Persoonlijk Financieel Advies

Persoonlijk Financieel Advies basisscenario 3 overlijden A. Bengel Suzan van Lierop

Inhoudsopgave Basisgegevens Inkomens- en vermogensplanning Specificatie vaste lasten Grafiek inkomens- en vermogensplanning Onderneming B.V. Toelichting

basisscenario 3 overlijden A. Bengel

Basisgegevens persoonlijk financieel advies Analysejaar 2014 Naam Geboortedatum Adres Burgerlijke staat

Suzan van Lierop 20-07-1970 Kajuit 23 1852 SL Groote Keten ongehuwd

Kinderen Naam / Geboortedatum

Julius

01-07-2007

Inkomen Salaris loondienst Eigen bijdrage pensioen ANW-uitkering

€ 28.927 -€ 3.020 € 5.660

Totaal inkomen (box 1)

€ 31.567

Pensioenopbouw Datum ingang prepensioen Prepensioen

01-07-2035 € 7.352

Datum ingang ouderdomspensioen Datum ingang AOW Ouderdomspensioen werkgever(s) AOW

01-07-2037 20-07-2037 € 17.352 € 14.040

Totaal ouderdomspensioen

€ 31.392

Indexatie pensioen werkgever(s) Arbeidsongeschiktheid Excedent WAO/WIA Verzekerde uitkering

nee €0

Eigen woning Marktwaarde / WOZ-waarde Hypotheek / Rente Rente fiscaal aftrekbaar tot uiterlijk

€ 250.000 € 275.000 2036

€ 256.175 4,7%

2


Basisgegevens persoonlijk financieel advies Vrij renderende privé-bezittingen

Spaarrekening Suzan gezamenlijke spaarrekening

Bedrag € 100.000 € 37.500

Rendement 2,0% 2,0%

Totaal vrij renderend

€ 137.500

2,0%

Rendement na inflatie

0,0%

Beleggersprofiel Vastgesteld risicoprofiel

Offensief

Uitgaven Aangegeven vaste lasten Overig / gewenst besteedbaar

€ 15.945 € 44.400

Totaal uitgaven

€ 60.345

Uitgangspunten Uw financiële planning is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: - een gemiddelde inflatie van 2%; - langjarig historische gemiddelde rendementen na kosten; - de systematiek en tarieven van het huidige belastingstelsel; - de huidige economische en politieke constellatie; - de door u verstrekte gegevens zoals die met betrekking tot uw (toekomstige) inkomen, vermogen, uitgaven en beleggersprofiel. Wij raden u aan nauwgezet te controleren of de ingevoerde gegevens juist zijn. Een financiële planning biedt u, hoewel zorgvuldig door ons samengesteld, niet meer dan een indicatie. Als uw financiële situatie of een ander uitgangspunt wijzigt (zie hiervoor), raden wij u aan nieuwe berekeningen te laten maken.

3


Inkomens- en vermogensplanning Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Suzan van Lierop einde jaar Leeftijd van Julius

2014 44 7

2015 45 8

2016 46 9

2017 47 10

2018 48 11

2019 49 12

2020 50 13

2021 51 14

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 12.925 4,70% 11.132 11.132 20.435 7.453 137.500 21.139 4.654 1.396 8.849 2.088 2.098 1.989 2.190 0 0 484 42,00% 34.103 15.945 18.158 44.400 3.700 -26.242

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 12.672 4,70% 10.878 10.878 20.689 7.559 111.258 21.139 3.604 1.081 8.640 2.163 2.202 1.989 0 0 0 2.286 42,00% 32.301 15.692 16.609 44.400 3.700 -27.791

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 12.423 4,70% 10.630 10.630 20.937 7.664 83.467 21.139 2.493 747 8.411 2.159 2.431 1.989 0 0 0 1.832 42,00% 32.755 15.443 17.312 44.400 3.700 -27.088

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 12.180 4,70% 10.386 10.386 21.181 7.766 56.379 21.139 1.409 422 8.188 2.112 2.561 1.989 0 0 0 1.526 42,00% 33.061 15.200 17.861 44.400 3.700 -26.539

