Jaarverslag Stichting Koninklijke Auris Groep

Jaarverslag 2013 Stichting Koninklijke Auris Groep

Inhoudsopgave 1. Voorwoord ..................................................................................................................................... 3 2. De organisatie: Koninklijke Auris Groep .................................................................................... 4 2.1 Missie en visie ........................................................................................................................ 4 2.2 Kernwaarden .......................................................................................................................... 4 2.3 Structuur: dichtbij cliënt en leerling in regio’s ......................................................................... 4 2.4 Raad van Bestuur .................................................................................................................. 5 2.5 Raad van Toezicht ................................................................................................................. 7 2.6 Medezeggenschap ............................................................................................................... 10 2.7 Klachten, incidenten en vertrouwenspersonen .................................................................... 11 3. Beleid en resultaat ...................................................................................................................... 13 3.1 Inhoud .................................................................................................................................. 13 3.2 Mensen................................................................................................................................. 15 3.3 Middelen ............................................................................................................................... 16 4. Regio’s ......................................................................................................................................... 25 Regio West ................................................................................................................................... 25 Regio Zuid ..................................................................................................................................... 25 Regio Midden ................................................................................................................................ 25 5. Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep .......................................................................... 26 5.1 Algemeen ............................................................................................................................. 26 5.2 Financiën .............................................................................................................................. 26 6. Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep ................................................................................... 32 6.1 Algemeen ............................................................................................................................. 32 6.2 Financiën .............................................................................................................................. 32 7. Stichting REC Midden Zuidwest Nederland ............................................................................. 38 7.1 Algemeen ............................................................................................................................. 38 7.2 Financiën .............................................................................................................................. 39 8. BV Werkgever Auris ................................................................................................................... 42 8.1 Algemeen ............................................................................................................................. 42 8.2 Financiën .............................................................................................................................. 42 9. Toelichting geconsolideerde jaarrekening .............................................................................. 44 10. Geconsolideerde jaarrekening .............................................................................................. 47 10.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 ................................................................. 47 10.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 ....................................................... 48 10.3 Kasstroomoverzicht geconsolideerd 2013 ........................................................................... 49 10.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de geconsolideerde jaarrekening ........................................................................................................... 50 10.5 Toelichting op de geconsolideerde balans ........................................................................... 54 10.6 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten ............................................. 64 11. Enkelvoudige jaarrekening Stichting Koninklijke Auris Groep ......................................... 69 11.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2013....................................................................... 69 11.2 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 ............................................................. 70 11.3 Toelichting op de enkelvoudige balans ................................................................................ 71 11.4 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten .................................................. 79 11.5 Overige gegevens ................................................................................................................ 83 11.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................... 84

Stichting Koninklijke Auris Groep

Jaarverslag 2013 / Pagina 2

1.

Voorwoord

Werken aan Passende oplossingen, dat zijn de inspanningen die Auris in 2013 heeft verricht om er voor te zorgen dat de doelen die wij samen met anderen hebben geformuleerd werkelijkheid kunnen worden. Dit jaar stond in het teken van het treffen van voorbereidingen voor de implementatie van Passend Onderwijs en de aangekondigde hervormingen in de zorg. In 2013 heeft Auris zich gericht op vroege interventie, toenemende kwaliteit van producten en kennisontwikkeling. De regio’s zijn in positie gebracht, waarmee recht is gedaan aan de ketenvorming en de verschillen die regionaal kunnen bestaan. Ook landelijk heeft Auris haar pijlen gericht door actieve samenwerking op te zoeken met belanghebbenden. De organisatie zelf is verrijkt met het aangaan van vergaande samenwerking met scholen voor cluster-2 onderwijs, namelijk De Weerklank (gefuseerd per 31 december 2013), De Spreekhoorn en de Van Gilseschool. Op termijn zal een vierde regio ontstaan en zal de regio zuid worden uitgebreid. Auris heeft professioneel en deskundig geanticipeerd op de dynamiek van de omgeving om ons heen. Tot slot heeft deze beweging ertoe geleid dat het strategische meerjarenbeleid in 2013 is aangescherpt. Zodat we ook de komende jaren kunnen blijven doen waar we goed in zijn: ondersteuning bieden aan mensen die problemen hebben bij horen, spreken of taal. Auris wil goed in verbinding staan met de belanghebbenden: ouders, leerlingen, cliënten, organisaties voor onderwijs en zorg. Onze professionele medewerkers richten zich daar op, met succes. De waardering van Auris door onze omgeving is goed, de kwaliteit wordt herkend. Ook de medewerker zelf voelt zich gekend, er is aandacht voor ontwikkeling en goede werkomstandigheden. We zijn er nog niet, de plannen worden verder in uitvoering genomen. In 2014 en de jaren erna komt er veel van de grond. In het verslagjaar 2013 is er hard gewerkt om dat mogelijk te maken. Wij hopen dat u dat herkent.

Th. (Dick) N. de Boer Raad van Bestuur



2.

De organisatie: Koninklijke Auris Groep

Statutaire naam


Adres

Bachstraat 9

Postcode

2807 HZ Gouda

Website

www.auris.nl

Kamer van Koophandel

24334929

2.1

Missie en visie

Auris heeft als missie dat zij “de professionele partner is van mensen die ondersteuning nodig hebben bij horen, spreken of taal”. Auris biedt onderwijs en zorg. De belangrijkste drijfveren zijn ontwikkeling en optimale participatie binnen de mogelijkheden van de cliënt. Elkaar verstaan, dat is cruciaal. Welke vraag de cliënt ook stelt, Auris reikt de benodigde kennis en middelen aan of weet de weg. Auris slaat een brug tussen de vraag van de cliënt en de noodzakelijke oplossingen. Voor de wijze waarop Auris dat in praktijk brengt zijn drie kernwaarden leidend: • De cliënt staat centraal; • Intern en extern verbinden; • Resultaat en rekenschap.

2.2

Kernwaarden

In 2013 heeft Auris veel aandacht besteed aan de beleving en toepassing van de kernwaarden. Deze kernwaarden geven richting, we willen elkaar aanspreken op het gedrag dat bij de kernwaarden hoort en onze plannen en ons handelen toetsen aan de kernwaarden. De kernwaarden zijn de grondslag voor elk handelen binnen Auris. Gezamenlijk vormen ze een ethisch kompas. Het zijn centrale maatstaven om gedrag vorm te geven. Ze liggen aan de basis voor de sturing van de Raad van Bestuur en het management. Ze vormen het fundament voor beleidsplannen. Het doel is dat elke medewerker het belang van deze kernwaarden ziet en ze bij dagelijks handelen in praktijk brengt. Auris staat voor de uitdaging om de kernwaarden zichtbaar te maken, zodat de cliënten en de maatschappij dat ook daadwerkelijk ervaren. Bijeenkomsten met bestuur, stafdirectie, regiodirecties, teamleiders en medezeggenschap hebben plaatsgevonden om de kernwaarden te laden. Er is met elkaar besproken wat de kernwaarden nu eigenlijk voor medewerkers van Auris betekenen. Er is gewerkt aan definities van de kernwaarden en gesproken over het gedrag dat bij deze kenwaarden hoort. Een volgende stap in het proces is om in de teams met alle medewerkers van Auris te gaan bespreken wat de kernwaarden in het dagelijks werk van iedere medewerker betekenen en wat dit vraagt qua gedrag. De teamleiders hebben een belangrijke rol in dit traject in het gesprek met de eigen teamleden. Het definiëren van de kernwaarden en het gedrag daarbij vormt ook het startpunt voor het leiderschapstraject met de teamleiders.

2.3

Structuur: dichtbij cliënt en leerling in regio’s

Auris is vanaf 2012 ingericht in drie regio’s die gericht zij op het aanbieden van product(en) in samenhang met elkaar en passen in de context van de regio. De regio’s worden aangestuurd door een collegiale regiodirectie. De regiodirecteuren hebben een verantwoordelijkheid voor één of meer locaties én voor de regio-prestaties. De regiodirectie is gezamenlijk verantwoordelijk voor de planning van de productie van de regio, de kwaliteit, de doelmatigheid en de (kosten)efficiency en de verantwoording in een viermaandelijkse cyclus. De beoogde doelen waren: herkenbaar voor de omgeving, betere toegang, onderlinge professionele versterking, zorg en onderwijs in ketenverband, meer efficiency, gezamenlijk resultaat en een effectieve basis voor de toekomst. Na een jaar werken op deze wijze zijn deze doelen bereikt.



De stafdirectie beslaat de domeinen: inhoud, mensen en middelen. Deze afdelingen faciliteren de regio’s in het bereiken van de Auris-doelstellingen. Figuur 1 Organogram Koninklijke Auris Groep

2.4

Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur (RvB) bestond in 2013 uit de heer drs. Th. N. de Boer (voorzitter). Tabel 1 Raad van Bestuur Naam Drs. Th. N. de Boer

Bestuursfunctie Voorzitter

Nevenfuncties Voorzitter Siméa, branche-organisatie voor Cluster 2 onderwijs Lid Raad van Toezicht Nederlands Gebarencentrum

De Raad van Bestuur heeft in 2013 bijzondere aandacht gegeven aan het positioneren van de organisatie in de dynamische omgeving. Naast het vastleggen van de koers voor de organisatie en de bedrijfsprocessen, is het geven van sturing aan inhoudelijke processen, de bedrijfsvoering en het functioneren van het management een belangrijke taak. De Raad van Bestuur legt verantwoording af aan de Raad van Toezicht (RvT). In hoofdstuk 4 staat in een inhoudelijke toelichting beschreven tot



welke resultaten het jaar 2013 heeft geleid. De Raad van Bestuur heeft in 2013 bijzondere aandacht gericht op het door-ontwikkelen van de regio’s en de samenwerkingsverbanden op landelijk niveau. Regio’s Het jaar 2013 is benut om de regio’s van Auris goed in positie te brengen. Iedere regio heeft een jaarverslag opgesteld waarin de belangrijkste speerpunten zijn vermeld. Samengevat hebben de regio’s aandacht geschonken aan:  de inrichting van de regio voor Passend Onderwijs, waaronder o het vormgeven van partnerschap in regionale samenwerkingsverbanden o de uitvoering van pilots voor onderwijsarrangementen  het excelleren in het aanbod van auditieve en communicatieve expertise  het zichtbaar implementeren van de doorlopende ontwikkelleerlijnen in praktijk In hoofdstuk 4 staan de bereikte resultaten per regio nader toegelicht. De voortgang van het bereik van regionale doelstellingen is besproken in de regionale plannings- en verantwoordingsgesprekken, waarbij naast regiodirectie ook bestuur en stafdirectie aan zijn gesloten. In deze gesprekken is ook de koppeling met de domeinen strategie, inhoud, mensen en middelen gelegd. Instellingsvorming Passend Onderwijs In het schooljaar 2014-2015 wordt de Wet Passend Onderwijs in praktijk geïmplementeerd. Het doel van Passend Onderwijs is om zoveel mogelijk kinderen regulier onderwijs te laten volgen. Ook kinderen die extra ondersteuning nodig hebben. De invoering van Passend Onderwijs heeft grote gevolgen voor het speciaal onderwijs. Auris bereidt zich al langere tijd voor op de komst van Passend Onderwijs. Onderdeel van de voorbereiding is de instellingsvorming. De twaalf besturen van cluster-2 hebben de opgave gekregen om (+/- 4) instellingen te vormen. Auris heeft in 2013 de voorbereidingen getroffen voor toetreding tot Auris van De Weerklank Leiden en Alphen a/d Rijn per 1 januari 2014. Ook zijn intentieverklaringen getekend tussen Auris en De Spreekhoorn in Breda en Tilburg en tussen Auris en de Prof. Van Gilseschool in Haarlem. Het jaar 2013 stond dan ook in het teken van de voorbereidingen op besluitvorming in 2014 over samen verdergaan vanaf 2015. Samenwerkingsverbanden regulier onderwijs Het regulier onderwijs heeft de zorgplicht om te zorgen dat elk kind een geschikte onderwijsplek krijgt. Het liefst een plek in het regulier onderwijs, maar speciaal onderwijs blijft bestaan voor kinderen die dat echt nodig hebben. Scholen in een regio werken samen in een regionaal samenwerkingsverband. Daar wordt besproken hoe wordt omgegaan met leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Auris is als aanbieder van cluster-2 onderwijs geen deelnemer aan het samenwerkingsverband. Wel zijn de contacten met de verschillende samenwerkingsverbanden van groot belang. Zij moeten Auris goed in het vizier hebben om te weten wat Auris te bieden heeft. In de regio’s van Auris wordt op actieve wijze contact gelegd met de verschillende samenwerkingsverbanden zodat vraag en aanbod op een goede manier aan elkaar gekoppeld kan worden. Samenwerking binnen cluster 2 Binnen het speciale onderwijs van cluster 2 wordt al langere tijd in allerlei constructen samengewerkt tussen de verschillende besturen. Met de komst van Passend Onderwijs zal dit aanzienlijk toenemen. Een voorbeeld hiervan is de samenwerking tussen het Auris College Utrecht en het Rotsoort (Kentalis) in regio Midden, waar op de noodzakelijke onderdelen wordt afgestemd hoe de kinderen uit de doelgroep zo goed mogelijk kunnen worden opgevangen. Daarnaast de samenwerking van Auris De Kring (Goes) en De Spreekhoorn (Breda, Tilburg) in een nieuwe vestiging in Bergen op Zoom. In regio West is een mooi voorbeeld de samenwerking van Auris Taalfontein en de zorggroepen van Kentalis in een gebouw.



Partners in Verstaan Auris werkt nauw samen met de NSDSK en Pento in de coöperatie Partners in Verstaan. Deze partners streven ernaar gezamenlijk koploper te zijn en het beste aanbod voor de cliënt in de branche kunnen bieden, zowel qua inhoud als kwaliteit. Gezamenlijk sturen zij het AC Utrecht aan. Partners in Verstaan kent verschillende secties en thema´s die bijzondere aandacht krijgen van de betrokken partijen. De sectie Onderzoek en Innovatie heeft zich in 2013 gericht op het gezamenlijk uitvoeren van projecten, het uniformeren van onderzoeksmethoden en het uitwisselen van wetenschappelijke informatie. De sector zorg heeft de samenwerking opgezocht rondom het benutten van de behandelmonitor BergOp. De sectie audiologie werkt inhoudelijk nauw samen met de FENAC. In 2013 is er een bijeenkomst georganiseerd waarin de Raden van Toezicht zijn meegenomen in de ontwikkelingen binnen de verschillende secties en themagroepen.

2.5

Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht van Auris heeft tot taak om toe te zien op het bestuur en met name op in hoeverre het bestuur door middel van strategie, beleid en beheer het doel van de stichting realiseert met oog voor de daarbij aan de orde zijnde belangen, processen, effecten en risico’s. Daarnaast toetst de Raad van Toezicht of de Raad van Bestuur bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn bestuurstaken oog houdt op het belang van de organisatie in relatie tot de maatschappelijke functie. Ook controleert de Raad van Toezicht of de Raad van Bestuur op een zorgvuldige en evenwichtige wijze de belangen van allen, die bij de stichting betrokken zijn, tegen elkaar afweegt. In 2013 traden enkele wijzigingen op in de samenstelling van de Raad van Toezicht. Per juli 2013 is mevrouw Anja Schouten als lid toegetreden tot de Raad van Toezicht. Voorzitter de heer Han van Beers heeft per die datum afscheid genomen van de Raad van Toezicht. De voorzittersrol is overgenomen door de heer Ruud Oerlemans. De Raad van Toezicht heeft een remuneratiecommissie ingesteld. Deze commissie voert functioneringsgesprekken met de Raad van Bestuur en stelt de bezoldiging van de bestuurder vast. De remuneratiecommissie bestaat in ieder geval uit de voorzitter en uit een aangewezen lid, Ingrid Vos. In 2013 vormden de leden van de remuneratiecommissie ook de werving & selectiecommissie ten behoeve van de zoektocht naar een nieuw lid voor de Raad van Toezicht. Tabel 2 Samenstelling Raad van Toezicht Naam

Functie

Maatschappelijke functie

Nevenfuncties

Dhr. Mr. J.L. van Beers

Lid sinds 2005, voorzitter 06/2006 - 06/2008. Bestuursvoorzitter a.i. 20/06/08 - 01/01/09. Lid 07/2009-01/ 2010, voorzitter 01/2010-07/ 2013. Lid remuneratiecommissie en commissie werving & selectie. Afgeleide functies: RvT AC Utrecht, overgegaan in Commissie van Toezicht Partners in Verstaan. Afgetreden per 01/07/2013.

Zelfstandig adviseur

n.v.t.

Dhr. Mr. W.J. Willems

Lid sinds 2006, verlenging tot 07/2014. Vicevoorzitter tot 12/2012 en 07/2013 – 07/2014.

Oud-wethouder Mobiliteit Duurzaamheid en Cultuur (tot eind 2012 gemeente Breda)

Bestuurslid Stichting Kunstprojecten Tilburg Bestuurslid Stichting Verhalis

Dhr. Drs. R.W.C. Oerlemans MBA

Lid sinds 2007 tot 01/07/2013 en voorzitter vanaf 07/2013. Vicevoorzitter 12/2012 – 07/2013. Lid remuneratiecommissie en commissie werving & selectie. Afgeleide functies: RvT AC Utrecht, overgegaan in Commissie van Toezicht Partners in Verstaan.

Regiodirecteur Bedrijfsvoering Openbaar Ministerie, Parket Rotterdam

n.v.t.

Mw. Ir. I. M. Vos

Lid sinds 06/2008, verlenging tot 2016. Lid remuneratiecommissie en commissie werving & selectie.

Zelfstandig marketing adviseur en interim manager bij “Mark10”

n.v.t.



Naam

Functie

Maatschappelijke functie

Nevenfuncties

Mw. A.A.B. Fischer

Lid vanaf 2009, herbenoemd in 2013 tot 2017.

Bestuurder / directeur Stichting “CSO Gooi e.o.”

Vicevoorzitter Raad van Toezicht Marnix Academie Utrecht (PABO)

Mw. Drs. A.M.C.G. Schouten

Lid vanaf 07/2013. Afgeleide functies: Commissie van Toezicht Partners in Verstaan.

Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Zorgbalans

Voorzitter Raad van Toezicht Geestmer, Lid Raad van Commissarissen FlexiCura BV

De Koninklijke Auris Groep, de NSDSK en Pento participeren in de Coöperatie Partners in Verstaan. Partners in Verstaan is de eenheid waaronder diverse samenwerkingsactiviteiten en de Stichting AC Utrecht vallen. De besturing valt onder de verantwoordelijkheid van het bestuur van Partners in Verstaan, dat wordt gevormd door de drie bestuursvoorzitters. Daarnaast is er een Commissie van Toezicht. Vanuit de Raad van Toezicht van Auris hebben de voorzitter, Han van Beers, en een lid, Ruud Oerlemans, tot 1 juli 2013 zitting gehad in deze Commissie van Toezicht van de Coöperatie. Per 1 juli 2013, met het vertrek van Han van Beers, is dit overgenomen door Ruud Oerlemans, als voorzitter van de raad van Toezicht, en Anja Schouten als lid. Het toezichthoudend orgaan heeft een brede deskundigheid. Er hebben mensen met verschillende achtergrond zitting. Een jurist met een functie in het openbaar bestuur, een onderwijsbestuurder, een marketing en communicatie adviseur met een kind dat cluster 2 onderwijs volgt bij een andere organisatie en een bedrijfskundige. Met het vertrek van Han van Beers vertrekt een jurist met een HRM achtergrond. De komst van Anja Schouten betekent een toevoeging van deskundigheid op het gebied van zorg, aangezien zij bestuurder is binnen een zorgorganisatie. Eind 2013 is wederom een werving opgestart ter voorbereiding op het vertrek van Wilbert Willems in 2014. Met hem vertrekt wederom een jurist. Hiermee zal in de werving rekening worden gehouden, daarnaast zal de nadruk in de profielschets liggen op ruime politieke en bestuurlijke ervaring en netwerk. De deskundigheid van de Raad van Toezicht wordt geborgd en verder ontwikkeld. Het in 2011 vastgesteld kader voor toezicht en informatieverstrekking wordt gehanteerd als een levend document dat wordt ingezet om het eigen functioneren te volgen en als hulpmiddel in het gesprek met de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht hanteert de Zorgbrede Governance Code. De Zorgbrede Governance Code kent een aantal verplichtingen om voor vergoeding van AWBZ-activiteiten in aanmerking te kunnen komen. De Raad van Toezicht heeft de bepalingen die zijn opgenomen in de code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs bestudeerd en heeft geconcludeerd dat deze bepalingen binnen Auris op een zorgvuldige wijze worden nageleefd. In de jaarlijkse reflectiebijeenkomst van de Raad van Toezicht reflecteert de Raad van Toezicht zowel inhoudelijk als procesmatig op het eigen functioneren, het functioneren van de Raad van Bestuur en de samenhang daartussen. Dit kan leiden tot verbeterpunten. De uitkomsten worden met de Raad van Bestuur besproken. De Raad van Bestuur wordt beoordeeld aan de hand van afspraken, resultaten, jaarstukken en de relatie / communicatie. Het advies van de accountant speelt hierbij een rol. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de strategie en prestaties en de interne beheersings- en controlesystemen door bespreking van onder meer beleidsstukken en verantwoordingsdocumenten. Dit is structureel opgenomen in de jaarplanning van de Raad van Toezicht. Om het belang van de kwaliteit van de verschillende onderdelen van Auris te benadrukken, heeft de Raad van Toezicht besloten om iedere vergadering de kwaliteit binnen Auris op de agenda te plaatsen. Er was nadrukkelijke aandacht voor de kwaliteit van het onderwijs binnen de scholen van Auris (Inspectie).



