Jaarverslag 2012
Pagina
Inhoudsopgave
Organen
-
Raad van toezicht Commissie van beroep Bestuur Bureau
Bestuursverslag Jaarrekening 2012
Overige gegevens
1
2 - Balans per 31 december 2012
3
- Winst-en-verliesrekening over 2012
4
- Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012
5
- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
10
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Organen van de stichting per 31 december 2012
Raad van toezicht
Benoemd door
P. Silbermann (voorzitter) C.J. Gerkens W.L. Sierksma
SGR SGR Deelnemers
Commissie van beroep
Tot
mr. T.J. Dorhout Mees (voorzitter) mr. W.F. Hendriksen (vice-voorzitter) mr. J.J.I. Verburg (vice-voorzitter)
30 juni 2013 31 juli 2016 31 december 2013
H.C. van Ravesteijn RA H.M. Etman RA drs. F.G. Gompen RA
30 november 2016 31 december 2014 31 december 2013
drs. A.J. Bakker C.H. van den Boer F. Stevens
30 juni 2017 31 december 2013 31 december 2016
Bestuur
Tot
mr. A.F.Th. Snelders (voorzitter) C.W. van den Vlekkert (secretaris) drs. H.B. van Wijk (penningmeester)
31 december 2012 31 december 2014 31 december 2013
Bureau
Functie
E.J. Reuver RA C.M.M. Beckers P. Breur S. Centesova J.H.M. Hoogwerf mr. R.R.D. Kraamwinkel
Directeur Relatiebeheerder / Adjunct-directeur Directiesecretaresse Administrateur Relatiebeheerder Relatiebeheerder
1
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Bestuursverslag over het jaar 2012
De stichting is per 14 december 2009 opgericht. Als gevolg van een juridische procedure is de stichting per 1 maart 2012 operationeel geworden. Financieel resultaat en fondsvermogen SGR heeft op basis van een overeenkomst een bedrag van € 1.000.000 aan vermogen aan SGST geschonken. SGST heeft in het verslagjaar een verlies van € 375.547 gerealiseerd. Dit bedrag is ontrokken aan het fondsvermogen. Het fondsvermogen per ultimo van het verslagjaar bedraagt € 624.453. Kostenstructuur De stichting maakt gebruik van het personeel en de organisatie van SGR. De kosten worden op basis van de werkelijke inspanning in rekening gebracht. De besturen van SGR, SGST en van het Calamiteitenfonds vormen een personele unie. De bestuurskosten worden doorberekend op basis van de werkelijke inspanning. Deelnemers In 2012 werden 15 ondernemingen toegelaten, 1 deelnemerschap werd wegens financieel onvermogen beëindigd. Per 31 december 2012 telde de stichting 14 deelnemers. Schade In 2012 werd SGST geconfronteerd met het financieel onvermogen van 1 deelnemer, Travelplace BV. Er werd aan of ten behoeve van consumenten € 503.107 uitgekeerd. De nettoschade bedroeg € 427.141. Raad van toezicht De heer W.L. Sierksma is per 1 juni 2012 toegetreden tot de raad na te zijn benoemd in een deelnemersvergadering van gelijke datum. Daarmee zijn alle vacatures vervuld. De raad bestond per ultimo 2012 uit drie leden. Commissie van beroep De samenstelling van de commissie van beroep kende in 2012 geen wijzigingen. In 2012 werden geen beroepsprocedures ingesteld. Bestuur De heer mr. A.F.Th. Snelders, voorzitter, was per 31 december 2012 aftredend. In overeenstemming met artikel 4 lid 5 van de statuten is de heer Snelders herbenoemd.
2
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Balans per 31 december 2012 na resultaatbestemming
31-12-2012 €
Activa
Vlottende activa Vorderingen
1
573.862
Overlopende activa
2
356
Liquide middelen
3
56.982 631.200
Passiva
Eigen vermogen
4
624.453
Kortlopende schulden
5
1.821
Overlopende passiva
6
4.926 631.200
3
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Winst-en-verliesrekening over 2012
31-12-2012 €
Opbrengsten Verdiende premies eigen rekening
7
169.530
Overige opbrengsten
8
16.167 185.697
Kosten Schaden eigen rekening Overige bedrijfskosten
9
427.141
10
135.247 562.388
Financiële baten en lasten
11
Resultaat voor belasting
1.144
-375.547
Belasting
12
Resultaat na belasting
0 -375.547
4
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en bij de winst-en-verliesrekening over 2012 Algemeen De stichting, gevestigd aan de Admiraliteitskade 40 te Rotterdam, heeft ten doel het doen van uitkeringen aan of voor consumenten ter zake van op de Nederlandse markt aangeboden en afgesloten reisovereenkomsten, of overeenkomsten van vervoer met uitzondering van luchtvervoer per lijndienstticket, of overeenkomsten van verblijf, indien deze consumenten geldelijke schade lijden in gevallen dat de betrokken reisorganisator, vervoerder of verstrekker van verblijf wegens financieel onvermogen niet presteert.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat De jaarrekening wordt opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs hetgeen in de praktijk betekent nominale waarde. Indien activa en passiva in vreemde valuta luiden, heeft omrekening plaatsgevonden tegen de koersen per balansdatum. De bij omrekening optredende koersverschillen worden in het resultaat verwerkt. Transacties in vreemde valuta gedurende het jaar worden omgerekend tegen de koersen geldend op de transactiedatum. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Technische voorziening schaden Voor de te betalen schaden en uitkeringen wordt een voorziening gevormd. De voorziening heeft een kortlopend karakter. Belasting De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.
