba Sebelum Pajak - Perusahaan Beda Waktu: Beban Imbalan Kerja Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Penyusutan dan Amortisasi

Draft/ 22-Apr-15

28

2014 (3 Bulan) Rp

52.032.913.992

28.071.042.294

7.047.049.887

(11.152.517.077)

44.985.864.105

39.223.559.371

4.816.948.284 -(5.449.444.113)

-4.764.534 (3.319.215.224)

(632.495.829)

(3.314.450.690)

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2015 (3 Bulan) Rp Beda Tetap: Beban Tangguhan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Sumbangan dan Jamuan Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final

2014 (3 Bulan) Rp

2.611.667.556 967.263.150 102.209.296

2.870.329.316 (315.111.544) --

(2.706.636.210)

(1.888.127.635)

(806.551.934) (117.415.387) 50.536.471

(3.596.698.261) -(2.929.608.124)

Taksiran Laba Kena Pajak

44.403.904.747

32.979.500.000

Taksiran Pajak Kini - Perusahaan

11.100.976.187

8.244.875.000

(30.271.414.056)

(3.437.002.720)

(19.170.437.869)

4.807.872.280

Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Lain-lain

Dikurangi: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka: Pasal 25 Utang Pajak (Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Pasal 28.A) - Perusahaan

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan beban pajak konsolidasian adalah sebagai berikut:

2015 (3 Bulan) Rp Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Dikurangi : Untung (Rugi) Sebelum Pajak Entitas Anak Laba Sebelum Pajak - Perusahaan Tarif Pajak Berlaku 25% Beban Tangguhan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Sumbangan dan Jamuan Koreksi dan Pemulihan Pajak Tangguhan Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final Lain-lain Jumlah Beban Pajak Perusahaan

2014 (3 Bulan) Rp

52.032.913.992 7.047.049.887 59.079.963.879

28.071.042.294 (11.152.517.077) 39.223.559.371

14.769.990.970 652.916.889 241.815.788 25.552.324 -(676.659.053)

9.805.889.843 -(78.777.886) -(5.949.384.799) (472.031.909)

(201.637.984) (29.353.847) 14.782.625.088

(899.174.565) 717.582.329 3.124.103.013

6.271.847.915 849.919.560

-452.859.978

21.904.392.563

3.576.962.991

Penyesuaian Pajak Kini dari Tahun Lalu Beban Pajak Kini - Entitas Anak Manfaat Pajak Tangguhan - Entitas Anak Jumlah Beban Pajak Konsolidasian - Neto

Draft/ 22-Apr-15

29

Paraf


d. Pajak Tangguhan 31 Desember 2014

Aset Pajak Tangguhan Perusahaan Beban Imbalan Kerja Penyusutan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Entitas Anak Jumlah Aset Pajak Tangguhan Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak

Rp

Entitas Anak Jumlah Aset Pajak Tangguhan Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak

Liabilitas Pajak Tangguhan dari Entitas Anak yang Diakuisisi

31 Maret 2015

Rp

Rp

24.134.255.867 (9.826.303.651) 1.319.623.187 19.240.968.375

1.204.237.071 (1.362.361.028) -(158.123.957)

-----

25.338.492.938 (11.188.664.679) 1.319.623.187 15.469.451.446

6.815.346.927 25.329.225.390

(2.067.845.729) (2.225.969.686)

---

4.747.501.198 20.216.952.644

(28.147.868.966)

1.217.926.169

--

(26.929.942.797)

2013

Aset Pajak Tangguhan Perusahaan Beban Imbalan Kerja Penyusutan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Dibebankan (Dikreditkan) pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Rp

Dibebankan (Dikreditkan) pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Rp

Rp

Liabilitas Pajak Tangguhan dari Entitas Anak yang Diakuisisi

2014

Rp

Rp

19.317.307.583 (5.949.384.660) 1.056.097.167 14.424.020.090

4.816.948.284 (3.876.918.991) 263.526.020 1.203.555.313

-----

24.134.255.867 (9.826.303.651) 1.319.623.187 15.627.575.403

4.557.581.123 18.981.601.213

2.257.765.804 3.461.321.117

---

6.815.346.927 22.442.922.330

(11.983.104.371)

(1.530.675.892)

(14.634.088.703)

(28.147.868.966)

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui laba kena pajak di masa mendatang. 8. Beban Dibayar di Muka 31 Maret 2015 Rp

31 Desember 2014 Rp

Sewa Iklan Asuransi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta)

40.936.687.300 3.754.511.612 3.093.204.547 7.883.818.605

36.073.984.961 3.543.804.853 2.463.613.449 3.826.344.612

Jumlah

55.668.222.064

45.907.747.875

Beban sewa dibayar di muka terutama merupakan sewa atas tanah dan bangunan rumah sakit Siloam Cikarang kepada PT Graha Pilar Sejahtera dan sewa rumah sakit Siloam Cinere kepada PT Anadi Sarana Tatahusada (lihat Catatan 35.a) dan sewa tanah PT Buana Utama Sejati kepada I Wayan Buana Partha dan I Nyoman Ada. Draft/ 22-Apr-15

30

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 9. Uang Muka 31 Maret 2015 Rp Pembelian Aset Tetap Konstruksi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta)

31 Desember 2014 Rp

61.700.297.932 14.628.957.706 11.988.575.840 88.317.831.478

Jumlah

52.507.590.784 17.892.758.610 14.224.115.574 84.624.464.968

Uang muka pembelian aset tetap terutama terdiri atas uang muka pembelian peralatan medis untuk Rumah Sakit Siloam Lippo Village, Siloam TB Simatupang, Siloam MRCCC dan Siloam Kupang. Uang muka konstruksi merupakan uang muka sehubungan dengan renovasi properti rumah sakit.

10. Transaksi dengan Pihak Berelasi Grup dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi dengan rincian sebagai berikut: 31 Maret 2015 Rp Kas dan Setara Kas PT Bank Nationalnobu Tbk

31 Desember 2014 Rp

Persentase terhadap Jumlah Aset/Liabilitas 31 Maret 2015 31 Desember 2014 % %

28.170.552.720

28.610.235.853

0,96

1,01

7.191.419.428

3.549.747.601

0,25

0,12

1.371.449.458

1.341.961.213

0,05

0,05

91.438.215.344

72.685.845.080

7,32

6,11

411.506.106.981 557.561.568 412.063.668.549

415.006.106.981 807.561.568 415.813.668.549

32,94 0,00 32,94

34,86 0,00 34,86

Piutang Usaha Non-Karyawan Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar)

Beban Akrual PT Lippo Karawaci Tbk

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha PT Lippo Karawaci Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Jumlah

31 Maret 2015 Rp Imbalan Kerja Manajemen Kunci Imbalan Kerja Jangka Pendek Direksi dan Komisaris

31 Desember 2014 Rp

Persentase terhadap Jumlah Beban Usaha 31 Maret 2015 31 Desember 2014 % %

--

21.094.556.133

--

2,69

Beban Sewa PT Lippo Karawaci Tbk

11.084.160.511

34.834.048.969

4,78

4,44

Beban Bunga Pinjaman PT Lippo Karawaci Tbk

8.669.368.073

31.018.102.587

3,74

3,96

Draft/ 22-Apr-15

31

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian pinjaman dengan LK. Perjanjian ini mulai berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian dan akan berakhir segera setelah Perusahaan melakukan pembayaran dan pinjaman ini tidak dikenakan bunga apabila dilunasi selambat-lambatnya pada 31 Desember 2013. Pada tanggal 31 Maret 2015, suku bunga pinjaman adalah 8.5%-8.75% per tahun berdasarkan suku bunga pinjaman yang berlaku sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Seluruh saldo transaksi dengan pihak berelasi merupakan transaksi dalam mata uang Rupiah. Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Pihak Berelasi PT Bank Nationalnobu Tbk PT Lippo Karawaci Tbk

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

Di bawah pengendalian bersama Entitas induk terakhir

Simpanan giro Pinjaman dengan bunga, tanpa jatuh tempo, beban sewa dan beban akrual. Imbalan Kerja

Direksi dan Komisaris

Manajemen Kunci

Seluruh transaksi dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

11. Aset Nonkeuangan Tidak Lancar Lainnya

31 Maret 2015 Rp Beban Tangguhan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Jumlah

31 Desember 2014 Rp

8.489.135.148 2.328.067.587

11.108.902.947 2.289.099.982

10.817.202.735

13.398.002.929

Beban tangguhan merupakan biaya pelatihan dan biaya pengembangan staf profesional untuk persiapan rencana operasional rumah sakit yang akan didirikan.