Belangrijke thema’s in 2013 waren verder het herontwerp voor de organisatie met de schets van het bijbehorende transitieproces, de aangekondigde invoering van de Wet Passend Onderwijs en de ontwikkelingen daaromtrent, de verschillende bewegingen in het kader van vorming van instellingen. In de vergaderingen van de Raad van Toezicht waren de volgende onderwerpen van gesprek aan de orde:  De koers van Auris in het kader van Passend Onderwijs  Medewerker onderzoek  Cliënttevredenheidsonderzoek  Kwaliteit in brede zin  Jaarverslaglegging over 2012 (incl. accountantsverslag)  Samenwerking NSDSK, Pento en Auris (coöperatie Partners in Verstaan)  Samenwerking en verkenning van de route naar toetreding van nieuwe partners in het kader van de instellingsvorming met St. SOL (De Weerklank), Stichting Spaarnesant (Prof. Van Gilseschool) en De Spreekhoorn.  Werkpad  Toezichtkader en informatievoorziening Raad van Toezicht  Jaarplan en begroting 2014  Herijkt strategisch beleid, uitgewerkt in het meerjarenbeleidsplan ‘Meerstemmig” 2014-2016  Stand van zaken in de bedrijfsvoering (per trimester)  Werving nieuw lid RvT  Besluit tot werving tweede bestuurder in 2014 De besluiten van de Raad van Bestuur waaraan de Raad van Toezicht zijn goedkeuring heeft verleend zijn:  managementreglement en procuratieregeling  juridische overdracht van gebouw & terrein Taalplein Gouda  intentieverklaring tussen Auris en De Weerklank (St. SOL)  intentieverklaring tussen Auris en De Spreekhoorn  intentieverklaring tussen Auris en de Prof. Van Gilseschool (Stichting Spaarnesant)  Financieel jaarverslag / jaarrekening 2012, inclusief jaarverslag Raad van Toezicht  juridische grondoverdracht Ammanschool met gemeente Dordrecht  aan het voorgenomen bestuursbesluit inzake de overdracht van De Weerklank en de bijbehorende afspraken inzake ambulante dienstverlening  de liquidatie van de BV Werkgever  de wijziging van de statuten van de Stichting Onderwijs  de bestuursoverdracht inclusief onroerend goed transacties in het kader van de overdracht van De Weerklank.  jaarplan en begroting 2014 “De toon zetten”  meerjarenbeleidsplan ‘Meerstemmig” 2014-2016 Daarnaast heeft de Raad van Toezicht besloten tot:  benoeming van mevrouw Anja Schouten tot lid van de Raad van Toezicht  Het beleggen van de controle van de declaraties van de Raad van Bestuur bij de renumeratiecommissie (i.p.v. accountant)  verlenging van het huidige contract met Ernst & Young met 2 jaar  herbenoeming van Ada Fischer in de vorm van verlenging tot 2017  het beleggen van het vicevoorzitterschap met ingang van 1 juli 2013 bij Wilbert Willems  werving, selectie en benoeming van een tweede bestuurder  inhuur van bureau Public Spirit t.b.v. de werving tweede bestuurder.



De Raad van Toezicht en haar commissies hebben op hoofdlijnen de volgende werkzaamheden uitgevoerd:  Werkgeverschap aan de Raad van Bestuur  Advies aan en klankborden met de Raad van Bestuur  Goedkeuring van strategische besluiten.

2.6

Medezeggenschap

Auris had in 2013 vier formele medezeggenschapsorganen. Voor de Stichting Zorg zijn er de Cliëntenraad (Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen) en de Ondernemingsraad (Wet op Ondernemingsraad). Voor de Stichting Onderwijs is er de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Scholen (GMR) op grond van de Wet Medezeggenschap Scholen. Het Centraal Bureau is ondersteunend aan de werkvloer en heeft daarmee een andere positie binnen de organisatie. In 2013 heeft de Personeelsvertegenwoordiging, bestaande uit drie leden, de belangen van de medewerkers van het Centraal Bureau behartigd. De vergaderfrequentie van de medezeggenschapsgremia is samengevat in tabel 3. Tabel 3 Vergaderfrequentie medezeggenschap

Orgaan

Aantal vergaderingen

GMR

6 x stafdirecteur / Raad van Bestuur

OR


Cliëntenraad


Personeelsvertegenwoordiging

5 x Directeur Bedrijfsvoering

Collectief

5 x Raad van Bestuur

In 2013 heeft Auris in lijn met de versterking van de positionering van de regio’s nagedacht over het vormgeven van medezeggenschap in de regio’s. Tabel 4 Onderwerpen instemming en advies Auris-breed

Onderwerp ARBO beleidsplan 2013-2017 ARBO jaarplan 2013

ARBO jaarplan 2014 Intentieverklaring Prof van Gilseschool Aanvraag inzake de Weerklank Aanvraag inzake de Weerklank Vragen inzake de Weerklank Intentieverklaring De Spreekhoorn Intentieverklaring De Weerklank

Huisvesting regio West Statuut, managementreglement en procuratieregeling Stichting Koninklijke Auris Groep

Orgaan GMR Cliëntenraad, GMR, OR, PVT GMR, OR, PVT Cliëntenraad, GMR, OR, PVT Cliëntenraad, PVT GMR, OR, PVT GMR Cliëntenraad, GMR, OR, PVT Cliëntenraad, GMR, OR, PVT Cliëntenraad, GMR, OR Cliëntenraad, GMR, OR

Verzoek Instemming Instemming

Reactie Positief Positief

Actie Afgehandeld Afgehandeld

Instemming

Positief

Vragen

Advies

Positief

Afgehandeld

Advies

Positief

Afgehandeld

Instemming

Vragen

Instemming Advies

Positief Positief

Afgehandeld Afgehandeld

Advies

Positief

Afgehandeld

Advies

Positief

Advies

Positief met opmerkingen

Evaluatie na 1 jaar


Onderwerp Strategisch beleidsplan Meerstemmig

Orgaan Cliëntenraad, GMR, OR, PVT

Verzoek Advies

Reactie Positief

Jaarplan en begroting 2013

Cliëntenraad, GMR, OR, PVT GMR

Advies

Positief

Instemming

DGO

GMR

Instemming

Opmerkingen en vraag Positief

GMR, OR, PVT GMR

Instemming

Opmerkingen

Vervolgoverleg

Instemming

Positief

Afgehandeld

GMR GMR, OR

Advies Advies

Positief Positief

Afgehandeld Afgehandeld

OR

Advies

Positief

Afgehandeld

Opheffen functie AD Functieomschrijvingen regiodirecteur en teamleider Gesprekscyclus en beoordeling 2013 Invoering volledig Eigen Risico Dragerschap Vakantierooster 2013-2014 Werving nieuw lid Raad van Toezicht Adviesaanvraag Elektronisch Cliënten Dossier

2.7

Actie Aanbevelingen geformuleerd en vragen beantwoord Afgehandeld

On hold

Klachten, incidenten en vertrouwenspersonen

Klachten en incidenten De Koninklijke Auris Groep beschikt over een organisatie-brede klachtenregeling. Dit klachtenreglement is een regeling bedoeld in artikel 2 Wet Klachtrecht Cliënten zorgsector (WKCZ), respectievelijk artikel 23 in de Wet op Expertise Centra (WEC). Bij de Koninklijke Auris Groep is een (externe, onafhankelijke) klachtencommissie belast met de behandeling van klachten in overeenstemming met het bepaalde in het reglement. De klachtenregeling geldt voor zowel medewerkers als cliënten/verzorgers. Behalve een formele klachtenprocedure kent de Koninklijke Auris Groep een laagdrempelige klachtenregeling, die eruit bestaat dat de klacht rechtstreeks wordt ingediend en besproken wordt met de verantwoordelijke c.q. leidinggevende. Van deze regeling op de werkvloer is een registratie beschikbaar, indien er een vertrouwenspersoon bij betrokken is. De voorzitter van de klachtencommissie is niet werkzaam voor of bij Auris en maakt geen deel uit van het bestuur. Dit waarborgt de onafhankelijkheid van de klachtencommissie. Leden van het personeel van de scholen en diensten, van het bestuur, evenals ouders/voogden/verzorgers en leerlingen/studenten/deelnemers van de scholen en diensten en de interne vertrouwenspersonen kunnen geen zitting hebben in de commissie. De klachtencommissie van de Koninklijke Auris Groep is ondergebracht bij de Stichting Onderwijsgeschillen, de heer drs. J. van Velzen verzorgt de coördinatie binnen het ambtelijk secretariaat. De samenstelling van de klachtencommissie in 2012 is als volgt: • De heer mr. M.J. Schutter (voorzitter, jurist); • Mevrouw drs. D.J. Duyvis (lid, klinisch psycholoog en seksuoloog); • De heer mr. W.G.G.M. van Holsteijn (lid, jurist, onderwijsdeskundigheid, werkzaam bij het Min. Van OCW); • Mevrouw drs. T.J.A.G.M. Raedts-Thomassen (lid, VGN, zorgdeskundigheid). De klachtencommissie van de Koninklijke Auris Groep heeft in 2013 twee klachten behandeld, waarvan van één de behandeling al in 2012 is gestart. Beide klachten zijn door de commissie op de



inhoudelijke onderdelen van de klacht ongegrond verklaard. Voor beide klachten geldt wel dat de commissie de klachten op onderdeel gegrond achtte. Voor de ene klacht gold dat ten aanzien van de duur van het proces, voor de tweede klacht ten aanzien van de communicatie tussen de betreffende school en de klager. Voor beide klachten geldt dat de Raad van Bestuur het advies van de commissie heeft overgenomen en de betrokkenen op de betreffende scholen heeft verzocht hier in overleg met de klagers goed gevolg aan te geven. Tabel 5 Aantal klachten in het verslagjaar 2013

Aantal klachten ingediend bij interne vertrouwenspersonen zorg / onderwijs Aantal klachten ingediend bij landelijke klachtencommissie Aantal door Auris-klachtencommissie in behandeling genomen klachten Aantal klachten waarover de klachtencommissie advies heeft uitgebracht Aantal klachten dat gegrond is verklaard

Aantal 7/4 0 2 2 Voor beiden geldt: op één punt gegrond, overige ongegrond.

Vertrouwenspersonen Uit de rapportage van de interne vertrouwenspersonen blijkt dat er 11 klachten op de locaties in behandeling zijn genomen en aldaar ook zijn opgelost dan wel doorgezet naar de Auris klachtencommissie (7 klachten binnen zorg, 4 klachten binnen onderwijs). Er is door de interne vertrouwenspersonen 42 maal bemiddeld (37 keer binnen onderwijs, 5 keer binnen zorg) bij problemen of aandacht-vragende situaties op de locaties. Er waren 38 meldingen in het kader van de meld code kindermishandeling en huiselijk geweld. Dit betreft niet altijd directe meldingen aan het AMK, in sommige gevallen hebben medewerkers zaken gesignaleerd en vervolgens, al dan niet in overleg met de betrokkenen, wel / niet besloten om een formele melding te doen. Er zijn geen klachten van een externe verwijzer ontvangen, de externe verwijzers (externe vertrouwenspersonen) zijn vijf maal door een medewerker geconsulteerd. Alle melders konden na één of een aantal gesprekken zelfstandig verder in het oplossen van de problematiek.



3.

Beleid en resultaat

De inspanningen die Auris in 2013 heeft verricht zijn zich gericht op zowel organisatie brede als regionale doelstellingen. Het organisatie brede beleid is in iedere regio geïmplementeerd, waarbij oog is gehouden voor verschillen die ontstaan door bijvoorbeeld geografische ligging of partnerschap in de regio. Het organisatie brede beleid van Auris is in 2013 vormgegeven aan de hand van de pijlers inhoud, mensen en middelen. Het resultaat van deze inspanningen staat beschreven in dit hoofdstuk.

3.1

Inhoud

Auris heeft in 2013 de voorbereidingen voor implementatie van Passend Onderwijs nader geconcretiseerd. De projecten Entree en Passend Aanbod zijn opgezet, waardoor Auris vanaf 1 augustus 2014 optimaal is voorbereid voor de implementatie van Passend Onderwijs. De doorontwikkeling van de zorgportfolio, dat in 2012 onder de naam Van Nul Tot Taal het levenslicht heeft gezien, is in 2013 bestendigd. Daarnaast is er in 2013 op organisatieniveau gewerkt aan de inrichting van voorwaardelijke onderwerpen, zoals kwaliteit, de ontwikkeling van een leerlingvolgsysteem en een elektronisch cliëntendossier en praktijkgericht (wetenschappelijk) onderzoek. Entree Entree heeft tot doel de cliënt en leerling van Auris op snelle en effectieve wijze informatie, voorlichting en advies te bieden en te begeleiden naar passende diagnostiek, behandeling en/ of cluster 2 onderwijsarrangement. In 2013 is de Commissie voor Onderzoek (CvO) vormgegeven. In de regio’s zijn, dichtbij de cliënt aanmeldpunten ingericht die nauw samenwerken met de CvO om tot een integratief beeld van een kind te komen en daarmee het meest passende ondersteuningsaanbod vanuit zorg en onderwijs te bieden. Om de regionale aanmeldpunten en CvO goed voor te bereiden op de nieuwe werkwijze rondom Passend Onderwijs wordt voorafgaand aan augustus 2014 proefgedraaid. Hierbij is aan de hand van bestaande herindicatiedossiers van leerlingen in ambulante begeleiding ervaring opgedaan met opbrengstgericht arrangeren. Om opbrengstgericht het juiste onderwijsarrangement aan een leerling toe te kennen, is instrumentarium ontwikkeld om aan de hand van verschillende gebieden de onderwijsbehoefte van de leerling in kaart te brengen. De aard van de onderwijsbehoefte leidt tot een beredeneerde keuze voor een onderwijsarrangement en een ontwikkelingsperspectief met handelingsadviezen. Passend Aanbod De inhoudelijke kaders voor de cluster-2 onderwijsarrangementen zijn vastgesteld in 2013. Hierbij zijn ondersteunende handreikingen en voorlichtingsmaterialen ontwikkeld om interne medewerkers, externe samenwerkingspartners en cliënten te informeren. In alle regio’s is via pilots met reguliere scholen ervaring opgedaan met samenwerkingsvormen tussen cluster2 en de reguliere scholen. De opbrengsten en knelpunten zijn geïnventariseerd en Auris-breed gedeeld. Vanuit deze ervaringen worden de onderwijsarrangementen de komende jaren verder vormgegeven. Met name het medium onderwijsarrangement, waarbij intensief met de reguliere school wordt samengewerkt om een cluster2 leerling binnen de reguliere school te begeleiden, wordt via de praktijkervaringen in de komende jaren nader uitgewerkt. Een belangrijke verandering met de invoering van Passend Onderwijs is de transitie naar budgetbekostiging. Auris beschikt vanaf 1 augustus 2014 over een gefixeerd budget om de ondersteuning ten behoeve van cluster 2-leerlingen te bekostigen. Dit is een vastgesteld budget, onafhankelijk van leerling groei. Auris stelt middelen ter beschikking aan de reguliere school die de cluster 2 leerling ondersteunt. Voor het schooljaar 2014-2015 zijn afspraken gemaakt over het budget dat scholen ontvangen voor zittende leerlingen. Voor nieuwe leerlingen vanaf 1 augustus 2014 bepaalt het ontwikkelingsperspectief en het ondersteuningsplan van de leerling het budget dat Stichting Koninklijke Auris Groep


hiervoor beschikbaar is. Er is hiervoor een financieel model ontwikkeld, dat onderscheid maakt voor lichte en medium onderwijsarrangementen. Auris werkt nauw samen met Kentalis ten behoeve van de ontwikkeling van een passend leerlingvolgsysteem dat aansluit bij de behoeften van het voor cluster-2 onderwijs. Tot slot is het cursuscentrum van Auris is in 2013 op eenduidige leest geschoeid: aanbod, werkwijze en methodieken kunnen in de regio’s worden toegepast. Bestendiging Van Nul Tot Taal In 2012 heeft het programma Van Nul Tot Taal een samenhangende werkwijze opgeleverd bestaande uit vijf ontwikkel-leerlijn voor 0-4 jarigen die zorg ontvangen van Auris. Deze ontwikkel-leerlijnen sluiten aan op de ontwikkel-leerlijnen van het cluster-2 onderwijs. In de ontwikkel-leerlijnen staan ontwikkelstappen uitgewerkt met daarin de wenselijke ontwikkeling van het kind op het gebied van: 1. Taalontwikkeling van kinderen met Taalontwikkelingsstoornis (TOS) 2. Taalverwerving van kinderen met een auditieve beperking 3. (senso)Motoriek 4. Spelontwikkeling 5. Sociaal-emotionele ontwikkeling Aan de hand van vastgelegde stappen in de ontwikkel-leerlijnen is uitval en achterstand van kinderen in een vroegtijdig stadium te signaleren. Inhoudelijk gezien zijn de ontwikkel-leerlijnen voor kinderen in 2013 afgerond, vastgesteld en geïmplementeerd op basis van de regionale implementatieplannen, waarin teamleiders en behandelcoördinatoren een sleutelrol hebben gespeeld . In de plannen zijn de resultaten van het Masterplan benoemd, alsmede de risico’s en maatregelen. De thema’s opleiden/trainen/verankeren en verbeteren hebben eveneens de nodige aandacht gekregen in 2013 teneinde het programma succesvol te implementeren en te borgen. De behandelcyclus is in lijn met de oplevering van Van Nul Tot Taal herzien. Partnerschap met ouders is een prominent onderwerp op de ontwikkelagenda van Auris. Door een ouderbegeleider vast onderdeel te laten uitmaken van het multidisciplinaire team van een behandelgroep, is de transfer van behandeling van de groep naar de thuissituatie geborgd. Het vergroten van de betrokkenheid van ouders vergroot de effectiviteit van de behandeling. Op basis van de bestendiging van het programma Van Nul Tot Taal zijn de voorbereidingen getroffen om een passend elektronisch cliënten dossier (ECD) aan te schaffen en in te richten. De kwaliteit van de ontwikkel-leerlijnen en bijbehorende methodieken, die in het Masterplan Zorg (Van Nul tot Taal) in 2012 zijn ontworpen, zijn ook buiten Auris opgevallen. Op het Siméa-congres is deze bijdrage van Auris gewaardeerd met een nominatie voor de innovatieprijs. Onderzoeksambitie In 2013 heeft Auris haar onderzoeksambitie geformuleerd, waarmee richting wordt gegeven aan de koers die Auris gaat varen m.b.t. praktijkgericht (wetenschappelijk) onderzoek in 2014. De resultaten van de onderzoeken moeten direct ten goede komen aan de ontwikkelingsmogelijkheden en de kwaliteit van leven van de cliënt. In de onderzoeksambitie stelt Auris prioriteiten door zogenaamde onderzoekslijnen vast te stellen: zelfmanagement en participatie van de cliënt evidence-based handelen door de professional evidence-based (effectieve) interventies innovatie met technologie Het promotieonderzoek, een longitudinaal onderzoek op de grammaticale ontwikkeling van oudere kinderen (vanaf 10 jaar) met een taalontwikkelingsstoornis (TOS), bevindt zich na 2013 in de afrondende fase. De samenwerking met de lector op de Hogeschool Utrecht is in 2013 verlengd. Binnen Verbindend Vernieuwen zijn twee subsidieaanvragen gehonoreerd van onderzoeken die in 2014 gaan starten. Stichting Koninklijke Auris Groep


Kwaliteit De Wet kwaliteit (V)SO is aangenomen en is in augustus 2013 van kracht gegaan. De invoering betekent voor Auris dat het ontwikkelingsperspectief en bijbehorend uitstroomprofiel zijn opgesteld en geïmplementeerd. Voor alle (V)SO-scholen van Auris is het ontwikkelingsperspectief ontwikkeld en vastgesteld. Hierbij is een directe koppeling met het verwachte uitstroombestemming van een leerling. In het kader van de wet Passend Onderwijs is ook voor de Ambulante Dienstverlening een format voor een ontwikkelingsperspectief ontwikkeld. Hierdoor kunnen alle leerlingen van Auris bij de start van Passend Onderwijs beschikken over een ontwikkelingsperspectief dat specifiek gericht is op de problematiek van cluster 2. In oktober 2013 heeft Auris de CIIO-certificering ontvangen voor zowel zorg als de stafafdelingen. Auris is voornemens om het bestaande kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) voor geheel Auris door te ontwikkelen. Auris wil alle processen (primaire, sturende en ondersteunende binnen zorg, onderwijs en het Centraal Bureau) aan externe certificering onderwerpen. De audiologische centra zijn in 2013 gecertificeerd door de FENAC. Naast het Auris Kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) zijn procedures en instrumenten vastgesteld waarmee periodiek de werkprocessen en opbrengsten intern getoetst worden. Deze zijn voor zorg en onderwijs specifiek vormgegeven. Op onderdelen worden deze vernieuwd en aangepast. Deels als gevolg van externe ontwikkelingen zoals het nieuwe toezichtkader van de Onderwijsinspectie. Binnen het Auris KMS zijn interne audits, opbrengstanalyses, cliënttevredenheidsonderzoek en ondersteuning/voorbereiding van extern toezicht vorm gegeven. Het Kwaliteitsmanagementsysteem is geen doel op zich, maar staat ten dienste van het beter presteren. Dat betreft binnen het onderwijs van basis naar excellent, binnen de zorg en de audiologie naar verbeterde methodieken en cliëntwaarderingen, binnen de ondersteunende diensten naar hoogwaardig dienstverlening.