5
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 Balans
31-12-2012 €
Activa 1. Vorderingen € 573.862 Rekening-courant SGR Te ontvangen publieksbijdragen
563.129 10.733 573.862
De rekening-courant is rentedragend.
2. Overlopende activa € 356 Lopende rente
356 356
3. Liquide middelen € 56.982 De liquide middelen staan geheel op bank- en spaarrekeningen en zijn vrij beschikbaar.
6
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 Passiva
31-12-2012 €
4. Eigen vermogen € 624.453 Eigen vermogen begin jaar Schenking SGR Resultaat boekjaar Eigen vermogen einde jaar
0 1.000.000 -375.547 624.453
Op 16 maart 2012 heeft SGR met de Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators (SGST) een borgstellings-/financieringsovereenkomst afgesloten. Op 26 juni 2012 is deze overeenkomst gewijzigd. SGR heeft een bedrag van € 1.000.000 aan SGST geschonken, welk bedrag bij liquidatie van SGST aan SGR moet worden terugbetaald. Daarnaast stelt SGR zich voor een periode van 2 jaar garant (vanaf 1 maart 2012) voor eventuele tekorten bij SGST voor een cumulatief maximumbedrag van € 1.500.000. Vervolgens stelt SGR zich éénmalig - jegens de consument - binnen een periode van 5 jaar (vanaf 1 maart 2012) garant, indien SGST in financieel onvermogen komt te verkeren.
5. Kortlopende schulden € 1.821 Crediteuren Assurantiebelasting
320 1.501 1.821
6. Overlopende passiva € 4.926 Bankkosten Accountantskosten
86 4.840 4.926
7
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 Winst-en-verliesrekening
31-12-2012 €
7. Verdiende premies eigen rekening € 169.530 Voorlopige opbrengst publieksbijdrage Af: assurantiebelasting
185.973 -16.443 169.530
De geboekte opbrengst publieksbijdragen wordt vastgesteld aan de hand van de door de deelnemers ingezonden opgaven. De deelnemer verstrekt maandelijks een opgave van het aantal betalende consumenten en de af te dragen bijdrage. De opgave dient uiterlijk op de 15e van de maand te worden gedaan over de boekingen van de vorige maand.
8. Overige opbrengsten € 16.167 Deelnemersbijdragen Aanvraagkosten
15.617 550 16.167
9. Schaden eigen rekening € 427.141 Bruto schade Af: uitwinning bankgarantie
503.107 -75.966 427.141
11. Bedrijfskosten € 135.247 Bestuur, commissie van beroep en raad van toezicht Honoraria en onkosten bestuur Kosten commissie van beroep Vergoeding raad van toezicht
23.043 11.703 7.920 42.666
De besturen van SGR, SGST en van het Calamiteitenfonds vormen een personele unie. De bestuurskosten worden doorberekend op basis van de werkelijke inspanning. Beheerskosten
55.259
De stichting maakt voor de uitvoering van haar taak gebruik van het personeel en de organisatie van SGR. De kosten worden op basis van de werkelijke inspanning in rekening gebracht.
8
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Toelichting bij de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012
31-12-2012 €
Overige kosten Publiciteitskosten Juridisch advies Fiscaal advies Actuarieel advies Overige advieskosten Accountantskosten Oprichtingskosten
5.273 3.003 5.043 7.653 450 6.050 9.850 37.322 135.247
8. Financiële baten en lasten € 1.144 Ontvangen rente Betaalde rente en bankkosten
1.288 -144 1.144
12. Belasting € 0 Belastbaar bedrag
-375.547
Dit verlies is verrekenbaar met toekomstige winsten rekening houdend met de geldende termijnen.
Rotterdam, 16 april 2013
mr. A.F.Th. Snelders voorzitter
C.W. van den Vlekkert secretaris
9
drs. H.B. van Wijk penningmeester
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Aan: Het bestuur van Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 3 tot en met 9 opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
10
Stichting Garantiefonds Specialistische Touroperators Jaarverslag 2012
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Ridderkerk, 16 april 2013
De Graaf + Plaisier accountants en belastingadviseurs B.V.
w.g. J. Gouw RA
11
