Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Jaarrekening 2011 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2011 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Balans per 31 december 2011 Resultatenrekening over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Toelichting op de resultatenrekening over 2011

3 4 5 6 7 14 26 29 30 31 47 48 49 50 61 64 65 66

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

72 73 73 73 73 73 74

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie Grafisch overzicht productie

76 76 76 77 79

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2 3

0 128.600.835 520.873 129.121.708

0 71.604.408 310.924 71.915.332

4 5 6 7 8 9

467.784 2.328.473 44.952.012 0 0 51.308.338 99.056.607

1.011.672 2.614.893 54.212.948 0 0 6.072.619 63.912.132

228.178.315

135.827.464

31-dec-11 €

31-dec-10 €

412.887 9.915.077 0 10.327.964

412.887 8.391.625 0 8.804.512

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

3.528.826

3.012.720

Langlopende schulden

12

98.576.479

25.589.850

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

29.128.975 86.616.071

31.803.527 66.616.855

228.178.315

135.827.464

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

77.037.238

82.269.490

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

16

11.459.151

10.865.291

Omzet DBC B-segment

17

53.117.402

48.632.298

Subsidies

18

1.814.690

428.659

Overige bedrijfsopbrengsten

19

5.013.014

5.943.069

148.441.495

148.138.807

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

87.435.635

81.680.417

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

12.391.684

19.638.772

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0

Overige bedrijfskosten

23

46.689.113

42.373.148

Som der bedrijfslasten

146.516.432

143.692.337

BEDRIJFSRESULTAAT

1.925.063

4.446.470

-401.611

-3.176.932

1.523.452

1.269.538

0

0

1.523.452

1.269.538

2011 €

2010 €

1.523.452

1.269.538

1.523.452

1.269.538

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2011 €

€

2010 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

10

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2 11

1.925.063

12.391.684 516.106

4.446.470

19.638.772 1.580.254 12.907.790

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. aflossingsverplichtingen langlopende leningen)

4 5 6

543.888 286.420 9.260.936

42.197 -586.393 -6.878.686

7

-2.674.552

-19.878.224

13

20.405.728

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Waarde rentederivaat Buitengewoon resultaat

21.219.026

24 24 24 25

20.139.807 27.822.420

-7.161.299

42.655.273

18.504.197

285.654 -4.558.316 3.871.051 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

458.199 -2.751.988 -883.143 0 -401.611

-3.176.932

42.253.662

15.327.265

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie financiële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

2 2 2 2

-83.009.817 13.621.706 0 0

-31.148.146 0 -4.603.202 4.090.801

3 3

0 -209.949 0 0

0 446.986 0 0 -69.598.060

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-31.213.561

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

12 12

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

9

76.000.000 -3.419.883

6.042.011 -5.461.894 72.580.117

580.117

45.235.719

-15.306.179

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: Desinvesteringen materiële vaste activa hebben betrekking op overboekingen in de materiële vaste activa. De nieuw opgenomen leningen en 65 mln. van de investeringen materiële vaste activa hebben betrekking op de nieuwbouw.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven • Rode Invent 2002 B.V. • Rode Invent 2003 B.V. • Rode Invent 2004 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt.

Pagina 7



Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. In beginsel geldt nog altijd dat (voormalig) WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten, zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen.

Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU2002), een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Vooralsnog loopt voor het A-segment de bekostiging van kapitaallasten door op basis van nacalculatie via het schaduwbudget. Als gevolg van de uitbreiding van het B-segment en de invoering van DOT vindt een toename plaats van de pr

Pagina 8



Waardering Materiële vaste activa Algemeen Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2011. De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Bedrijfswaarde Ziekenhuis Bernhoven gaat een bedrijfswaardeberekening opstellen waarbij rekening gehouden wordt met de overgang naar de nieuwbouw in 2013. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van de uitwerking hiervan door de NZa. Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Voor de oudbouw van Ziekenhuis Bernhoven is een analyse gedaan van de bedrijfswaarde, resulterend in een verwachte boekwinst bij verkoop van EUR 6,8 miljoen. Op grond hiervan bestaan geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering voor de oudbouw. Ten aanzien van de nieuwbouw van Ziekenhuis Bernhoven is sprake van een sluitende business case op grond waarvan uitvoering wordt gegeven aan de nieuwbouw. Op grond van deze business case bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering voor de nieuwbouw.

Afschrijving en gebruiksduur De tot en met 2011 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven mogelijk aanpassing als gevolg van de overgang naar de nieuwbouw in 2013; dit gegeven zal meegenomen moeten worden bij de bepaling van de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek. De instelling acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend.

Bijzondere waardeverminderingen “Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Pagina 9



Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen 60% van de opbrengstwaarde van de DBC. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijk van de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Indien het saldo van de DBC per zorgverzekeraar een: a. debetstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een actief; b. een creditstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een schuld.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Pagina 10



Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.

Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-en-verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld.

Pagina 11



Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting

Voorziening oudbouw De voorziening oudbouw is gevormd enerzijds voor risico’s samenhangend met de oudbouw en de inschatting van de onzekerheden bij het bepalen van de overwaarde van EUR 6,8 miljoen en noodzakelijke investeringen en daarnaast voor risico’s samenhangend met de nieuwbouw. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLBuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. In de jaarrekening 2010 zijn de kosten van de overgangsregeling voor de medewerkers ouder dan 50 jaar als periodekosten opgenomen. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft in 2011 voor de voorziening PLB een stelselwijziging doorgevoerd om de totale voorziening PLB in zijn geheel op te nemen om zo beter aan te sluiten bij hetgeen in de sector gebruikelijk is. Als gevolg hiervan is € 431.125 toegevoegd aan de voorziening. Formeel had deze stelselwijziging doorgevoerd moeten worden rechtstreeks via het eigen vermogen maar is in 2011 geheel doorgevoerd via de resultatenrekening.

Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pagina 12



Pensioenen Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.".

Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

5.1.4.5 Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

0 0 0 0 0 0 0

6.526.515 4.603.202 0 11.129.717 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

0

0

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

11.129.717 0 11.129.717 0

11.129.717 0 11.129.717 0

31-dec-11 €

31-dec-10 €

554.801 0 7.636.307 1.955.507 417.584 45.863.972 44.591.817 3.966.040 15.744.558 7.870.249

554.801 0 8.057.934 2.375.771 507.032 27.733.556 8.117.826 3.776.900 17.288.037 3.192.551

128.600.835

71.604.408

2011 €

2010 €

71.604.408 83.009.817 0 12.391.684 0 0 13.621.706

53.056.118 31.148.146 0 8.509.055 0 0 4.090.801


128.600.835

71.604.408

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

215.744.211 0 87.143.376

142.915.640 0 71.311.232


128.600.835

71.604.408

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:


Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijnde de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen. Niet opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van€ 6,8 mln. zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

520.873 0 0 0

310.924 0 0 0

Totaal financiële vaste activa

520.873

310.924

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2011

310.924

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

209.949 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2011

520.873

Toelichting: In 2011 heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting gedaan bij Medirisk voor een bedrag van€ 170.349 en een storting aandelenkapitaal bij Dialysecentrum Ravenstein voor een bedrag € 39.600.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Zeggenschapsbelangen: Zanob Medirisk Dialysecentrum Ravenstein

121.600 354.633 44.640

Pagina 15

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden

391.669 16.004 59.332 779

784.569 72.559 129.328 25.216

Totaal voorraden

467.784

1.011.672

Toelichting: De voorraad is in 2011 afgenomen door uitbesteding van de goederenlogistiek en de voorraad medio november 2011.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Achmea CZ Menzis Multizorg UVIT Overig

€

1.406.206 4.655.889 407.135 436.243 5.613.784 78.889

Totaal (onderhanden projecten)

12.598.146

31-dec-11 €

31-dec-10 €

8.150.000 5.148.146 -18.833.232 8.563.559 -700.000

8.170.000 5.120.527 -18.864.278 8.988.644 -800.000

2.328.473

2.614.893

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2011

4.655.889

5.613.784

0

10.269.673

€ 1.406.206 0 407.135 436.243 0 78.889 2.328.473

Toelichting: De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.833.232 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 10.269.673 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 8.563.559.