Draft/ 22-Apr-15

32

Paraf


12. Aset Tetap 31 Maret 2015 Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Kepemilikan Langsung Tanah Bangunan Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Kepemilikan Langsung Aset dalam Penyelesaian Jumlah Perolehan Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Bangunan Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Nilai Tercatat

Penambahan Rp

Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

101.533.729.300 384.128.542.270 1.550.568.223.668 383.028.078.681 21.486.196.448 2.440.744.770.367

-6.557.162.857 30.194.318.770 13.067.128.672 (18.679.750) 49.799.930.549

--55.559.445 34.532.570 -90.092.015

-7.549.176.902 95.653.697.056 25.981.204.102 984.000.000 130.168.078.060

101.533.729.300 398.234.882.029 1.676.360.680.049 422.041.878.885 22.451.516.698 2.620.622.686.961

179.608.304.490 2.620.353.074.857

57.676.771.857 107.476.702.406

-90.092.015

(130.168.078.060) --

107.116.998.287 2.727.739.685.248

81.736.152.676 699.687.050.331 237.459.152.064 12.163.788.867

6.942.792.155 55.550.771.550 16.986.975.835 1.190.728.476

-55.559.445 20.245.000 --

-----

88.678.944.831 755.182.262.436 254.425.882.899 13.354.517.343

1.031.046.143.938 1.589.306.930.919

80.671.268.016

75.804.445

--

1.111.641.607.509 1.616.098.077.739

31 Desember 2014 Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Kepemilikan Langsung Tanah Bangunan Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Kepemilikan Langsung Aset dalam Penyelesaian Jumlah Perolehan Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Bangunan Prasarana dan Renovasi Perlengkapan dan Peralatan Medis Peralatan dan Perabotan Kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Kepemilikan Langsung Nilai Tercatat

Penambahan Rp

Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

43.195.729.300 291.719.048.205 1.358.780.589.835 311.337.811.186 19.094.402.824 2.024.127.581.350

58.338.000.000 68.032.606.754 166.317.721.765 64.063.749.879 2.127.507.250 358.879.585.648

--1.072.435.349 989.017.775 158.063.626 2.219.516.750

-24.376.887.311 26.542.347.417 8.615.535.391 422.350.000 59.957.120.119

101.533.729.300 384.128.542.270 1.550.568.223.668 383.028.078.681 21.486.196.448 2.440.744.770.367

90.456.063.910 2.114.583.645.260

149.109.360.699 507.988.946.347

-2.219.516.750

(59.957.120.119) --

179.608.304.490 2.620.353.074.857

52.915.955.840 516.513.232.971 133.735.387.829 9.148.828.113

28.820.196.836 184.081.252.705 104.691.145.630 3.173.024.380

-907.435.345 967.381.395 158.063.626

-----

81.736.152.676 699.687.050.331 237.459.152.064 12.163.788.867

712.313.404.753 1.402.270.240.507

320.765.619.551

2.032.880.366

--

1.031.046.143.938 1.589.306.930.919

Pada tahun 2014, penambahan aset tetap termasuk aset tetap dari entitas yang diakuisisi (lihat Catatan 1.c dan 29) dengan biaya perolehan sebesar Rp154.614.736.423 dan akumulasi penyusutan sebesar Rp53.643.975.818. Pada periode 2015, penambahan aset tetap Grup termasuk transaksi non-kas dari realisasi uang muka pembelian aset tetap sebesar Rp20.303.311.070. Beban penyusutan aset tetap dialokasikan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai berikut: Draft/ 22-Apr-15

33

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Maret 2015 Rp Beban Pokok Pendapatan (lihat Catatan 26) Beban Usaha (lihat Catatan 27)

31 Maret 2014 Rp

56.229.255.928 24.442.012.089 80.671.268.016

Jumlah Beban Penyusutan

44.449.691.463 18.377.595.277 62.827.286.740

Tanah beserta bangunan, sarana perlengkapan, mesin dan peralatan serta alat-alat kesehatan PT Balikpapan Damai Husada, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur (lihat Catatan 17). Tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, peralatan dan perabot kantor dan perlengkapan dan peralatan medis PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 17). Aset tetap Grup telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya, dengan jumlah nilai pertanggungan secara keseluruhan sebesar Rp1.451.471.100.425 pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 kepada PT Lippo General Insurance Tbk. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami. Manajemen berpendapat bahwa tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai atas nilai tercatat aset tetap pada 31 Maret 2015. 13. Goodwill dan Aset Takberwujud a. Goodwill Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Goodwill Akumulasi Penurunan Nilai Penurunan Nilai Goodwill Nilai Tercatat

Draft/ 22-Apr-15

Saldo Akhir Rp

289.711.237.105

--

-- 289.711.237.105

7.143.144.198 282.568.092.907

--

--

Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Goodwill Akumulasi Penurunan Nilai Penurunan Nilai Goodwill Nilai Tercatat

31 Maret 2015 Penambahan Pengurangan Rp Rp

31 Desember 2014 Penambahan Pengurangan Rp Rp

7.143.144.198 282.568.092.907

Saldo Akhir Rp

187.934.504.894 101.776.732.211

-- 289.711.237.105

7.143.144.198 180.791.360.696

--

34

--

7.143.144.198 282.568.092.907

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Rincian nilai tercatat Goodwill pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Entitas Pengakuisisi

PT Tunggal Pilar Perkasa PT Koridor Usaha Maju PT Medika Sarana Traliansia PT Pancawarna Semesta Perusahaan PT Prawira Tata Semesta Perusahaan

Akuisisi Saham pada

PT Rashal Siar Cakra Medika PT Medika Sarana Traliansia PT Trisaka Raksa Waluya PT Diagram Healthcare Indonesia PT Prawira Tata Semesta PT Balikpapan Damai Husada PT Guchi Kencana Emas

Tahun Perolehan

Nilai Neto 31 Maret 2015 31 Desember 2014 Rp Rp

2014 2013 2010 2012 2011 2011 2011

Total

101.776.732.211 126.297.825.734 75.119.377 9.251.046.030 14.146.465.217 27.480.578.103 3.540.326.235

101.776.732.211 126.297.825.734 75.119.377 9.251.046.030 14.146.465.217 27.480.578.103 3.540.326.235

282.568.092.907

282.568.092.907

b. Aset Takberwujud

Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Perangkat Lunak Akumulasi Amortisasi Amortisasi Perangkat Lunak Nilai Tercatat

Akumulasi Amortisasi Amortisasi Perangkat Lunak Nilai Tercatat

Saldo Akhir Rp

18.143.192.477

515.023.206

--

18.658.215.683

8.537.426.302 9.605.766.175

275.428.743

--

8.812.855.045 9.845.360.638

Saldo Awal Rp Biaya Perolehan Perangkat Lunak

31 Maret 2015 Penambahan Pengurangan Rp Rp

31 Desember 2014 Penambahan Pengurangan Rp Rp

Saldo Akhir Rp

13.197.902.383

4.945.290.094

--

18.143.192.477

5.864.970.500 7.332.931.883

2.672.455.802

--

8.537.426.302 9.605.766.175

Seluruh beban amortisasi perangkat lunak dicatat di beban lain-lain. 14. Utang Usaha – Pihak Ketiga Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2015 Rp Rupiah Pemasok Jasa Dokter Jumlah

136.402.019.658 85.564.802.850 221.966.822.508

31 Desember 2014 Rp 118.113.947.689 74.649.048.117 192.762.995.806

Utang kepada pemasok terutama terdiri dari utang Grup kepada distributor atau pabrikan obat dan perlengkapan medis dengan rincian sebagai berikut: Draft/ 22-Apr-15

35

Paraf


31 Maret 2015 Rp PT Anugerah Pharmindo Lestari PT Enseval Putera Megatrading PT Anugrah Argon Medica PT Dos Ni Roha PT Parit Padang Global PT Tempo PT Mensa Binasukses PT Antar Mitra Sembada PT Merapi Utama Pharma PT Parazelsus Indonesia PT Binasan Prima PT Kebayoran Farma PT Nugra Karsera PT Tawada Healthcare PT Kimia Farma (Persero) Tbk Lain-lain Jumlah