3.2

Mensen

Met zicht op onderwijs- en zorgontwikkelingen heeft in 2013 de professionalisering van de Auris professional een prominente plek gehad. De voorziene veranderingen die met deze ontwikkelingen samen gaan, kunnen alleen succesvol worden ingezet als de medewerkers, teamleiders en directie hiertoe voldoende zijn toegerust. Er is geïnvesteerd in vakinhoudelijke scholing en het door ontwikkelen van leiderschap, zowel door het aanbieden van opleidingen, leergangen, reguliere studiedagen en digitale cursussen uit de Auris Academie. Verder is in 2013 een leiderschapsprogramma voor zowel teamleiders als directeuren ontwikkeld dat voor het grootste deel in 2013 is uitgevoerd. In het leiderschapsprogramma staan de Auris kernwaarden en dienend leiderschap voor onze cliënten centraal. In 2013 heeft een vertaalslag van de kernwaarden binnen de hele organisatie plaatsgevonden. De kernwaarden cliënt centraal, intern en extern verbinden en rekenschap en resultaat hebben voor medewerkers betekenis gekregen, door het laden van deze waarden in de dagelijkse praktijk. Hiermee heeft de Auris professional een leidraad in het eigen werk en in het contact met de cliënt. In de bewustwording van iedere individuele medewerker over wat hij of zij kan betekenen voor de cliënt, is dit een belangrijke stap. Het Auris strategisch formatiebeleid geeft inzicht in de huidige en de toekomstig gewenste personele formatie, gewenste en benodigde deskundigheid en mobiliteit in de Auris regio’s. Binnen het strategisch formatiebeleid is in 2013 specifieke aandacht uitgegaan naar de LC leerkrachten en de positionering en ontwikkeling van jonge leerkrachten. Brede inzetbaarheid, mobiliteit en instroom,



doorstroom en uitstroom van medewerkers worden hiermee in verband gebracht. Het mobiliteitsbeleid is in het tweede kwartaal van 2013 voor het schooljaar 2013-2014 vastgesteld. Auris heeft in 2013 gekozen voor volledig eigen risicodragerschap voor vervanging bij ziekte. Er is vanuit HR samen met teamleiders en medewerkers veel aandacht geschonken aan gezond zijn en blijven binnen Auris. Hiermee investeert Auris proactief in de vitaliteit van medewerkers en daarmee in de totale organisatie. Het verzuimpercentage over 2013 was: 5,3%. Borging van de uitgangspunten van het programma Werken aan Bevlogenheid, rondom vitaliteit, werkdruk en duurzame inzetbaarheid, wordt meegenomen in het beleid, evenals het thema gezondheidsmanagement. In 2013 zijn het resultaten van het Auris medewerker onderzoek gepresenteerd en gedeeld op de locaties. Iedere locatie heeft met het team de uitkomsten besproken en vertaald naar concrete acties. Daarnaast is in 2013 aandacht besteed aan het aspect veiligheid, zowel vanuit het Arbojaarplan voor medewerkers als de Verklaring omtrent Gedrag (VoG) in relatie tot onze cliënten. Vanuit goed werkgeverschap zijn vacatures aan de eigenwachtgelders aangeboden en is voortdurend aandacht voor de bescherming van persoonsgegevens. Tijdens de CIIO audit hebben de auditoren Auris gecomplimenteerd met de goed uitgewerkte HR strategie en de uitvoering daarvan op de locaties in de regio’s.

3.3

Middelen

Het ontwikkelingsproces verbetering Bedrijfsvoering is geknipt in vier fasen, die lopen van de eerste fase ‘basis op orde’ (2012-2013), via ‘financial control’ (2013-2014) naar ‘management control’ (20142016) en uiteindelijk volledige ‘business control’ (2016-2017). Deze fasen volgen elkaar deels op, soms overlappen ze elkaar. De jaren 2012 en 2013 stonden grotendeels in het teken van basis op orde en financial control. In feite komt het hierbij neer op het verkrijgen van een interne beheersingsniveau dat voldoende tot goed te noemen is. De ondersteunende processen worden zo ingericht en met hulpmiddelen ondersteund dat er voor terugkerende handelingen zoveel mogelijk routinematig en gestandaardiseerd wordt gewerkt. Dit vraagt ook om aanpassingen in de professionaliteit van management en medewerkers, cultuur en organisatie . Het verandertraject verloopt gestaag en zal in 2014 leiden tot volledige inbedding van deze werkwijze in de organisatie. De kwaliteit van de interne beheersing neemt in volgende fasen toe, waarbij met name lange termijn sturingsvragen en koppeling van informatiebeleid aan strategisch beleid steeds beter ondersteund gaan worden. Met de inrichting van een eerste versie van het dashboard is daarmee in 2013 een start gemaakt. Het jaar 2013 werd verder gekoerst op het efficiënter inrichten van ondersteunende processen, professionalisering van ondersteunende medewerkers en de invoering van nieuwe informatiesystemen. Op dit terrein liepen en lopen talrijke deelprojecten. De belangrijkste waren: - Verbetering van de inkooporganisatie, rekening houdende met Europese en Nationale aanbestedingsregels - Structurering van Informatievoorziening van bedrijfsvoeringszaken via Intranet en versterken van de helpdeskfunctie - Invoering van een eerste versie van een bestuurs- en managementdashboard op basis van met het management afgesproken kritische prestatie-indicatoren. - Voorbereiding op de invoering van nieuwe informatiesystemen ter ondersteuning van de administratieve handelingen op locatie- en regioniveau (contractenregister, kas/banksysteem, inkoopfacturen, reiskostenapplicatie). - Aanzet voor inrichting van het Auris- informatiebeleid - Opstellen blauwdruk voor de inrichting van de ICT-organisatie en ICT-bestemmingsplan - Voorbereiding op de invoering van informatiesystemen die steeds meer het primair proces gaan ondersteunen (Electronisch Client Dossier voor Zorg en Leerling Volg Systeem voor Onderwijs) Stichting Koninklijke Auris Groep


-

Inrichting van de basisinfrastructuur en –architectuur (Identity Management).

De invoering van Passend Onderwijs, met herziening van budgetteringsgrondslagen en de werkzaamheden rondom de instelling i.o. maken het verandertraject bedrijfsvoering er niet eenvoudiger op. Een pluspunt van de bewegende transactionele en conjuncturele omgeving van Auris is dat deze ontwikkelingen de sense of urgency, om te komen tot verdergaande standaardisering en uniformering van ondersteunende processen, op alle niveaus in de organisatie sterk heeft vergroot, wat acceptatie en managementdraagvlak bij de invoering van veranderingen versterkt. Ook de komende jaren wordt verder gewerkt aan verbetering van de bedrijfsvoering waarbij in 2014 als speerpunten benoemd zijn de invoering van een dashboard fase 2, invoering LVS en ECD, versterking van de planning en control cyclus en risicomanagement. Naast deze zaken, die met name op de doorontwikkeling naar management control zullen leiden, worden diverse ondersteunende informatiesystemen naar de locaties uitgerold. Omdat al enkele jaren blijkt dat de bestaande financiële en personele systeem niet voldoet aan de huidige kwaliteitseisen van doelmatige ondersteuning is besloten een aanbesteding te starten die in 2015 gaat leiden tot de invoering van een nieuw financieel informatiesysteem (1 januari 2015) en in nauwe samenwerking met HR een nieuw Personeelsadministratie- en HR-systeem (in de loop van 2015, invoering 1 januari 2016). Continuïteit van de organisatie Auris heeft een meerjarenbegroting opgesteld waarbij de belangrijkste ontwikkelingen in de komende jaren zijn meegewogen. De begroting dient met name om de trend van de ontwikkeling van baten en lasten en balansposities in grote lijnen te kunnen volgen. In de meerjarenbegroting zijn de financiële gevolgen van de invoering van het Passend Onderwijs (In financiële zin: invoering van de budgetfinanciering) en de instellingsvorming met Spreekhoorn, AED Leiden en de Van Gilseschool vertaald. In de meerjarenbegroting is uitgegaan van gelijkblijvende leerlingaantallen als per 1 oktober 2013 en een budget dat gelijk is aan het budget op basis van de leerlingaantallen 1 oktober 2011. Passend Onderwijs kan als gevolg hebben dat leerlingaantallen gaan dalen en/of leerlingen meer lichte vormen van dienstverlening krijgen aangeboden. De komende jaren zal moeten blijken in hoeverre Passend Onderwijs ‘lukt’. Gedurende deze jaren wordt sterk vinger aan de pols gehouden om wijzigingen van de leerling-populatie en de ondersteuningsvraag zodanig te faciliteren dat de kwaliteit van het primair proces voor de leerlingen gewaarborgd blijft. Omdat de budgetfinanciering nauwelijks meer leerlingafhankelijk is, is stijging van de ondersteuningsvraag risicovol. De spankracht van Auris wordt bepaald door de heldere strategische koers, de professionaliteit van de medewerkers, de inrichting van de ondersteuning en is in staat om deze risico’s tegemoet te treden. Voor de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van Zorg (Audiologie, Behandelgroepen, Ambulante Behandeling) wordt aangenomen dat de financiële middelen als gevolg van de stelselwijziging in de zorg grotendeels gehandhaafd kan blijven.



In het volgende overzicht is de geconsolideerde meerjaren-exploitatiebegroting 2014-2018 opgenomen. Tabel 6 Geconsolideerde meerjarenbegroting 2014-2018 en vergelijkende cijfers voorgaande jaren (in €) realisatie

realisatie

realisatie

begroting

begroting

begroting

begroting

begroting

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

BATEN Subsidies OCW

44.777.254

45.987.684

47.897.587

56.456.405

79.261.054

84.476.000

84.476.000

493.215

102.925

385.421

178.185

200.000

220.000

220.000

220.000

Opbrengsten Audiologie

2.905.071

3.523.934

3.389.395

3.378.000

3.400.000

3.400.000

3.400.000

3.400.000

Opbrengsten AWBZ

5.501.463

8.018.763

7.983.600

8.139.779

8.000.000

8.000.000

8.000.000

8.000.000

Overige Baten

2.713.363

2.834.234

1.540.633

1.150.829

1.100.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

SOM BATEN

56.390.366

60.467.540

61.196.636

69.303.198

91.961.054

97.296.000

97.296.000

97.296.000

65.350.000

Subsidies Gemeenten en overige

84.476.000

LASTEN Loonkosten

44.662.329

45.139.269

45.192.031

51.309.052

58.900.000

60.900.000

63.350.000

Overige Personeelkosten

4.566.227

3.761.592

3.107.627

3.550.178

4.287.900

5.020.000

4.520.000

4.520.000

Algemene en overige kosten

2.289.664

4.864.952

5.058.285

6.057.519

12.938.110

13.311.156

12.403.384

12.403.384

Huisvesting

3.184.291

3.104.934

4.130.847

3.268.840

4.355.797

4.355.797

4.355.797

4.355.797

Afschrijvingen

1.769.890

883.335

944.046

894.076

1.180.000

1.230.000

1.230.000

1.230.000

Onderwijsspecifieke kosten

788.082

882.905

766.963

921.310

903.796

936.817

936.817

936.817

Zorgspecifieke kosten

524.733

575.331

741.235

640.507

500.000

500.000

500.000

500.000

0

0

0

5.489.505

11.000.000

12.000.000

10.000.000

8.000.000

2.007.386

65.237

0

0

0

0

0

0

-674.518

0

0

0

0

0

0

0

Deelnemingen

0

0

0

0

0

0

0

0

SOM LASTEN

59.118.084

59.277.556

59.941.034

72.130.986

94.065.603

98.253.770

97.295.998

97.295.998

Exploitatiesaldo gewone bedrijfsvoering -2.727.718

1.189.984

1.255.602

-2.827.788

-2.104.549

-957.770

2

2

Saldo bijzondere baten en lasten

-3.000.000

2.500.000

0

0

0

0

0

0

248.192

2.302.394

1.801.460

976.938

950.000

950.000

950.000

950.000

-5.479.526

5.992.378

3.057.062

-1.850.850

-1.154.549

-7.770

950.002

950.002

5.479.526

-5.992.378

-3.057.062

1.850.850

1.154.549

7.770

-950.002

-950.002

0

0

0

0

0

0

0

0

Inkomensoverdrachten Innovatie en Kwaliteit Audiologie te verrekenen in tarieven

Saldo financiele baten en lasten

Exploitatiesaldo

Inzet reserves Eindsaldo

Op basis van het meerjarenscenario wordt verwacht dat in de periode 2014-2016 sprake is van een gecumuleerd gepland tekort van € 5,9 mln. Dit bedrag is benodigd voor investeringen in Passend Onderwijs en herstructurering van de Zorg. Het negatieve saldo over deze drie jaren wordt gedekt uit de opbrengst van de financiële baten en lasten (€ 2,9 mln.) en de algemene reserve (€ 3,0 mln.). Naast de genoemde € 5,9 mln. is binnen de begroting een post onvoorzien opgenomen van € 3,0 mln. Dit betreft 10% van de reguliere LGF-middelen. In totaal is in de begroting 2014-2016 dus een bedrag beschikbaar van € 8,9 mln. om fricties op te vangen en de transitie naar Passend Onderwijs soepel te laten verlopen. De inzet van extra middelen is financieel verantwoord: de solvabiliteitsratio ligt ruim boven de 50%. Op basis van de meerjarenbegroting 2014-2018 (investeringen, exploitatie en onderhoudsvoorziening) is een geprognosticeerde balans samengesteld (zie hierna). Uitgegaan wordt van gelijkblijvende vorderingen, voorraden en schulden.



Tabel 7 Geconsolideerde meerjarenbegroting (balans) 2014-2018 (in €) Activa

Materiele vaste Activa

ultimo 2014

ultimo 2015

ultimo 2016

ultimo 2017

ultimo 2018

7.678.125

8.438.125

8.348.125

8.258.125

8.168.125

21.790

21.790

21.790

21.790

21.790

Vorderingen

17.797.047

17.797.048

17.797.048

17.797.048

17.797.048

Liquide middelen en FVA

21.884.661

22.168.109

22.250.338

23.290.339

24.330.339

47.381.623

48.425.072

48.417.301

49.367.303

50.317.302

29.311.178

30.354.627

30.346.855

31.296.856

32.246.857

80.856

80.856

80.856

80.856

80.856

730.362

730.362

730.362

730.362

730.362

17.225.659

17.225.659

17.225.659

17.225.659

17.225.659

47.348.055

48.391.504

48.383.733

49.333.733

50.283.734

102.551.606 107.886.552

Voorraden

Passiva

Eigen vermogen

Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen

Schulden

Totale baten incl. fin. baten en lasten

107.886.552

107.886.552

4.444.482

4.944.482

4.894.482

4.844.482

4.794.482

Solvabiliteit (norm 50%)

62%

63%

63%

63%

64%

Liquiditeit (norm 100%)

230%

232%

232%

239%

245%

54%

42%

40%

41%

42%

Materiele vaste activa gebouwen

Kapitalisatiefactor (norm 35%)

79.920.688

Zoals uit het overzicht blijkt, en hiervoor al is aangegeven, neemt in het meerjarenscenario het eigen vermogen per saldo licht toe, en zijn de ratio’s voldoende om financiële continuïteit te waarborgen. Risicobeheersing Auris Auris heeft ook in 2013 op een aantal fronten aandacht besteed aan risicobeheersing: - Kwaliteitsmanagement: gericht op kwaliteitsbeheersing van primaire en ondersteunende processen, vooral voor het onderdeel Zorg. Hierbij worden operationele risico's periodiek geëvalueerd middels de pri-methodiek1 - Bestuurs- en managementdashboard: Aanwending van strategische en tactische stuurinformatie die het management ondersteunt (inzicht en bijsturing - Strategische financiële risicobeheersing: Inventariseren en delen van de belangrijkste risico’s op de geijkte momenten van de planning & control cyclus (jaarplan/begroting, P&Voverleggen)

1

Prospectieve Risico Analyse



In 2014 wordt gestart met de invoering van integraal risicomanagement, gelijktijdig met verdere intensivering van het in 2013 gestarte projectmatig werken. Invoeren van integraal risicomanagement helpt om risico’s expliciet te maken en om, door de verschillende lagen van de organisatie heen, actief en bewust met risico’s om te gaan. Doorontwikkeling van projectmatig werken leidt ertoe dat uitgaven op projectbasis beter worden beheerst. Strategische risico’s Auris voorziet een aantal strategische risico’s Stijgende leerlingaantallen De budgetfinanciering in het onderwijs is gebaseerd op de leerling telling per 1 oktober 2011. Op 1 oktober 2013 werden er 108 leerlingen op de Auris-scholen meer geteld. Omdat voor groei alleen de basisbekostiging geldt (globaal € 5.000 per leerling) levert dit ten opzichte van de huidige situatie een mindere opbrengst op van ca. € 1,3 mln. op jaarbasis. Het risico van stijgende leerlingaantallen en de verhouding tussen de aantallen per arrangement stellen de organisatie voor de opgave om de onderwijskundige bedrijfsvoering hierop in te richten. Inefficiëntie op huisvesting, verhoogde huisvestingslasten Overheveling van de huisvestingsmiddelen ten behoeve van het onderwijs van de gemeenten naar de scholen vanaf 2015 leidt ertoe dat de besturen volledig verantwoordelijk voor de uitgaven van groot onderhoud op het casco (daken, gevels etc.). De zorgplicht van de gemeenten blijft bestaan. Invoering van budgetfinanciering leidt ertoe dat de huisvestingslasten onder druk komen te staan zodra leerlingen met succes worden toegeleid naar reguliere scholen. Er zal op basis van scenarioplanning worden gestuurd op het geleidelijk terugdringen van de huisvestingslasten. Hervormingen in de zorg Via het programma Verbindend Vernieuwen heeft ook in 2013 onderzoek plaatsgevonden naar de AWBZ-bekostiging in de ZG-sector. Gebleken is dat behandelmethodes en productierealisatie van de vier grote partijen praktijkvariatie laten zien. De informatie die uit het project Verbindend Vernieuwen wordt afgeleid zal ertoe leiden dat ook de tarieven onder druk komen te staan. Ook de invoering van de prestatiebekostiging in de audiologie leidt tot een toename van financiële risico’s. Deze worden tot en met 2014 nog deels afgedekt via een gegarandeerd schaduwbudget. Daarnaast is er een mantelovereenkomst met de zorgverzekeraars gesloten waarin een vast budget voor 2014 geldt, mits de productie gehaald wordt. Verhoging verzuimvervanging De stijging van de gemiddelde leeftijd leidt er mogelijk toe dat er meer gebruik wordt gemaakt van BAPO dan in de afgelopen jaren. Ouderschapsverlof en ziekteverzuim zijn eveneens factoren die het verschil tussen de te betalen formatie en de inzetbare formatie kunnen beïnvloeden. De BAPO wordt naar alle waarschijnlijkheid de komende jaren geleidelijk afgeschaft. Het ziekteverzuim is het best stuurbare verzuimrisico. Elk procent dat het ziekteverzuim stijgt betekent een hogere salarislast van ca. € 0,5 miljoen, oplopend tot ca. € 0,8 mln. in 2018. In de begroting is rekening gehouden met een ziekteverzuimpercentage van 5%. Het huidige ziekteverzuim ligt op 5,15% (periode november 2012- tot en met oktober 2013). Op basis van de kwartaalvergelijking van het derde kwartaal 2013 ten opzichte van het derde kwartaal 2012 is sprake van een dalende trend. en er is een dalende trend, waardoor verwacht wordt dat het in de begroting gehanteerde percentage toereikend is. Treasurybeleid In 2013 heeft Auris gehandeld volgens het in 2010 vastgestelde Treasury Statuut. Dit statuut bevat de grondslagen van het treasury beleid van de Koninklijke Auris Groep. Het Treasury Statuut is geldig voor de gehele Koninklijke Auris Groep. In het Treasury Statuut wordt onder Treasury verstaan: “het Stichting Koninklijke Auris Groep


sturen op, het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s”. De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de interne risicobeheersing binnen de Stichting Koninklijke Auris Groep. In het Managementreglement en de Procuratieregeling zijn de bevoegdheden van de directeuren geregeld met betrekking tot het aangaan van verplichtingen. Er zijn geen bevoegdheden voor het aangaan van verplichtingen aan andere functionarissen verleend. De Raad van Bestuur legt verantwoording af over het gevoerde treasurybeleid aan de Raad van Toezicht in de tussentijdse financiële rapportages en de jaarrekening. De bevoegdheid tot het aangaan van externe verplichtingen op het gebied van treasury is, conform de Procuratieregeling van Auris, voorbehouden aan de Raad van Bestuur. De uitvoering van het treasurybeleid valt onder de verantwoordelijkheid van de Directeur bedrijfsvoering. Het stelsel van interne risicobeheersings- en controlesystemen wordt regelmatig geëvalueerd en verder geoptimaliseerd. De externe accountant toetst op de naleving van het Treasury Statuut. Voor 2013 is er geen aanleiding te veronderstellen dat de risicobeheersings- en controlemaatregelen niet naar behoren hebben gefunctioneerd. Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is erop gericht om het vermogen van de Koninklijke Auris Groep veilig te laten renderen ten behoeve van de lange termijn doelstellingen van de organisatie. De beleggingen zijn volledig ondergebracht bij de ABN AMRO Bank. Daarbij is gekozen voor defensieve beleggingen. Aan de eisen die de overheid stelt m.b.t. de beleggingen van publieke middelen (ratings, beleggingsvormen, etc.) wordt voldaan door een deel van het vermogen te beleggen in obligaties. De waarde van dit depot bedraagt minimaal de waarde van de rekening courant verhouding tussen de Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en de Stichting Koninklijke Auris Groep. De waarde van de portefeuille exclusief liquiditeiten is in 2013 met 4% gestegen ten opzichte van 2012. De stijging is het gevolg van de positieve ontwikkeling bij aandelen, zowel in opbrengsten uit (stock)dividend als koersontwikkeling, maar deze wordt voor een flink deel teniet gedaan door een negatieve ontwikkeling bij obligaties. Op verplichte lossingen werd een negatief resultaat gerealiseerd en ook de marktwaarde daalde. De groei van liquiditeiten vloeit voort uit de ontvangsten uit lossingen die nog niet zijn omgezet in nieuwe obligaties. In 2014 zijn wel nieuwe fondsen aangeschaft. Aan (stock)dividenden en couponrentes is in 2013 € 651.642 ontvangen. Het koersresultaat over alle effecten bedraagt in 2013 € 1.119.139. Dit resultaat is toegevoegd aan de bestemmingsreserve koersverschillen, die ultimo 2013 uitkomt op € 4.713.385. De bestemmingsreserve koersverschillen is gemaximeerd op 35% van de waarde van de aandelen (inclusief onroerend goed) plus 10% van de waarde van de obligaties per 31 december van het boekjaar. Indien dit maximum niet was gehanteerd, dan zou de bestemmingsreserve koersverschillen per 31 december 2013 € 5.391.577 zijn. Per saldo komt het totale beleggingsresultaat uit op € 1.770.781. Het totaal rendement ten opzichte van de beurswaarde op 1 januari 2013, exclusief liquiditeiten, bedraagt 8%. Het beleggingsresultaat was in 2013 begroot op € 925.000. De waarde en samenstelling van de portefeuille per eind 2013 vergeleken met de stand per eind 2012 is hieronder opgenomen. Verder is de ontwikkeling van de portefeuille nader uitgewerkt.