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

41.231.966 -349.671 401.317 1.436.477 2.231.923

52.123.313 -298.807 384.552 252.138 1.751.752

Totaal vorderingen en overlopende activa

44.952.012

54.212.948

Toelichting: De vorderingen op debiteuren zijn eind 2011 lager dan 2010 door late facturering van de opbrengsten in 2010. Begin maart 2012 zijn de openstaande vorderingen tot en met 2011 van circa 41 mln. tot ongeveer 13,8 mln. teruggelopen. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt ongeveer 0,1 mln.

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 €

2009 €

2010 €

0

-19.380.266

-12.423.261

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

214.718 19.165.548 19.380.266

2.064.550 10.358.711 12.423.261

-29.128.975

-29.128.975 2.279.268 29.524.259 2.674.552

Saldo per 31 december

0

0

0

-29.128.975

-29.128.975

Saldo per 1 januari

2011 €

-31.803.527 -29.128.975

c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

totaal €

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2011 €

2010 €

75.036.379

81.496.789

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Samenwerkingsverbanden Overige mutaties

100.171.505

87.210.659

4.813.206

4.582.715

-20.000

1.720.000

-272.203 -527.154

-287.203 699.949

Totaal financieringsverschil

-29.128.975

-12.429.331

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Toelichting: Het financieringsverschil van € 29,1 mln. is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen gefactureerd is in het A segment (€ 100,2 mln.) en het budget (€ 75 mln.) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

0

0

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

51.302.729 5.609

6.068.309 4.310

Totaal liquide middelen

51.308.338

6.072.619

Totaal effecten

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het saldo liquide middelen eind 2011 is hoog door trekking van € 12 mln. eind december ten behoeve van de nieuwbouw en uitgestelde terugbetalingen van de overdekking aan de zorgverzekeraars. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

412.887 9.915.077 0

412.887 8.391.625 0

10.327.964

8.804.512

Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2011 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2011 €

412.887

0

0

412.887

412.887

0

0

412.887





8.391.625

1.523.452

0

9.915.077

8.391.625

1.523.452

0

9.915.077





0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Het resultaat 2011 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg. Niet in de reserve aanvaardbare kosten opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van € 6,8 mln. zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec-2011 €

31-dec-2010 €

1.523.452

1.269.538

0

0

1.523.452

1.269.538

Dotatie

Onttrekking

€

€


Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Cumulatief effect van stelselwijzigingen Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2011 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB)

2.032.466 911.379 68.875

84.981 431.125

Totaal voorzieningen

3.012.720

516.106

2.032.466 996.360 500.000 0

3.528.826

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 3.408.826 1.500.000

Toelichting per categorie voorziening: Er is een voorziening oudbouw om risico's bij de inschatting van de overwaarde te dekken, alsmede eventuele nog noodzakelijke investeringen in de oudbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De voorziening PLB omvat de waarde van een eenmalige storting van 200 uur naar rato van de deeltijd van die medewerkers die op 31-12-2009 45 jaar tot en met 49 jaar oud zijn. Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling.

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

94.576.479 4.000.000

21.589.850 4.000.000

Totaal langlopende schulden

98.576.479

25.589.850

2011 €

2010 €

29.009.733 76.000.000 3.419.883

28.429.616 6.042.011 5.461.894

101.589.850

29.009.733

3.013.371

3.419.883

98.576.479

25.589.850


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.013.371 98.576.479 10.661.938

3.419.883 25.589.850 12.327.351

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2011 hebben er 4 trekkingen plaatsgevonden, tezamen 76 mln., ten behoeve van de nieuwbouw (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De 2 achtergestelde leningen, tezamen 4 mln., aangetrokken in 2010 zijn achtergesteld aan de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB uren Overige schulden Nog te betalen kosten Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Overige passiva

16.814.005 3.013.371 4.744.788 883.636 1.493.822 2.479.808 1.317.963 1.834.468 2.787.493 13.809.597 810.850 28.062.711 8.563.559

16.859.134 3.419.883 4.196.401 1.013.927 1.294.646 2.377.173 1.276.954 805.818 1.241.477 9.951.621 4.681.902 10.509.275 8.988.644

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

86.616.071

66.616.855

Toelichting: Nog te betalen kosten zijn eind 2011 hoger door o.a. uitgestelde terugbetalingen van de overdekking zorgverzekeraars. Het in 2005 ontvangen permanente voorschot van de zorgverekeraars van € 18.833.232 is opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 10.269.673 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvoor een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 8.563.559.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2011 € 184.068 (3 % van de restschuld ad. € 6.135.591). Rode Invent In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa€ 1,1 mln. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Nieuwbouw Daarnaast is er een verplichting aan de VOF Bouwcombinatie van € 107,1 mln. voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is in 2010 en 2011 reeds een bedrag gefactureerd van € 74,3 mln. Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van enkele renteswap's. Bernhoven heeft de volgende renteswap's afgesloten: Naam bank:

Periode

Hoofdsom

ING Bank

1-12-2008 t/m 1-12-2012

101.250.000

4,14%

-3.251.207

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

58.000.000 58.000.000

3,83% 3,83%

-6.551.005 -6.551.005

Pagina 23

Vaste rente

Actuele waarde per 31-12-2011


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 heeft Stichting ziekenhuis Bernhoven de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel overgedragen aan Stichting Brabantzorg. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de voorwaarden, die in deze overeenkomst opgenomen zijn, zal worden voldaan. Alert De kans betaat dat door Bernhoven in 2012 een procedure wordt gestart tegen Alert waarin de reeds aan Alert betaalde gelden worden teruggevorderd en een aanvullende schadevergoeding wordt gevorderd waarvan de hoogte nog niet vaststaat. Verder bestaat de mogelijkheid dat Alert in een dergelijke mogelijke procedure een (tegen)vordering indient tot nakoming van de overeenkomst met Bernhoven of die vervangt door een schadevergoedingsclaim, waarvan de hoogte ook niet vaststaat. Zanob In 2010 heeft ziekenhuis Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan de ZANOB in de overeenkomst inzake de farmaceutische dienstverlening door ZANOB aan Bernhoven. Ziekenhuis Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen de vergoedingen conform de prijslijst. Bij een overeengekomen wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beeindiging van de opdracht zal ziekenhuis Bernhoven de frictiekosten moeten dragen.