15.307.668.888 14.769.726.986 11.896.233.521 6.254.796.066 4.389.584.659 3.808.284.587 3.679.088.280 3.051.929.531 2.754.448.829 2.610.148.682 2.537.269.185 1.959.280.915 1.387.060.648 1.114.072.186 821.379.636 60.061.047.060 136.402.019.658

31 Desember 2014 Rp 13.991.396.803 14.193.276.989 11.367.395.848 6.195.152.808 4.594.357.825 3.132.176.757 3.234.466.804 2.610.098.338 2.830.532.051 3.057.567.235 2.226.111.702 1.791.012.686 1.140.652.920 1.476.515.793 1.129.147.325 45.144.085.805 118.113.947.689

Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Grup atas perolehan utang ini. 15. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Akun ini terdiri dari: 2015 Rp Utang atas Pembelian Saham Entitas Anak Utang Titipan Yayasan Majelis Ta'lim Raudhotus Sholihin Koperasi Rashal Perdana Lain-lain (masing-masing di bawah Rp3 miliar) Jumlah

20.366.632.213 19.793.282.303 --11.725.395.006 51.885.309.522

2014 Rp 20.366.632.213 18.791.131.269 11.932.609.260 3.419.260.227 9.966.706.143 64.476.339.112

Utang titipan merupakan penerimaan pembayaran atas tagihan yang belum diterbitkan oleh Grup. Utang atas pembelian saham entitas anak merupakan utang atas akusisi rumah sakit PT Rashal Siar Cakra Medika (RSCM) kepada pemegang saham lama. Utang kepada Yayasan Majelis Ta’lim merupakan utang RSCM, entitas anak, sehubungan dengan komitmen social responsibility RSCM sebelum diakuisisi. Utang Koperasi Rashal Perdana yaitu utang kepada pihak koperasi PT Rashal Siar Cakra Medika atas pembelian kebutuhan rumah tangga rumah sakit di koperasi.

Draft/ 22-Apr-15

36

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 16. Beban Akrual Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2015 Rp Beban Sewa (lihat Catatan 35.b) Beban Bunga Contract Service Beban Pokok Penjualan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Listrik dan Air Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500 juta) Jumlah

31 Desember 2014 Rp

54.789.660.300 39.687.470.660 30.219.850.078 19.038.779.021 11.516.366.941 9.194.616.217 -15.194.187.939

46.393.438.562 31.018.102.587 21.642.499.126 19.079.289.656 13.829.314.230 6.768.822.194 2.742.245.247 3.530.659.339

179.640.931.156

145.004.370.941

17. Utang Bank 31 Maret 2015 Rp Rupiah - Pihak Ketiga Utang Bank Jangka Pendek PT Bank Central Asia Tbk Bagian Jangka Pendek

Utang Bank Jangka Panjang Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur PT Bank Central Asia Tbk Sub Jumlah Dikurangi: Bagian Lancar Bagian Jangka Panjang

31 Desember 2014 Rp

3.257.058.250

3.540.195.011

3.257.058.250

3.540.195.011

28.568.458.292 11.346.760.230 39.915.218.522 (13.628.398.771) 26.286.819.751

29.993.214.251 12.967.725.976 42.960.940.227 (12.435.856.488) 30.525.083.739

Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur Berdasarkan perjanjian kredit No. 005/870/9200/KI.59/BPDKP/2008/ tanggal 25 Pebruari 2008, PT Balikpapan Damai Husada (BDH), entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Investasi (Non PRK) sebesar maksimum Rp50.000.000.000, dengan suku bunga 11,5% per tahun. Pinjaman ini digunakan untuk tambahan dana Investasi untuk membiayai pembangunan rumah sakit dan melunasi pinjaman sebelumnya yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada 25 Pebruari 2019. Pinjaman tersebut dijamin dengan: • 1 (satu) bidang tanah seluas 12.562 m2 beserta bangunan kesehatan dan rumah sakit seluas 8.024 m2 dengan Surat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2069 yang terletak di Jalan MT. Haryono RT 35 Kelurahan Gang Bahagia Balikpapan, terdaftar atas nama PT Balikpapan Damai Husada (lihat Catatan 12). • Sarana pelengkap, mesin dan peralatan dan alat-alat kesehatan dengan nilai taksasi sebesar Rp8.665.020.000 (lihat Catatan 12). Atas pinjaman ini tidak terdapat pembatasan-pembatasan atas rasio keuangan tertentu yang harus dipenuhi oleh BDH. Pembayaran pinjaman untuk periode berjalan sebesar Rp1.424.755.955 PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 1 tanggal 1 April 2003 yang dibuat di hadapan Yandes Effriady, S.H., Notaris di Jambi dan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit No. 0242/JAM/2010 tanggal 3 Pebruari 2010, Perubahan PK No. 54 tanggal 19 Juli 2010 di hadapan Notaris Hasan S.H., Notaris di Jambi, yang terakhir diperbaharui dengan Surat No. 0134/ADD/119/IV/14 tanggal 16 April 2014, PT Golden First Atlanta (GFA), Draft/ 22-Apr-15

37

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman sebagai berikut: • Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp5.000.000.000. • Fasilitas Kredit Investasi dengan jumlah pokok maksimum sebesar Rp32.419.314.946. Kedua pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,5% per tahun dan masing-masing akan jatuh tempo pada 5 Mei 2015 dan 20 Desember 2016. Kedua fasilitas pinjaman tersebut di atas dijamin dengan jaminan sebagai berikut: • 3 (tiga) bidang tanah dengan jumlah luas area 7.132 m2 berikut bangunan dan segala sesuatu yang telah ada dan akan didirikan masing-masing dengan Surat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 840, No. 841, No. 842/Paal Merah, terdaftar atas nama GFA, entitas anak (lihat Catatan 12). • Peralatan kedokteran, perabotan dan peralatan kantor, piutang, persediaan obat dan barang habis pakai serta mesin dan peralatan medis (lihat Catatan 4, 6 dan 12). Atas pinjaman ini GFA harus menjaga rasio utang terhadap modal maksimum 2,2 kali. Pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, GFA telah memenuhi rasio utang yang disyaratkan. Pembayaran pinjaman untuk periode berjalan sebesar Rp1.904.102.508 PT Bank Bukopin Tbk Berdasarkan Surat Persetujuan Perubahan Restrukturisasi Fasilitas Kredit No. 2330/DKM/III/2011 tanggal 8 Maret 2011 dan Surat Jawaban atas Permohonan terkait fasilitas kredit PT Rashal Siar Cakra Medika (RSCM) No: 12344/DRPK/XII/2011 tanggal 16 Desember 2011, PT Bank Bukopin Tbk menyetujui restrukturisasi fasilitas kredit sebagai berikut: • Fasilitas Kredit Investasi sebesar maksimum Rp52.000.000.000, Pinjaman ini digunakan untuk pembangunan Rumah Sakit Asri. • Fasilitas Kredit Investasi ”Interest During Construction” (IDC) sebesar Rp11.925.657.410. • Fasilitas Kredit Investasi sebesar maksimum Rp6.000.000.000 pinjaman ini digunakan untuk Pengadaan Alat Kesehatan Tambahan. • Fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp5.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini dikenakan tingkat bunga sebesar 11% per tahun dan akan jatuh tempo pada Desember 2025. Pada tanggal 18 Desember 2014, seluruh pinjaman ini telah dilunasi sebesar Rp68.202.736.290. 18. Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik 31 Maret 2015 Rp Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi Nilai Tercatat Hasil yang diperoleh Dikurangi : Laba yang Dikreditkan pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

Draft/ 22-Apr-15

38

31 Desember 2014 Rp

51.954.383.673 (16.444.307.342) 35.510.076.331 219.921.683.217

51.954.383.673 (16.444.307.342) 35.510.076.331 219.921.683.217

(5.949.923.669)

(5.949.923.669)

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Maret 2015 Rp Laba yang Ditangguhkan atas Transaksi Jual dan Sewa Balik - Neto Dikurangi : Akumulasi Amortisasi Sub Jumlah Dikurangi : Bagian Lancar Bagian Jangka Panjang

178.461.683.217 (50.490.803.153) 127.970.880.064 (11.897.445.548) 116.073.434.516