Tabel 8 Overzicht effecten (in €) Overzicht effecten Stichting Koninklijke Auris Groep

Obligaties Onderwijs Obligaties Overig Aandelen Alternatieve beleggingen

Beleid 10-55% 10-55% 20-70% 0-30%

Totaal effecten Vermogensliquiditeiten

Stand 31/12 7.150.173 4.155.379 9.900.657 336.000 21.542.209

0-5%

Totaal vermogenspositie

1.913.181

Jaar:

Stand 1/1 7.905.784 4.229.947 8.411.893 327.720 20.875.344

1.238.376

23.455.390 21.438.914

22.447.152

Obligaties Onderwijs Obligaties Overig Aandelen Alternatieve beleggingen

7.527.978 4.192.663 9.156.275

Couponrente en dividend 262.140 115.798 263.385

331.860

10.320

Vermogensliquiditeiten

1.238.376

22.447.152

Totaal koersresultaat

331.860

In % 31-12 30% 18% 42%

In % 1-1 37% 20% 39%

In % Gem. 34% 19% 41%

1%

2%

1%

8%

3%

6%

21.208.776

563.570

Overzicht ontwikkeling vermogensportefeuille Gemiddelde waarde

Totaal vermogenspositie

Gemiddeld 7.527.978 4.192.663 9.156.275

2013

Koersresultaat aan- en verkoop -7.068 -2.005 368.613

Koersresultaat

Totaal Rendeopbrengst ment

-224.231 -86.203 1.061.753

30.841 27.589 1.693.751

0,4% 0,7% 18,5%

0

8.280

18.600

5,6%

-

-

-

-

-

651.642

359.540

759.599

1.770.781

7,9%

1.119.139

Vermogensbeleid In verbinding met het Treasury Statuut is in 2010 ook het Auris-brede vermogensbeleid vastgesteld. Daarin is uitdrukkelijk opgenomen dat Auris een private organisatie is, maar wel met maatschappelijke doelstellingen en met inkomsten uit publieke en semipublieke bronnen. Auris heeft de maatschappelijke verplichting om haar vermogen optimaal te beheren en te zorgen voor enerzijds de instandhouding en aanwending van het vermogen en anderzijds voor een verantwoorde besteding van de opbrengsten uit het vermogen. In het vermogensbeleid is een driedeling gemaakt ten aanzien van de functies van het vermogen: 1. Buffer en risicobeheersing 2. Vastgoed 3. Beschikbaar voor investeringen in kwaliteit en innovatie Ad 1 Buffer en risicobeheersing Een financieel gezonde instelling heeft een buffer om financiële tegenvallers op te vangen. Het betreft hier vermogen in liquiditeiten, in aandelen, obligaties en andere waardepapieren. Auris stelt hierbij twee normen: een minimum vanuit het principe van solvabiliteit en een maximum vanuit het principe van kapitalisatie: - Norm solvabiliteit (Stichting Zorg 35, Stichting Onderwijs 35, Stichting Auris: 60, Geconsolideerd: 50) - Norm kapitalisatie (Stichting Zorg 35, Stichting Onderwijs 35, Stichting Auris: 60, Geconsolideerd: 50)



Ad 2 Vastgoed Het welslagen van de organisatie hangt onder meer samen met goede huisvesting. Auris is daarin een hybride organisatie. Voor een deel is er recht op (onderwijs)huisvesting voorzien vanuit de gemeentelijke taak, hier is sprake van juridisch eigendom met economisch claimrecht van de gemeente. bruikleen. Voor een ander deel – de zorg, de administratieve functies, dienstverlening – kan Auris gebouwen zelfstandig huren of in eigendom nemen. Ad 3 Beschikbaar voor investeringen in kwaliteit en innovatie Dit vermogen kan en mag worden besteed om impulsen te geven aan ontwikkelingen, aan het opzetten van nieuwe producten en aan verbeteringen van de kwaliteit. Het bestuur staat op het standpunt dat dit deel van het vermogen mag worden afgebouwd. Jaarlijks wordt in de begroting aangeven welke doelen gerealiseerd worden met deze middelen. Het beleggen van tijdelijk overtollige financiële middelen vindt plaats binnen de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010” (Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, d.d. 16 september 2009). Hierin is aangegeven dat de instellingen de publieke middelen, alsmede de overige middelen die niet afgescheiden zijn van de publieke middelen, risicomijdend dienen te beleggen en belenen. Voor Auris betekent dit dat: - Belegd en beleend wordt bij in Nederland gevestigde financiële instellingen die onder toezicht van De Nederlandsche Bank staan en minimaal een A min-rating hebben, afgegeven door tenminste één rating agency of met rechtspersonen voor wier papier een solvabiliteitsrisico van 0% geldt of met financiële instellingen met een kredietwaardigheid vergelijkbaar met een A min-rating voor zover vastgelegd en onderbouwd door die instelling; - Alleen belegd en beleend wordt indien de hoofdsom door een financiële instelling gegarandeerd is; - Geen extern vermogen wordt aangetrokken met het doel de aangetrokken gelden te beleggen of belenen; - Alleen ingelegd wordt op langlopende spaarrekeningen, aandelen met maximaal een gemiddeld risico, deposito’s, obligaties en staatsleningen en openbare en onderhandse leningen uitgegeven door financiële instellingen. Kostenverdeling De kostenverdeling van de algemene kosten van de Stichting Koninklijke Auris Groep naar de diverse geldstromen is van toepassing op de toedeling van de kosten van de Stichting Auris naar de Stichtingen Zorg en Onderwijs en binnen de Stichting Zorg naar de diverse geldstromen (AWBZ, ZvW en overige). Via de kostenverdeling worden de gemeenschappelijke kosten zodanig toegerekend aan de te onderscheiden geldstromen (Audiologie, AWBZ en Rijksbijdrage) dat er bij de stichtingen Onderwijs, Zorg en REC een getrouw beeld per stichting ontstaat. Dit is nodig uit oogpunt van rechtmatigheid van de uitgaven op de te onderscheiden geldstromen, maar ook om ook inzicht te hebben in de ‘kosten per product’ is het van belang. De Stichting Koninklijke Auris Groep betreft kosten in verband met collectieve overhead en ’gezamenlijke’ kosten. Met collectieve overhead wordt bedoeld de apparaatskosten van het Centraal Bureau. Met gezamenlijke kosten de kosten die om reden van efficiency rechtstreeks op collectief niveau worden geboekt. Het gaat o.a. om accountantskosten, kosten administratiekantoor en kosten ICT- werkplekken. Ook kosten van gezamenlijke projecten komen ten laste van het Centraal Bureau. In 2013 is de volgende verdeling van deze kosten gehanteerd:  65% ten laste van de Stichting Onderwijs;  25% ten laste van AWBZ;  10% ten laste van Audiologie.



Waar de kosten integraal toewijsbaar zijn aan de juiste geldstroom, zijn deze ook rechtstreeks toegerekend en niet in de verdeling meegenomen. In 2014 wordt gewerkt aan de invoering van administratie op activiteitenniveau, waarbij kosten grotendeels rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verschillende geldstromen. Verder zal, met name binnen het Centraal Bureau, worden gekeken naar een nadere verbijzondering van de activiteiten per persoon. Op deze manier is het mogelijk de kostenverdeling verder te verfijnen. Binnen de Stichting Zorg worden de kosten verdeeld volgens de volgende uitgangspunten:  Verdeling van direct toewijsbare kosten naar de segmenten Audiologie en AWBZ of Overige;  Verdeling salariskosten rechtstreeks naar deze segmenten. Dit is in het model verwerkt in het tabblad ‘loonkosten’;  Verdeling overige kosten op basis van de omzetverhouding van de drie geldstromen.



4.

Regio’s

In 2013 heeft Auris de regio in stelling gebracht, waarbij de regionale stakeholdersactief zijn benaderd om zodoende nuttige en noodzakelijke verbindingen te realiseren. In iedere regio is gewerkt aan zowel de collectieve doelen van Auris als aan de specifieke speerpunten die per regio zijn vastgesteld. Onderstaand staan de successen op gebied van onderwijs en zorg in de Auris-regio’s beschreven en wordt bijzondere aandacht geschonken aan de samenwerkingspartners waar in 2013 op is geïnvesteerd. Regio West In de regio West zijn twee behandelgroepen voor peuters geopend, waarmee Auris op alle locaties van het speciaal onderwijs in deze regio ook voorschoolse behandeling kan bieden. Daarnaast is in het gebouw aan de Kraaijeveldstraat verregaand verbouwd, waardoor de ambulante dienstverlening, gezinsgerichte behandeling en de onderwijslocatie van de Taalfontein in hetzelfde pand huizen. De Onderwijsinspectie heeft een bezoek gebracht aan de Taalfontein en de Ammanschool en de basiskwaliteit toegekend, waarmee alle onderwijslocaties in deze regio aan deze kwaliteitscriteria voldoen. De AD regio West heeft in 2013 voor bereidend op Passend Onderwijs twee grote studiedagen georganiseerd voor medewerkers. Daarnaast zijn er meerdere pilots met arrangementen gestart. In 2013 is het 160-jarig jubileum van het dovenonderwijs in Rotterdam op de Polanoschool gevierd met een interessant symposium. Regio Zuid In opmaat naar de instellingsvorming en fusie met de Spreekhoorn heeft de regio Zuid in 2013 inhoudelijke afstemming gezocht op een aantal thema’s, waardoor de inrichting van de organisatie voor leerling en cliënt vooruitlopend op de formaliteiten eenduidig is. De aandacht is hierbij uitgegaan naar het gezamenlijk opzetten van Entree en een nieuwe vestiging van een cluster-2 school in Bergen op Zoom. Ook is er een gezamenlijke visie op de doelgroep doof/ slechthorend ontwikkeld. De toekomstige aansluiting van de Spreekhoorn biedt dan ook kansen die in de regio volop worden benut. Hiernaast heeft Auris zich in de regio Zuid aangesloten bij de Zeeuwse Stichting Maatwerk. Deze stichting bestaat uit diverse onderwijsinstellingen voor praktijkonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs in de provincie Zeeland. Deze onderwijsinstellingen hebben de handen ineengeslagen en hebben besloten intensief te gaan samenwerken om iedere leerling van 16 jaar en ouder nazorg te kunnen bieden zodat zij duurzaam uitstromen naar de arbeidsmarkt, vervolgonderwijs of dagbesteding. Regio Midden In de regio Midden zijn in het kader van de implementatie van Passend Onderwijs nieuwe gebiedsafspraken gemaakt. Auris heeft de samenwerking met het Rotsoord (Kentalis) geïntensiveerd. Partijen hebben in gezamenlijkheid gewerkt aan het ontwerp van het curriculum, waardoor de VSO’s zijn voorbereid op de komst van Passend Onderwijs. Daarnaast zijn de begeleiding en de Commissie voor Begeleiding van het Auris College Utrecht en het VSO Rotsoord op elkaar afgestemd, waarbij rekening wordt gehouden met het vernieuwde Auris Entree. In de regio is een pilot regiomedezeggenschap opgezet. De eerste bijeenkomst vindt plaats in 2014.



5.

Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep

5.1 Algemeen Auris verzorgt speciaal onderwijs aan leerlingen met een cluster 2 indicatie. Dit zijn leerlingen van drie tot twintig jaar met een auditieve en/of communicatieve beperking, als gevolg van doof- of slechthorendheid, of ernstige spraak- en/of taalproblemen. Auris heeft negen speciale scholen voor leerlingen tot twaalf jaar (so) en drie scholen voor voortgezet speciaal onderwijs (vso). Deze vsoscholen bieden leerlingen de mogelijkheid om een opleiding te volgen gericht op arbeid of op vervolgonderwijs. Dit in de vorm van de praktijkroute of het voorbereidend beroeps onderwijs (vmbo). Daarnaast biedt Auris ambulante dienstverlening. Een ﬂexibele vorm van dienstverlening die leerlingen met een auditieve en/of communicatieve beperking extra ondersteuning biedt in het regulier onderwijs. De reguliere basis- en voortgezet onderwijs scholen zijn partner en klant binnen deze vorm van dienstverlening. Een ambulant begeleider bezoekt de school en geeft begeleiding aan de leerkracht en de leerling. Dit kan bijvoorbeeld door voorlichting te geven aan de klas, of de leerkracht te ondersteunen en advies te geven over speciaal lesmateriaal. Tabel 9 Overzicht leerlingaantallen Ontwikkeling leerlingenaantallen

1-10-2008

1-10-2009

1-10-2010

1-10-2011

1-10-2012

1-10-2013

Aantal leerlingen op scholen SO Aantal leerlingen op scholen VSO

1.325 403

1.339 439

1.354 443

1.385 446

1.396 503

1.407 532

Aantal leerlingen op scholen

1.728

1.778

1.797

1.831

1.899

1.939

Ambulant begeleide leerlingen

1.955

2.033

2.012

2.100

2.101

2.083

Totaal

3.683

3.811

3.809

3.931

4.000

4.022

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de leerlingaantallen de afgelopen jaren gestaag zijn toegenomen. De stijging van het VSO had met name betrekking op het Auris College Rotterdam. Bij de ambulante leerlingen is sprake van een stabiel aantal. Vanaf 1 augustus 2014 wordt Auris voor de ondersteuning (ca. 80% totale budget) bekostigd op de leerlingaantallen van 2011. Met name de stijging van het aantal leerlingen op de eigen scholen zal met beperktere middelen moeten worden opgevangen. De invoering van Passend Onderwijs moet er idealiter toe leiden dat kinderen sneller kunnen uitstromen of al eerder in het reguliere onderwijs kunnen worden opgevangen, met ambulante begeleiding vanuit Auris. 5.2 Financiën De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting Auris Onderwijs, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor de stichting wordt een aparte jaarrekening opgesteld.



Tabel 10 Balans Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep (in €, na voorgestelde resultaatbestemming) A c t i v a 2013

2012

Vaste activa Materiële vaste activa

3.248.280

3.211.870 3.248.280

3.211.870

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Totaal activa

9.182.946

9.888.571

154.693

619.546 9.337.639

10.508.117

12.585.919

13.719.987

P a s s i v a 2013

2012

Eigen vermogen

7.628.683

6.123.579

Voorzieningen

1.209.557

1.538.821

Kortlopende schulden

3.747.679

6.057.587

12.585.919

13.719.987

Totaal passiva

Uit de balans blijkt dat de financiële positie van de Stichting Onderwijs sterk is verbeterd ten opzichte van 2012. Belangrijkste oorzaak is het positieve exploitatiesaldo van € 1,5 mln., dat met name het gevolg is van meevallers aan de batenkant (Rijksbijdrage). Het overschot in 2012 is volledig toe te rekenen aan een vrijval van de voorziening sociaal plan. Exclusief deze vrijval was er in 2012 voor het eerst in jaren bij de Stichting Auris Onderwijs sprake van evenwicht in de exploitatie. Met het positieve resultaat in 2013 is de trend doorgezet. De materiele vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven ten opzichte van 2012. De vorderingen liepen terug met € 0,7 mln. Een belangrijke oorzaak was de afname van de rekeningcourant verhouding met de Koninklijke Auris Groep. De post voorzieningen loopt terug met € 0,3 mln. ten opzichte van 2012. Dis is met name toe te rekenen aan de onderhoudsvoorziening die is teruggelopen van € 1,0 mln. naar € 0,8 mln. in 2013. In 2013 was sprake van hogere uitgaven voor groot onderhoud dan gepland. Met name de verbouwing van de Taalfontein heeft geleid tot een negatieve stand van de voorziening. Ook voor de financiering van het onderhoudsplan 2014-2018 was het noodzakelijk een extra dotatie te doen aan de voorziening.



De kortlopende schulden bedroegen ultimo 2013 € 3,8 mln. Dat is 38,1% minder dan in 2012. De belangrijkste oorzaak betrof de post ‘gemeenten en huisvestingssubsidies’ Deze posten zijn in 2013 geanalyseerd in samenhang met geactiveerde posten voor huisvesting en de voorziening groot onderhoud. Als gevolg hiervan zijn deze posten genormaliseerd. De ultimo 2012 openstaande post UWV is in de jaarrekening 2013 vrijgevallen. Het betrof uitkeringen die in voorgaande jaren zijn ontvangen ten behoeve van niet via het Vervangingsfonds verzekerd zijnde personeel c.q. uitkeringen die niet verrekend hoefden te worden met de Rijksbijdrage. In het voorjaar van 2013 was deze post nog in onderzoek, waardoor de afloop pas in de jaarrekening 2013 kon worden verwerkt. Tabel 11 Exploitatie Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep (in €) Baten

Rijksbijdragen

2013

47.376.568

Begroting 2013

45.140.394

2012

45.476.089

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

372.359

117.279

102.925

1.492.539

2.530.663

1.075.405

Totaal baten Personeelslasten Afschrijvingen

49.241.466 36.840.441

47.788.336 36.165.011

46.654.419 35.539.214

559.851

351.817

475.098

Huisvestingslasten

3.472.435

2.126.728

2.311.650

Overige lasten

6.966.363

8.721.577

5.844.514

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

47.839.090

47.365.133

44.170.476

1.402.376

423.203

2.483.943

102.728

-

114.311

1.505.104

423.203

2.598.254

Het exploitatieresultaat van de Stichting Onderwijs was voor 2013 begroot op € 0,4 mln. De totale baten waren € 2,5 mln. hoger dan in 2012 en € 1,5 mln. hoger dan begroot. Belangrijke oorzaak van de afwijking ten opzichte van de begroting was de hogere Rijksbijdrage, deels gecompenseerd door lagere overige baten en overheidsbijdragen. In het resultaat is sprake van bijzondere posten: Positief: Vrijval UWV gelden € 389.000 Positief: ESF –bate van € 148.000 Positief: effect opschoning gemeenterekeningen (schatting) € 100.000. Negatief: extra dotatie voorziening grootonderhoud € 900.000 hoger dan de begroting Per saldo zou het resultaat van de Stichting Onderwijs zonder deze posten € 0,3 mln. hoger zijn, dus neerkomen op € 1,8 mln. positief. In het Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie en SGP heeft gemaakt, is in 2013 sprake van een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de



onderwijsinstellingen in alle sectoren ter grootte van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Auris is mede hierdoor € 1,9 mln. hoger dan in 2011 en € 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen werden pas in najaar van 2013 bekend gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte van begroot ontstaan: - Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln. - Bijzondere materiele bekostiging € 0,4 mln. - Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln. - Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln. Hiernaast werd een indexering op loon/prijs die hoger was dan begroot (€ 0,7 mln.). Bij de overige overheidsbijdragen is sprake van een ‘meevaller’ van € 148.000 uit ESF-gelden. Deze baten worden pas definitief in de exploitatie opgenomen als de laatste beschikking door het Agentschap SZW is afgegeven. Dat is normaliter ongeveer drie jaar na afronding van de projecten. De overige baten namen met € 0,4 mln. toe ten opzichte van 2012. Met name de opbrengsten van begeleidingsarrangementen (in verband met een inhaalslag op de facturering) en ouderbijdragen (gevolg invoering nieuwe banksysteem) zijn toegenomen ten opzichte van 2012. In de begroting 2013 was er van uitgegaan dat de overige baten weer zouden toenemen. De totale lasten waren voor het jaar 2013 begroot op € 47,4 mln. De werkelijke totale lasten in 2013 bedragen € 47,8 mln. en zijn daarmee ca. € 0,4 mln. hoger dan begroot. Een belangrijk aandeel hierin hadden de personele lasten met € 0,7 mln. Bij de overige lasten was sprake van per saldo lagere kosten ten bedrage van € 0,2 mln. De personeelslasten zijn ten opzichte van 2012 afgenomen met € 1,2 mln. (als de vrijval van voorziening Sociaal Plan in 2012 buiten beschouwing wordt gelaten). Dit had te maken met een lagere bezetting en lagere gemiddelde personele lasten als gevolg van de volledige uittreding uit het Vervangingsfonds per 1 augustus 2013: in de begroting was uitgegaan van een gedeeltelijke uittreding per 1 januari 2013. De gemiddelde formatie bedroeg in 2012 598 FTE en in 2013 584 FTE. In de begroting was uitgegaan van 576 FTE. Als gevolg van tussentijdse leerling groei op scholen werd al tijdens tussentijdse rapportages geconstateerd dat er sprake zou zijn van een hogere formatie dan begroot. Overigens was de uiteindelijke gemiddelde formatie over 2012 ook hoger dan begroot. De gerealiseerde afschrijvingslasten zijn € 0,2 mln. hoger dan begroot. Dit heeft deels te maken met aanschaffingen meubilair die in de begroting nog niet voorzien waren. Ook was de activa-administratie nog niet volledig ingericht op het moment van het opstellen van de begroting, als gevolg waarvan in de begroting een te optimistische inschatting is gemaakt. De huisvestingslasten zijn in 2013 € 1,1 mln. hoger dan begroot. Oorzaak is de extra dotatie van € 1,0 mln. die aan de voorziening groot onderhoud heeft plaatsgevonden. De overige lasten namen in 2013 ten opzichte van 2012 sterk toe, namelijk met ruim € 1,0 mln. Dit is vrijwel volledig toe te rekenen aan de hogere doorbelasting van de kosten vanuit de Stichting Auris.



Tabel 12 Kengetallen Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep

Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva) Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen

2013 2,5 0,70

2012 1,7 0,56

Uit dit overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting Onderwijs over het geheel verder is verbeterd. Resultaatverdeling en vermogen Voorgesteld wordt om het volledige jaarresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Deze komt daarmee ultimo 2013 uit op € 7,6 mln. De Raad van Bestuur heeft ten aanzien van het eigen vermogen geen specifieke bestemmingen bepaald. Begroting 2014 De begroting voor 2014 – 2018 op hoofdlijnen ziet er als volgt uit (in €): Tabel 13 Begroting 2014 - 2018 Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep

Op basis van het meerjarenscenario wordt verwacht dat in de periode 2014-2016 sprake is van een gecumuleerd gepland tekort van € 3,2 mln. Dit bedrag is benodigd voor investeringen in Passend Stichting Koninklijke Auris Groep


Onderwijs. De inzet van extra middelen is financieel verantwoord: de solvabiliteitsratio ligt ruim boven de 50%. Vergelijking met de realisatie 2013 is lastig omdat per 1 januari 2014 enkele nieuwe scholen bij Auris zijn aangesloten, met als gevolg waarvan het lasten- en baten niveau stijgt. De totale baten voor 2014 zijn begroot op € 59,0 mln. De totale lasten zijn begroot op € 60,7 mln. Per saldo bedraagt het exploitatieresultaat € 1,7 mln. negatief.