Financiële positie In onderstaand overzicht is uitgegaan van de geconsolideerde balans en resultatenrekening. Door het positieve resultaat in 2011 van € 1,5 miljoen is de financiële positie verbeterd. Zie onderstaande tabel. Deze ratio's zijn opgenomen gezien de vereisten uit de bankconvenanten.

Geconsolideerde balans en resultatenrekening Eigen vermogen herwaardering gebouwen * Eigen vermogen achtergestelde leningen ** Eigen vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-11 € 6.800.000 4.000.000 10.327.964 21.127.964

Voorzieningen Garantievermogen

3.528.826 24.656.790

%

85,7% 14,3% 100,0%

31-dec-10 € 6.800.000 4.000.000 8.804.512 19.604.512 3.012.720 22.617.232

%

86,7% 13,3% 100,0%

Omzetratio (eigen vermogen in % bedrijfsopbrengsten) werkelijk norm

14,2% 13,5%

13,2% 13,5%

Garantievermogen in % bedrijfsopbrengsten

16,6%

15,3%

58,9% 59,8%

55,1% 61,2%

Ratio personele kosten / totale omzet werkelijk norm

Debt Service Cover ratio (Bruto Operationele Cashflow gedeeld door totaal aan financieringslasten) werkelijk 9,3 norm 1,0

5,6 1,0

* De herwaardering is nog niet in de geconsolideerde jaarrekening meegenomen, maar conform afspraak met de banken wel gebruikt bij het berekenen van het solvabiliteitsratio (weerstandsvermogen). De herwaardering betreft het saldo van de te verwachten verkoopresultaat van de gebouwen ad € 6,8 miljoen zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw. ** De achtergestelde leningen staan op de balans bij de langlopende leningen en worden ten behoeve van de solvabiliteitsberekening toegevoegd aan het eigen vermogen. Toelichting: Alle ratio's zijn beter dan de norm gesteld door de banken voor de financiering van de nieuwbouw.

Pagina 24


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Af: correctie investeringsruimte 2009 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

Pagina 25

2011 €

2010 €

25.628.298 1.519.214 129.085 595.213 26.681.384

40.094.987 1.655.870 649.621 126.557 467.247 13.119.750

0

25.628.298 0


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0

554.801

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

22.612.501 0 14.554.567

0 0 0

8.811.557 0 6.435.786

3.795.307 0 3.288.275

7.614.000 0 0

54.517.883 0 35.408.345

157.485.817 0 85.881.409

0

8.057.934

0

2.375.771

507.032

7.614.000

19.109.538

71.604.408

38.249.972

38.249.972 0 931.339 0

83.009.817 0 12.391.684 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

13.621.706 0 0 13.621.706

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-421.627

0

-420.264

-89.448

38.249.972

37.318.633

56.996.427

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 14.976.194

0 0 0

8.811.557 0 6.856.050

3.795.307 0 3.377.723

45.863.972 0 0

92.767.855 0 36.339.684

226.873.928 0 98.273.093

0

554.801

0

7.636.307

0

1.955.507

417.584

45.863.972

56.428.171

128.600.835

0,0%

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

421.627

Pagina 26

420.264

Installaties Onderhanden Projecten € €

89.448

€


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

13.482.070 0 5.364.244

13.119.750 0 0

26.601.820 0 5.364.244

11.941.408 0 8.164.508

501.956 0 0

12.443.364 0 8.164.508

39.045.184 0 13.528.752

Boekwaarde per 1 januari 2011

8.117.826

13.119.750

21.237.576

3.776.900

501.956

4.278.856

25.516.432

39.801.132 0 3.327.141

1.097.169

1.097.169 0 908.029

40.898.301 0 4.235.170

0 0 0

0 0 0

13.621.706 0 0 13.621.706

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

39.801.132 3.327.141

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

908.029

0 0 0

501.956

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

13.119.750

13.119.750 0 0 13.119.750


36.473.991

-13.119.750

23.354.241

189.140

-501.956

-312.816

23.041.425

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

53.283.202 0 8.691.385

0 0 0

53.283.202 0 8.691.385

13.038.577 0 9.072.537

0 0 0

13.038.577 0 9.072.537

66.321.779 0 17.763.922


44.591.817

0

44.591.817

3.966.040

0

3.966.040

48.557.857

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

13.119.750

Subtotaal

0

501.956

501.956 0 0 501.956

Pagina 27


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €


46.155.230 0 28.867.193

0 0 0

11.269.670 0 8.077.119

6.497.850 0 0

63.922.750 0 36.944.312


17.288.037

0

3.192.551

6.497.850

26.978.438

2.662.222

1.113.645

85.677

4.205.701

3.019.474

3.861.544 0 7.225.175

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0


0

0

0

0

0 0 0 0


-1.543.479

0

-1.905.829

85.677

-3.363.631


48.817.452 0 33.072.894

0 0 0

12.383.315 0 11.096.593

6.583.527 0 0

67.784.294 0 44.169.487


15.744.558

0

1.286.722

6.583.527

23.614.807


10% - 12%

0,0%

20% -25%

Pagina 28


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2011

Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Nieuwbouw Uden Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010

WTZi-type

WZV WZV

Totaal

t/m 2010 €

2011 €

Nominaal onderhanden bedrag WTZi € €

gereed €

0 20.733.750 28.753 1.407 193.956 11.340 266.500

39.801.134 25.130.222 0 406 3.432 1.398 82.440

39.801.134

21.235.706

65.019.032

40.390.766

Projectgegevens

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0 0 0

45.863.972 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940 45.863.972

0

Investeringen

0

Jaar van oplevering

2012 2012 2011 2011 2011 2011 2011

0


Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WMG-type

Alert en overige ICT investeringen Totaal

t/m 2010 €

2011 €

6.497.850

85.677

6.497.850

85.677

Nominaal onderhanden bedrag WTZi € €

gereed €

Aangepaste goedkeuring €

Indexering WTZi €

6.583.527 0

0

6.583.527

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010 Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

39.801.134 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940 40.390.766

Pagina 29

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

39.801.134 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940

1.990.057 719 45 4.935 318 8.724

1.990.057 1.438 91 9.869 637 17.447

40.390.766

2.004.798

2.019.539

Jaar van oplevering

2012


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks * Kuijpers * ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank

Totaal

2-aug-99 4-okt-99 31-dec-91 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 7-jan-11 7-jan-11 16-mei-11 17-mei-11 27-sep-11 30-sep-11 21-dec-11 21-dec-11

5.105.027 3.866.207 3.630.242 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000

Resterend Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld 31 Aflossing in Restschuld e looptijd lijke- 31 december leningen in december 2011 over 5 jaar in jaren rente 2010 2011 2011 eind 2011 %

30 15 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3 30 30 30 30 30 30 30 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,10% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79%

€

€

3.233.267 1.030.990 181.512 2.684.564 1.575.000 737.392 737.392 2.291.667 726.049 794.114 748.736 794.114 217.815 1.815.121 1.928.566 1.429.408 2.042.015 2.042.011 2.400.000 1.600.000

€

76.000.000

€

170.160 257.747 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445

3.063.107 773.243 0 2.237.137 675.000 680.669 680.669 2.083.334 544.537 737.391 623.946 737.391 108.908 1.701.676 1.815.121 1.270.585 1.928.570 1.928.566 2.400.000 1.600.000 7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000

2.212.307 0 0 0 0 397.058 397.058 1.041.667 0 453.780 124.789 453.780 0 1.134.450 1.247.896 476.469 1.361.343 1.361.341 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.419.883

101.589.850

10.661.938

7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000

29.009.733

€

Aflossing 2012

Gestelde zekerheden

€ 18 2 0 5 1 12 12 10 2 12 4 13 1 15 16 7 16 16 2 2 30 30 30 30 30 30 30 30

* Leninggever "Hurks en Kuijpers" zijn overeengekomen dat de vorderingen achtergesteld zijn ten opzichte van alle rechten overeengekomen met de banken.