31 Desember 2014 Rp 178.461.683.217 (47.654.973.676) 130.806.709.541 (11.897.445.548) 118.909.263.993

Laba ditangguhkan atas transaksi jual dan sewa balik diamortisasi secara proporsional selama masa sewa 15 tahun dengan menggunakan metode garis lurus (lihat Catatan 35.a). 19. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Imbalan Pascakerja – Program Imbalan Pasti Tanpa Pendanaan Grup menunjuk aktuaris independen untuk menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Liabilitas imbalan pascakerja Grup pada 31 Desember 2014 dan 2013 dihitung oleh PT Mega Jasa Aktuaria yang laporannya bertanggal 16 Februari 2015 dan 17 Pebruari 2014. Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi atas imbalan pascakerja tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban yang dimaksud. Liabilitas imbalan kerja pascakerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: 31 Desember 2014 Rp Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Penyesuaian Liabilitas dari Akuisisi Entitas Anak Biaya Jasa Lalu yang belum Diakui Keuntungan (Kerugian) Aktuaria yang belum Diakui

116.229.077.229 (10.161.924.517) 100.614.912 67.876.997 12.622.920.294

Jumlah Liabilitas

118.858.564.915

Rekonsiliasi perubahan pada liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: 31 Desember 2014 Rp Liabilitas Awal Tahun Pembayaran Imbalan Liabilitas dari Akuisisi Entitas Anak Penyesuaian Beban Manfaat Karyawan yang Diakui di Tahun Berjalan Liabilitas Akhir Tahun

93.036.906.549 (13.080.460.121) 100.614.912 (513.618.373) 39.315.121.948 118.858.564.915

Rekonsiliasi perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut:

Draft/ 22-Apr-15

39

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 31 Desember 2014 Rp Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Awal Tahun Beban Bunga Beban Jasa Kini Pembayaran Imbalan Tahun Berjalan Penyesuaian Nilai Kini atas Tahun Lalu Kerugian Aktuarial yang belum Diakui Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Akhir Tahun

74.954.669.459 5.996.373.557 20.627.951.101 (13.080.460.121) -27.730.543.234 116.229.077.229

Jumlah periode saat ini dan empat tahun sebelumnya dari nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai wajar aset program dan defisit pada program adalah sebagai berikut: 2014 Rp Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Nilai Wajar Aset Program Defisit Program Penyesuaian yang Timbul pada Nilai Wajar Aset Program

2013 Rp

2012 Rp

2011 Rp

2010 Rp

116.229.077.229 -116.229.077.229

74.954.669.459 -74.954.669.459

83.246.126.314 -83.246.126.314

59.753.238.222 -59.753.238.222

43.855.091.116 -43.855.091.116

--

--

--

--

--

Nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini yang terkait dan biaya jasa lalu di atas dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan asumsi sebagai berikut: 31 Desember 2014 Tingkat Diskonto Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji Tingkat Mortalita Tingkat Cacat Tetap Tingkat Pengunduran Diri

: : : : :

8% 8% Indonesia – III 10% x TMI – III 1% untuk umur 18 – 44, 0% untuk umur 45 – 54

20. Modal Saham Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Pemegang Saham

31 Maret 2015 Jumlah Lembar Saham

PT Megapratama Karya Persada PT Safira Prima Utama PT Gloria Mulia PT Nilam Biru Bersinar PT Kalimaya Pundi Bumi PT Maharama Sakti Publik (Masing-masing Kurang dari 5% ) Jumlah

Draft/ 22-Apr-15

40

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah Rp

699.000.000 100.000.000 50.000.000 44.100.000 17.500.000 1.000.000 244.500.000

60,46 8,65 4,32 3,81 1,51 0,09 21,16

69.900.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 4.410.000.000 10.000.000.000 100.000.000 16.200.000.000

1.156.100.000

100,00

115.610.000.000

Paraf


Pemegang Saham

31 Desember 2014 Jumlah Lembar Saham

PT Megapratama Karya Persada PT Safira Prima Utama PT Gloria Mulia PT Nilam Biru Bersinar PT Kalimaya Pundi Bumi PT Maharama Sakti Publik (Masing-masing Kurang dari 5% ) Jumlah

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah Rp

699.000.000 100.000.000 50.000.000 44.100.000 17.500.000 1.000.000 244.500.000

60,46 8,65 4,32 3,81 1,51 0,09 21.16

69.900.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 4.410.000.000 10.000.000.000 100.000.000 16.200.000.000

1.156.100.000

100,00

115.610.000.000

21. Tambahan Modal Disetor - Neto Rincian tambahan modal disetor - neto pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dalah sebagai berikut: Rp Agio Saham - Neto Perubahan Transaksi Ekuitas Entitas Anak Selisih Nilai Perubahan Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - Neto Jumlah

1.312.722.950.000 (11.728.781.953) (11.329.652.726) 1.289.664.515.321

Agio Saham – Neto Rincian agio saham - neto pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Rp Penawaran Umum Perdana Saham Agio Saham Biaya Emisi Saham Jumlah - Neto

1.389.290.000.000 (76.567.050.000) 1.312.722.950.000

Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali - Neto Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Pengalihan Nilai Aset Neto Divisi Rumah Sakit PT Lippo Karawaci Tbk Pengalihan Kepemilikan Saham PT Siloam Dinamika Perkasa PT Siloam Tata Prima PT Multiselaras Anugerah PT Persada Kencana Mandiri PT Aritasindo Permaisemesta Jumlah

Nilai Aset Bersih

Harga Perolehan

Rp

Rp

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali – Neto Rp

80.547.087.833

85.000.000.000

(4.452.912.167)

243.948.248 243.948.248 (958.167.625) (1.427.431.797) (3.491.744.641)

249.999.000 249.999.000 599.999.000 399.000.000 12.499.000

75.157.640.266

86.511.496.000

6.050.752 6.050.752 (1.558.166.625) (1.826.431.797) (3.504.243.641) -(11.329.652.726)

Selisih nilai transaksi dengan entitas sepengendali dihasilkan dari pengalihan aset bersih divisi rumah sakit PT Lippo Karawaci Tbk kepada Perusahaan dan pengalihan kepemilikan saham. Draft/ 22-Apr-15

41

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Perubahan Transaksi Ekuitas Entitas Anak Perubahan transaksi ekuitas entitas anak pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014adalah sebagai berikut: Rp 5.398.081.672 (18.602.651.139) 1.475.787.514 (11.728.781.953)

PT Aritasindo Permaisemesta PT Siloam Graha Utama PT Nusa Medika Perkasa Jumlah

Perubahan transaksi ekuitas entitas anak diperoleh dari selisih lebih biaya perolehan atas nilai aset neto.

22. Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali Pada tahun 2014, PT Tunggal Pilar Perkasa melakukan pembelian 20% saham PT Medika Sarana Traliansia (MST) dari Steer Clear Limited dengan harga Rp45.030.000.000. Selisih lebih antara biaya perolehan dengan nilai investasi yang diperoleh sebesar Rp25.748.354.393 dicatat sebagai Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali. Pada waktu akuisisi PT Medika Sarana Traliansia (MST), sedang dilakukan tax audit oleh KPP setempat, untuk menghindari kurang bayar atau kewajiban pajak baru yang timbul akibat dari hasil pemeriksaan pajak, maka pihak PT Siloam International Hospitals mencadangkan sejumlah uang untuk itu. Saat ini audit pajak di PT Medika Sarana Traliansia (MST) sudah berakhir dan telah diterbitkan SKPKB (Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar), sisa deposit untuk cadangan uang dari pemilik lama dikembalikan oleh PT Siloam International Hospitals. 23. Dana Cadangan Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Siloam International Hospital Tbk pada tanggal 23 April 2014 melalui Surat Keterangan No.065/NOT-IV/2014 yang dibuat di hadapan Nurlani Yusup, S.H., M.Kn notaris di Tangerang, menyetujui dana cadangan sebesar Rp23.100.000.000 untuk disisihkan sesuai dengan UU Perseroan Terbatas. 24. Kepentingan Nonpengendali Rincian kepentingan nonpengendali atas ekuitas masing-masing entitas anak pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2015 Rp PT Siloam Graha Utama PT Pancawarna Semesta PT Kusuma Primadana PT Prawira Tata Semesta PT Guchi Kencana Emas Lainnya Jumlah