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 11.941 4,70% 10.147 10.147 21.420 7.866 29.841 21.139 348 104 7.970 2.105 2.561 1.989 0 0 0 1.315 42,00% 33.272 14.961 18.311 44.400 3.700 -26.089

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 11.707 4,70% 9.913 9.913 21.654 7.965 3.752 3.752 0 0 7.965 2.098 2.561 1.989 0 0 0 1.317 42,00% 33.270 14.727 18.544 44.400 3.700 -25.856

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 11.477 4,70% 9.684 9.684 21.883 8.061 -22.104 -22.104 0 0 8.061 2.091 2.561 0 0 0 0 3.409 42,00% 31.178 14.497 16.681 44.400 3.700 -27.719

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 11.252 4,70% 9.459 9.459 22.108 8.156 -49.823 -49.823 0 0 8.156 2.085 2.561 0 0 0 0 3.510 42,00% 31.077 14.272 16.805 44.400 3.700 -27.595

250.000 275.000 3,93%

250.000 269.608 3,93%

250.000 264.321 3,93%

250.000 259.139 3,93%

250.000 254.057 3,93%

250.000 249.076 2,73%

250.000 244.192 2,73%

250.000 239.404 2,73%

137.500 137.500 26.242 1,0000 2,00% 112.500

111.258 111.258 27.791 0,9804 2,00% 91.650

83.467 83.467 27.088 0,9612 2,00% 69.146

56.379 56.379 26.539 0,9423 2,00% 47.241

29.841 29.841 26.089 0,9238 2,00% 25.783

3.752 3.752 25.856 0,9057 2,00% 4.676

-22.104 -22.104 27.719 0,8880 2,00% -16.296

-49.823 -49.823 27.595 0,8706 2,00% -39.227

Inkomen van Suzan van Lierop Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling ANW-uitkering AOW-uitkering Prepensioenuitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafh. combinatiekorting Alleenstaande ouderkorting Ouderenkorting Alleenstaande ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/Iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen

Vermogen per 1/1 Woning Financiering woning (vanaf 2036 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Break-even volledige aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen

4



2022 52 15

2023 53 16

2024 54 17

2025 55 18

2026 56 19

2027 57 20

2028 58 21

2029 59 22

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 11.031 4,70% 9.238 9.238 22.329 8.248 -77.418 -77.418 0 0 8.248 2.078 2.561 0 0 0 0 3.609 42,00% 30.978 14.051 16.926 44.400 3.700 -27.474

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 10.815 4,70% 9.022 9.022 22.545 8.339 -104.892 -104.892 0 0 8.339 2.071 2.561 0 0 0 0 3.707 42,00% 30.880 13.835 17.045 44.400 3.700 -27.355

28.927 3.020 5.660 0 0 0 0 1.793 10.603 4,70% 8.810 8.810 22.757 8.428 -132.247 -132.247 0 0 8.428 2.065 2.561 0 0 0 0 3.802 42,00% 30.785 13.623 17.162 44.400 3.700 -27.238

28.927 3.020 2.830 0 0 0 0 1.793 10.395 4,70% 8.602 8.602 20.135 7.327 -159.485 -159.485 0 0 7.327 2.144 2.561 0 0 0 0 2.622 42,00% 29.135 18.415 10.720 44.400 3.700 -33.680

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 10.191 4,70% 8.398 8.398 17.509 6.347 -193.165 -193.165 0 0 6.347 2.158 2.561 0 0 0 0 1.628 36,25% 27.299 23.211 4.088 44.400 3.700 -40.312

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.991 4,70% 8.198 8.198 17.709 6.419 -233.477 -233.477 0 0 6.419 2.158 2.561 0 0 0 0 1.700 36,25% 27.227 23.011 4.215 44.400 3.700 -40.185

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.796 4,70% 8.002 8.002 17.905 6.490 -273.662 -273.662 0 0 6.490 2.158 2.561 0 0 0 0 1.771 36,25% 27.156 22.816 4.340 44.400 3.700 -40.060