6.

Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep

6.1

Algemeen

De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep behoort tot de Koninklijke Auris groep. In de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep zijn alle zorgactiviteiten van de Koninklijke Auris Groep ondergebracht en heeft zich in deze hoedanigheid dan ook aan de Zorgbrede Governance Code (2010) gecommitteerd. De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep heeft als doel het verlenen van zorg, begeleiding en onderzoek aan en voor auditief en/of communicatief beperkten en het verrichten van alle handelingen die daarmee in de ruimste zin van het woord verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. In de Stichting zijn alle zorgactiviteiten van de Koninklijke Auris Groep ondergebracht. Deze activiteiten worden grotendeels gefinancierd vanuit de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) en vanuit de Zorgverzekeringswet (Zvw). . Sinds 2002 beschikt de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep over een AWBZ – erkenning en is daarmee toegelaten als regionale instelling voor auditief gehandicapten in het kader van de AWBZ. Met ingang van 1 januari 2011 is de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep ook toegelaten als audiologisch centrum, welke zorg behoort tot de ingevolge de Zorgverzekeringswet te verzekeren prestaties (locaties Rotterdam, Goes en Bergen op Zoom). 6.2

Financiën

De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor de stichting wordt een aparte jaarrekening opgesteld. Tabel 14 Balans Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep (in €, na voorgestelde resultaatbestemming) A c t i v a 2013

2012


554.484

518.150

Financiële vaste activa

376.936

454.135 931.420

972.285

Vlottende activa Voorraden) Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen Liquide middelen

Totaal activa


6.905

21.790

-

1.516.976

3.820.054

3.565.698

692.571

247.761 4.519.530

5.352.225

5.450.950

6.324.510


P a s s i v a 2013

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

2012

3.529.656

3.448.623

(291.789)

Eigen vermogen Voorzieningen

6.964 3.237.867

3.455.587

208.533

192.624

Vlottende passiva (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringstekort Kortlopende schulden

126.917

-

1.877.633

2.676.299

Totaal passiva

2.004.550

2.676.299

5.450.950

6.324.510

Uit de balans blijkt dat de financiële positie van de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep licht is verslechterd. Oorzaak is het negatieve exploitatiesaldo van € 0,3 mln. De materiele vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven. De post financiële vaste activa betreft een langlopende vordering op Audiologisch Centrum Utrecht. Het betreft voorfinanciering van de exploitatielasten in 2010 en 2013. In de Stichting Auris is een langlopende lening opgenomen aan het audiologisch centrum. Beide financieringen zijn bedoeld ter voorziening van werkkapitaal. In 2013 is het AC verhuisd naar een nieuwe locatie. Jaarlijks wordt bekeken welk deel van de verstrekte financiering kan worden afgelost en worden hierover bestuurlijke afspraken gemaakt. Op basis van de going concern situatie van AC Utrecht is er alle reden te veronderstellen dat de komende jaren tot stapsgewijze aflossing kan worden overgegaan. De post voorraden betreft de voorraad gehoorhulpmiddelen. Deze wordt jaarlijks gewaardeerd op balansdatum. In 2013 is de voorraad verder afgenomen omdat de audiologische centra de verkoop van gehoorhulpmiddelen hebben gestaakt. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort betreft de AWBZ-middelen die na afloop van het jaar nog met het CAK (betaalinstantie van de AWBZ-middelen) moeten worden afgerekend. Over deze vordering heeft afstemming plaatsgevonden met de Zorgkantoren. De vordering is naar nihil afgenomen ultimo 2013. Bij de herschikking in oktober 2013 zijn geen extra uren meer toegekend wat ertoe geleid heeft dat de maandelijkse voorschotten steeds in overeenstemming met de gecontracteerde productie zijn betaald. Bij de herschikking in 2012 werden door het Zorgkantoor Achmea nog meer uren ter beschikking gesteld (ca. 20.000 uur tegen een waarde van € 2,5 mln. De overige vorderingen zijn ca. € 0,2 mln. (5,2%) hoger dan in 2012. Evenals in 2012 was het in 2013 pas mogelijk de declaraties voor audiologische producten na afloop van het jaar te starten. Dit had een combinatie van oorzaken, zowel technisch (het registratiesysteem OpenAC 2.0), als organisatorisch (de late contractvorming met 1 partij). In 2014 zijn in het voorjaar alle contracten gesloten en heeft een aanpassing in het informatiesysteem plaatsgevonden waardoor declaraties eenvoudiger per koepelorganisatie kunnen worden ingediend. Stichting Koninklijke Auris Groep


Het eigen vermogen van de Stichting zorg is afgenomen € 0,2 mln. Voornaamste reden betreft de kosten in verband met de arbeidstoeleiding door Auris Werkpad (€ 0,3 mln. tekort). Het tekort van Audiologie en het overschot bij AWBZ hielden elkaar grotendeels in evenwicht. Als gevolg van het tekort van Auris Werkpad is er een negatief vrij vermogen ontstaan van € 291.789. De post voorzieningen bestaat uit een voorziening voor ambtsjubilea en een voorziening garantstelling AC Utrecht. Deze laatste voorziening ten bedrage van € 175.000 loopt tot 2019. Gelijktijdig met de beoordeling van de aflossingscapaciteit op de vanuit de Stichting Auris verstrekte lening en het vanuit de Stichting Zorg voorgefinancierde exploitatielasten zal in 2014 bekeken worden of de garantstelling versneld kan worden afgebouwd. De kortlopende schulden zijn afgenomen € 0,8 mln. ten opzichte van 2011. De belangrijkste oorzaak van de toename betreft de afgenomen rekening courant verhouding met Auris (van € 1,4 mln. ultimo 2012 naar € 0,7 mln. ultimo 2013) Tabel 15 Exploitatie Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep (in €)

2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Begroting 2013

2012

7.983.600

7.468.529

8.018.763

3.389.395

3.454.301

3.523.934

838.970

1.240.988

1.374.573

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten Personeelslasten

12.211.965 7.881.291

12.163.818 8.290.941

12.917.270 7.010.747

Afschrijvingen

143.683

69.500

164.180

Overige lasten

4.389.575

3.846.067

4.392.758

Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

12.414.549 (202.584) (15.136) (217.720)

12.206.508 (42.690) (42.690)

11.567.685 1.349.585 (5.996) 1.343.589

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking) Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve


81.033

1.094.954

(298.753)

248.635

(217.720)

1.343.589


De Stichting Zorg heeft in 2013 afgesloten met een negatief saldo van € 0,2 mln. Het financieel resultaat van de Stichting was voor 2013 begroot op € 42.000 negatief. Het resultaat van de Stichting Zorg is opgebouwd uit de volgende segmenten:

SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 Audiologie SEGMENT 3 Overig

2013 590.825 -509.792 -298.753

2012 1.121.740 -26.786 248.635

-217.720

1.343.589

De totale baten in 2013 bedroegen € 12,2 mln., ca. € 0,6 mln. lager dan in 2012. Belangrijk aandeel hierin hadden de lagere opbrengsten van Auris Werkpad en voor een kleiner deel de opbrengst Audiologie. De opbrengst AWBZ bleef nagenoeg gelijk. AWBZ De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep is toegelaten voor de functies begeleiding en behandeling. In 2012 is uitsluitend gebruik gemaakt van de functie Behandeling. Binnen deze AWBZ-functie worden producten en diensten geleverd op het gebied van gezinsbegeleiding, zorggroepen, trainingen en cursussen. De AWBZ - activiteiten zijn voornamelijk, maar niet uitsluitend, gericht op kinderen tot 18 jaar. In 2013 zijn contracten gesloten met drie zorgkantoren (CZ, VGZ en Achmea). Tot en met 2012 was er uitsluitend sprake van een contract met Zorgkantoor Achmea. De aanleiding hiervan is dat de zorgkantoren steeds meer uitsluitend regionaal gaan financieren. Voor de jaren 2013 en 2014 zijn er overgangsafspraken gemaakt waarmee onderproductie in de ene zorgkantoorregio met overproductie in de andere zorgkantoorregio kan worden gecompenseerd. De gerealiseerde AWBZ productie voor het jaar 2013 bedraagt 75.628 uur (2012: 61.670 uur) Door de zorgkantoren werden 60.870 uur toegekend. Ten opzichte van 2012 is er dus sprake van een productiestijging van 22,6%. Voor 2014 zijn door de zorgkantoren 61.878 uur toegekend, voor een totaal bedrag van € 8,0 mln. Na een aantal jaren van grote groei in de contractomvang is sinds 2012 sprake van een gestabiliseerde situatie waarbij tarieven onder druk komen te staan en het aantal uren en daarmee gepaard gaande budget nauwelijks meer stijgen. Ondanks de hogere werkelijke productie is op de AWBZ-middelen een positief resultaat gerealiseerd van € 0,5 mln. Zorgverzekeringswet De productie van adviezen en onderzoek Audiologie lag op het niveau van 2012. In 2011 was sprake van een stijging van de omzet met 20% (ca. € 0,5 mln.) ten opzichte van 2010. De invoering van de prestatiebekostiging in 2012 had als gevolg dat de tarieven niet meer door NZA worden vastgesteld, maar dat deze vrij onderhandelbaar zijn met de verzekeraars. Voor 2012 is Auris erin geslaagd contracten te sluiten met 100% dekking van de verwachte productie. In verband met de hoge stijging in 2011 is er met de grootste verzekeraars in het voorjaar van 2013 overleg geweest over het maximale budget voor de jaren 2013-2015. De omzet zal naar verwachting ook de komende jaren gelijk blijven, vanwege de eenmalige hoge stijging in 2011. Wel nemen de risico’s toe omdat de productieafspraken op volume zijn verhoogd en op tarief enigszins verlaagd.



Tabel 16 Overzicht Audiologische Producten 2011 – 2013

Gestarte AP’s Waarde gestarte AP’s Toename waarde vorig jaar Terugvordering 2012

Realisatie 2011

Realisatie 2012

Realisatie 2013

4.779 € 3.379.423 € 200.165

5.338 € 3.215.893 € 308.041

€ 3.579.588

€ 3.523.934

5.522 € 3.282.635 € 234.290 € -127.530 € 3.389.395

Er zijn in 2013 5.522 AP’s gestart voor 4.726 cliënten. De productie steeg dus met 10,4%. De toename van het onderhanden werk in de maanden januari – december 2013 bedraagt € 234.290. Dit betreft de AP’s die in 2013 zijn gestart, en die per eind 2013 nog niet waren afgesloten. Daarmee komt de totale waarde van de in 2013 gerealiseerde opbrengst op € 3.516.925 wat gelijk is aan het niveau 2013. Omdat Auris in 2012 meer omzet heeft gerealiseerd dan op basis van de met de zorgverzekeraars gemaakte schaduwbudgetafspraak diende 95% van het teveel omgezette bedrag over dat jaar gerestitueerd te worden. Belangrijke oorzaak was hogere omzet in 2011 waarvan tot oktober 2013 onduidelijk was of deze nu wel of niet in de schaduwafspraak meegenomen moest worden. Deze restitutie wordt weer meegenomen in de schaduwbudgetafspraak 2013. Over 2013 is de totale omzet gelijk aan de schaduwbudgetafspraak. De toegenomen productie heeft niet geleid tot hogere omzet, omdat de productieplafonds van de zorgverzekeraars conform hoofdlijnenakkoord bindend waren. Er is sprake van een tekort op audiologie. Dit wordt deels verklaard door een naheffing van de Nederlandse Zorgautoriteit over het jaar 2012. Gecorrigeerd met deze NZa vordering van € 127.000 bedraagt het tekort in 2013 € 380.000. De voornaamste verklaring zit in de stijging van de algemene bedrijfskosten ten opzichte van 2012. Voor zowel de algemene bedrijfskosten als de interne bedrijfsvoering van Audiologie zal de kostenstructuur in 2014 geanalyseerd worden. Overige baten De overige baten hebben betrekking op de baten uit de Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep voor het Aanmeldpunt (€ 0,7 mln.), en werkzaamheden ten behoeve van het CI-team van de Erasmus Universiteit. De afbouw van de activiteiten van Auris Werkpad heeft geleid tot substantieel lagere opbrengsten dan in 2012 het geval was. Lasten De personeelskosten waren € 0,9 mln. hoger dan in 2011. Dit heeft met name te maken met personele uitbreidingen wegens de groei van AWBZ-activiteiten en de personele uitbreiding die nodig was voor de invoering van Masterplan Zorg. De gemiddelde bezetting is van 123 in 2012 naar 134 FTE in 2013 (met 12 FTE) gestegen. De afschrijvingslasten lagen met € 0,15 mln. ongeveer 12,5% lager dan in 2012. Investeringen in audiologische apparatuur zullen in 2014 weer leiden tot stijging naar het niveau van 2012. De overige bedrijfskosten bleven met € 4,4 mln. gelijk aan 2012. Binnen deze post lagen de huisvestingslasten ca. € 0,3 mln. hoger dan in het voorgaande verslagjaar. De zorg specifieke kosten lagen € 0,15 mln. hoger, met name als de sterke toename van voedingskosten, tolkkosten en cliëntenvervoer. De doorbelaste kosten aan de Stichting Zorg vanuit de Stichting Auris waren € 0,3 mln. lager dan in 2012, met name als gevolg van de lagere kosten masterplan zorg en verfijndere toerekeningsmethodiek.



Het netto jaarresultaat komt uit op een bedrag van € 0,2 mln. negatief. Voorgesteld wordt om het resultaat als volgt te verdelen: - Toevoeging aan reserve aanvaardbare kosten € 81.033 - Onttrekking aan algemene Reserve € 298.753 Tabel 17 Kengetallen Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep

Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva) Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen

2013 2,3 0,63

2012 2,0 0,58

Uit het overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting Zorg in 2013 is verbeterd ten opzichte van 2012, ondanks het exploitatietekort.



7.

Stichting REC Midden Zuidwest Nederland

7.1 Algemeen De Stichting REC Midden Zuidwest Nederland (MZw) heeft de volgende taken:  De instelling en instandhouding van een Commissie voor de Indicatiestelling (CvI);  De organisatie van het toeleidingstraject naar de CvI (Aanmeldpunt cluster 2);  De voorlichting aan ouders, het onderwijsveld en overige over de indicatiestelling;  De coördinatie van de ambulante begeleiding. Op basis van de leerlingaantallen participeert de Koninklijke Auris Groep voor 85% in de Stichting REC MZw. Het Rotsoord / Kentalis participeert voor 15%. Het bestuur van de Stichting REC MZw is sinds 2010 ongewijzigd. Het bestuur werd in 2013 gevormd door de heer Th. N. de Boer, de heer P.J. Middel en de heer H.C. van Lingen (voorzitter). Als gevolg van de invoering van het Passend Onderwijs zal voor Stichting REC MZw de bekostiging per 1 augustus 2014 worden beëindigd. Dit betekent dat de Commissie voor de Indicatiestelling haar taken dan zal beëindigen en wordt opgeheven. Dit heeft als gevolg dat de overeenkomsten met de medewerkers in dienst van de stichting per 1 augustus 2014 zijn beëindigd en dat de Stichting REC MZw daarna wordt geliquideerd. In de jaarrekening 2013 heeft waardering van alle posten nog plaatsgevonden op going concern basis. Eventuele vervanging of tijdelijk uitbreiding van personeel vindt alleen plaats op tijdelijke basis, gezien de toekomstige expiratie van de Stichting REC MZw. De Commissie voor Indicatiestelling heeft in 2013 in totaal 2.019 leerlingen geïndiceerd (2012: 1.964). Het betrof voor 40% nieuwe dossiers en voor 60% herindicaties. In 2012 lag deze verhouding op 43% - 57%. 2013

2012

Toelaatbaar op criteria Toelaatbaar op beredeneerde afwijking van de criteria Toelaatbaar tot een observatieperiode Niet toelaatbaar

1.341 446 19 213

1.383 432 9 140

Totaal

2.019

1.964

In totaal is er in 399 gevallen ‘vooralsnog niet toelaatbaar’ (VNT) uitgesproken (2012: 327), waarvan 130 definitief ‘niet toelaatbaar’ werden, omdat geen aanvullende informatie werd aangeleverd (2012: 96). De Commissie voor Indicatiestelling hield 2.407 dossierbesprekingen (2012: 2.386). Van de dossiers die op de agenda stonden werden 85% voor de eerste keer besproken, in 15% betrof dat een tweede of derde bespreking vanwege aanhouding na VNT of intern overleg. Tegen de beslissing van de Commissie voor de Indicatiestelling zijn 9 ouders in bezwaar gegaan (in 2012: 10). Van deze bezwaren zijn er uiteindelijk 3 doorgestuurd naar de Bezwaar Advies Commissie (BAC) (2012: 2); 2 werden ongegrond verklaard, 1 gegrond en is uiteindelijk toegelaten op een beredeneerde afwijking. De overige 6 bezwaren werden vóór toezending naar de BAC opnieuw beoordeeld door de Commissie voor Indicatiestelling. Omdat er sprake was van nieuwe aanvullende informatie bij het bezwaar, werden deze cliënten alsnog toelaatbaar geacht. Toezending naar de BAC was vervolgens niet meer nodig.



De toeleidingsactiviteiten zijn belegd bij de Aanmeldpunten cluster 2. Deze naam is sinds 2009 in gebruik en de toevoeging Auris geldt voor die regio’s waar Auris zelfstandig opereert binnen het REC MZw (Auris – Aanmeldpunt). Het REC-management is sinds 1 januari 2011 belegd als taak bij de manager Zorg van de regio Midden van de Koninklijke Auris Groep. In het kader van de samenwerking in Utrecht is in 2010 een kort herijkingsonderzoek uitgevoerd met betrekking tot de verdeelsleutel van het aantal ambulant begeleide leerlingen tussen Auris en Kentalis. Besluitvorming is aangehouden als gevolg van de ontwikkelingen Passend Onderwijs.. De huidige verdeling sluit goed aan met de aantallen indicaties. De bestaande verdeelsleutel wordt bij liquidatie definitief vastgesteld 7.2

Financiën

De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting REC MZW, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor de stichting wordt een aparte jaarrekening opgesteld. Tabel 18 Exploitatie Stichting REC MZw (in €) Baten

Rijksbijdragen

2013

534.081

Totaal baten Personeelslasten

Begroting 2013

516.223 534.081

2012

511.595 516.223

511.595

363.437

320.460

322.617

933

3.000

2.766

Huisvestingslasten

32.100

23.000

31.185

Overige lasten

58.408

70.622

67.248

Afschrijvingen

Totaal lasten

454.878

417.082

423.816

Saldo baten en lasten

79.203

99.141

87.779

Financiële baten en lasten

(4.331)

Nettoresultaat

74.872

99.141

(5.122) 82.657

De totale baten (Rijksbijdrage OCW) bedroegen € 534.081 (2012: € 511.595). De Rijksbijdragen kwamen daarmee hoger uit dan begroot. De dalende trend van indicaties in de afgelopen jaren is gestabiliseerd. De compensatie in de Rijksbijdrager voor loon-prijsontwikkeling was hoger dan begroot. De totale lasten kwamen uit op € 454.878 en waren hoger dan begroot. Voornaamste oorzaak betrof gestegen loonkosten en tijdelijke uitbreiding en tijdelijke overlap van de voorzittersfunctie als gevolg van opvolging. Per saldo toont de staat van baten en lasten over 2013, inclusief financiële baten en lasten een positief financieel resultaat van € 74.872 (2012: € 82.657). Het netto resultaat was begroot op Stichting Koninklijke Auris Groep


€ 99.141. Het netto jaarresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Deze komt daarmee ultimo 2013 uit op € 264.023. Tabel 19 Balans Stichting REC MZw (in €, na voorgestelde resultaatbestemming) A c t i v a 2013

2012


39

972 39

972

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

69.768

74.528

369.106

1.065.952 1.140.480 438.874

Totaal activa

438.913

1.141.452

P a s s i v a 2013

Eigen vermogen

2012

264.023

189.152

3.048

2.491

Kortlopende schulden

171.841

949.809

Totaal passiva

438.913

1.141.452

Voorzieningen

In 2013 zijn liquide middelen overgedragen aan de Stichting Auris. Hierdoor is de kortlopende schuld aan de Stichting Auris aanzienlijk lager dan in 2012: de vordering van de Stichting Auris op de Stichting REC MZW bedraagt ultimo 2013 € 74.318 (ultimo 2013 € 852.266). Tabel 20 Kengetallen Stichting REC MZw 2013

2012

Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)

2,6

1,2

Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen

0,61

0,17

Uit dit overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting REC MZw in het boekjaar 2013 sterk is verbeterd. Ook in de periode 2010-2012 was er sprake van een verbetering van de vermogenspositie. In 2009 moest de negatieve vermogenspositie nog door beide participanten (Auris en Kentalis) worden aangezuiverd. Met name de solvabiliteit is verbeterd als gevolg van de verkorting van de balans (aflossing rekeningcourant krediet aan Auris).



Voor 2013 worden geen financiële problemen voorzien. Naar verwachting beschikt de stichting bij beëindiging van de activiteiten in augustus 2014 over voldoende middelen om alle financiële verplichtingen af te dekken. In 2013 is een liquidatiebegroting voor 2014 opgesteld en in 2014 worden verdere voorbereidingen getroffen voor de opheffing. Begroting De begroting voor het jaar 2014 ziet er als volgt uit (in €):

BATEN Subsidies OCW

294.583

SOM BATEN

294.583

LASTEN Loonkosten

223.260

Overige Personeelkosten

64.833

Algemene en overige kosten

32.588

Huisvesting

13.417

SOM LASTEN

334.098

Exploitatiesaldo gewone bedrijfsvoering

-39.515

De totale baten uit Rijksbijdrage zijn begroot op € 294.583. Deze heeft betrekking op de periode 1 januari 2014 tot en met 31 juli 2014. Vanaf 1 augustus 2014 (datum opheffing REC MZW) wordt de rijksbijdrage opgenomen in het ondersteuningsbudget van de Stichting Auris Onderwijs. Er ontstaat een licht tekort vanwege uitbreiding tijdelijke formatie: deze uitbreiding is nodig om alle activiteiten van het REC op een goede manier af te kunnen ronden.