Pagina 30

Aflossingswijze

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

170.160 257.747 0 447.427 675.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.013.371

rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie achterstelling achterstelling niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2011 €

2010 €

77.037.238

82.269.490

7.074.086

6.859.516

53.117.402

48.632.298

Subsidies

1.814.040

428.659


4.960.712

6.107.118

144.003.478

144.297.081

Personeelskosten

84.772.384

79.271.454


12.130.597

19.393.338

0

0

45.175.434

41.204.735


142.078.415

139.869.527

BEDRIJFSRESULTAAT

1.925.063

4.427.554

-401.611

-3.157.896

1.523.452

1.269.658

0

0

1.523.452

1.269.658

2011 €

2010 €

1.523.452

1.269.658

1.523.452

1.269.658

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment


BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 31


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven 2011 €

2010 €

10.328.758

9.288.570

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

103.064


10.328.758

9.391.634

5.599.848

5.220.316

322.885

305.434

4.406.025

3.865.884


10.328.758

9.391.634

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

0

0

0

0

2011 €

2010 €

0

0

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten




Pagina 32


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Rode Invent 2002 B.V. 2011 €

2010 €


160.286

160.286


160.286

160.286

159.171

158.378

1.115

1.908


160.286

160.286

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

0

0

0

0

2011 €

2010 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment Subsidies





Pagina 33



2010 €


727.177

727.177


727.177

727.177

718.521

714.940

8.656

12.237


727.177

727.177

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

0

0

0

0

2011 €

2010 €

0

0

0

0






Pagina 34



2010 €


61.462

61.462


61.462

61.462

60.427

60.126

1.035

1.336


61.462

61.462

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

0

0

0

0

2011 €

2010 €

0

0

0

0






Pagina 35



2010 €


137.974

137.974


137.974

137.974

135.093

134.420

2.881

3.554


137.974

137.974

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

0

0

0

0

2011 €

2010 €

0

0

0

0






Pagina 36


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2011 €

2010 €

1.523.452 0 0 0 0 0

1.269.658 0 0 0 0 0

1.523.452

1.269.658

1.523.452

1.269.538

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 37


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

81.496.789

70.657.580

2.624.382

726.707

509.686 474.720 173.084

652.242 -62.963 156.496 1.157.490

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

1.503.041 45.771

745.775 330.368 517

1.548.812 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-3.370.604

330.885 -676.906

-3.370.604 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

3.440.713 1.999.898 -10.262.704

-676.906 -398.385 1.405 9.109.708

-4.822.093 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-62.170 -420.597 -3.115.630

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar totaal

Pagina 38

2010 €

8.712.728 -23.023 -871.630 1.894.673

-3.598.397

1.000.020

75.036.379

81.496.789

2.000.859

772.701

77.037.238

82.269.490


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

11.459.151

10.865.291

Totaal

11.459.151

10.865.291

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

53.089.783 27.619

47.528.771 1.103.527

Totaal

53.117.402

48.632.298

17. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging van de omzet van het B-segment is met name toe te schrijven aan de groeiende productie van de Cardiologie, Dermatologie Interne geneeskunde, MDL, Urologie en Longgeneeskunde.

18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

2011 €

2010 €

1.786.790

399.179

27.900

29.480

1.814.690

428.659

Toelichting: Subsidies zijn in 2011 circa 1,4 mln. hoger door ontvangen subsidie "Fonds Ziekenhuis Opleidingen". Deze subsidie was in 2010 opgenomen onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.

Pagina 39


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Overige dienstverlening: Overige opbrengsten:

5.013.014

5.943.069

Totaal

5.013.014

5.943.069

Toelichting: Overige opbrengsten bestaan uit doorberekende salariskosten aan derden, vrijval honorarium externe ondersteuners en het te verrekenen exploitatieresultaat DCB. De opbrengst 2011 is onder andere lager ten opzichte van 2010 door een incidentele opbrengst in 2010 en een lagere opbrengst van het te verrekenen exploitatieresultaat van DCB in 2011.

Pagina 40


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

64.398.302 9.408.934 5.401.433 4.103.817

59.476.354 9.088.322 5.000.204 4.040.339

Subtotaal Personeel niet in loondienst

83.312.486 4.123.149

77.605.219 4.075.198

Totaal personeelskosten

87.435.635

81.680.417

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.603 54

1.540 52

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.657

1.592

50.279

48.747

Gemiddelde personeelskosten op basis van full-time eenheden

Toelichting: De stijging van de personeelskosten wordt met name veroorzaakt door toename van de formatie met 4%, naast een toename van de kosten per FTE van 3%. De omzet in 2011 is circa 8% hoger (indien de afschrijving IVA in 2010 niet meegenomen wordt).

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

2010 €

0 5.166.509

11.129.717 2.609.321

7.225.175

5.899.734

12.391.684

19.638.772

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

12.391.684 5.166.509

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

931.339 4.235.170 7.225.175 0 12.391.684

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 41

226.873.928 98.273.093


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

0

0

2011 €

2010 €

4.750.825 10.468.790 28.689.349

4.298.873 7.577.226 27.524.275

842.079 651.100 795.373 64.905 2.353.457

851.704 706.928 825.220 54.435 2.438.287

318.060 108.632

252.177 282.310

46.689.113

42.373.148

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De algemene kosten stijgen fors door kosten die samenhangen met automatisering. Bernhoven maakt nog geen gebruik van "groene" energie.

Pagina 42


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

285.654

458.199

285.654

458.199

Rentelasten Mutatie waarde rentederivaat Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-4.558.316 3.871.051

-2.751.988 -883.143

-687.265

-3.635.131

-401.611

-3.176.932

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De rentelasten in 2011 ten opzichte van 2010 zijn onder andere lager door de mutatie in 2011 van schuld uit hoofde van het rentederivaat, te weten een vrijval van circa 3,9 mln. In 2010 bedroeg de mutatie van de actuele waarde een rentelast voor een bedrag van 0,9 mln. Verder in 2011 hogere financieringskosten dan 2010 door de aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van 2,2 miljoen.

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten

Pagina 43


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Driehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam

J. v.d. Heide

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

M. Velde

P. Bennemeer

01-jan-08

01-sep-08

24-jan-11

Ja

Ja

Ja

31-dec-11

31-dec-11

31-dec-11

Ja

Nee

Nee

12 1 2 100%

1 2 100%

2 2 100%

226.020 0 0 18.514 5.857 25.402 0 0 275.793 44.409 0

150.860 0 0 2.363 7.243 16.472 0 0 176.938 n.v.t. n.v.t.