Draft/ 22-Apr-15

5.257.158.503 5.242.707.622 1.991.042.342 1.546.997.061 (4.878.719.707) (3.371.388.355) 5.787.797.467

42

31 Desember 2014 Rp 5.257.158.503 5.534.783.733 1.605.857.840 1.106.879.282 (4.377.308.126) (3.662.443.911) 5.464.927.320

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 25. Pendapatan Rincian pendapatan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Rp Rawat Inap Jasa Penunjang Medis dan Jasa Tenaga Ahli Obat dan Perlengkapan Medis

2014 (3 Bulan) Rp

225.646.691.510

169.781.646.231

211.872.882.690

157.767.785.548

Kamar Rawat Inap

91.594.876.164

67.886.658.869

Fasilitas Rumah Sakit

33.530.182.228

21.127.827.071

Kamar Operasi

23.639.393.116

14.805.237.364

Pendapatan Administrasi

21.352.980.168

16.943.037.926

170.094.009

226.695.010

1.276.497.832 609.083.597.717

14.054.898.837 462.593.786.856

Jasa Penunjang Medis dan Jasa Tenaga Ahli

221.664.322.368

174.995.029.204

Obat dan Perlengkapan Medis

113.613.637.354

90.348.152.042

Fasilitas Rumah Sakit

10.601.638.993

7.736.912.180

Pendapatan Registrasi

10.209.498.108

6.057.088.162

11.212.939.554 367.302.036.378

9.512.057.076 288.649.238.664

976.385.634.095

751.243.025.520

Kamar Bersalin Lain-lain Sub Jumlah Rawat Jalan

Lain-lain Sub Jumlah Jumlah

Tidak terdapat pelanggan dengan nilai pendapatan di atas 10% dari pendapatan neto untuk masing-masing periode. 26. Beban Pokok Pendapatan Rincian beban pokok pendapatan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Rp Rawat Inap Jasa Tenaga Ahli, Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Obat dan Perlengkapan Medis Penyusutan (lihat Catatan 12) Makanan dan Minuman Perlengkapan Klinik Biaya Rujukan Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain Sub Jumlah Draft/ 22-Apr-15

43

2014 (3 Bulan) Rp

190.669.911.619 127.225.244.404 36.268.285.332 15.770.291.144 15.488.974.657 8.750.994.682 1.307.784.990 10.898.446.936

140.913.994.884 107.540.608.181 28.433.730.747 11.781.010.087 13.523.410.738 6.732.753.513 2.044.048.940 14.430.099.004

406.379.933.765

325.399.656.094 Paraf


Rawat Jalan Jasa Tenaga Ahli, Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Obat dan Perlengkapan Medis Penyusutan (lihat Catatan 12) Biaya Rujukan Perlengkapan Klinik Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain Sub Jumlah Jumlah

2015

2014

(3 Bulan)

(3 Bulan)

Rp

Rp

124.379.567.075 90.422.565.977 19.960.970.596 12.621.773.260 7.465.560.838 950.837.209 7.247.837.511 263.049.112.466 669.429.046.231

99.060.067.252 74.976.121.226 16.015.960.716 5.375.014.560 8.387.490.248 1.136.009.382 7.644.771.442 212.595.434.826 537.995.090.920

Tidak terdapat pembelian di atas 10% dari pendapatan neto untuk masing-masing periode. 27. Beban Usaha Rincian beban usaha untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Rp

2014 (3 Bulan) Rp

Beban Penjualan Pemasaran dan Iklan Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Lain-lain

2.211.185.100 3.050.260.602 42.778.931

3.558.034.220 2.468.682.642 132.370.727

Sub Jumlah

5.304.224.633

6.159.087.589

91.998.590.344 29.250.859.002 24.442.012.089 22.936.434.140 19.633.475.880 9.869.998.366 6.174.664.079 6.053.146.474 4.288.558.011 2.867.670.207 2.267.357.976 1.512.241.055 1.360.744.716 4.124.556.042 226.780.308.382 232.084.533.015

52.795.277.014 23.384.195.303 18.377.595.277 19.269.297.917 16.086.363.601 5.082.087.512 4.532.960.676 6.602.315.337 3.453.590.052 888.113.205 1.839.964.245 1.718.953.105 1.753.316.529 4.024.849.001 159.808.878.774 165.967.966.363

Beban Umum dan Administrasi Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Biaya Kantor Lainnya Penyusutan (lihat Catatan 12) Listrik dan Air Sewa Perbaikan dan Perawatan Perlengkapan Kantor Transportasi dan Akomodasi Komunikasi Asuransi Pelatihan dan Pengembangan Jasa Konsultan Legal dan Perizinan Lain-lain Sub Jumlah Jumlah

Draft/ 22-Apr-15

44

Paraf


28. Penghasilan (Beban) Keuangan - Neto Rincian penghasilan (beban) keuangan - neto untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Rp Penghasilan Bunga Beban Keuangan Administrasi Bank Bunga Pinjaman Sub Jumlah Jumlah

2014 (3 Bulan) Rp

1.643.627.553

4.403.562.060

(4.319.639.232) (9.357.593.257) (13.677.232.489) (12.033.604.935)

(3.666.631.468) (11.773.825.112) (15.440.456.580) (11.036.894.520)

Biaya administrasi bank merupakan beban administrasi atas penggunaan mesin electronic data capture (EDC) dan pemanfaatan jasa bank.

29. Kombinasi Bisnis Akuisisi PT Rashal Siar Cakra Medika (RSCM) Pada 23 Juli 2014, PT Tunggal Pilar Perkasa (TPP) dan PT Mahkota Buana Selaras (MBS) mengakuisisi masing-masing 75% dan 25% saham RSCM dari pihak ketiga, dalam rangka perluasan usaha yang memiliki nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi adalah: Aset neto yang diperoleh Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Persediaan Pajak Dibayar di Muka Beban Dibayar di Muka Piutang Pihak Berelasi Non-usaha Aset Tetap Utang Usaha - Pihak Ketiga Beban Akrual Utang Pajak Liabilitas Jangka Pendek Lainnya Utang Bank Jangka Panjang Liabilitas Pajak Tangguhan Liabilitas Keuangan tidak Lancar lainnya

Nilai Buku Rp 728.784.434 3.448.662.848 1.103.523.414 2.262.299.275 3.907.670.574 142.249.976 742.933.125 42.434.405.798 (4.598.342.558) (5.394.701.296) (781.249.546) (16.609.381.086) (68.202.736.290) -(72.162.000)

Nilai Wajar Rp 728.784.434 3.448.662.848 1.103.523.414 2.262.299.275 3.907.670.574 142.249.976 742.933.125 100.970.760.605 (4.598.342.558) (5.394.701.296) (781.249.546) (16.609.381.086) (68.202.736.290) (14.634.088.702) (72.162.000)

Jumlah Aset Neto

(40.888.043.332)

3.014.222.773

Porsi Kepemilikan yang Diperoleh Porsi Kepemilikan atas Nilai Wajar Aset Neto Goodwill Jumlah Nilai Pengalihan

Draft/ 22-Apr-15

100% 3.014.222.773 101.776.732.211 104.790.954.984

45

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp101.776.732.211 (lihat Catatan 13) yang merupakan hasil bisnis entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Grup. Beban terkait akuisisi tersebut adalah sebesar Rp1.124.632.854, dicatat sebagai biaya perolehan akuisisi. Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan RSCM terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Grup. Jumlah pendapatan usaha dan rugi sebelum pajak penghasilan RSCM sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp36.921.501.108 dan Rp489.251.724. Pendapatan usaha dan rugi periode berjalan dari RSCM untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, seolah-olah RSCM telah dikonsolidasi sejak 1 Januari 2014 adalah sebesar Rp36.921.501.108 dan Rp298.135.217. Akuisisi PT Medika Sarana Traliansia (MST) Pada 13 Desember 2013, PT Koridor Usaha Maju mengakuisisi 80% saham MST dari pihak ketiga, dalam rangka perluasan usaha yang memiliki nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi adalah: Aset neto yang diperoleh Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Persediaan Pajak Dibayar di Muka Beban Dibayar di Muka Piutang Phak Berelasi Non-usaha Aset Tetap Aset Takberwujud Lainnya Utang Usaha - Pihak Ketiga Beban Akrual Utang Pajak Liabilitas Pajak Tangguhan Liabilitas Jangka Pendek Lainnya Bagian Lancar atas Liabilitas Jangka Panjang Pendapatan Ditangguhkan Utang Pihak Berelasi Non-usaha Utang Jangka Panjang Jumlah Aset Neto Porsi Kepemilikan yang Diperoleh Porsi Kepemilikan atas Nilai Wajar Aset Neto Goodwill Jumlah Nilai Pengalihan