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.603 4,70% 7.810 7.810 18.097 6.560 -313.722 -313.722 0 0 6.560 2.158 2.561 0 0 0 0 1.841 36,25% 27.086 22.623 4.462 44.400 3.700 -39.938

250.000 234.710 2,73%

250.000 230.108 2,73%

250.000 225.596 2,73%

250.000 221.172 2,73%

250.000 216.836 3,00%

250.000 212.584 3,00%

250.000 208.416 3,00%

250.000 204.329 3,00%

-77.418 -77.418 27.474 0,8535 2,00% -62.128

-104.892 -104.892 27.355 0,8368 2,00% -84.999

-132.247 -132.247 27.238 0,8203 2,00% -107.842

-159.485 -159.485 33.680 0,8043 2,00% -130.657

-193.165 -193.165 40.312 0,7885 2,00% -160.000

-233.477 -233.477 40.185 0,7730 2,00% -196.061

-273.662 -273.662 40.060 0,7579 2,00% -232.078

-313.722 -313.722 39.938 0,7430 2,00% -268.051



5



2030 60 23

2031 61 24

2032 62 25

2033 63 26

2034 64 27

2035 65 28

2036 66 29

2037 67 30

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.415 4,70% 7.622 7.622 18.285 6.628 -353.659 -353.659 0 0 6.628 2.158 2.561 0 0 0 0 1.909 36,25% 27.018 17.435 9.583 44.400 3.700 -34.817

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.231 4,70% 7.437 7.437 18.470 6.695 -388.477 -388.477 0 0 6.695 2.158 2.561 0 0 0 0 1.976 36,25% 26.951 12.251 14.700 44.400 3.700 -29.700

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 9.050 4,70% 7.256 7.256 18.651 6.761 -418.177 -418.177 0 0 6.761 2.158 2.561 0 0 0 0 2.042 36,25% 26.885 12.070 14.816 44.400 3.700 -29.584

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 8.872 4,70% 7.079 7.079 18.828 6.825 -447.761 -447.761 0 0 6.825 2.158 2.561 0 0 0 0 2.106 36,25% 26.821 11.892 14.929 44.400 3.700 -29.471

28.927 3.020 0 0 0 0 0 1.793 8.698 4,70% 6.905 6.905 19.002 6.888 -477.232 -477.232 0 0 6.888 2.158 2.561 0 0 0 0 2.169 36,25% 26.758 11.718 15.040 44.400 3.700 -29.360

14.464 3.020 0 0 2.425 0 131 1.793 8.528 4,70% 6.734 6.734 7.134 2.586 -506.593 -506.593 0 0 2.586 2.158 1.072 0 0 0 0 131 0,00% 16.758 11.548 5.210 44.400 3.700 -39.190

0 0 0 0 4.756 0 257 0 8.360 4,70% 0 0 4.756 1.724 -723.663 -723.663 0 0 1.724 2.158 0 0 0 0 0 257 0,00% 4.499 8.360 -3.862 44.400 3.700 -48.262

0 0 0 6.435 2.331 5.502 770 0 8.196 4,70% 0 0 14.268 3.895 -768.437 -768.437 0 0 3.895 1.626 0 0 0 1.032 429 1.579 27,30% 12.689 8.196 4.493 44.400 3.700 -39.907