8.

BV Werkgever Auris

8.1

Algemeen

De B.V. Werkgever Auris heeft tot doel het verlenen van diensten aan de Stichting Koninklijke Auris Groep speciaal op personeelsgebied, en tevens het deelnemen in, het financieren van en het voeren van beheer over andere vennootschappen en ondernemingen. Binnen de B.V. Werkgever Auris vonden, evenals in de voorgaande boekjaren, in 2013 geen activiteiten plaats. het jaar 2013 waren geen medewerkers bij de B.V. Werkgever Auris in dienst. In 2013 is de opheffing van de BV in werking gezet. Vanwege de lange periode van ter inzage legging van de jaarstukken kon de BV niet meer voor 31 december 2013 worden geliquideerd. Dit zal in 2014 plaatsvinden. Voor het jaar 2013 is voor B.V. Werkgever Auris geen begroting opgesteld 8.2 Financiën Er hebben in 2013 geen activiteiten in de B.V. Werkgever Auris plaatsgevonden. Er waren geen baten, de lasten bedroegen € 338. De financiële baten en lasten kwamen uit op € 338 positief. Per saldo bedroeg het financieel resultaat over het boekjaar 2013 nihil. Per ultimo 2013 bedraagt het eigen vermogen € 18.151. De hierna volgende overzichten betreft de balans en exploitatieoverzicht van de B.V. Werkgever. Voor de vennootschap wordt een aparte jaarrekening opgesteld. Tabel 21 Balans B.V. Werkgever (bedragen in €) Per 31 december 2013

Per 31 december 2012

Activa Vorderingen Rekening-courant verhoudingen Liquide middelen Totaal generaal activa

18.143

18.143

8

73

18.151

18.151

Passiva Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserve

Totaal generaal passiva


20.000 -1.849

20.000 -1.849 18.151

18.151

18.151

18.151


Tabel 22 Exploitatie B.V. Werkgever (bedragen in €) Realisatie 2013 Baten Omzet

Begroting 2013

Realisatie 2012

-

-

-

338 338

-

251 251

-338

-

-251

338

-

251

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-

-

-

Vennootschapsbelasting

-

-

-

Netto resultaat na belastingen

-

-

-

Lasten Algemene kosten


Financiële baten en lasten Financiële baten



9.

Toelichting geconsolideerde jaarrekening

Exploitatie De exploitatierekening over 2013 toont een positief resultaat van € 3,0 mln. (2012: € 6,0 positief, waarvan € 2,5 mln. vrijval sociaal plan). Onderstaand overzicht toont de opbouw van het exploitatieresultaat over de rechtspersonen, waarbij ook de vergelijkende cijfers over 2012 en de begroting 2013 zijn opgenomen: Tabel 23 Opbouw exploitatieresultaat over de rechtspersonen Bedragen in €

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Stichting Auris (enkelvoudig) Stichting Zorg Stichting Onderwijs Stichting REC

1.694.806 -217.720 1.505.104 74.872 3.057.062

277.565 -42.690 423.203 99.140 757.218

1.967.877 1.343.589 2.598.254 82.567 5.992.377

-11.231

-0

-12.399

3.045.831

0

5.979.978

Aandeel derden

Vergelijking realisatie met de begroting De totale baten waren begroot op € 57,5 mln. De gerealiseerde totale baten in 2013 bedragen € 61,2 mln. Daarmee is ca. € 3,2 mln. meer ontvangen dan begroot. De voornaamste oorzaken van het positieve saldo ten opzichte van de begroting betreft meevallers op de rijksbijdrage (€ 2,2 mln.) en de overige baten. Tabel 24 Overzicht geconsolideerde baten Stichting Koninklijke Auris Groep Realisatie 2013

Begroting 2013

Verschil

47.897.587

45.656.617

2.240.970

385.421

117.279

268.142

Opbrengsten AC

3.389.395

3.454.301

(64.906)

Opbrengsten ABWZ

7.983.600

7.468.529

515.071

Overige Baten

1.540.633

1.246.647

293.986

Totaal baten

61.196.636

57.943.373

3.253.263

Bedragen in € Baten Subsidies Rijk Subsidies Gemeente en Overig

Ten opzichte van de realisatie 2012 is er sprake van een stijging van € 1,9 mln. De stijging is voornamelijk toe te wijzen aan de hogere Rijksbijdrage. In het Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie en SGP heeft gemaakt, is in 2013 sprake van een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de onderwijsinstellingen in alle sectoren ter grootte van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Auris is mede hierdoor € 1,9 mln. hoger dan in 2012 en € 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen werden pas in het najaar van 2013 bekend gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte van begroot ontstaan: - Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln. Stichting Koninklijke Auris Groep


- Bijzondere materiele bekostiging € 0,4 mln. - Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln. - Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln. Hiernaast werd een indexering op loon/prijs die hoger was dan begroot (0,7 mln.). De baten Audiologie zijn in 2013 lager dan in 2012 als gevolg van een terugbetaling aan Zorgverzekeraars Nederland in verband met overschrijding van het schaduwbudget. Bij de overige baten is sprake van twee incidentele baten te weten vrijval UWV-gelden en een bate voor een ESF-project. De totale lasten waren begroot op € 58,1 mln. De werkelijke lasten in 2013 bedragen € 59,9 mln. Tabel 25 Overzicht geconsolideerde lasten Stichting Koninklijke Auris Groep Realisatie 2013

Begroting 2013

45.192.031

45.586.442

(394.411)

Overige personeelskosten

3.107.627

2.627.185

480.442

Algemene kosten

5.058.285

5.107.570

(49.285)

Huisvestingskosten

4.130.847

2.899.933

1.230.914

Afschrijvingen

944.046

624.317

319.729

Onderwijsspecifieke kosten

766.963

619.178

147.785

Zorgspecifieke kosten

741.235

646.530

94.705

59.941.034

58.111.155

1.829.879

1.255.602

(167.782)

1.423.384

Bedragen in €

Verschil

Lasten Personeelskosten

Totaal lasten


De financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op ca. € 0,9 mln. positief. Werkelijk gerealiseerd in 2013 is een bedrag van € 1,8 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen. De personele lasten liggen € 2,6 mln. hoger dan 2012. Na correctie de vrijval voorziening Sociaal Plan in 2012 van €2,5 mln. liggen de personele lasten ongeveer op gelijk niveau. De huisvestingslasten zijn hoger dan in 2012. De algemene kosten liggen € 0,3 mln. (4,3%) hoger. Deze stijging is het gevolg van diverse afzonderlijke posten. Balans De materiële vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven aan het vorige verslagjaar. De financiële vaste activa zijn met 0,5 mln. (2,8%) toegenomen, voornamelijk als gevolg van gestegen marktwaarde. De vorderingen uit hoofde van het financieringstekort zijn afgenomen van €1,5 mln. naar nihil. Reden is dat de AWBZ-voorschotten gelijke tred hebben gehouden met de productie.



De overige vorderingen zijn gestegen met € 0,7 mln. Binnen dit bedrag is de audiologievordering gestegen als gevolg van de laat op gang komende bekostiging. Ook de vordering op de gemeente is toegenomen ten opzichte van 2012 (voorfinanciering gymzaal en kosten in verband met waterschade bij een school). De vermogenspositie is in 2013 versterkt als gevolg van het positieve exploitatieresultaat. De voorzieningen zijn in 2013 met € 0,3 mln. afgenomen. Dit is met name het gevolg van de lagere stand van de onderhoudsvoorzieningen. De kortlopende schulden zijn afgenomen met € 2,4 mln. De afname is te herleiden naar de afnemende post ‘vooruit ontvangen bedragen gemeenten’ (van € 1,3 mln. naar vrijwel nihil) en de vrijval van UWV-gelden ten bedrage van €0,4 mln. Resultaatverdeling Voorgesteld wordt om het volledige jaarresultaat toe te verdelen als onderstaand. Tabel 26 Resultaatverdeling Stichting Koninklijke Auris Groep Bedragen in €

2013

2012

Mutatie collectief gefinancierd gebonden vermogen

1.362.256

1.094.954

Mutatie bestemmingsreserve koersverschillen

440.947

1.528.598

Mutatie bestemmingsfondsen

17.433

172.195

Mutatie algemene reserve

1.225.195

3.196.630

Jaarresultaat

3.045.831

5.992.377

Tabel 27 Kengetallen Stichting Koninklijke Auris Groep 2013

2012

Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)

1,76

1,30

Solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen)

0,81

0,74



10.

Geconsolideerde jaarrekening

10.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2013

(na voorgestelde resultaatbestemming)

A c t i v a (in euro’s)

2013

2012

Vaste activa Materiële vaste activa (1)

6.913.004

7.004.490

Financiële vaste activa (2)

22.397.515

21.850.523 29.310.519

28.855.013

Vlottende activa Voorraden (3) Vorderingen uit hoofde van financieringstekort (4)

6.905

21.790

-

1.516.976

Vorderingen (5)

7.493.656

6.753.927

Liquide middelen (6)

3.659.805

2.835.337

`

11.160.366

11.128.030

Totaal activa

40.470.885

39.983.043

P a s s i v a (in euro’s)

2013

2012

Eigen vermogen Eigen vermogen Aandeel van derden in eigen vermogen

32.706.611

29.660.781

39.603

28.372

Groepsvermogen (7) Voorzieningen (8)

32.746.214

29.689.153

1.424.883

1.737.171

Vlottende passiva Schulden uit hoofde van financieringstekort (4) Kortlopende schulden (9)

Totaal passiva


126.917

-

6.172.871

8.556.719 6.299.788

8.556.719

40.470.885

39.983.043


10.2

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013

(in euro’s)

Baten

Rijksbijdragen (10)

2013

Begroting 2013

2012

47.897.587

45.656.617

45.987.684

7.983.600

7.468.529

8.018.763

3.389.395

3.454.301

3.523.934

385.421

117.279

102.925

1.540.633

1.246.647

1.678.710

Wettelijk budget aanvaardbare Kosten (11) Opbrengsten Adviezen en onderzoeken (12) Overige overheidsbijdragen en -subsidies (13) Overige baten (14) Totaal baten Personeelslasten (15)

61.196.636

57.943.373

59.312.016

48.299.658

48.213.627

45.722.053

944.046

624.317

883.335

Huisvestingslasten (17)

4.130.847

2.899.933

2.723.448

Overige lasten (18)

6.566.483

6.373.278

6.293.447

Afschrijvingen (16)

Totaal lasten

59.941.034

58.111.155

55.622.283


1.255.602

(167.782)

3.689.733

Financiële baten en lasten (19)

1.801.460

925.000

2.302.644

Resultaat

3.057.062

757.218

5.992.377

Aandeel van derden (20) Nettoresultaat groep


(11.231) 3.045.831

0 757.218

(12.399) 5.979.978


10.3

Kasstroomoverzicht geconsolideerd 2013

(in euro’s)

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor:  afschrijvingen en waardeverminderingen  mutaties van voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal:  toename debiteuren  toename overlopende activa  toename voorraden  afname crediteuren  afname overlopende passiva

1.255.602

883.335 (3.294.955)

253.195 650.969 14.885 (226.485) (2.157.363)

563.045 (2.542.130) (1.110) (819.923) 96.152

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Toename geldmiddelen


(833.044)

(5.115.586)

422.558

(1.425.853)

1.801.460

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Desinvesteringen in overige financiële activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

3.689.733

944.046 (312.288)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

2012

2.302.644 1.801.460

2.302.644

2.224.018

876.791

(546.992) (1.379.840) 527.282

1.488.990 (1.488.357) 9.030 (1.399.550) 824.468

9.663 886.454


10.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de geconsolideerde jaarrekening

Algemeen De stichting heeft zowel de enkelvoudige jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek en de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Statutaire vestigingsplaats De statutaire vestigingsplaats van de Stichting Koninklijke Auris Groep is Rotterdam. Doelstelling De Koninklijke Auris Groep heeft tot doel het bieden van vraaggestuurd onderwijs, begeleiding en zorg aan auditief en/of communicatief beperkten en het verrichten van alle handelingen die hiermee in de ruimste zin des woords verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van Stichting Koninklijke Auris Groep en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin direct of indirect beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat is afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn: 

Stichting Koninklijke Auris Groep, Rotterdam



Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep, Rotterdam



Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep, Rotterdam



B.V. Werkgever Auris, Rotterdam



Stichting Regionaal Expertisecentrum Midden-/Zuidwest Nederland, Utrecht

B.V. Werkgever Auris wordt in 2014 geliquideerd. Verder zal Stichting Regionaal Expertisecentrum Midden-/Zuidwest Nederland per 1 augustus 2014 haar taken beëindigen, omdat als gevolg van het Passend Onderwijs de bekostiging voor deze stichting wordt stopgezet. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen.



De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. De restwaarde van de materiële vaste activa wordt gesteld op nihil. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven: 

Op grond wordt niet afgeschreven.



De gebouwen en verbouwingen op in eigendom zijnde panden worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van veertig jaar (indien woonbestemming in dertig jaar). Overige verbouwingen worden afgeschreven in tien jaar.



De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van drie tot tien jaar.

Financiële activa Obligaties, aandelen en participaties in beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen de beurswaarde per 31 december. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Voorraden Kosten van aanschaf van papier, kantoorbenodigdheden e.d. worden in het jaar van aanschaf in de staat van baten en lasten opgenomen. Eventueel per balansdatum aanwezige voorraden papier en kantoorbenodigdheden worden gewaardeerd op nihil. Eventuele aanwezige overige voorraden op balansdatum worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde van de tegenprestatie. Vervolgverwerking vindt plaats tegen de geamortiseerde kostprijs, rekening houdend met een eventueel hierop in mindering te brengen voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2013-2014 dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd als het effect van de tijdswaarde materieel is. Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.



Voorziening spaarverlof Voor de uren die door personeel zijn gespaard in het kader van de regeling spaarverlof is een voorziening gevormd. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de personeelskosten inclusief werkgeverslasten die samenhangen met het opgebouwde verlof van de betreffende werknemers. De kosten van opname van spaarverlof worden aan de voorziening onttrokken. Jubileumvoorziening In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen in verband met jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Voorziening garantstelling personeel AC Utrecht Stichting Koninklijke Auris Groep staat garant voor een overschrijding op de loonkostennorm van AC Utrecht volgens beleidsregel CI 899. Mocht de Nederlandse Zorg Autoriteit de hogere loonkosten niet financieren, dan komen deze voor rekening van Stichting Koninklijke Auris Groep. De voorziening dekt de verwachte overschrijding over de periode 2010 – 2019. Pensioenen De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft voor haar werknemers toegezegd-pensioenregelingen. De werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioenregelingen zijn ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen ABP en PGGM. De Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP of PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Derhalve zijn de pensioenregelingen verwerkt als toegezegde-bijdrageregelingen en zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van ABP bedraagt per 31 december 2013 105,9% (2012: 96,0%). Voor PGGM bedroeg deze dekkingsgraad 108% (2012: 101%). Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend worden, worden opgenomen in de jaarrekening. Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof en BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten. Intercompany-transacties Resultaten uit transacties met en tussen groepsmaatschappijen worden volledig geëlimineerd. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen netto-vermogenswaarde gewaardeerd worden, worden proportioneel verantwoord. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen kostprijs worden gewaardeerd, worden volledig verantwoord tenzij zij in wezen niet zijn gerealiseerd.



Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij worden de kasstromen afgeleid uit de staat van baten en lasten en de mutaties in de balansposten ultimo boekjaar. Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa – voorraden / kortlopende schulden De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op de totale baten. Kengetallen (in euro’s) Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit


2013 0,81 0,84 1,76 1,76 4,98%

2012 0,74 0,79 1,30 1,30 10,08%


10.5

Toelichting op de geconsolideerde balans

Materiële vaste activa (1) (in euro’s)

2013

2012

Gebouwen en verbouwingen

4.290.334

4.613.962

Andere vaste bedrijfsmiddelen

2.186.357

1.954.215

436.313

436.313

6.913.004

7.004.490

Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar

Het verloop van deze posten is als volgt: (in euro’s)

Boekwaarde per 1 januari 2013 Investeringen

Gebouwen

Andere

Niet aan

en

vaste

bedrijfsuit-

verbouw-

bedrijfs-

oefening

ingen

middelen

dienstbaar

4.613.962

1.954.215

436.313

7.004.490

343.614

1.036.226

-

1.379.840

Totaal

Desinvesteringen/ buitengebruikstellingen

(202.400)

(324.882)

-

(527.282)

Afschrijvingen

(464.842)

(479.202)

-

(944.044)

Boekwaarde per 31 december 2013

4.290.334

2.186.357

436.313

6.913.004

Aanschafwaarde per 1 januari 2013

6.301.193

3.513.405

436.313

10.250.911

(1.687.231)

(1.559.190)

Boekwaarde per 1 januari 2013

4.613.962

1.954.215

436.313

7.004.490

Aanschafwaarde per 31 december 2013

6.435.066

4.019.483

436.313

10.890.862

(2.144.732)

(1.833.126)

4.290.334

2.186.357

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari 2013

-

(3.246.421)

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december 2013 Boekwaarde per 31 december 2013

436.313

(3.977.858) 6.913.004

De post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar betreft de aankoopwaarde van een stuk grond aan het Ammanplein in Rotterdam. Deze grond is beschikbaar voor verkoop. Inmiddels is de Stichting Koninklijke Auris Groep in gevorderd stadium van verkoop. Een deel van de grond wordt aangehouden voor geplande nieuwbouw van het audiologisch centrum en het Centraal Bureau. De verwachte opbrengstwaarde van de grond bedraagt minimaal de boekwaarde van het actief.



Financiële vaste activa (2) De samenstelling van de financiële vaste activa per 31 december is als volgt: (in euro’s) Effecten

2013

2012

21.542.179

20.875.346

Deelneming Vordering

-

15.408

855.336

959.769

22.397.515

21.850.523

De Vordering betreft een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. Stichting Koninklijke Auris Groep heeft samen met Stichting Pento Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Voor de start van deze activiteiten hebben Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep en Stichting Koninklijke Auris Groep werkkapitaal beschikbaar gesteld. Als gevolg van de financieringsproblematiek van de audiologische centra is Stichting Audiologisch Centrum Utrecht nog niet in staat geweest deze financiering volledig terug te betalen. De samenstelling van de Effecten per 31 december is als volgt: (in euro’s)

2013

Aandelen

10.236.627

8.739.624

Obligaties

11.305.552

12.135.722

21.542.179

20.875.346

2012

Als Deelneming is het volledige pakket aandelen van Werkpad B.V. opgenomen. Het aandelenpakket heeft een nominale waarde van € 6.000 en bestaat uit 600 aandelen van € 10. De deelneming is gedurende 2013 verkocht. Het verloop van de deelneming is als volgt: (in euro’s) Waarde per 1 januari Verkoop

2013

2012

15.408

15.408

(15.408) -


15.408



Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen


Overige Vordering

effecten

Totaal

15.408

909.857

22.414.247

23.339.512

-

-

576.114

576.114

Investeringen/aankopen/ verstrekkingen Desinvesteringen/verkopen/ aflossingen

-

Koersresultaten effecten

-

Doorbelaste exploitatiekosten en rente

15.408


(in euro’s)

(227.510)

(3.671.881)

(3.899.391)

-

1.556.866

1.556.866

277.422

-

277.422

959.769

20.875.346

21.850.523

Vordering

effecten

15.408

959.769

20.875.346

21.850.523

-

-

413.640

413.640

Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen


Overige Totaal

Investeringen/aankopen/ verstrekkingen Desinvesteringen/verkopen/ aflossingen

(15.408)

(208.651)

(924.344)

(1.148.403)


-

-

1.177.537

1.177.537

Doorbelaste exploitatiekosten en rente

-

104.218

-

104.218


-

855.336

21.542.179

22.397.515

Voorraden (3) (in euro’s)

2013

2012

Voorraad hoortoestellen

13.625

28.290

Voorziening voor incourantheid

(6.720)

(6.500)

6.905

21.790



Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort (4) (in euro’s) t/m 2010 Stand per 1 januari 2013

2011

(54.832)

2012 -

Financieringsverschil boekjaar

-

-

Betalingen/ontvangsten

-

-

Stand per 31 december 2013

Stadium van vaststelling (per erkenning)

(54.832)

c

1.571.808 (1.571.808)

-

c

2013

-

c

Totaal -

1.516.976

7.983.600

7.983.600

(8.055.685)

(9.627.493)

(72.085)

(126.917)

b

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort betreft de AWBZ-middelen die na afloop van het jaar nog met het CAK (betaalinstantie van de AWBZ-middelen) moeten worden afgerekend. Over deze vordering heeft afstemming plaatsgevonden met de Zorgkantoren. De vordering is naar nihil afgenomen ultimo 2013. Bij de herschikking in oktober 2013 zijn geen extra uren meer toegekend wat ertoe geleid heeft dat de maandelijkse voorschotten steeds in overeenstemming met de gecontracteerde productie zijn betaald. Bij de herschikking in 2012 werden door het Zorgkantoor Achmea nog meer uren ter beschikking gesteld. Vorderingen (5) (in euro’s)

2013

2013

Debiteuren

202.833

456.028

OCW/LNV

2.068.128

1.913.634

Overige vorderingen

4.583.607

3.858.155

639.088

526.110

7.493.656

6.753.927

Overlopende activa

Op de post Debiteuren is een voorziening wegens oninbaarheid van € 244.163 in mindering gebracht (2012: € 176.344). De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren: (in euro’s) Nog te factureren inzake Audiologie (Adviezen en onderzoek) Gemeenten/huisvestingssubsidies scholen Te vorderen inzake legaat de heer Kluver Te verrekenen salarissen Te vorderen dividendbelasting Overige vorderingen