Nlai Buku Rp 27.436.090.446 10.435.964.113 244.157.342 5.242.737.740 9.666.551.053 1.799.222.306 52.914.861.030 148.521.465.206 77.008.822 (682.034.266) (2.612.701.121) (104.609.273) (630.384.178) (8.220.363.189) (137.832.101.689) (189.687.581) (40.620.704.669) (416.164.840)

Nilai Wajar Rp 27.436.090.446 10.435.964.113 244.157.342 5.242.737.740 9.666.551.053 1.799.222.306 52.914.861.030 167.319.345.979 77.008.822 (682.034.266) (2.612.701.121) (104.609.273) (5.329.854.371) (8.220.363.189) (137.832.101.689) (189.687.581) (40.620.704.669) (416.164.840)

65.029.307.252

79.127.717.832 80% 63.302.174.266 126.297.825.734 189.600.000.000

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp126.297.825.734 (lihat Catatan 13) yang merupakan hasil bisnis entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Grup. Kepentingan nonpengendali diukur berdasarkan persentase kepemilikan pihak nonpengendali dengan nilai wajar aset neto MST. Saldo kepentingan nonpengendali atas akuisisi ini adalah Rp15.825.543.566. Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah Draft/ 22-Apr-15

46

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan MST terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Grup. Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan MST sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp195.249.110.205 dan Rp27.987.987.406. Pendapatan usaha dan laba periode berjalan dari MST untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013, seolah-olah MST telah dikonsolidasi sejak 1 Januari 2013 adalah sebesar Rp110.929.201.050 dan Rp19.093.869.714. 30. Laba per Saham Dasar Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut: 2015 (3 Bulan) Laba Tahun Berjalan yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk (Rupiah)

2014 (3 Bulan)

34.529.176.030

26.880.787.317

1.156.100.000

1.156.100.000

29,87

23,25

Jumlah Lembar Saham Beredar Awal Tahun Laba per Saham Dasar (Rupiah)

31. Aset Moneter dalam Mata Uang Asing 31 Maret 2015 Mata Uang Asing SGD EURO

USD Aset Kas dan Setara Kas

524.472

3.256.579

31 Desember 2014 Mata Uang Asing SGD EURO

USD Aset Kas dan Setara Kas

336.877

932.884

4.224.514

293.988

AUD 136.969

AUD 399.883

Ekuivalen Rupiah 45.418.864.250

Ekuivalen Rupiah 59.943.370.317

32. Instrumen Keuangan dan Manajemen Risiko Keuangan Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup adalah risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko likuiditas. Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia. (i)

Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko dimana Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, pasien atau pihak rekanan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Instrumen keuangan Grup yang

Draft/ 22-Apr-15

47

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang non usaha. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. Grup mengelola risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk masing-masing pelanggan serta penerimaan jaminan dari pasien dan lebih selektif dalam pemilihan bank dan institusi keuangan, yaitu hanya bank-bank dan institusi keuangan ternama dan yang berpredikat baik yang dipilih. Tabel berikut menganalisis kualitas aset keuangan berdasarkan jatuh tempo: 31 Maret 2015 Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo Kurang dari 1 Tahun Lebih dari 1 Tahun Rp Rp Rp

Jumlah Rp

Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya

231.860.177.336 193.883.755.839 1.371.449.458 11.615.513.319

-250.320.468.670 ---

-43.035.538.294 ---

231.860.177.336 487.239.762.803 1.371.449.458 11.615.513.319

Jumlah

438.730.895.953

250.320.468.670

43.035.538.294

732.086.902.917

31 Desember 2014 Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo Kurang dari 1 Tahun Lebih dari 1 Tahun Rp Rp Rp

Jumlah Rp

Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya

279.958.770.048 168.025.621.864 1.341.961.213 9.435.126.642

-203.662.725.441 ---

-35.512.189.467 ---

279.958.770.048 407.200.536.772 1.341.961.213 9.435.126.642

Jumlah

458.761.479.767

203.662.725.441

35.512.189.467

697.936.394.675

Tidak terdapat jaminan dari pelanggan atas piutang yang telah jatuh tempo. Grup telah mencatat penyisihan penurunan nilai atas piutang usaha yang telah jatuh tempo (lihat Catatan 4). (ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang

Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko nilai tukar mata uang terdiri dari kas dan setara kas (lihat Catatan 31). Analisa Sensitivitas Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar Rupiah terhadap mata uang Dolar Singapura sebesar 10%, akan meningkatkan laba sebelum pajak periode berjalan sebesar Rp3.096.368.135 (2014: Rp3.980.337.548). Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar Rupiah terhadap mata uang Dolar Amerika sebesar 10%, akan meningkatkan laba sebelum pajak periode berjalan sebesar Rp686.219.677 dan (2014: Rp1.160.507.537). Pelemahan nilai tukar terhadap mata uang asing lainnya tidak berdampak material terhadap laba sebelum pajak.

Draft/ 22-Apr-15

48

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Analisis di atas didasarkan pada asumsi bahwa pelemahan dan penguatan terhadap semua mata uang asing dengan pola yang sama, tetapi tidak selalu benar-benar terjadi pada kenyataannya. (iii) Risiko Suku Bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Grup tidak memiliki risiko suku bunga terutama karena tidak memiliki pinjaman dengan suku bunga mengambang.

(iv) Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Grup menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen Grup untuk operasi normal Grup dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan jatuh tempo: 31 Maret 2015 Akan Jatuh Tempo dalam Kurang dari 1 Tahun 1 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Rp Rp Rp Diukur dengan biaya Perolehan Diamortisasi Utang Usaha - Pihak Ketiga Beban Akrual Utang Bank Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

221,966,822,508 179,640,931,156 16,885,457,021 51,885,309,522

--26,286,819,751 --26,286,819,751

470,378,520,207

-------

31 Desember 2014 Akan Jatuh Tempo dalam Kurang dari 1 Tahun 1 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Rp Rp Rp Diukur dengan biaya Perolehan Diamortisasi Utang Usaha - Pihak Ketiga Beban Akrual Utang Bank Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

Draft/ 22-Apr-15

192,762,995,806 145,004,370,941 15,976,051,499 64,476,339,112 -418,219,757,358

--30,525,083,739 --30,525,083,739

49

-------

Tidak Memiliki Jatuh Tempo Rp ----412,063,668,549 412,063,668,549

Jumlah Rp 221,966,822,508 179,640,931,156 43,172,276,772 51,885,309,522 412,063,668,549 908,729,008,507

Tidak Memiliki Jatuh Tempo Rp ----415,813,668,549 415,813,668,549

Paraf

Jumlah Rp 192,762,995,806 145,004,370,941 46,501,135,238 64,476,339,112 415,813,668,549 864,558,509,646

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Estimasi Nilai Wajar Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar masing-masing kategori aset dan liabilitas keuangan: 31 Maret 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar Rp Rp

31 Desember 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Rp Rp

Aset Keuangan Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Kas dan Setara Kas

231.860.177.336

231.860.177.336

279.958.770.048

279.958.770.048

Piutang Usaha

472.685.644.418

472.685.644.418

392.646.418.387

392.646.418.387

1.371.449.458

1.371.449.458

1.341.961.213

1.341.961.213

11.615.513.319

11.615.513.319

9.435.126.642

9.435.126.642

717.532.784.532

717.532.784.532

683.382.276.290

683.382.276.290

Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Keuangan Lancar Lainnya Jumlah

31 Maret 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar Rp Rp

31 Desember 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Rp Rp

Liabilitas Keuangan Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi Utang Usaha - Pihak Ketiga

221.966.822.508

221.966.822.508

192.762.995.806

192.762.995.806

Beban Akrual

179.640.931.156

179.640.931.156

145.004.370.941

145.004.370.941

Utang Bank

43.172.276.772

43.172.276.772

46.501.135.238

46.501.135.238

Liabilitas Jangka Pendek Lainnya

51.885.309.522

51.885.309.522

64.476.339.112

64.476.339.112

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha Jumlah

412.063.668.549 908.729.008.507

412.063.668.549 908.729.008.507

415.813.668.549 864.558.509.646

415.813.668.549 864.558.509.646

--

--

Pada 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014, manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat aset lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek dan yang jatuh temponya tidak ditentukan telah mencerminkan nilai wajarnya.