250.000 200.323 3,00%

250.000 196.395 3,00%

250.000 192.544 3,00%

250.000 188.768 3,00%

250.000 185.067 3,00%

250.000 181.438 4,70%

-353.659 -353.659 34.817 0,7284 2,00% -303.982

-388.477 -388.477 29.700 0,7142 2,00% -334.872

-418.177 -418.177 29.584 0,7002 2,00% -360.721

-447.761 -447.761 29.471 0,6864 2,00% -386.530

-477.232 -477.232 29.360 0,6730 2,00% -412.300

-506.593 -506.593 39.190 0,6598 2,00% -438.031

250.000 177.881 4,70% 4,70% -545.783 -723.663 48.262 0,6468 2,00% -473.663

250.000 174.393 4,70% 4,70% -594.044 -768.437 39.907 0,6342 2,00% -518.437



6



2038 68 31

2039 69 32

2040 70 33

2041 71 34

2042 72 35

2043 73 36

2044 74 37

2045 75 38

0 0 0 14.040 0 10.788 1.341 0 8.036 4,70% 0 0 24.828 4.853 -804.925 -804.925 0 0 4.853 1.014 0 0 0 1.032 429 3.719 24,10% 21.109 8.036 13.074 44.400 3.700 -31.326

0 0 0 14.040 0 10.577 1.329 0 7.878 4,70% 0 0 24.617 4.802 -832.899 -832.899 0 0 4.802 1.017 0 0 0 1.032 429 3.653 24,10% 20.963 7.878 13.085 44.400 3.700 -31.315

0 0 0 14.040 0 10.369 1.318 0 7.724 4,70% 0 0 24.409 4.752 -860.927 -860.927 0 0 4.752 1.021 0 0 0 1.032 429 3.588 24,10% 20.821 7.724 13.097 44.400 3.700 -31.303

0 0 0 14.040 0 10.166 1.307 0 7.572 4,70% 0 0 24.206 4.703 -889.008 -889.008 0 0 4.703 1.024 0 0 0 1.032 429 3.525 24,10% 20.681 7.572 13.108 44.400 3.700 -31.292

0 0 0 14.040 0 9.967 1.296 0 7.424 4,70% 0 0 24.007 4.655 -917.140 -917.140 0 0 4.655 1.027 0 0 0 1.032 429 3.463 24,10% 20.543 7.424 13.119 44.400 3.700 -31.281

0 0 0 14.040 0 9.771 1.286 0 7.278 4,70% 0 0 23.811 4.608 -945.324 -945.324 0 0 4.608 1.030 0 0 0 1.032 429 3.403 24,10% 20.408 7.278 13.130 44.400 3.700 -31.270

0 0 0 14.040 0 9.580 1.275 0 7.136 4,70% 0 0 23.620 4.562 -973.557 -973.557 0 0 4.562 1.033 0 0 0 1.032 429 3.343 24,10% 20.276 7.136 13.141 44.400 3.700 -31.259

0 0 0 14.040 0 9.392 1.265 0 6.996 4,70% 0 0 23.432 4.517 -1.001.840 -1.001.840 0 0 4.517 1.035 0 0 0 1.032 429 3.286 24,10% 20.146 6.996 13.150 44.400 3.700 -31.250

250.000 170.973 4,70% 4,70% -633.951 -804.925 31.326 0,6217 2,00% -554.925

250.000 167.621 4,70% 4,70% -665.278 -832.899 31.315 0,6095 2,00% -582.899

250.000 164.334 4,70% 4,70% -696.593 -860.927 31.303 0,5976 2,00% -610.927

250.000 161.112 4,70% 4,70% -727.896 -889.008 31.292 0,5859 2,00% -639.008

250.000 157.953 4,70% 4,70% -759.187 -917.140 31.281 0,5744 2,00% -667.140

250.000 154.856 4,70% 4,70% -790.468 -945.324 31.270 0,5631 2,00% -695.324

250.000 151.819 4,70% 4,70% -821.738 -973.557 31.259 0,5521 2,00% -723.557

250.000 148.843 4,70% 4,70% -852.997 -1.001.840 31.250 0,5412 2,00% -751.840



7



2046 76 39

2047 77 40

2048 78 41

2049 79 42

2050 80 43

2051 81 44

2052 82 45

2053 83 46


0 0 0 14.040 0 9.208 1.255 0 6.858 4,70% 0 0 23.248 4.472 -1.030.171 -1.030.171 0 0 4.472 1.038 0 0 0 1.032 429 3.229 24,10% 20.019 6.858 13.161 44.400 3.700 -31.239