2013

2012

3.595.820

3.246.716

418.682

120.746

-

156.919

54.078

57.240

67.941

30.968

447.086

245.566

4.583.607

3.858.155


De post Nog te factureren inzake Audiologie (Adviezen en onderzoek) is bepaald op basis van met zorgverzekeraars afgesproken tarieven en de prestaties toe te rekenen aan het boekjaar. Facturatie voor 2012 heeft in 2013 plaatsgevonden, facturering 2013 zal in 2014 plaatsvinden. Het legaat van de heer Kluver is in december 2012 notarieel vastgelegd en definitief aanvaard door de Stichting. Dit bedrag is in 2013 per bank ontvangen en door middel van resultaatbestemming gedoteerd aan een bestemmingsfonds. Onder de Overige vorderingen zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De post Overlopende activa is als volgt te specificeren: (in euro’s)

2013

2012

Nog te ontvangen rente

236.267

236.910

Vooruitbetaalde overige kosten

402.821

289.200

639.088

526.110

Onder de Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. Liquide middelen (6) (in euro’s)

2013

Kas

17.346

5.680

3.642.459

2.829.657

3.659.805

2.835.337

Bank

2012

De liquide middelen staan ter beschikking van de groep. Groepsvermogen (7) Voor de specificatie van het Eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening. Aandeel van derden betreft 15% van het vermogen van Stichting Regionaal Expertise Centrum Midden-/ZuidWest Nederland dat op basis van leerlingaantallen toe te rekenen is aan Het Rotsoord. De opbouw van de post Aandeel van derden in eigen vermogen is als volgt: in euro’s)

2013

2012

Stand per 1 januari

28.372

15.973

Aandeel resultaat boekjaar

11.231

12.399

39.603

28.372



Voorzieningen (8) (in euro’s)

2013

Personeelsvoorzieningen

653.922

732.853

Onderhoudsvoorziening

770.961

1.004.318

1.424.883

1.737.171

(in euro’s)

2013

2012

Jubileumvoorziening

392.844

458.949

Voorziening garantstelling personeel AC Utrecht

175.000

175.000

86.078

98.904

653.922

732.853

2012

De opbouw van de post Personeelsvoorzieningen is als volgt:

Voorziening spaarverlof

Het verloop van de post Personeelsvoorzieningen is als volgt: (in euro’s)

Voor-

Voor-

Jubileum-

ziening

ziening

voor-

garant-

spaar-

ziening

stelling

verlof

Totaal


458.949

175.000

Dotaties

-

-

Onttrekkingen -

-

-

Vrijval

(66.105)

98.904

732.853

-

-

(12.826)

(12.826)

-

-

(66.105)

392.844

175.000

86.078

653.922

looptijd < 1 jaar

-

-

-

-

looptijd > 1 jaar

392.844

175.000

86.078

653.922


Waarvan:

Het verloop van de post Onderhoudsvoorziening is als volgt: (in euro’s)

Onderhoudsvoorziening


1.004.318

Dotaties

1.217.685

Onttrekkingen Boekwaarde per 31 december 2013


(1.451.042) 770.961


In de begroting van de Stichting Onderwijs was uitgegaan van een dotatie aan de Onderhoudsvoorziening van € 300.000. Rekening houdend met het onderhoud dat in de komende jaren nog plaats moet gaan vinden, en het bedrag aan onttrekkingen in het boekjaar, is vastgesteld dat de Onderhoudsvoorziening met een aanvullende dotatie verhoogd moest worden. Waarvan: looptijd < 1 jaar

703.053

looptijd > 1 jaar

67.908

Kortlopende schulden (9) (in euro’s)

2013

2012

Crediteuren

1.042.235

1.268.720

Belastingen en premies sociale verzekeringen

1.770.177

1.940.904

Schulden ter zake van pensioenen

619.491

602.592

41.547

1.980.125

2.699.421

2.764.378

6.172.871

8.556.719

(in euro’s)

2013

2012

Gemeenten/huisvestingssubsidies scholen

29.986

1.272.639

UWV/te restitueren ZW/WAZO uitkeringen

4.955

389.398

Nog te betalen inzake Vervangingsfonds

6.606

109.617

Nog te betalen inzake ESF 2009 – 2010

-

175.739

Nog te betalen opdrachten MJOP

-

32.732

41.547

1.980.125

Overige schulden Overlopende passiva

De post Overige schulden is als volgt te specificeren:

De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren: (in euro’s) Reservering vakantiegeld

2013

2012

1.577.196

1.527.278

Reservering vakantiedagen

229.880

228.464

Nog te betalen reis- en verblijfkosten

140.406

158.470

Financieringsoverschot Audiologie

187.245

492.602

Te verrekenen AP’s 2012 (transitiemodel)

127.530

-

64.437

-

Vooruit ontvangen bedragen Vooruit gefactureerde bedragen Nog te betalen overige kosten

44.341

42.934

328.386

314.630

2.699.421

2.764.378

In 2012 is de prestatiebekostiging voor medisch specialistische zorg ingevoerd. Met de zorgverzekeraars is voor 2013 een budgetplafond (schaduwbudget) afgesproken, waarboven de Audiologische Centra geen productie meer in rekening mogen brengen bij de verzekeraars. Omdat in 2012 als gevolg van overlopende omzet uit 2011 het budgetplafond werd overschreden dient de overschrijding terugbetaald te worden aan de verzekeraars. Bij de opstelling van de jaarrekening 2012 werd er vanuit gegaan dat de overlopende omzet uit 2011 niet in de Stichting Koninklijke Auris Groep


verrekening mee genomen zou hoeven worden omdat dit nog de periode van voor de prestatiebekostiging betrof. Volgens de NZA-regeling dient 95% van de overschrijding terugbetaald te worden. Te verrekenen AP’s 2012 (transitiemodel) is voor een bedrag van € 127.530 is opgenomen onder de kortlopende schulden en wordt in 2014 betaald. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Fiscale eenheid BTW De Stichting Koninklijke Auris Groep maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de BTW. De fiscale eenheid bestaat uit: Stichting Koninklijke Auris Groep Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep B.V. Werkgever Auris Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw De Stichting is hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de BTW schulden van de fiscale eenheid. Garantstelling De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft zich statutair garant gesteld voor verplichtingen jegens schuldeisers bij eventuele negatieve eigen vermogens van ondergenoemde rechtspersonen, voortvloeiend uit eventuele negatieve exploitatieresultaten, alsmede voor het eventuele negatieve saldo na ontbinding en vereffening van het vermogen van: Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw (tot maximaal 85% van de verplichtingen) ANBI De Stichting Koninklijke Auris Groep is met ingang van 1 januari 2008 erkend als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling). Huur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor een deel van het pand aan de Nassaulaan 8 in Goes. De huurovereenkomst liep van 1 augustus 2008 t/m 31 juli 2013 met een stilzwijgende verlenging voor nog eens 5 jaar. In 2010 is deze huurovereenkomst opengebroken en verlengd tot en met 31 juli 2018. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden. De huurprijs bedraagt € 117.241 per jaar. De huurprijs wordt jaarlijks, met ingang van 1 augustus 2012, geïndexeerd. Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend. De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.). Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 37.500 Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 31.155. De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor het pand Pelmolen 26 in Houten. De huurovereenkomst loopt van 1 maart 2008 en eindigt per 28 februari 2015 met een stilzwijgende verlenging voor de duur van 5 jaar. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden. De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 113.500 per jaar exclusief BTW. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.). Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 31.050. Stichting Koninklijke Auris Groep


De Stichting heeft een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van ca. 900 vierkante meter kantoorruimte in het kantoorgebouw "Katshoek" aan de Heer Bokelweg 121 - 171 te Rotterdam, alsmede voor 10 parkeerplaatsen op het parkeerdek. Het totale gehuurde oppervlak bedraagt 1.360 vierkante meter. De huurovereenkomst loopt van 1 november 2008 t/m 31 oktober 2013. De huur per 1 november 2008 bedraagt € 166.371 per jaar. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt een BTW - compensatie van 5% berekend. De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.). Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 60.000. Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 59.192. De huur is opgezegd per 1 november 2014. De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst met de Stichting Mozaïek voor de huur van kantoorruimte op de 3e etage van het pand aan de Bachstraat 9 in Gouda. De huurovereenkomst loopt van 1 september 2002 t/m 31 augustus 2012. De opzegtermijn beloopt 12 maanden. In 2012 is de huurovereenkomst met twee jaar verlengd, tot 31 augustus 2014. De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 99.860 per jaar. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend. De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water, handyman e.d.). Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 30.000. Kopieerapparatuur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Ricoh voor kopieerapparatuur. Deze leaseovereenkomst bestaat uit een raamovereenkomst waarbinnen individuele contracten voor het gebruik van kopieerapparatuur op de verschillende locaties van Auris worden afgesloten. De raamovereenkomst is aangevangen per december 2010 en loopt door tot 31 december 2015. De starten einddata van de individuele overeenkomsten zijn variabel, maar deze worden steeds afgesloten voor periodes van 60 maanden. ICT-infrastructuur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Unilogic voor de infrastructuur en overige hardware, waaronder werkplekvoorzieningen. De overeenkomst is aangevangen op 1 februari 2012 en heeft een looptijd van 5 jaar. Pand Amersfoort Sinds september 2010 heeft de Stichting Koninklijke Auris Groep de beschikking over het pand aan de Hooglandseweg 140 te Amersfoort. Dit pand is vanuit de gemeente Amersfoort overgedragen. In het pand is sinds 1 augustus 2011 de Prof. Groenschool gehuisvest en een aantal andere onderdelen van Auris, waaronder in elk geval een zorggroep. Stichting Koninklijke Auris Groep krijgt het pand om niet in gebruik voor een periode van 15 jaar en is gerechtigd het pand in die periode te gebruiken voor onderwijskundige doeleinden en eventuele andere activiteiten. Eventuele opbrengsten uit in- of externe verhuur komen ten gunste van Stichting Koninklijke Auris Groep. Leaseauto’s De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto’s afgesloten. De toekomstige minimale leasebetalingen daarvan zijn als volgt te specificeren: (in euro’s)

2013

2012

periode < 1 jaar

45.845

53.430

1 jaar < periode <= 5 jaar

67.150

62.827

-

-

112.995

116.257

periode > 5 jaar Totaal



Deze overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van 4,5 jaar (2012: 4,4 jaar) waarbij de leasebetaling een vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de vennootschap de optie de leaseactiva te kopen tegen de op dat moment geldende marktwaarde. Er is geen sprake van sub-lease. Tevens zijn er geen restricties voortvloeiende uit deze leaseovereenkomsten. Verbonden partijen Een overzicht van de groepsverhoudingen is opgenomen in de waarderingsgrondslagen. De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft in 2010 gezamenlijk met Stichting Pento de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Hiertoe is de notariële akte verleden op 17 mei 2010. De nieuwe stichting exploiteert een audiologisch centrum in Utrecht. In maart 2012 heeft Stichting Koninklijke Auris Groep samen met Stichting Pento en NSDSK de coöperatie Partners in Verstaan opgericht. Het bestuur van deze coöperatie vormt het bestuur van Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. De cijfers van de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht zijn niet opgenomen in de balans en de staat van baten en lasten van de Stichting Koninklijke Auris Groep. Onder de financiële vaste activa is een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgenomen. In 2008 hebben de bestuurders van de Koninklijke Auris Groep, de Koninklijke Kentalis Groep en Bartiméus de intentie vastgelegd om hun krachten te bundelen op het gebied van re-integratie, job coaching, mediation en andere diensten gericht op het verkrijgen van betaald en onbetaald werk voor mensen met een zintuiglijke en communicatieve beperking. Vanuit deze intentie ontstond in 2009 Werkpad B.V., een nieuwe organisatie die specialistische dienstverlening aan de doelgroep kan borgen en een slagvaardige positie op de re-integratiemarkt verkrijgt. De Stichting Koninklijke Auris Groep is voor 33% aandeelhouder van Werkpad B.V. Het personeel en de activiteiten zijn per 1 oktober 2011 weer ondergebracht bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Gedurende het boekjaar zijn de aandelen Werkpad B.V. verkocht.



10.6

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Rijksbijdragen (10) (in euro’s) Rijksbijdragen OCW

2013

begroting 2013

2012

47.260.381

45.340.495

Geoormerkte OCW subsidies

-

19.664

Niet geoormerkte OCW subsidies

-

-

OCW/Bekostiging REC MZw

521.019

511.595

OCW/REC MZw Overdracht autisme gelden

116.187

115.930

Totaal rijksbijdragen

47.897.587

45.656.617

45.987.684

Ten opzichte van de realisatie 2012 is er sprake van een stijging van € 1,9 mln. van de Rijksbijdragen. In het Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie en SGP heeft gemaakt, is in 2013 sprake van een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de onderwijsinstellingen in alle sectoren ter grootte van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Stichting Koninklijke Auris Groep is mede hierdoor € 1,9 mln. hoger dan in 2012 en € 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen werden pas in het najaar van 2013 bekend gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte van begroot ontstaan: -

Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln.

-

Bijzondere materiële bekostiging € 0,4 mln.

-

Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln.

-

Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln.

Hiernaast werd een indexering op loon/prijs toegepast die hoger was dan begroot (0,7 mln.). Wettelijk budget aanvaardbare kosten (11) (in euro’s) Zorgkantoor / productieafspraak

2013

begroting 2013

2012

7.983.600

8.018.763

Gerealiseerde overproductie

-

-

Niet gehonoreerde overproductie

-

-

Totaal wettelijk budget aanvaardbare kosten

7.983.600

7.468.529

8.018.763

2013

begroting 2013

2012

Opbrengsten Adviezen en onderzoek (12) (in euro’s) Productie in verslagjaar Toename waarde gestarte AP’s voorgaand verslagjaar Te verrekenen AP’s 2012 (transitiemodel) Totaal opbrengsten Adviezen en onderzoek (Audiologie)

3.282.635

3.215.893

234.290

308.041

(127.530) 3.389.395

3.454.301

3.523.934

Audiologische producten (DOT’s, voorheen AP’s) worden gefactureerd op basis van afgesproken tarieven met de verschillende zorgverzekeraars.



In 2012 is de prestatiebekostiging voor medisch specialistische zorg ingevoerd. Met de zorgverzekeraars is voor 2013 een budgetplafond (schaduwbudget) afgesproken, waarboven de Audiologische Centra geen productie meer in rekening mogen brengen bij de verzekeraars. Omdat in 2012 als gevolg van overlopende omzet uit 2011 het budgetplafond werd overschreden dient de overschrijding terugbetaald te worden aan de verzekeraars. Bij de opstelling van de jaarrekening 2012 werd er vanuit gegaan dat de overlopende omzet uit 2011 niet in de verrekening mee genomen zou hoeven worden omdat dit nog de periode van voor de prestatiebekostiging betrof. Volgens de NZA-regeling dient 95% van de overschrijding terugbetaald te worden. Deze te betalen post van € 127.530 is opgenomen onder de kortlopende schulden en wordt in 2014 betaald. Overige overheidsbijdragen en -subsidies (13) (in euro’s)

2013

begroting 2013

2012

Subsidie in- en doorstroombanen

-

19.390

Subsidie gemeenten gymlokalen

153.176

137.404

Subsidie Matra project (Terugbetaling) ESF-subsidie Overige overheidsbijdragen en –subsidies Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies

-

80.724

161.268

(211.006)

70.977

76.413

385.421

117.279

102.925

Onder de Overige overheidsbijdragen en –subsidies is in 2013 een ESF-subsidie bate verantwoord, in 2012 daarentegen bleek na definitieve vaststelling van een ESF-subsidie dat een terugbetaling moest plaatsvinden. Overige baten (14) (in euro’s)

2013

Begeleidingsarrangementen

543.220

631.289

Cursusgelden

140.455

125.424

Detacheringen

45.525

177.932

Opbrengsten OAC (Het Rotsoord)

83.828

93.081

Erasmus Medisch Centrum / CI Team

80.224

85.388

Verkoop en reparaties hoortoestellen

begroting 2013

2012

25.409

50.484

171.323

90.786

Giften en nalatenschappen

23.005

164.390

Verhuur

94.556

46.596

Overige

333.088

213.340

Ouderbijdragen

Totaal overige baten

1.540.633

1.246.647

1.678.710

2013

begroting 2013

2012

Personeelslasten (15) (in euro’s) Lonen en salarissen

34.908.641

33.602.860

Pensioenlasten

5.010.997

4.701.687

Sociale lasten

5.272.393

6.753.625


3.107.627

663.881

Totaal personeelslasten


48.299.658

48.213.627

45.722.053


Overige personeelskosten (in euro’s)

2013

Mutatie voorziening Sociaal Plan

2012 -

Mutatie jubileumvoorziening Mutatie vakantiegeld en –dagen Mutatie voorziening spaarverlof

(2.562.133)

(68.596)

23.193

11.744

(282.513)

(10.336)

Reis- en verblijfkosten

(29.183)

1.085.151

1.343.382

Externe inhuur personeel en uitzendkrachten

920.143

793.033

Nascholing en opleiding

928.537

724.172

Bedrijfsgezondheidszorg

183.146

228.717

24.410

34.831

Werving en selectie Overige Af: uitkeringen Totaal overige personeelslasten

449.457

550.427

(416.029)

(160.045)

3.107.627

663.881

In de jaarrekening 2011 was een voorziening opgenomen in verband met de bezuinigingen passend onderwijs. Aangezien de bezuinigingen op een andere manier vorm hebben gekregen dan op moment van vaststellen van de jaarrekening 2011 bekend was, is het grootste deel van de voorziening Sociaal Plan vrijgevallen in 2012. Verder is in de jaarrekening 2013 sprake geweest van vrijval van UWV-gelden. Het betrof uitkeringen die in voorgaande jaren zijn ontvangen ten behoeve van niet via het Vervangingsfonds verzekerd zijnde personeel c.q. uitkeringen die niet verrekend hoefden te worden met de Rijksbijdrage. In het voorjaar van 2013 was deze post nog in onderzoek, waardoor de afloop pas in de jaarrekening 2013 kon worden verwerkt. Personeelsbestand Bij de Stichting Koninklijke Auris Groep waren in 2013 gemiddeld 762 FTE in dienst (2012: 767). Voor 2013 was een gemiddelde van 761 FTE begroot. Bezoldiging van de bestuurders en de Raad van Toezicht In de jaarrekening is een toelichting opgenomen met betrekking tot de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT). Hierna is een nadere specificatie in het kader van de WNT opgenomen. Functie

Aard van de functie en voorzittersclausule van toepassing (j/n)

Bestuur- Top-functider onaris (ja) RvT Toezichthouder (ja) RvT Toezichthouder (ja) RvT Toezichthouder (nee) RvT Toezichthouder (nee) RvT Toezichthouder (nee) RvT Toezichthouder (nee)

Naam

Drs. Th. N. de Boer R.W.C. Oerlemans J.L. van Beers W.J. Willems A. Fischer

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

WerkDatum Datum einde Omvang geversdeel aanvang dienstverband dienstvan voordienstverband ver-band zieningen ten (in FTE) (indien van behoeve van (indien van toepassing) beloningen toepassing) betaalbaar op termijn

156.749

0

26.919

1-1-2009

n.v.t.

1

7.875

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

5.250

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

5.250

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

5.250

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

I. Vos

5.250

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

A. Schouten

2.625

0

0

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.



De sectorale maximale bezoldigingsnorm voor het primair onderwijs bedraagt ultimo 2013 € 164.551. Dit betekent dat, bezien vanuit Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep, sprake is van een overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. Hierbij is het overgangsrecht van toepassing. Voor een bestuurder met een dienstverband voor onbepaalde tijd die gekozen heeft het bestaande contract te continueren, geldt de volgende overgangsregeling die vergelijkbaar is met die van de WNT: 4 jaar behoud van bezoldiging conform het bestaande contract, daarna afbouw in 3 jaar tijd naar het niveau van de CAO Bestuurders PO zoals die op dat moment geldt. Stichting Koninklijke Auris Groep voldoet aan de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706). Het normenkader rondom de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Afschrijvingen (16) (in euro’s)

2013

Materiële vaste activa

944.046

begroting 2013 624.317

2012 883.335

Huisvestingslasten (17) (in euro’s)

2013

Huur

989.088

854.123

Onderhoud

413.933

314.352

Dotatie onderhoudsvoorziening

begroting 2013

2012

1.217.685

221.986

Energie en water

503.539

372.467

Schoonmaakkosten

722.236

656.235

Heffingen

105.367

102.681

Beveiliging/bewaking

29.468

37.493

Advies huisvestingsprojecten

91.603

119.330

Overige huisvestingslasten

57.928

44.781

Totaal huisvestingslasten

4.130.847

2.899.933

2.723.448

In de begroting van de Stichting Onderwijs was uitgegaan van een Dotatie onderhoudsvoorziening van € 300.000. Rekening houdend met het onderhoud dat in de komende jaren nog plaats moet gaan vinden, en het bedrag aan onttrekkingen in het boekjaar, is vastgesteld dat de Onderhoudsvoorziening met een aanvullende dotatie verhoogd moest worden.



Overige lasten (18) (in euro’s)

2013

Administratie en beheer

730.905

639.708

Advieskosten

267.506

370.380

Accountantskosten (controle jaarrekening)

265.165

140.802

Telefoon, portokosten en kopieerlasten

566.145

650.042

1.973.528

1.894.134

97.755

134.384

Huishoudelijke kosten

171.420

158.392

Kantoorartikelen

104.370

97.318

Bestuurslasten (kosten Raad van Toezicht)

59.744

35.123

Aan- en verkoopkosten en bewaarloon effecten

17.051

28.867

62.433

67.641

131.164

90.013

ICT Drukwerk

Kwaliteitsgelden Communicatie en PR

begroting 2013

2012

Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

68.028

-

Medezeggenschap

12.929

16.192

Onderwijsspecifieke lasten

766.963

802.776

Zorgspecifieke lasten

741.235

592.194

Contributies en abonnementen

198.207

171.346

80.786

59.001

251.149

345.134

Verzekeringen Overige Totaal overige lasten

6.566.483

6.373.278

6.293.447

2013

begroting 2013

2012

Financiële baten en lasten (19) (in euro’s) Opbrengsten van overige vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Overige rentebaten en soortgelijke baten

629.175

714.963

30.792

30.808

1.142.528

1.556.873

Waardeveranderingen van overige vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Overige rentelasten en soortgelijke lasten

(1.035) 1.801.460

925.000

2.302.644

De Financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op € 0,9 mln positief. Werkelijk gerealiseerd in 2013 is een bedrag van € 1,8 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen. Er zijn geen rentelasten geactiveerd. Aandeel van derden (20) (in euro’s) Aandeel in groepsmaatschappijen

2013 11.231

begroting 2013 -

2012 12.399

Op basis van de leerlingaantallen is de aandeelverhouding van Stichting Regionaal Expertise Centrum MZw bepaald op 85 – 15. Het aandeel van derden betreft het aandeel van Het Rotsoort (15%) in het resultaat.