165.038 0 0 2.587 8.844 18.244 0 0 194.713 44.915 0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

Naam

Functie

R.R.A. van Zijl M.S. Decates M. Mol-Arts I.M. Koopmans H.A.M. van den Berg A.A.B.D.M. van den Broek P.H. Maas

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Pagina 44

Bezoldiging € 10.000 7.500 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

voorzitter RvB Functionaris (functienaam) 1-jan-08 In dienst vanaf (datum) 31-dec-11 In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) 228.027 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

6

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

228.027

7

215.650

Beloning 2010

0

0

0

2011 €

2010 €

100.933 37.860 21.224 0

93.389 24.455 23.889 261.026

160.017

402.759

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Het salaris van dhr. van der Heide was bij zijn vorige werkgever gebaseerd op normen van de NVZD. Op verzoek van de RvT heeft dhr. van der Heide een verlaging van 5 % geaccepteerd.

28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

30. Financiele risico's De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 93,3 % geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt EUR 0,8 mln. Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar de financiële vaste activa (0,5 mln.) en de nog te ontvangen bedragen (0,2 mln.) onder de rubriek "Vorderingen en overlopende activa".

Pagina 45


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij EUR 20,8 mln. van de leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Bij EUR 76 mln. van de leningen is sprake van een variabel rentepercentage, dat is gefixeerd middels een interest rate swap. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft als beleid om afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, anders dan opgenomen in de toelichting inzake financiele instrumenten en langlopende leningen.

Pagina 46


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2 3

0 127.897.911 520.873 128.418.784

0 70.807.718 310.924 71.118.642

4 5 6 7 8 9

467.784 2.328.473 45.617.937 0 0 51.308.338 99.722.532

1.011.672 2.614.893 54.993.789 0 0 6.072.619 64.692.973

228.141.316

135.811.615

31-dec-11 €

31-dec-10 €

411.238 9.915.077 0 10.326.315

411.238 8.391.625 0 8.802.863

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

3.528.826

3.012.720

Langlopende schulden

12

98.576.479

25.589.850

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

29.128.975 86.580.721

31.803.527 66.602.655

228.141.316

135.811.615

Totaal passiva

Pagina 47


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

77.037.238

82.269.490

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

16

7.074.086

6.859.516

Omzet DBC B-segment

17

53.117.402

48.632.298

Subsidies

18

1.814.040

428.659


19

4.960.712

6.107.118

144.003.478

144.297.081


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

84.772.384

79.271.454


21

12.130.597

19.393.338

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0

Overige bedrijfskosten

23

45.175.434

41.204.735


142.078.415

139.869.527

BEDRIJFSRESULTAAT

1.925.063

4.427.554

-401.611

-3.157.896

1.523.452

1.269.658

0

0

1.523.452

1.269.658

2011 €

2010 €

1.523.452

1.269.658

1.523.452

1.269.658

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 48


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4 op bladzijde 7.

Pagina 49


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

2011 €

2010 €


0 0 0 0 0 0 0

6.526.515 4.603.202 0 11.129.717 0 0 0


0

0

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

11.129.717

11.129.717

11.129.717 0

11.129.717 0

31-dec-11 €

31-dec-10 €

554.801 0 7.636.307 1.955.507 417.584 45.863.972 44.591.817 3.966.041 15.041.634 0 7.870.248

554.801 0 8.057.934 2.375.771 507.032 27.733.556 8.117.826 3.776.900 16.491.347 3.192.551 0

127.897.911

70.807.718

2011 €

2010 €

70.807.718 82.842.496 0 12.130.597 0 0 13.621.706

52.273.499 30.888.641 0 8.263.621 0 0 4.090.801


127.897.911

70.807.718

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

214.129.875 0 86.231.964

140.333.378 0 69.525.660


127.897.911

70.807.718

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:


Pagina 50


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijnde de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen. Niet opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van€ 6,8 mln. zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

520.873 0 0 0

310.924 0 0 0

Totaal financiële vaste activa

520.873

310.924

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2011

310.924

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

209.949 0 0 0


520.873

Toelichting: In 2011 heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting gedaan bij Medirisk voor een bedrag van€ 170.349 en een storting aandelenkapitaal bij Dialysecentrum Ravenstein voor een bedrag € 39.600.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Zeggenschapsbelangen: Zanob Medirisk Dialysecentrum Ravenstein

121.600 354.633 44.640

Pagina 51

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden

391.669 16.004 59.332 779

784.569 72.559 129.328 25.216

Totaal voorraden

467.784

1.011.672

Toelichting: De voorraad is in 2011 afgenomen door uitbesteding van de goederenlogistiek en de voorraad medio november 2011.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Ontvangen voorschotten niet onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Achmea CZ Menzis Multizorg UVIT Overig

€

1.406.206 4.655.889 407.135 436.243 5.613.784 78.889

Totaal (onderhanden projecten)

12.598.146

31-dec-11 €

31-dec-10 €

8.150.000 5.148.146 -18.833.232 8.563.559 -700.000

8.170.000 5.120.527 -18.864.278 8.988.644 -800.000

2.328.473

2.614.893

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2011

4.655.889

5.613.784

0

10.269.673

€ 1.406.206 0 407.135 436.243 0 78.889 2.328.473

Toelichting: De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.833.232 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 10.269.673 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 8.563.559.

Pagina 52


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

41.231.966 -349.671 1.329.771 1.436.477 1.969.394

52.123.313 -298.807 1.415.485 252.138 1.501.660

Totaal vorderingen en overlopende activa

45.617.937

54.993.789

Toelichting: De vorderingen op debiteuren zijn eind 2011 lager dan 2010 door late facturering van de opbrengsten in 2010. Begin maart 2012 zijn de openstaande vorderingen tot en met 2011 van circa 41 mln. tot ongeveer 13,8 mln. teruggelopen. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt ongeveer 0,1 mln.

Pagina 53


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 €

2009 €

2010 €

0

-19.380.266

-12.423.261

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

214.718 19.165.548 19.380.266

2.064.550 10.358.711 12.423.261

-29.128.975

-29.128.975 2.279.268 29.524.259 2.674.552

Saldo per 31 december

0

0

0

-29.128.975

-29.128.975

Saldo per 1 januari

2011 €

-31.803.527 -29.128.975

c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

totaal €

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2011 €

2010 €

75.036.379

81.496.789

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Samenwerkingsverbanden Overige mutaties

100.171.505

87.210.659

4.813.206

4.582.715

-20.000

1.720.000

-272.203 -527.154

-287.203 699.949

Totaal financieringsverschil

-29.128.975

-12.429.331

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Toelichting: Het financieringsverschil van € 29,1 mln. is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen gefactureerd is in het A segment (€ 100,2 mln.) en het budget (€ 75 mln.) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen.

Pagina 54


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

0

0

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

51.302.729 5.609

6.068.309 4.310

Totaal liquide middelen

51.308.338

6.072.619

Totaal effecten

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het saldo liquide middelen eind 2011 is hoog door trekking van € 12 mln. eind december ten behoeve van de nieuwbouw en uitgestelde terugbetalingen van de overdekking aan de zorgverzekeraars. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis.