0 0 0 14.040 0 9.027 1.246 0 6.724 4,70% 0 0 23.067 4.429 -1.058.549 -1.058.549 0 0 4.429 1.041 0 0 0 1.032 429 3.172 24,10% 19.895 6.724 13.171 44.400 3.700 -31.229

0 0 0 14.040 0 8.850 1.236 0 6.592 4,70% 0 0 22.890 4.386 -1.086.974 -1.086.974 0 0 4.386 1.044 0 0 0 1.032 429 3.117 24,10% 19.773 6.592 13.181 44.400 3.700 -31.219

0 0 0 14.040 0 8.676 1.227 0 6.463 4,70% 0 0 22.716 4.344 -1.115.443 -1.115.443 0 0 4.344 1.046 0 0 0 1.032 429 3.064 24,10% 19.653 6.463 13.190 44.400 3.700 -31.210

0 0 0 14.040 0 8.506 1.218 0 6.336 4,70% 0 0 22.546 4.303 -1.143.957 -1.143.957 0 0 4.303 1.049 0 0 0 1.032 429 3.011 24,10% 19.536 6.336 13.199 44.400 3.700 -31.201

0 0 0 14.040 0 8.340 1.208 0 6.212 4,70% 0 0 22.380 4.263 -1.172.514 -1.172.514 0 0 4.263 1.051 0 0 0 1.032 429 2.960 24,10% 19.420 6.212 13.208 44.400 3.700 -31.192

0 0 0 14.040 0 8.176 1.200 0 6.090 4,70% 0 0 22.216 4.224 -1.201.114 -1.201.114 0 0 4.224 1.054 0 0 0 1.032 429 2.908 24,10% 19.308 6.090 13.218 44.400 3.700 -31.182

0 0 0 14.040 0 8.016 1.191 0 5.971 4,70% 0 0 22.056 4.185 -1.229.756 -1.229.756 0 0 4.185 1.056 0 0 0 1.032 429 2.859 24,10% 19.197 5.971 13.226 44.400 3.700 -31.174

250.000 145.924 4,70% 4,70% -884.247 -1.030.171 31.239 0,5306 2,00% -780.171

250.000 143.063 4,70% 4,70% -915.487 -1.058.549 31.229 0,5202 2,00% -808.549

250.000 140.258 4,70% 4,70% -946.716 -1.086.974 31.219 0,5100 2,00% -836.974

250.000 137.508 4,70% 4,70% -977.935 -1.115.443 31.210 0,5000 2,00% -865.443

250.000 134.811 4,70% 4,70% -1.009.145 -1.143.957 31.201 0,4902 2,00% -893.957

250.000 132.168 4,70% 4,70% -1.040.346 -1.172.514 31.192 0,4806 2,00% -922.514

250.000 129.576 4,70% 4,70% -1.071.538 -1.201.114 31.182 0,4712 2,00% -951.114

250.000 127.036 4,70% 4,70% -1.102.720 -1.229.756 31.174 0,4619 2,00% -979.756


8


Vaste lasten Inflatiecorrectie toegepast Jaar Leeftijd van Suzan van Lierop einde jaar Leeftijd van Julius