11.

Enkelvoudige jaarrekening Stichting Koninklijke Auris Groep

11.1

Enkelvoudige balans per 31 december 2013

(na voorgestelde resultaatbestemming)

A c t i v a (in euro’s)

2013

2012

Vaste activa Materiële vaste activa (21)

3.110.202

3.273.498

Financiële vaste activa (22)

22.038.730

21.414.539 25.148.932

24.688.037

Vlottende activa Vorderingen (23)

1.366.488

2.825.801

Liquide middelen (24)

2.443.427

902.005

Totaal activa

3.809.915

3.727.806

28.958.847

28.415.843

P a s s i v a (in euro’s)

2013

2012

Eigen vermogen (25) Kapitaal

45

45

15.621.533

14.385.107

Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek)

4.713.385

4.272.438

Bestemmingsfondsen (privaat)

1.280.678

1.263.245

Algemene reserve (publiek)

Voorzieningen (26) Kortlopende schulden (27) Totaal passiva


21.615.641

19.920.835

3.745

3.235

7.339.460

8.491.773

28.958.847

28.415.843


11.2

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013

(in euro’s)

Baten

Doorbelastingen (28) Overige baten (29)

2013

Afschrijvingen (31) Huisvestingslasten (32) Overige lasten (33) Totaal lasten Saldo baten en lasten

2012

7.805.391

7.346.506

7.021.000

318.546

235.025

384.255

Totaal baten Personeelslasten (30)

Begroting 2013

8.123.937

7.581.531

7.405.255

3.799.489

3.437.216

3.528.787

239.579

200.000

241.292

232.833

392.000

229.276

3.875.091

4.199.750

3.637.223

8.146.992 (23.055)

8.228.966 (647.435)

7.636.578 (231.323)

Financiële baten en lasten (34)

1.717.861

925.000

2.199.200

Resultaat

1.694.806 `

277.565

1.967.877



11.3

Toelichting op de enkelvoudige balans

Materiële vaste activa (21) (in euro’s)

2013

2012

2.512.841

2.694.500

Andere vaste bedrijfsmiddelen

161.048

142.685

Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar

436.313

436.313

3.110.202

3.273.498

Gebouwen en verbouwingen



Gebouwen

Andere

Niet aan

en

vaste

bedrijfsuit-

verbouw-

bedrijfs-

oefening

ingen

middelen

dienstbaar

2.694.500

142.685

436.313

Totaal 3.273.498

Investeringen

13.046

63.236

-

76.282

Afschrijvingen

(194.705)

(44.873)

-

(239.578)


2.512.841

161.048

436.313

3.110.202

Aanschafwaarde per 1 januari 2013

3.087.434

348.377

436.313

3.872.124

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari 2013

(392.934)

(205.692)

-

(598.626)


2.694.500

142.685

436.313

3.273.498

Aanschafwaarde per 31 december 2013

3.100.480

411.613

436.313

3.948.406

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december 2013 Boekwaarde per 31 december 2013

(587.639) 2.512.841

(250.565) 161.048

436.313

(838.204) 3.110.202

De post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar betreft de aankoopwaarde van een stuk grond aan het Ammanplein in Rotterdam. Deze grond is beschikbaar voor verkoop. Inmiddels is de Stichting Koninklijke Auris Groep in gevorderd stadium van verkoop. Een deel van de grond wordt aangehouden voor geplande nieuwbouw van het audiologisch centrum en het Centraal Bureau. De verwachte opbrengstwaarde van de grond bedraagt minimaal de boekwaarde van het actief.



Financiële vaste activa (22) (in euro’s)

2013

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

18.151

18.151

-

15.408

2012

Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen Vordering Overige effecten

478.400

505.634

21.542.179

20.875.346

22.038.730

21.414.539

De Vordering betreft een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. Stichting Koninklijke Auris Groep heeft samen met Stichting Pento Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Voor de start van deze activiteiten hebben Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep en Stichting Koninklijke Auris Groep werkkapitaal beschikbaar gesteld. Als gevolg van de financieringsproblematiek van de audiologische centra is Stichting Audiologisch Centrum Utrecht nog niet in staat geweest deze financiering volledig terug te betalen. Het verloop van deze posten is als volgt: (in euro’s)

DeelDeel-


nemingen

nemingen

in overige

in groeps-

verbonden

maat-

maatschap-

schappijen

pijen

Overige Vordering

effecten

Totaal

18.151

15.408

620.000

22.414.247

23.067.806

verstrekkingen

-

-

-

576.114

576.114

Berekende rente

-

-

45.634

-

45.634

aflossingen

-

-

(160.000)

(3.671.881)

(3.831.881)


-

-

-

1.556.866

1.556.866

18.151

15.408

505.634

20.875.346

21.414.539

Vordering

effecten

Investeringen/aankopen/

Desinvesteringen/verkopen/


(in euro’s)

DeelDeel-


nemingen

nemingen

in overige

in groeps-

verbonden

maat-

maatschap-

schappijen

pijen

Overige Totaal

18.151

15.408

505.634

20.875.346

21.414.539

verstrekkingen

-

-

-

413.640

413.640

Berekende rente

-

-

18.400

-

18.400

Investeringen/aankopen/

Desinvesteringen/verkopen/ aflossingen

-


-

-

-

1.177.537

1.177.537

18.151

-

478.400

21.542.179

22.038.730



(15.408)

(45.634)

(924.344)

(985.386)


Voor een nadere specificatie van de Overige effecten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Vorderingen (23) (in euro’s)

2013

Vorderingen op groepsmaatschappijen

758.819

2.225.496

Overige vorderingen

68.797

202.134

Overlopende activa

538.872

398.171

1.366.488

2.825.801

(in euro’s)

2013

2012

Stichting Regionaal Expertise Centrum Midden/Zuid-west Nederland

74.318

852.266

684.501

1.373.230

758.819

2.225.496

2012

De post Vorderingen op groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren:


De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren: (in euro’s)

2013

Te vorderen inzake legaat de heer Kluver

-

156.919

856

14.247

67.941

30.968

68.797

202.134

Voorschotten salaris Te vorderen dividendbelasting

2012

Het legaat van de heer Kluver is in december 2012 notarieel vastgelegd en definitief aanvaard door de Stichting. Dit bedrag is in 2013 per bank ontvangen en door middel van resultaatbestemming gedoteerd aan een bestemmingsfonds. Onder de Overige vorderingen zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De post Overlopende activa is als volgt te specificeren: (in euro’s)

2013

2012

Nog te ontvangen rente

236.267

236.910

Vooruitbetaalde kosten

302.605

161.261

538.872

398.171

Onder de Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.



Liquide middelen (24) (in euro’s)

2013

Kas Bank

2012

5.361

271

2.438.066

901.734

2.443.427

902.005

Eigen vermogen (25) Het eigen vermogen en resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening zijn niet gelijk aan het eigen vermogen en resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening. De aansluiting hiertussen is als volgt: (in euro’s)

2013

2012

21.615.596

19.920.835


7.628.683

6.123.579


3.237.867

3.455.587

Stichting REC MZw

264.023

189.152

BV Werkgever Auris

18.151

18.151

(18.151)

(18.151)

Enkelvoudige jaarrekening

Eliminaties in verband met consolidatie Geconsolideerde jaarrekening

32.746.169

29.689.153

2013

2012

Het verloop van de afzonderlijke posten van het Eigen vermogen is als volgt. Kapitaal (in euro’s) Stand per 31 december

45

45

Algemene reserve (publiek) (in euro’s) Stand per 1 januari Resultaat boekjaar conform voorgestelde resultaatverdeling Stand per 31 december

2013

2012

14.385.107

14.118.022

1.236.426

267.085

15.621.533

14.385.107

2013

2012

4.272.438

2.743.840

440.947

1.528.598

4.713.385

4.272.438

Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek) (in euro’s) Stand per 1 januari Resultaat boekjaar conform voorgestelde resultaatverdeling Stand per 31 december



De Bestemmingsreserve koersverschillen is gemaximeerd op 35% van de waarde van de aandelen inclusief onroerend goed plus 10% van de beurswaarde van de obligaties per 31 december van het boekjaar: (in euro’s)

2013

2012

35% van de beurswaarde van de aandelen en onroerend goed fondsen

3.582.830

3.058.865

10% van de beurswaarde van de obligaties

1.130.555

1.213.573

4.713.385

4.272.438

4.713.385

4.272.438

-

-

Bestemmingsreserve per 31 december Ruimte

De werkelijke hoogte van de bestemmingsreserve zou € 5.391.577 zijn geweest op basis van het koersresultaat in het verslagjaar. De overschrijding van de berekende maximale hoogte van € 678.192 is ten gunste van de algemene reserve gekomen. Bestemmingsfondsen (privaat) (in euro’s) Stand per 1 januari

2013 1.263.245

1.091.051

-

156.919

17.433

15.275

1.280.678

1.263.245

2013

2012

Legaat de heer Kluver Intrestvergoeding (uit resultaatverdeling) Stand per 31 december

2012

Het betreft de volgende bestemmingsfondsen: (in euro’s) Legaten ontvangen onder voorwaarden Mr. W.A. Meesfonds Blindenfonds

5.598

5.521

67.494

66.575

126.356

124.636

Fonds Hirsch

56.051

55.288

Mildersfonds

626.887

618.354

Kortmanfonds

47.061

46.420

Voorzieningsfonds

192.147

189.532

Kluverfonds

159.084

156.919

1.280.678

1.263.245

2013

2012

Stand per 31 december

Voorzieningen (26) (in euro’s) Jubileumvoorziening


3.745

3.235


Het verloop van deze post is als volgt: (in euro’s)

Jubileum


3.235

Dotatie

510


3.745

Waarvan: looptijd < 1 jaar

-

looptijd > 1 jaar

3.745

Kortlopende schulden (27) (in euro’s)

2013

2012

Crediteuren

454.526

468.902

6.204.925

7.393.252

238.736

264.330

Schulden aan groepsmaatschappijen Te betalen belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overlopende passiva

58.654

57.167

382.619

308.122

7.339.460

8.491.773

2013

2012

6.186.847

7.375.174

18.078

18.078

6.204.925

7.393.252

2013

2012

De post Schulden aan groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren: (in euro’s) Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep B.V. Werkgever Auris

De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren: (in euro’s) Reservering vakantiegeld

94.978

84.736

101.288

114.468

Reservering accountantskosten

45.133

55.660

Vooruit ontvangen bedragen

64.437

-

Nog te betalen overige kosten

76.783

53.258

382.619

308.122

Reservering vakantiedagen en overuren



Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Fiscale eenheid BTW De Stichting Koninklijke Auris Groep maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de BTW. De fiscale eenheid bestaat uit: Stichting Koninklijke Auris Groep Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep B.V. Werkgever Auris Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw De Stichting is hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de BTW schulden van de fiscale eenheid. Garantstelling De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft zich statutair garant gesteld voor verplichtingen jegens schuldeisers bij eventuele negatieve eigen vermogens van ondergenoemde rechtspersonen, voortvloeiend uit eventuele negatieve exploitatieresultaten, alsmede voor het eventuele negatieve saldo na ontbinding en vereffening van het vermogen van: Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw (tot maximaal 85% van de verplichtingen) ANBI De Stichting Koninklijke Auris Groep is met ingang van 1 januari 2008 erkend als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling). Huur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst met de Stichting Mozaïek (voorheen woningbouwvereniging Ter Gouw) voor de huur van kantoorruimte op de 3e etage van het pand aan de Bachstraat 9 in Gouda. De huurovereenkomst loopt van 1 september 2002 t/m 31 augustus 2012. De opzegtermijn beloopt 12 maanden. In 2012 is de huurovereenkomst met twee jaar verlengd, tot 31 december 2014. De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 99.860 per jaar. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend. De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water, handyman e.d.). Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 30.000. Kopieerapparatuur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Ricoh (voorheen Nashuatec) voor kopieerapparatuur. Deze leaseovereenkomst bestaat uit een raamovereenkomst waarbinnen individuele contracten voor het gebruik van kopieerapparatuur op de verschillende locaties van Auris worden afgesloten. De raamovereenkomst is aangevangen per december 2010 en loopt door tot 31 december 2015. De starten einddata van de individuele overeenkomsten zijn variabel, maar deze worden steeds afgesloten voor periodes van 60 maanden. ICT-infrastructuur De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Unilogic voor de infrastructuur en overige hardware, waaronder werkplekvoorzieningen. De overeenkomst is aangevangen op 1 februari 2012 en heeft een looptijd van 5 jaar. Pand Amersfoort Sinds september 2010 heeft de Stichting Koninklijke Auris Groep de beschikking over het pand aan de Hooglandseweg 140 te Amersfoort. Dit pand is vanuit de gemeente Amersfoort overgedragen. In het pand is Stichting Koninklijke Auris Groep


sinds 1 augustus 2011 de Prof. Groenschool gehuisvest en een aantal andere onderdelen van Auris, waaronder in elk geval een zorggroep. Stichting Koninklijke Auris Groep krijgt het pand om niet in gebruik voor een periode van 15 jaar en is gerechtigd het pand in die periode te gebruiken voor onderwijskundige doeleinden en eventuele andere activiteiten. Eventuele opbrengsten uit in- of externe verhuur komen ten gunste van Stichting Koninklijke Auris Groep. Leaseauto’s De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto’s afgesloten. De toekomstige minimale leasebetalingen daarvan zijn als volgt te specificeren: (in euro’s)

2013

2012

periode < 1 jaar

45.845

53.430

1 jaar < periode <= 5 jaar

67.150

62.827

-

-

112.995

116.257

periode > 5 jaar Totaal

Deze overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van 4,5 jaar (2012: 4,4 jaar) waarbij de leasebetaling een vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de vennootschap de optie de leaseactiva te kopen tegen de op dat moment geldende marktwaarde. Er is geen sprake van sub-lease. Tevens zijn er geen restricties voortvloeiende uit deze leaseovereenkomsten. Verbonden partijen Een overzicht van de groepsverhoudingen is opgenomen in de waarderingsgrondslagen. De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft in 2010 gezamenlijk met Stichting Pento de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Hiertoe is de notariële akte verleden op 17 mei 2010. De nieuwe stichting exploiteert een audiologisch centrum in Utrecht. In maart 2012 heeft Stichting Koninklijke Auris Groep samen met Stichting Pento en NSDSK de coöperatie Partners in Verstaan opgericht. Het bestuur van deze coöperatie vormt het bestuur van Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. De cijfers van de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht zijn niet opgenomen in de balans en de staat van baten en lasten van de Stichting Koninklijke Auris Groep. Onder de financiële vaste activa is een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgenomen. In 2008 hebben de bestuurders van de Koninklijke Auris Groep, de Koninklijke Kentalis Groep en Bartiméus de intentie vastgelegd om hun krachten te bundelen op het gebied van re-integratie, job coaching, mediation en andere diensten gericht op het verkrijgen van betaald en onbetaald werk voor mensen met een zintuiglijke en communicatieve beperking. Vanuit deze intentie ontstond in 2009 Werkpad B.V., een nieuwe organisatie die specialistische dienstverlening aan de doelgroep kan borgen en een slagvaardige positie op de re-integratiemarkt verkrijgt. De Stichting Koninklijke Auris Groep is voor 33% aandeelhouder van Werkpad B.V. Het personeel en de activiteiten zijn per 1 oktober 2011 weer ondergebracht bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Gedurende het boekjaar zijn de aandelen Werkpad B.V. verkocht.



11.4

Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

Doorbelastingen (28) (in euro’s)

2013

begroting 2013

2012


5.308.352

4.180.546


2.445.417

2.790.004

51.622

50.450

Stichting REC MZw Totaal overige baten

7.805.391

7.346.506

7.021.000

(in euro’s)

2013

begroting 2013

2012

Verhuur

147.048

135.644

4.500

161.119

Overige baten (29) De Overige baten zijn als volgt te specificeren:

Schenkingen en giften Verbindend Vernieuwen – Metataal

92.746

-

Overige

74.252

87.492

Totaal overige baten

318.546

235.025

384.255

Personeelslasten (30) (in euro’s) Lonen en salarissen Pensioenlasten Sociale lasten

2013

begroting 2013

2012

2.098.294

2.098.631

316.574

283.421

266.898

277.593


1.117.723

869.142

Totaal personeelslasten

3.799.489

3.437.216

3.528.787

2013

begroting 2013

2012

Overige personeelskosten (in euro’s) Mutatie jubileumvoorziening Mutatie vakantiegeld en –dagen

510 (7.171)

(36.722) (67.984)

Reis- en verblijfkosten

179.054

146.327

Externe inhuur personeel en uitzendkrachten

342.135

274.282

Nascholing en opleiding

371.865

233.646

Bedrijfsgezondheidszorg

110.404

123.014

Werving en selectie

6.224

20.084

Overige

142.671

193.426

Af: uitkeringen

(27.969)

(16.931)

Totaal overige personeelslasten


1.117.723

869.142


Personeelsbestand Bij de stichting waren in 2013 gemiddeld 39 FTE in dienst (2012: 38). In begroting 2013 was uitgegaan van 41 FTE. Bezoldiging van de bestuurders en Raad van Toezicht Voor de bezoldiging van de bestuurders en Raad van Toezicht wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Afschrijvingen (31) (in euro’s)

2013

Materiële vaste activa

239.579

begroting 2013 200.000

2012 241.292

Huisvestingslasten (32) (in euro’s)

2013

Huur

begroting 2013

2012

150.339

143.329

Onderhoud panden en ondersteuning

2.574

2.043

Onderhoud inventaris

1.679

3.161

Energie en water

4.813

12.276

Schoonmaakkosten

25.299

32.580

Heffingen

13.445

19.297

Beveiliging/bewaking Advies huisvestingsprojecten

1.196

1.688

33.488

5.007

-

9.895

Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

232.833

392.000

229.276

Overige lasten (33) (in euro’s)

2013

Administratie en beheer

730.905

639.708

Advieskosten

226.824

359.826

Accountantskosten

265.165

140.802

Telefoon-, porto-, kopieer- en printkosten

begroting 2013

2012

198.701

226.678

1.784.496

1.632.840

14.851

11.286

9.995

9.616

Bestuurslasten (kosten Raad van Toezicht)

59.744

35.123

Aan- en verkoopkosten en bewaarloon effecten

17.051

28.867

ICT Huishoudelijke kosten Kantoorartikelen

Kwaliteitsgelden Communicatie en PR incl. drukwerk Kosten personeelsblad Contributies en abonnementen Verzekeringen Overige Totaal overige lasten


62.433

67.641

131.164

158.413

43.324

43.597

147.035

131.419

80.786

59.001

102.616

92.406

3.875.091

4.199.750

3.637.223


Accountantskosten De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt voor de groep: (in euro’s)

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten

2013 Ernst & Young

Overig Ernst

Accountants LLP

& Young

Totaal

156.272

-

156.272

11.059

-

11.059

Adviesdiensten op fiscaal terrein

-

-

-

Andere niet-controlediensten

-

97.834

97.834

167.331

97.834

265.165

Totaal

(in euro’s)

Onderzoek van de jaarrekening

2012 Ernst & Young

Overig Ernst

Accountants LLP

& Young

Totaal

120.802

-

120.802

20.000

-

20.000

Adviesdiensten op fiscaal terrein

-

-

-

Andere niet-controlediensten

-

-

-

140.802

-

140.802

Andere controleopdrachten

Totaal

Financiële baten en lasten (34) (in euro’s)

2013

begroting 2013

2012

Opbrengsten van overige vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten

629.175

714.963

18.644

22.927

1.142.528

1.556.873

Waardeveranderingen van overige vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van groepsmaatschappijen

(72.486) 1.717.861

(95.563) 925.000

2.199.200

De Financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op € 0,9 mln. positief. Werkelijk gerealiseerd in 2013 is een bedrag van € 1,7 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen. Er zijn geen rentelasten geactiveerd.



Ondertekening van de jaarrekening Gouda, 19 mei 2014 Voorzitter Raad van Bestuur:

Voorzitter Raad van Toezicht:

drs. Th.N. de Boer

drs. R.W.C. Oerlemans MBA



11.5

Overige gegevens

Voorstel resultaatbestemming 2013 Voorgesteld wordt het resultaat over 2013 ad € 1.694.806 als volgt te bestemmen. (in euro’s) Toevoeging algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek) Toevoeging bestemmingsfondsen inzake rente (privaat)

1.236.426 440.947 17.433

Resultaat

1.694.806

Het voorstel voor de resultaatbestemming is reeds in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 januari 2014 is een drietal scholen (De Weerklank) van de Stichting Speciaal Onderwijs Leiden overgenomen door de Stichting Auris Onderwijs. Deze overname is het gevolg van de instellingsvorming die in het kader van de invoering van Passend Onderwijs conform een afspraak met het Ministerie van OCW moet plaatsvinden. Aan de overname is tevens een overdracht van eigen vermogen van De Weerklank verbonden. Dit zal in de jaarrekening 2014 worden verwerkt.



11.6

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Koninklijke Auris Groep

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Koninklijke Auris Groep te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 157, lid 4 van de Wet op de expertisecentra. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Koninklijke Auris Groep per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013.



Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013. Rotterdam, 19 mei 2014 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M. Verschoor RA



Jaarverslag Stichting Koninklijke Auris Groep

Recommend Documents