Draft/ 22-Apr-15

50

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 33. Pengelolaan Modal 31 Maret 2015

31 Desember 2014

Rp

Rp

Liabilitas Neto: Jumlah Liabilitas

1.249.117.083.261

1.190.416.960.144

Dikurangi : Kas dan Setara Kas

(231.860.177.336)

(279.958.770.048)

Jumlah Liabilitas Neto

1.017.256.905.925

910.458.190.096

Jumlah Ekuitas

1.679.201.656.243

1.653.668.551.960

Dikurangi: Tambahan Modal - Neto Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - Neto

11.329.652.726

11.329.652.726

Perubahan Transaksi Ekuitas Entitas Anak Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak Nonpengendali

11.728.781.953 35.067.296.287

11.728.781.953 25.748.354.393

Kepentingan Nonpengendali

(5.787.797.467)

(5.464.927.320)

Jumlah

52.337.933.500

43.341.861.752

1.731.539.589.742

1.697.010.413.712

0,6

0,5

Jumlah Ekuitas yang Disesuaikan Rasio Liabilitas Neto terhadap Ekuitas Disesuaikan

Tujuan manajemen permodalan adalah untuk menjaga kelangsungan usaha Perusahaan (going concern), memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya serta menjaga struktur modal yang optimal untuk mengurangi biaya modal. Perusahaan secara rutin menelaah dan mengelola struktur permodalan untuk memastikan struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang saham yang optimal, dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas masa sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis.

34. Transaksi Non-kas Berikut aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas: • Penambahan aset tetap Grup periode 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dari reklasifikasi uang muka masing-masing sebesar Rp20.303.311.070 dan Rp26.847.346.117 35. Ikatan dan Perjanjian Penting a.

Perjanjian Sewa • Pada bulan Pebruari 2005, DHI, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Cinere dengan PT Anadi Sarana Tatahusada. Perjanjian ini berlaku selama 13 tahun dengan total nilai sewa Rp12.000.000.000. Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014, beban sewa yang dicatatkan masing-masing sebesar Rp253.846.154 dan Rp253.846.154 • Berdasarkan perjanjian sewa yang dibuat oleh Allen & Gledhill Advocates & Solicitors tanggal 8 Nopember 2010, EJM selaku pihak yang menerima novasi sewa dari PT Lippo Karawaci Tbk, entitas induk, terakhir tanggal 10 Oktober 2011, mengadakan perjanjian sewa dengan PT Graha Pilar Sejahtera selama 15 tahun. Atas perjanjian tersebut, EJM akan membayar beban sewa yang terdiri dari tarif sewa pokok dan tarif sewa variabel. Sewa pokok ditentukan pada tahun pertama dan selanjutnya disesuaikan, sedangkan tarif variabel diperhitungkan mulai tahun kedua berdasarkan persentase tertentu dari gross revenue. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Keterlambatan pembayaran

Draft/ 22-Apr-15

51

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) akan dikenakan denda sebesar 2% ditambah suku bunga rata-rata pinjaman dari 3 bank tertentu di Singapura. Transaksi jual dan sewa-balik tersebut memenuhi klasifikasi sewa operasi dan harga transaksinya di atas nilai wajar sehingga laba yang timbul diakui sebagai laba ditangguhkan (lihat Catatan 18). Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014, beban sewa atas transaksi jual dan sewa balik properti masing-masing sebesar Rp4.993.859.674 dan Rp8.616.140.158 • Pada 7 Januari 2012, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Palembang (Siloam Sriwijaya) dengan PT Palembangparagon Mall (PM). Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak grand opening rumah sakit dan memiliki tenggang waktu tidak dikenakan sewa (grace period) selama 3 (tiga) bulan sejak grand opening rumah sakit. Atas perjanjian tersebut, Siloam Sriwijaya akan membayar beban sewa sebesar Rp3 miliar dan meningkat Rp500 juta setiap tiga tahun, yang dibayar di muka untuk tiap periode sewa selambatlambatnya setiap tanggal 10 (sepuluh) bulan I (pertama) periode sewa. Pada 5 Oktober 2012, PM menandatangani perjanjian pengalihan kepemilikan bangunan dengan PT Bisma Pratama Karya, sehingga Siloam Sriwijaya menerima novasi kepemilikan sewa. Perjanjian ini tidak mengubah ketentuan sewa di perjanjian sebelumnya. Pada 2 Januari 2014, PT RS Siloam Hospital Sumsel mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Palembang (Siloam Sriwijaya) dengan PT Bisma Pratama Karya. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun dari tanggal peneribatan izin usaha dari Siloam Hospitals Palembang. Izin usaha Siloam Hospital Palembang adalah tanggal 6 Nopember 2013 berlaku sampai dengan 1 (Satu) tahun. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014, beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp1.115.356.429 dan Rp.506.238.807 • Pada 28 Mei 2014, PT Berlian Cahaya Indah, entitas anak, mengadakan perjanjian sewa bangunan rumah sakit Siloam Hospitals Purwakarta dengan PT Metropolis Propertindo Utama. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun dari tanggal peneribatan izin usaha dari Siloam Hospitals Purwakarta. Izin usaha Siloam Hospital Purwakarta adalah tanggal 14 Mei 2014 berlaku sampai dengan 1 (Satu) tahun. Sewa dibayarkan setiap 3 bulan. Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada 31 Maret 2015, beban sewa yang dicatatkan sebesar nihil. b.

Perjanjian Menyewakan Kembali (Sub-Lease) antara Perusahaan dengan PT Lippo Karawaci Tbk (LK) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian menyewakan kembali (sub-lease) dengan LK, entitas induk, yang meliputi properti Siloam Hospitals Lippo Village, Siloam Hospitals Kebon Jeruk, Siloam Hospitals Surabaya, Siloam Hospitals Semanggi MRCCC, Siloam Hospitals Manado, Siloam Hospitals Makassar, Siloam Hospitals Bali dan Siloam Hospitals TB Simatupang. Untuk periode 31 Maret 2015, beban sewa yang dicatatkan sebesar Rp11.084.160.511

c.

Master Agreement antara Perusahaan dengan PT Lippo Karawaci Tbk (LK) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pendahuluan dengan LK, entitas Induk, yang meliputi: • Perjanjian sewa properti Rumah Sakit Umum Siloam dan properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Kemang dan Siloam Hospitals St. Moritz;

Draft/ 22-Apr-15

52

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) • Hak untuk membangun properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Yogyakarta, Siloam Hospitals Bintaro dan Siloam Hospitals Surabaya Manyar; • Perjanjian penawaran properti tertentu untuk dioperasikan sebagai Siloam Hospitals Pontianak; dan • Perjanjian kerjasama operasi Siloam Hospitals Bandung. d.

Master Agreement antara Perusahaan dengan PT Metropolis Propertindo Utama (MPU) Pada 30 April 2013, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pendahuluan dengan MPU yang meliputi: • Jual beli saham Siloam Hospitals Malang, Siloam Hospitals Salemba, dan Siloam Hospitals Surabaya Sea Master; • Hak untuk membangun properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Padang, Siloam Hospitals Bangka Belitung, Siloam Hospitals Semarang Srondol, Siloam Hospitals Bogor Internusa, Siloam Hospitals Jember, Siloam Hospitals Bluemall Bekasi, Siloam Hospitals Bekasi Grand Mall, Siloam Hospitals MT Haryono, Siloam Hospitals Salemba, dan Siloam Hospitals Lampung; • Hak untuk mengoperasikan dan mengelola Siloam Hospitals Kupang; • Perjanjian sewa properti yang akan digunakan sebagai Siloam Hospitals Surabaya Sea Master, Siloam Hospitals Pluit dan Siloam Hospitals Cempaka Putih; dan • Perjanjian penawaran properti tertentu untuk dioperasikan sebagai Siloam Hospitals Purwakarta, Siloam Hospitals Ambon, Siloam Hospitals Lubuk Linggau, Siloam Hospitals Manado Kairagi, Siloam Hospitals Serang dan Siloam Hospitals Pekanbaru.