2014 44 7

2015 45 8

2016 46 9

2017 47 10

2018 48 11

2019 49 12

2020 50 13

2021 51 14

2022 52 15

Woning (Hypotheek-)rente

12.925

12.672

12.423

12.180

11.941

11.707

11.477

11.252

11.031

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15.945

15.692

15.443

15.200

14.961

14.727

14.497

14.272

14.051

Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling

Overige School en studie

Totaal

9



2023 53 16

2024 54 17

2025 55 18

2026 56 19

2027 57 20

2028 58 21

2029 59 22

2030 60 23

2031 61 24


10.815

10.603

10.395

10.191

9.991

9.796

9.603

9.415

9.231

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

5.000

10.000

10.000

10.000

10.000

5.000

0

13.835

13.623

18.415

23.211

23.011

22.816

22.623

17.435

12.251



Totaal

10



2032 62 25

2033 63 26

2034 64 27

2035 65 28

2036 66 29

2037 67 30

2038 68 31

2039 69 32

2040 70 33


9.050

8.872

8.698

8.528

8.360

8.196

8.036

7.878

7.724

3.020

3.020

3.020

3.020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12.070

11.892

11.718

11.548

8.360

8.196

8.036

7.878

7.724



Totaal

11



2041 71 34

2042 72 35

2043 73 36

2044 74 37

2045 75 38

2046 76 39

2047 77 40

2048 78 41

2049 79 42


7.572

7.424

7.278

7.136

6.996

6.858

6.724

6.592

6.463

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7.572

7.424

7.278

7.136

6.996

6.858

6.724

6.592

6.463



Totaal

12



2050 80 43

2051 81 44

2052 82 45

2053 83 46


6.336

6.212

6.090

5.971

0

0

0

0

0

0

0

0

6.336

6.212

6.090

5.971



Totaal

13


Grafiek inkomens- en vermogensplanning

Besteedbaar inkomen (inkomen minus belastingen en vaste lasten) 50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0 68