Pagina 55


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

411.238 9.915.077 0

411.238 8.391.625 0

10.326.315

8.802.863

Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal





411.238

0

0

411.238

411.238

0

0

411.238





8.391.625

1.523.452

0

9.915.077

8.391.625

1.523.452

0

9.915.077





0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Het resultaat 2011 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg. Niet in de reserve aanvaardbare kosten opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van € 6,8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

Pagina 56


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2011 en resultaat over 2011 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

10.326.315

8.802.863

Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

10.326.315 1.649

8.802.863 1.649

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

10.327.964

8.804.512

Pagina 57


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2011 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB)

2.032.466 911.379 68.875

0 84.981 431.125

0 0 0

2.032.466 996.360 500.000

Totaal voorzieningen

3.012.720

516.106

0

3.528.826


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 3.408.826 1.500.000

Toelichting per categorie voorziening: Er is een voorziening oudbouw om risico's bij de inschatting van de overwaarde te dekken, alsmede eventuele nog noodzakelijke investeringen in de oudbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De voorziening PLB omvat de waarde van een eenmalige storting van 200 uur naar rato van de deeltijd van die medewerkers die op 31-12-2009 45 jaar tot en met 49 jaar oud zijn. Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling.

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

94.576.479 4.000.000

21.589.850 4.000.000

Totaal langlopende schulden

98.576.479

25.589.850

2011 €

2010 €

29.009.733 76.000.000 3.419.883

28.429.616 6.042.011 5.461.894

101.589.850

29.009.733

3.013.371

3.419.883

98.576.479

25.589.850

Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.013.371 98.576.479 10.661.938

3.419.883 25.589.850 12.327.351

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2011 hebben er 4 trekkingen plaatsgevonden, tezamen 76 mln., ten behoeve van de nieuwbouw (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De 2 achtergestelde leningen, tezamen 4 mln., aangetrokken in 2010 zijn achtergesteld aan de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 58


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB uren Overige schulden Nog te betalen kosten Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

16.814.005 3.013.371 4.744.788 883.636 1.493.822 2.479.808 1.317.963 1.834.468 2.787.493 13.774.247 810.850 28.062.711 8.563.559

16.859.134 3.419.883 4.196.401 1.013.927 1.294.646 2.377.173 1.276.954 805.818 1.241.477 9.937.421 4.681.902 10.509.275 8.988.644

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

86.580.721

66.602.655

Toelichting: Nog te betalen kosten zijn eind 2011 hoger door o.a. uitgestelde terugbetalingen van de overdekking zorgverzekeraars. Het in 2005 ontvangen permanente voorschot van de zorgverekeraars van € 18.833.232 is opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 10.269.573 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvoor een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 8.563.559.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligo: Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2011 € 184.068 (3 % van de restschuld ad. € 6.135.591). Rode Invent: In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa€ 1,1 mln. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Nieuwbouw: Daarnaast is er een verplichting aan de VOF Bouwcombinatie van € 107,1 mln. voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is in 2010 en 2011 reeds een bedrag gefactureerd van € 74,3 mln. Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van enkele renteswap's. Bernhoven heeft de volgende renteswap's afgesloten: Naam bank:

Periode

Hoofdsom

ING Bank

1-12-2008 t/m 1-12-2012

101.250.000

4,14%

-3.251.207

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

58.000.000 58.000.000

3,83% 3,83%

-6.551.005 -6.551.005

Pagina 59

Vaste rente

Actuele waarde per 31-12-2011


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 heeft Stichting ziekenhuis Bernhoven de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel overgedragen aan Stichting Brabantzorg. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de voorwaarden, die in deze overeenkomst opgenomen zijn, zal worden voldaan.

Alert: De kans betaat dat door Bernhoven in 2012 een procedure wordt gestart tegen Alert waarin de reeds aan Alert betaalde gelden worden teruggevorderd en een aanvullende schadevergoeding wordt gevorderd waarvan de hoogte nog niet vaststaat. Verder bestaat de mogelijkheid dat Alert in een dergelijke mogelijke procedure een (tegen)vordering indient tot nakoming van de overeenkomst met Bernhoven of die vervangt door een schadevergoedingsclaim, waarvan de hoogte ook niet vaststaat.

Zanob In 2010 heeft ziekenhuis Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan de ZANOB in de overeenkomst inzake de farmaceutische dienstverlening door ZANOB aan Bernhoven. Ziekenhuis Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen de vergoedingen conform de prijslijst. Bij een overeengekomen wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beeindiging van de opdracht zal ziekenhuis Bernhoven de frictiekosten moeten dragen.

Financiële positie Voor de toelichting van de financiële positie wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.5 op bladzijde 24, omdat de convenanten de ratio's vereisen op basis van de geconsolideerdeerde jaarrekening.

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Af: correctie investeringsruimte 2009 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

Pagina 60

2011 €

2010 €

25.628.298 1.519.214 129.085 595.213 26.681.384

40.094.987 1.655.870 649.621 126.557 467.247 13.119.750

0

25.628.298 0


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 14.554.567

0 0 0

8.811.557 0 6.435.786

3.795.307 0 3.288.275

7.614.000 0 0

54.517.883 0 35.408.345

156.038.801 0 85.231.084

0

554.801

0

8.057.934

0

2.375.771

507.032

7.614.000

19.109.538

70.807.717

38.249.972

38.249.972 0 931.339 0

82.842.496 0 12.130.597 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

13.621.706 0 0 13.621.706


0

0

0

-421.627

0

-420.264

-89.448

38.249.972

37.318.633

57.090.193

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 14.976.194

0 0 0

8.811.557 0 6.856.050

3.795.307 0 3.377.723

45.863.972 0 0

92.767.855 0 36.339.684

225.259.591 0 97.361.681

0

554.801

0

7.636.307

0

1.955.507

417.584

45.863.972

56.428.171

127.897.910

0,0%

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

421.627

Pagina 61

420.264

89.448

€


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


13.482.070 0 5.364.244

13.119.750 0 0

26.601.820 0 5.364.244

11.941.408 0 8.164.508

501.956 0 0

12.443.364 0 8.164.508

39.045.184 0 13.528.752


8.117.826

13.119.750

21.237.576

3.776.900

501.956

4.278.856

25.516.432

39.801.132 0 3.327.141

1.097.169

1.097.169 0 908.028

40.898.301 0 4.235.169

0 0 0

0 0 0

13.621.706 0 0 13.621.706

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

39.801.132 3.327.141

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

908.028

0 0 0

501.956

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

13.119.750

13.119.750 0 0 13.119.750


36.473.991

-13.119.750

23.354.241

189.141

-501.956

-312.815

23.041.426


53.283.202 0 8.691.385

0 0 0

53.283.202 0 8.691.385

13.038.577 0 9.072.536

0 0 0

13.038.577 0 9.072.536

66.321.779 0 17.763.921


44.591.817

0

44.591.817

3.966.041

0

3.966.041

48.557.858

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%


13.119.750

Subtotaal

0

501.956

501.956 0 0 501.956

Pagina 62


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €


44.708.215 0 28.216.868

0 0 0

11.269.669 0 8.077.119

6.497.850 0 0

62.475.734 0 36.293.987


16.491.347

0

3.192.550

6.497.850

26.181.747

2.494.901

1.113.645

85.677

3.944.615

3.019.474

3.694.223 0 6.964.089

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0


0

0

0

0

0 0 0 0


-1.449.714

0

-1.905.829

85.677

-3.269.866


47.203.116 0 32.161.483

0 0 0

12.383.314 0 11.096.593

6.583.527 0 0

66.169.957 0 43.258.076


15.041.633

0

1.286.721

6.583.527

22.911.881


10% - 12%

0,0%

20% 25%

0,0%

Pagina 63


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens

Investeringen


Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Nieuwbouw Uden Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010