36. Segmen Operasi 31 Maret 2015 (dalam jutaan) Siloam Hospitals Siloam Hospitals Cikarang Balikpapan Rp Rp

Siloam Hospital Lippo Vilage Rp

Siloam Hospital Kebun Jeruk Rp

Siloam Hospital Surabaya Rp

106.765 77.699 184.465

70.159 53.648 123.807

45.780 23.297 69.077

61.667 40.282 101.949

22.407 23.908 46.315

24.702 20.096 44.798

277.602 128.371 405.974

----

609.084 367.302 976.386

45.488 28.559 74.047 (35.584) (767) -

21.278 12.006 33.283 (18.219) (1.006) -

10.688 9.973 20.661 (11.507) (214) -

16.631 12.718 29.349 (27.960) (358) -

5.014 6.522 11.536 (14.147) 320 -

7.970 5.138 13.107 (10.204) (748) -

95.634 29.337 124.971 (125.270) (9.261) (18.381)

-------

202.704 104.253 306.957 (242.890) (12.034) (18.381)

Pendapatan Eksternal Rawat Inap Rawat Jalan Laba Bruto Rawat Inap Rawat Jalan Beban Usaha dan Lain-lain Beban Keuangan - Neto Beban Pajak Laba (Rugi) Periode Berjalan

MRCCC Rp

Lain-lain

Eliminasi

Rp

Rp

Konsolidasian Rp

37.696

14.059

8.939

1.031

(2.291)

2.156

(27.942)

--

33.652

Aset Segmen

674.169

297.554

98.839

279.295

135.795

233.000

1.209.667

--

2.928.319

Liabilitas Segmen

139.821

66.571

45.999

348.013

150.489

237.274

260.949

--

1.249.117

3.536 5.754

1.011 4.053

1.717 2.397

792 12.906

1.258 4.699

2.368 4.699

256.949 46.162

---

267.632 80.671

(9)

(9)

(29)

(101)

-

-

(77)

--

(227)

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non-kas Selain Penyusutan

Siloam Hospital Lippo Village Rp Pendapatan Eksternal Rawat Inap Rawat Jalan Laba Bruto Rawat Inap Rawat Jalan Beban Usaha dan Lain-lain Beban Keuangan - Neto Beban Pajak Laba (Rugi) Periode Berjalan Aset Segmen Liabilitas Segmen Pengeluaran Barang Modal Penyusutan Beban Non-kas Selain Penyusutan

Draft/ 22-Apr-15

Siloam Hospital Kebun Jeruk Rp

Siloam Hospital Surabaya

MRCCC

Rp

Rp

31 Maret 2014 (dalam jutaan) Siloam Siloam Siloam Siloam Siloam Hospital Hospital Hospital Hospital Hospital Cikarang Balikpapan Makassar Denpasar Palembang Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasian

Rp

Rp

Rp

102.955 71.227 174.183

67.203 46.875 114.078

43.567 21.921 65.488

46.686 36.003 82.689

18.767 20.387 39.154

20.142 17.314 37.456

----

----

----

163.273 74.922 238.195

----

462.594 288.649 751.243

34.753 20.453 55.206 (20.750) (785) --

19.424 9.294 28.718 (13.877) (893) --

10.905 9.309 20.214 (9.604) (175) --

11.925 9.467 21.392 (24.472) (381) --

4.173 5.571 9.744 (18.929) 514 10

6.136 4.925 11.061 (6.737) (967) (320)

-------

-------

-------

49.878 17.035 66.913 (79.774) (8.350) (3.267)

-------

137.194 76.054 213.248 (174.140) (11.037) (3.577)

33.671

13.947

10.435

(3.461)

(8.660)

3.037

--

--

--

(24.478)

486.873

239.096

95.892

254.571

159.171

188.573

--

--

--

1.206.607

--

2.630.782

91.896

60.459

(23.710)

347.577

157.317

186.743

--

--

--

148.467

--

968.748

2.303 5.092 9

4.940 3.889 9

3.213 2.405 27

2.061 10.565 2.713

7.645 1.428 7

1.956 3.616 --

----

----

----

45.990 35.869 112

----

68.108 62.864 2.877

53

24.494

Paraf


37. Kasus Hukum • Pada 27 Maret 2009, dr Doro Soendoro, dr Liem Kian Hong dan dr Hardi Susanto sebagai penggugat mengajukan gugatan kepada Perusahaan sebagai tergugat mengenai pemutusan kontrak kerja penggugat. Semua klaim yang diajukan ditolak berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat No 147/Pdt.G/2009/PN.JKT.BAR tanggal 23 Juli 2009 namun klaim penggugat dikabulkan melalui putusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 626/PDT/2009/PT.DKI tanggal 29 Juni 2010. Pada 24 September 2010, penggugat mengajukan memori kasasi terhadap putusan Pengadilan Tinggi Jakarta Barat ke Mahkamah Agung (MA). Kemudian berdasarkan Relaas Pemberitahuan Isi Putusan Kasasi Mahkamah Agung No. 410.K/Pdt/2011.jo No.147/Pdt.G/2009/PN.Jkt.Bar tanggal 20 Agustus 2013, MA membatalkan putusan Pengadilan Tinggi Jakarta Barat No.626/Pdt/2009/PT.DKI dan menyatakan Pengadilan Tinggi Jakarta Barat tidak berwenang untuk mengadili dan menghukum penggugat untuk membayar biaya pengadilan Rp500.000. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan sedang mengajukan upaya hukum Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. • Pada 9 Juli 2009, Alfonsus Budi Susanto, S.E., M.A., mengajukan gugatan kepada Perusahaan dan tujuh tergugat lainnya sehubungan dengan malpraktik yang diderita oleh penggugat. Semua klaim ditolak melalui putusan Pengadilan Negeri Jakarta Utara No 237/Pdt.G/2009/PN.Jkt.Ut tanggal 11 Maret 2010 dan dikuatkan melalui putusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 548/PDT/2010/PT.DKI tanggal 18 Mei 2011. Pada 23 Pebruari 2012, penggugat mengajukan memori kasasi kepada Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal laporan, kasus ini masih dalam proses. • Pada 1 Oktober 2012, Wahju Indrawan, penggugat, mengajukan gugatan No 71/Pdt.G/2012/PN.JBI kepada GFA, entitas anak, sebagai Tergugat I dan dua terdakwa lainnya sehubungan dengan dugaan malpraktik yang diderita oleh istri penggugat. Semua klaim ditolak berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jambi No. 71/Pdt.G/2012/PN.JBI tanggal 23 Juli 2013 dan dikuatkan melalui putusan Pengadilan Tinggi Jambi No. 63/PDT/2013/PT.JBI tanggal 18 Desember 2013. Pada 5 Pebruari 2014, penggugat mengajukan kasasi kepada Mahkamah Agung. Mahkamah Agung memutuskan untuk menguatkan putusan Pengadilan Tinggi Jambi No. 63/PDT/2013/PT.JBI tanggal 28 Nopember 2014. •

Pada 8 Agustus 2014, Drs.H.Akhmad Haris, mengajukan gugatan ke Pengadilan Negeri Tangerang No.470/Pdt.G/2014/PN.TNG kepada Perusahaan sehubungan dengan malpraktik yang diderita oleh penggugat. Nilai gugatan yang diajukan oleh penggugat mencakup kerugian material sebesar Rp906.231.000, yang merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh penggugat dan kerugian non-material sebesar Rp500.000.000.000. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian, kasus ini masih dalam proses.

Draft/ 22-Apr-15

54

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Pada Tanggal 31 Maret 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit), serta Untuk Periode 3 (tiga) Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 38. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian • Penyajian kembali laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2014, Perusahaan telah menyajikan kembali akun-akun tertentu dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2014 sehubungan dengan penerapan PSAK 24 (revisi 2013, lihat catatan 2n) sebagai berikut :

Saldo Laba Pendapatan Komprehensif Lainnya

Sebelum Penyajian Kembali

Setelah Penyajian Kembali

Rp

Rp

268.677.463.712

256.054.543.418

-

12.622.920.294

39. Tanggung Jawab dan Otorisasi Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Interim. Laporan keuangan konsolidasian Interim telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada 21 April 2015.

Draft/ 22-Apr-15

55

Paraf

PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Recommend Documents