70

72

74

76

78

80

82

68

70

72

74

76

78

80

82

66

64

62

60

58

56

54

52

50

48

46

44 -10.000

Leeftijd Beschikbaar Gewenst

Vermogen 200000

0 66

64

62

60

58

56

54

52

50

48

46

44 -200000

-400000

-600000

-800000

-1000000

-1200000

Totaal

Leeftijd

Vrij beschikbaar

14

Toelichting Onderstaand geven wij een toelichting op het financiële overzicht dat wij voor u hebben samengesteld. Inkomens- en vermogensplanning In het bovenste deel van de tabel wordt een overzicht gegeven van het inkomen en de verschuldigde belasting. Het netto inkomen dat resulteert is het inkomen na belasting. Onder het kopje 'Besteedbaar inkomen' worden de uitgaven (onderverdeeld in vaste lasten en gewenst besteedbaar inkomen) van het netto inkomen afgetrokken. Als het netto inkomen in een jaar hoger is dan de uitgaven, wordt het verschil (besparing) toegevoegd aan het spaargeld. Als het netto inkomen daarentegen kleiner is dan de uitgaven, wordt het tekort (ontsparing) onttrokken aan het spaargeld. Het overzicht en de bijbehorende grafiek brengen de mutatiemomenten in beeld zoals: - aankoop van een nieuwe woning - aflossen hypotheek - afstuderen kinderen - stoppen met werken - pensionering - ingangsdatum lijfrenteuitkeringen. Besteedbaar inkomen De uitgaven zijn onderverdeeld in 'vaste lasten' en 'gewenst besteedbaar inkomen'. Het gewenst besteedbaar inkomen is gelijk aan het bedrag van de totale uitgaven nadat daarop de vaste lasten in mindering zijn gebracht zoals de woonlasten, autokosten et cetera. Uit het gewenst besteedbare inkomen dienen onder meer de boodschappen en de persoonlijke verzorging te worden betaald. Inflatie De inflatie bedroeg in de eerste helft van 2012 ongeveer 2,5%. In het overzicht is rekening gehouden met inflatie. Gezegd moet worden dat dit het overzicht onoverzichtelijker en moeilijker te begrijpen maakt. Toch vinden wij het essentieel rekening te houden met de te verwachten inflatie. Stel dat iemand over twintig jaar stil wil gaan leven van zijn vermogen. Bij 2 procent inflatie per jaar is over twintig jaar alles ongeveer 50% duurder geworden. Als hiermee geen rekening zou worden gehouden, loopt deze persoon het gevaar te weinig te sparen. Om die reden wordt in het overzicht het bedrag van het spaargeld en de beleggingen verlaagd met de inflatie. Hierdoor kunt u ervan uitgaan dat het in de toekomst getoonde vermogen qua koopkracht vergelijkbare mogelijkheden biedt als nu. Voor gelijkblijvende hypotheekrente pakt het rekening houden met inflatie gunstig uit. Zo is een bedrag van € 10.000 aan hypotheekrente over twintig jaar in koopkracht uitgedrukt slechts ongeveer € 6.667 waard. In het overzicht ziet u dit terug in een afnemend schuldbedrag. Bij het samenstellen van het overzicht is verondersteld dat het salaris en de AOW-uitkering jaarlijks met de inflatie worden verhoogd. Indexering van het pensioen is tegenwoordig niet meer vanzelfsprekend. Een gelijkblijvend inkomen in het overzicht betekent dat het in koopkracht gelijk blijft. In euro's zal het dus moeten stijgen. Als in het model een gelijkblijvend besteedbaar inkomen staat, betekent dit dat het in koopkracht gelijk blijft. Lijfrente-uitkeringen worden normaliter niet aan inflatie aangepast, zodat het overzicht deze laat zien als een afnemend bedrag. Vermogen Bij het samenstellen van het overzicht is het gemiddelde rendement op het huidige spaargeld en de beleggingen berekend. Hiervan wordt ook in de komende jaren uitgegaan. Het rendement wordt in principe weer toegevoegd aan de 'vrij renderende privé-bezittingen' zoals spaargeld. Het vermogen wordt jaarlijks gecorrigeerd voor inflatie. Aan het spaargeld worden toegevoegd de jaarlijkse besparingen, terwijl inkomenstekorten aan het spaargeld worden onttrokken. Grafiek In het financiële overzicht zijn twee grafieken opgenomen: één van het inkomen en één van het vermogen. In de inkomensgrafiek geeft de onderbroken lijn het gewenste besteedbare inkomen weer en de staafjes het beschikbare besteedbare inkomen. Het verschil ten opzichte van elkaar geeft aan of u spaart of ontspaart. In de vermogensgrafiek ziet u twee lijnen. De onderbroken lijn geeft het vrije vermogen weer zoals uw spaargeld en uw beleggingen. De doorlopende lijn geeft het totale vermogen weer, dat wil zeggen het vrije vermogen en het vaste vermogen zoals de woning, woningschuld en eventueel ondernemingsen BV-vermogen. Als de onderbroken lijn beneden nul komt, zult u moeten interen op uw vaste vermogen. Dat zou kunnen betekenen dat u uw huis zou moeten opeten. Onderneming In het overzicht van het ondernemingsvermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen benaderd. Uitgegaan wordt van de werkelijke waarde (inclusief eventuele goodwill). Er wordt ook een overzicht gegeven van de oudedagsreserve. Rekening wordt gehouden met fiscale claims op de goodwill, de meerwaarde van het onroerend goed en de oudedagsreserve. Het berekende vermogen is netto; na aftrek van fiscale claims. Bij de beëindiging van de onderneming wordt het desbetreffende vermogen overgeboekt naar een lijfrente (indien daarvoor is gekozen) en het spaar- en beleggingsvermogen (box 3). BV-vermogen In het overzicht van het BV-vermogen wordt de ontwikkeling van dit vermogen globaal benaderd. Er wordt onderscheid gemaakt tussen verschillende activa-categorieën met verschillende rendementen. Voorzover winst niet is toe te rekenen aan het rendement op activa, is het ingevuld onder het kopje "surpluswinst". Wat de passiva betreft wordt onderscheid gemaakt tussen de pensioen (en lijfrente) schuld (eigen beheer) en overige schulden. De winst wordt toegevoegd aan activum 1. De belasting wordt ten laste van activum 1 gebracht. Het vermogen wordt weergegeven na aftrek van de fiscale claim ter zake van het aanmerkelijk belang. Bij uitkering van dividend en verkoop van de aandelen moet namelijk 25% inkomstenbelasting betaald worden. Ook deze fiscale claim wordt inflatieneutraal gepresenteerd. De inflatiecorrectie op het gestorte kapitaal leidt tot een jaarlijkse neerwaartse aanpassing.

15

Persoonlijk Financieel Advies

Recommend Documents