WTZi-type

t/m 2010 €

WZV WZV

Totaal

2011 €

gereed €

0 20.733.750 28.753 1.407 193.956 11.340 266.500

39.801.134 25.130.222 0 406 3.432 1.398 82.440

39.801.134

21.235.706

65.019.032

40.390.766

Projectgegevens

onderhanden €

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0 0 0

45.863.972 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940 45.863.972

0

Investeringen

0

2012 2012 2011 2011 2011 2011 2011

0


Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WMG-type

t/m 2010 €

Alert en overige ICT investeringen Totaal

2011 €

6.497.850

85.677

6.497.850

85.677

gereed €

onderhanden €

Nominaal bedrag WTZi €

6.583.527 0

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

Indexering WTZi €

0

6.583.527

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010 Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

39.801.134 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940 40.390.766

Pagina 64

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

39.801.134 28.753 1.813 197.388 12.738 348.940

1.990.057 719 45 4.935 318 8.724

1.990.057 1.438 91 9.869 637 17.447

40.390.766

2.004.798

2.019.539

2012


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks * Kuijpers * ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank ING Bank Rabobank Totaal

2-aug-99 4-okt-99 31-dec-91 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 7-jan-11 7-jan-11 16-mei-11 17-mei-11 27-sep-11 30-sep-11 21-dec-11 21-dec-11

5.105.027 3.866.207 3.630.242 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000

WerkeNieuwe Restschuld 31 lijkeleningen in december 2010 rente 2011 %

30 15 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3 30 30 30 30 30 30 30 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,10% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79% 5,79%

€

€

3.233.267 1.030.990 181.512 2.684.564 1.575.000 737.392 737.392 2.291.667 726.049 794.114 748.736 794.114 217.815 1.815.121 1.928.566 1.429.408 2.042.015 2.042.011 2.400.000 1.600.000

Resteren Restschuld de AflosAflossing Restschuld 31 december looptijd singsin 2011 over 5 jaar 2011 in jaren wijze eind 2011 € € € 170.160 257.747 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445

3.063.107 773.243 0 2.237.137 675.000 680.669 680.669 2.083.334 544.537 737.391 623.946 737.391 108.908 1.701.676 1.815.121 1.270.585 1.928.570 1.928.566 2.400.000 1.600.000 7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000

2.212.307 0 0 0 0 397.058 397.058 1.041.667 0 453.780 124.789 453.780 0 1.134.450 1.247.896 476.469 1.361.343 1.361.341 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.419.883

101.589.850

10.661.938

7.500.000 7.500.000 8.000.000 8.000.000 16.500.000 16.500.000 6.000.000 6.000.000 29.009.733

76.000.000

18 2 0 5 1 12 12 10 2 12 4 13 1 15 16 7 16 16 2 2 30 30 30 30 30 30 30 30

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

* Leninggever "Hurks en Kuijpers" zijn overeengekomen dat de vorderingen achtergesteld zijn ten opzichte van alle rechten overeengekomen met de banken.

Pagina 65

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2012 € 170.160 257.747 0 447.427 675.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.013.371

rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie achterstelling achterstelling niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

81.496.789

70.657.580

2.624.382

726.707

509.686 474.720 173.084

652.242 -62.963 156.496 1.157.490

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

1.503.041 45.771 0

745.775 330.368 517 0

1.548.812 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-3.370.604

330.885 -676.906

-3.370.604 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

3.440.713 1.999.898 -10.262.704

-676.906 -398.385 1.405 9.109.708

-4.822.093 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-62.170 -420.597 -3.115.630

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

Pagina 66

2010 €

8.712.728 -23.023 -871.630 1.894.673

-3.598.397

1.000.020

75.036.379

81.496.789

2.000.859

772.701

77.037.238

82.269.490


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

7.074.086

6.859.516

Totaal

7.074.086

6.859.516

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

53.089.783 27.619

47.528.771 1.103.527

Totaal

53.117.402

48.632.298

17. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging van de omzet van het B-segment is met name toe te schrijven aan de groeiende productie van de Cardiologie, Dermatologie Interne geneeskunde, MDL, Urologie en Longgeneeskunde.

18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

2011 €

2010 €

1.786.140

399.179

27.900

29.480

1.814.040

428.659

Toelichting: Subsidies zijn in 2011 circa 1,4 mln. hoger door ontvangen subsidie "Fonds Ziekenhuis Opleidingen". Deze subsidie was in 2010 opgenomen onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.

Pagina 67


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige opbrengsten:

4.960.712

6.107.118

Totaal

4.960.712

6.107.118

Toelichting: Overige opbrengsten bestaan uit doorberekende salariskosten aan derden, vrijval honorarium externe ondersteuners en het te verrekenen exploitatieresultaat DCB. De opbrengst 2011 is onder andere lager ten opzichte van 2010 door een incidentele opbrengst in 2010 en een lagere opbrengst van het te verrekenen exploitatieresultaat van DCB in 2011.

Pagina 68


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

62.382.230 9.145.136 5.233.472 4.038.790

58.309.639 8.921.241 4.906.077 3.986.737

Subtotaal Personeel niet in loondienst

80.799.628 3.972.756

76.123.694 3.147.760

Totaal personeelskosten

84.772.384

79.271.454

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven

1.603

1.540

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.603

1.540

50.405

49.431

Gemiddelde personeelskosten op basis van full-time eenheden

Toelichting: De stijging van de personeelskosten wordt met name veroorzaakt door toename van de formatie met 4%, naast een toename van de kosten per FTE van 3%. De omzet in 2011 is circa 8% hoger (indien de afschrijving IVA in 2010 niet meegenomen wordt).

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

2010 €

0 5.166.508

11.129.717 2.609.322

6.964.089

5.654.299

12.130.597

19.393.338

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

12.130.597 5.166.508

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

931.339 4.235.169 6.964.089 0 12.130.597

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 69

225.259.591 97.361.681


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

0

0

2011 €

2010 €

4.597.939 9.754.384 28.273.117

4.219.864 7.079.220 27.093.734

833.754 651.100 795.226 64.905 2.344.985

847.654 706.928 825.220 54.435 2.434.237

96.377 108.632

95.370 282.310

45.175.434

41.204.735

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De algemene kosten stijgen fors door kosten die samenhangen met automatisering. Bernhoven maakt nog geen gebruik van "groene" energie.

Pagina 70


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

285.654

458.199

285.654

458.199

Rentelasten Mutatie waarde rentederivaat Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-4.558.316 3.871.051

-2.732.952 -883.143

-687.265

-3.616.095

-401.611

-3.157.896

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De rentelasten in 2011 ten opzichte van 2010 zijn onder andere lager door de mutatie in 2011 van schuld uit hoofde van het rentederivaat, te weten een vrijval van circa 3,9 mln. In 2010 bedroeg de mutatie van de actuele waarde een rentelast voor een bedrag van 0,9 mln. Verder in 2011 hogere financieringskosten dan 2010 door de aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van 2,2 miljoen.

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten

Pagina 71


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 72


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 2 april 2012. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 16 april 2012. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ten gunste van de betreffende reserves gebracht is. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. J. van der Heide Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. M. Velde - Katgert Lid Raad van Bestuur

W.G. P. Bennemeer Lid Raad van Bestuur

W.G. R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. M.S. Decates Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. H.A.M. van den Berg Lid Raad van Toezicht

W.G. M. Mol-Arts Lid Raad van Toezicht

W.G. A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

W.G. P.H. Maas Lid Raad van Toezicht

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 73

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de Raad noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de

Pagina 74 KPMG Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer 33263683, is een dochtermaatschappij van KPMG Europe LLP en lid van het KPMGnetwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative (‘KPMG International’), een Zwitserseentiteit.

stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende het jaarverslag Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen.

Utrecht, 21 mei 2012 KPMG Accountants N.V.

D.M. Berndsen RA

Pagina 75


5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE Productie kengetallen

2011 index

2011

2010

2009

2008

2007 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

109

23.106

23.160

22.627

21.815

21.196

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

80

4,6

4,8

5,2

5,6

5,7

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

88

106.353

111.094

116.911

122.841

121.199

136

19.948

18.227

17.134

15.232

14.719

93

61,1

62,6

64,9

66,7

65,8

Polikliniekbezoeken

122

418.499

396.596

370.609

368.605

341.691

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

116

141.886

133.793

125.494

129.566

122.247

Operatieve ingrepen

120

75.793

71.796

59.961

63.534

63.205

Bevallingen

105

1.360

1.344

1.394

1.394

1.293

Functie-onderzoeken

130

176.584

174.805

161.606

151.498

136.107

Laboratoriumanalyses

134

2.547.582

2.425.412

2.325.496

Röntgenonderzoeken

113

155.799

148.960

145.706

142.752

138.307

92

46.591

46.738

47.448

50.362

50.866

Dagopnamen Bezettingsgraad erkende bedden

Fysiotherapie

2.163.463 1.904.435

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging. De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Bij het berekenen van de index is 2007 op 100 gesteld.

5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN Kengetallen

2011 index

2011

2010

2009

2008

2007

Aantal personeelsleden (in FTE's)

114

1.657

1.592

1.596

1.545

1.449

Opbrengsten

138

148.442

148.138

130.562

119.458

107.589

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Financiële baten en lasten Overige bedrijfskosten Totale exploitatiekosten

134 138 179 33 148 138

87.436 28.689 12.392 402 18.000 146.919

81.680 28.689 19.639 3.177 13.684 146.869

77.737 26.186 8.052 5.100 13.796 130.871

75.109 22.567 8.187 1.179 12.127 119.169

65.484 20.840 6.924 1.225 12.136 106.609

Exploitatiesaldo

155

1.523

1.269

-309

289

980

Garantievermogen

286

24.657

22.617

8.967

9.374

8.608

Bij het berekenen van de index is 2007 op 100 gesteld en zijn bedragen weergegeven in € 1.000. Pagina 76


5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Geriatrie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Opgenomen patiënten 2011 2010 33 15 3.304 3.267 3.387 3.518 2 1 3.288 3.374 0 0 2.625 2.756 45 37 2.603 2.648 982 874 566 460 0 0 1.669 1.552 8 11 1.693 1.707 131 120 1.435 1.416 0 0 1.335 1.404 23.106 23.160

Verpleegdagen 2010 2.423 16.003 17.450 22 10.611 0 16.065 87 12.578 2.034 2.845 0 8.661 24 7.710 306 9.061 0 5.214 111.094

Gemiddelde verpleegduur* 2011 2010 60,2 161,5 4,4 4,9 4,8 5,0 8,5 22,0 3,0 3,1 0,0 0,0 5,8 5,8 2,4 2,4 4,7 4,8 2,3 2,3 6,2 6,2 0,0 0,0 5,2 5,6 1,3 2,2 4,6 4,5 2,6 2,6 6,1 6,4 0,0 0,0 3,4 3,7 4,6 4,8

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2011 2010 1.550 1.438 13.278 12.431 18.985 18.832 7.877 6.241 43 0 7.819 7.880 13.697 12.870 3.430 3.446 5.675 5.604 11.170 11.088 4.062 3.260 576 538 8.942 8.620 17.244 15.946 10.628 10.080 2.903 2.235 4.317 4.180 1.761 1.391 7.929 7.713 141.886 133.793

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2011 2010 4.238 4.024 22.589 20.252 35.631 35.169 15.424 11.972 21 0 24.260 24.504 35.905 35.810 3.043 3.037 14.839 14.244 20.837 21.760 11.021 8.990 815 637 10.640 10.759 19.525 19.624 21.150 18.271 6.918 5.870 8.903 8.682 3.890 2.966 16.964 16.232 276.613 262.803

(excl.verkeerde bed-dagen)

2011 1.988 14.430 16.302 17 10.009 0 15.116 108 12.297 2.284 3.499 0 8.744 10 7.829 344 8.816 0 4.560 106.353

* De gemiddelde verpleegduur: verpleegdagen / opgenomen patiënten

Specialisme

Dagbehandelingen

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Geriatrie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

2011 1.741 1.696 1.744 240 0 826 3.030 127 430 2.423 2.148 52 640 1.829 1.367 450 439 82 684 19.948

Pagina 77

2010 1.802 963 1.537 99 0 896 3.045 108 326 2.490 1.566 215 639 1.765 1.342 409 366 87 572 18.227


5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE

Klinisch

Onderzoeken en behandelingen 2011 Operatieve ingrepen

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2011 2010

2010

Totaal 2011

2010

13.492

12.499

62.301

59.297

75.793

71.796

1.216

1.223

144

121

1.360

1.344

22.249

22.913

154.335

151.892

176.584

174.805

599.906

611.237

1.947.676

1.814.175

Diagnostische röntgenonderzoeken waarvan M.R.I.

27.564 774

27.159 778

128.235 8.707

121.801 8.232

155.799 9.481

148.960 9.010

Fysiotherapeutische behandelingen

21.172

22.031

25.419

24.707

46.591

46.738

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses

317 250

356 232

0 0

0 0

317 250

356 232

Pacemakers

101

117

24

15

125

132

6

9

1.726

1.622

1.732

1.631

Werkelijk 2011 566

Werkelijk 2010 566

33 104.513 806 359 277

37 109.477 778 20 209

365 106.353 2.463 108.816

573 111.094 3.449 114.543

Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses

Cataractoperaties

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e Klasse 2e/3e Klasse Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Vervallen ziekenhuis indicatie niet verpleegtehuis Subtotaal Verkeerde bed dagen Totaal

Pagina 78

2.547.582 2.425.412


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2007

2008

2009

2010

2011

2010

2011

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen) 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2007

2008

2009

Gemiddelde verpleegduur 6 5 4 3 2 1 0 2007

2008

2009

Pagina 79

2010

2011


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Dagopnamen 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2007

2008

2009

2010

2011

1e Polikliniek bezoeken 150.000 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2007

2008

2009

Pagina 80

2010

2011

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents