Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Jaarrekening 2012 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012

3 4 5 6 7 16 29 32 33 34 49 50 51 52 64 67 68 69

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

75 76 76 76 76 76 77

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie Grafisch overzicht productie

78 78 78 79 81

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 155.494.475 524.852 156.019.327

0 128.600.835 520.873 129.121.708

4 5

827.236 7.062.491

467.784 2.328.473

7 8 9

6.703.492 50.820.209 11.440.624 76.854.052

0 44.952.012 51.308.338 99.056.607

232.873.379

228.178.315

31-dec-12 €

31-dec-11 €

412.887 13.283.934 0 13.696.821

412.887 9.915.077 0 10.327.964

1.970.626

3.528.826

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

136.347.019

98.576.479

6 13 14

0 0 80.858.913

29.128.975 0 86.616.071

232.873.379

228.178.315

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

15 16

2.448.650 10.808.499

77.037.238 11.459.151

17 18 19

104.509.397 30.857.596 6.703.492

53.117.402 0 0

20 21

1.966.574 2.363.113

1.814.690 5.013.014

159.657.321

148.441.495

86.171.644 14.650.963 0 49.102.682 149.925.289

87.435.635 12.391.684 0 46.689.113 146.516.432

9.732.032

1.925.063

-6.363.175

-401.611

3.368.857

1.523.452

0 0 0

0 0 0

3.368.857

1.523.452

2012 €

2011 €

3.368.857

1.523.452

3.368.857

1.523.452

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

22 23 24 25

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

27 27

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

9.732.032

23 11

14.338.958 -1.158.200

1.925.063

12.391.684 516.106 13.180.758

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

4

-359.452

543.888

5

-4.734.018 -5.726.702

286.420 9.260.936

6 7

-29.128.975 -6.703.492

-2.674.552

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-5.357.155

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Waarde rentederivaat Buitengewoon resultaat

12.907.790

26 26 26

20.405.728 -52.009.794

27.822.420

-29.097.004

42.655.273

195.813 -7.511.334 810.851 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

285.654 -4.558.316 3.871.051 0 -6.504.670

-401.611

-35.601.674

42.253.662

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen Mutatie financiële vaste activa

2 2 2 3

-51.813.657 6.848.593 3.732.466 -803.979

-83.009.817 13.621.706 0 -209.949 -42.036.577

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-69.598.060

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

12 12

40.000.000 -2.229.463

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

76.000.000 -3.419.883 37.770.537

72.580.117

-39.867.714

45.235.719

Het kasstroomovericht is opgesteld volgens de indirecte methode. Toelichting: De kasstroom uit operationele activiteiten is negatief. De financieringslasten zijn gestegen door opname van financiering in het boekjaar voor de nieuwbouw. De onderhanden werken en kortlopende vorderingen zijn gestegen. Dit komt doordat een aanzienlijk deel van de omzet niet kon worden gefactureerd in het boekjaar door het laat afronden van de onderhandelingen over 2012 met de zorgverzekeraars en door softwareproblemen. De kortlopende schulden zijn gedaald. Als gevolg van de gewijzigde ziekenhuisfinanciering vanaf 1 januari 2012 genereert het ziekenhuis in het boekjaar geen overfinanciering meer; de overfinanciering groeit niet meer aan. Tegelijkertijd neemt de schuld sterk af als gevolg van het terugbetalen van overfinanciering. De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar lager door een lagere vrijval van de schuld uit hoofde van het rentederivaat ten opzichte van vorig boekjaar. De renteswap loopt vanaf 1-12-2012 synchroon met de lening. Investeringen betreffen de investeringen in het nieuwe ziekenhuis alsmede in apparatuur daarvoor. De Nieuw opgenomen leningen zijn de financiering daarvan.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Stichting Ziekenhuis Bernhoven Algemeen Ziekenhuis Statutair gevestigd te Bernheze Kantooradres Nistelrodeseweg 10, 5406 PT, Uden Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstellingen Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Ziekenhuizen hebben in 2012 te maken gehad met de overgang naar DOT prestatiebekostiging en daaraan gekoppeld nieuwe contractvormen. De invoering 2012 heeft geleid tot uitstel van facturering en bevoorschotting waardoor het werkkapitaal van het ziekenhuis is afgenomen met EUR 53 miljoen naar EUR -15 miljoen. Gegeven de huidige kredietfaciliteiten heeft het ziekenhuis een beroep gedaan op aanvullende voorschotten van de verzekeraars. Ultimo 2012 doet het ziekenhuis geen beroep op de kredietfaciliteit welke maximaal EUR 25 miljoen bedraagt. Het ziekenhuis heeft maatregelen genomen om de liquiditeit te kunnen beheersen. Er is een lange termijn scenarioplanning die op kwartaalbasis wordt getoetst en wordt geactualiseerd en een liquiditeitsmaandplanning die twee keer per week wordt gecontroleerd en zonodig wordt bijgesteld opdat toekomstige tekorten tijdig worden gesignaleerd. Met verzekeraars en banken worden momenteel afspraken gemaakt over de wijze van bevoorschotting en kredietfacilitering. Daarnaast wordt er door het management gestuurd op vroege afsluiting van de zorgovereenkomsten met de zorgverzekeraars. Hiermee wordt de bevoorschottingsbehoefte wegens het nog niet kunnen factureren tot een minimum beperkt. Op grond van de scenario's alsmede de lijn van de afspraken die momenteel worden gemaakt, verwacht het ziekenhuis dat gedurende de komende twee jaar de huidige kredietfaciliteit volstaat en het risico op discontinuïteit als gevolg van liquiditeitstekorten daarmee naar de mening van het ziekenhuis voldoende is afgedekt. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreffen Stichting Ziekenhuis Bernhoven, Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven, Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven, Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel.

Pagina 7



Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. • Coöperatie ZANOB U.A. te 's-Hertogenbosch. ZANOB verschaft op locatie in ziekenhuizen en andere instellingen farmaceutische zorg, ingebed in de organisatie, als ware de apotheek onderdeel van het ziekenhuis of de instelling. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft een beperkte mate van zeggenschap in de coöperatie. Het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening bedragen € -/- 2.417.252 resp. € -/- 2.897.955. Stichting Ziekenhuis Bernhoven koopt haar medicijnen in tegen netto inkoopprijs zonder toeslag en neemt dienstverlening af. Het totaalbedrag van transacties bedraagt op jaarbasis circa € 9.000.000. • MediRisk verzekert ziekenhuizen en andere zorgorganisaties voor het risico van medische aansprakelijkheid, behandelt schadeclaims en werkt samen met de leden actief aan het voorkomen van schade. De Stichting neemt deel aan deze verzekeraar en is uit dien hoofde verplicht tot het doen van stortingen ten behoeve van het op peil houden van het eigen vermogen van de verzekeraar. De Stichting heeft zeer beperkte zeggenschap. • Dialysecentrum Ravenstein B.V. is een initiatief van het Jeroen Bosch ziekenhuis, ziekenhuis Bernhoven, Omale en de maatschappen Interne Geneeskunde van beide ziekenhuizen. Het Dialysecentrum behandelt dialysepatiënten. Stichting Bernbosch behartigt de belangen van Dialysecentrum Ravenstein B.V. naar de zorgverzekeraars. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft een minderheidsbelang van 22% in Dialysecentrum Ravenstein B.V. en neemt deel aan het bestuur van Stichting Bernbosch. • De vrijgevestigde specialisten van Stichting Ziekenhuis Bernhoven hebben een gezamenlijk collectief opgericht. Zij declareren hun 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

Pagina 8



De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Er wordt afgeschreven volgens lineaire methode rekening houdend met de restwaarde. Op bedrijfsterreinen, op onderhanden projecten en op vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Grond: 0% - Bedrijfsgebouwen: 2-5% - Installaties: 5% - Verbouwingen: 5% - Onderhanden projecten: 0% - Onderhanden projecten nieuwbouw Uden: 5% - Inventaris: 10-12% - Automatisering: 15-20% Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderings-grondslagen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de Instelling garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door Stichting Ziekenhuis Bernhoven ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de winst-en-verliesrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Pagina 9



Financiële instrumenten In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Verstrekte Leningen en overige vorderingen, Liquide Middelen, Investeringen in Eigen Vermogen instrumenten en Overige financiële verplichtingen (langlopende en kortlopende schulden). De Stichting handelt niet in (afgeleide) financiële instrumenten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-en-verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De cumulatieve winst die, of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de winst-en-verliesrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De Stichting documenteert de hedge relaties in generieke documentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedge relaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Een verlies als gevolg van een overhedge wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst en verliesrekening verwerkt. Indien sprake is van een reële waardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief, of verplichting, of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst, worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reële waardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening.

Pagina 10



Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde, zijnde de door de 'onderhanden werk grouper' afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. In het boekjaar 2011 werden de onderhanden projecten uit hoofde van DBC's gewaardeerd tegen 60% van de opbrengstwaarde van de DBC. Vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Van alle vorderingen wordt op iedere verslagdatum beoordeeld of er objectieve aanwijzingen bestaan dat sprake is van een bijzondere waardevermindering als gevolg van een gebeurtenis die een negatief effect heeft op de verwachte toekomstige kasstromen van de vordering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening en worden tot uitdrukking gebracht in een voorzieningsrekening voor leningen en vorderingen. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief wordt verantwoord in de resultatenrekening door middel van oprenting van het actief. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 51 jaar. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen voor 12,5, 25 en 40 jaar dienstverband. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd en is aangepast aan de actuele wettelijke pensioenleeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 40 jaar. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is opgenomen naar aanleiding van de reorganisatie welke voortvloeit uit het samenvoegen van twee locaties naar één. Het betreft een inschatting van de kosten welke samenhangen met het door alle nodige partijen bekrachtigd sociaal plan. Met de voorziening worden afvloeiingsregelingen gefinancierd, waaronder kosten voor outplacement en eventuele juridische kosten. Met de reorganisatie is in het boekjaar een aanvang gemaakt. De verwachte maximale looptijd van de reorganisatie en de voorziening bedraagt 2 jaar. Schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Pagina 11



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Huuropbrengsten Huuropbrengsten uit vastgoedbeleggingen worden lineair in de winst-en-verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst. Vergoedingen ter stimulering van het sluiten van huurovereenkomsten, worden als integraal deel van de totale huuropbrengsten verwerkt. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Ziekenhuis Bernhoven. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Ziekenhuis Bernhoven betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Ziekenhuis Bernhoven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie. Pagina 12



5.1.4.5 Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. 5.1.4.6 Onzekerheden in het boekjaar 2012 Achtergrond In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging: • Het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen; • Uitbreiding van het vrije segment; • Introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties; • Integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven. Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa 30.000 diagnosebehandelcombinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOTproductstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaalt worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering die de komende jaren van toepassing is. Gedurende de transitiefase wordt het eindmodel al geïmplementeerd, met uitzondering van de integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid. Het flankerend beleid omvat een drietal overgangsmodellen: • Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) • Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016) • Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014)

Pagina 13



Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging gedeeltelijk ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag over 2012. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het Bsegment werd gerekend blijkt daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur. Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid voor wat betreft de verantwoording van de omzet, en de daaraan gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoording- en controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de jaarrekening 2012 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek overleg geweest ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn in het veld diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende: Overloop DBC’s uit 2011 Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht ten aanzien van welke DBC’s de grootste risico’s worden gelopen aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en COPE controles over de gefactureerde DBC’s in 2012 en afgelopen jaren. Ziekenhuis Bernhoven acht het risico hierop gering en heeft derhalve hiervoor geen afslag opgenomen uit hoofde van de gefactureerde omzet uit hoofde van DBC’s. De afslag als gevolg van materiële controles op DBC’s is door ziekenhuis Bernhoven meegenomen in de afslag voor onjuiste facturatie van de DOT omzet ter hoogte van € 875.829. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, Boud en Bnieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjestabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk Ten aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2012 nog niet zeker zijn, heeft het management gebruik gemaakt van de landelijke OHW grouper. Dit betreft een waarde van € 18.632.215. Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel voor wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definitie van verpleegdag. Ziekenhuis Bernhoven heeft de effecten van de definitiewijziging berekend over de totale omzet DCB-zorgproducten en hiermee de opbrengstverantwoording over 2012 verlaagd met een bedrag van € 1.105.810. Bepaling schaduwbudget Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Ziekenhuis Bernhoven heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen en daarbij de volgende keuzes gemaakt:.

Pagina 14



• Afslag genomen op de omzet DOT die verband houdt met het berekenen van het transitiebedrag van € 781.366 in verband met het hanteren van de oude definitie van verpleegdag in de DOT omzet; • Afslag genomen op de omzet DOT die verband houdt met het berekenen van het transitiebedrag van € 457.061 in verband met toekomstige materiële controles; • Afslag genomen op de omzet DOT die verband houdt met het berekenen van het transitiebedrag van € 813.234 in verband met overschrijding plafondafspraken. Onjuiste facturatie Gedurende 2012 hebben materiële controles plaatsgevonden bij Ziekenhuis Bernhoven. Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag. Als gevolg van deze verwachte materiële controles over de DOT facturatie 2012 is een correctie op de omzet toegepast van € 875.829. Zorgcontractering Door Ziekenhuis Bernhoven zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012 door deze te verlagen met een bedrag van € 1.556.600.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

2012 €

2011 €

0 0 0 -11.129.717 0 11.129.717 0

0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

0

0

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

11.129.717 0 11.129.717

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

Toelichting: De cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de immateriële vaste activa zijn gesaldeerd. De onderliggende posten zijn niet langer verbonden aan de Stichting. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

554.801 0 3.528.522 1.658.579 328.136 76.285.888 42.045.334 3.352.220 22.067.359 5.673.636

554.801 0 7.636.307 1.955.507 417.584 45.863.972 44.591.817 3.966.040 15.744.558 7.870.249

155.494.475

128.600.835

2012 €

2011 €


128.600.835 51.813.657 0 14.650.963 3.732.466 -312.005 6.848.593

71.604.408 83.009.817 0 12.391.684 0 0 13.621.706


155.494.475

128.600.835

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

259.200.735 0 103.706.260 155.494.475

226.873.928 0 98.273.093 128.600.835

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten nieuwbouw Uden inclusief grond Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Namens Ziekenhuis Bernhoven is door een extern adviesbureau de bedrijfswaarde bepaald. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex van 2,5% per jaar voor opbrengsten en 1,5% voor kosten en disonteringsfactor van 5,74% resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 262 mln per ultimo boekjaar. De efficiencydoelstelling op personeelskosten bedraagt 4,2% resp. 5,6% in de eerste twee jaar tot 0,4%-0,6% in de resterende jaren. De efficiencydoelstelling op materiële kosten bedraagt 1% per jaar. De toepassing van 7,2% als disconteringsfactor leidt tot een waarde van € 202 mln. Zowel een aanhoudende volumegroei van 0 (geen groei) als een prijspeilontwikkeling die voortdurend gelijk is aan de kostenontwikkeling resulteren beide in een bedrijfswaardedaling van circa € 65 mln. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de post materiële vaste activa bevindt zich voor EUR 15,6 miljoen stille reserves welke niet in de waardering tot uitdrukking komen. Het betreft verwachte boekwinst van EUR 6,8 miljoen op de verkoop van de oudbouw en EUR 8,8 miljoen afschrijvingen op de nieuwbouw voorafgaande aan ingebruikname. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen

524.852

520.873

Totaal financiële vaste activa

524.852

520.873

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

520.873

Bij: kapitaalstorting Af: voorziening deelneming

403.979 -400.000

Boekwaarde per 31 december 2012

524.852

Toelichting: Voor de deelneming in Coöperatie ZANOB U.A. dient nog een bedrag te worden gestort van € 278.400. In 2012 heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting en een aanvullende kapitaalstorting gedaan bij MediRisk voor een bedrag van in totaal € 139.179 op basis van het schadeverleden en ter versterking van het eigen vermogen van MediRisk. Op de kapitaalsbijdrage in Dialysecentrum Ravenstein B.V. is een bedrag van € 13.600 terugontvangen.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Zeggenschapsbelangen: Coöperatie ZANOB U.A. (participatiebewijzen) MediRisk (stortingen eigen vermogen verzekeraar) Dialysecentrum Ravenstein B.V.

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

400.000 493.812 31.040

Pagina 17

22%

Eigen vermogen €

Resultaat €


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:

767.825 15.374 42.625 1.412

391.669 16.004 59.332 779

Totaal voorraden

827.236

467.784

Toelichting: De voorraad medische middelen is toegenomen door extra voorraden op de operatiekamers. Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten honorarium Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.329.395 17.302.820 7.040.305 -18.833.232 599.506 -376.303

8.150.000 5.148.146 0 -18.833.232 8.563.559 -700.000

7.062.491

2.328.473

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor EUR 0,7 mln. is de voorziening onderhanden projecten vrijgevallen en voor EUR 0,4 mln. is een voorziening opgenomen voor een vooruitbetaling van omzet aan derden waar geen rekening mee is gehouden. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.833.232 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 18.233.726 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "16. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 599.506.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

Saldo per 1 januari

2011 €

-29.128.975

0

0 2.448.650 26.680.325 29.128.975

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 0

29.128.975 -29.128.975

2012 €

2011 €

2.448.650

75.036.379

0 0 0 0 0 0 0 0 0

100.171.505 0 0 0 0 -20.000 4.813.206 -272.203 -527.154

2.448.650

-29.128.975

0

0

2.448.650 26.680.325 29.128.975

Saldo per 31 december

0

0

0

c

totaal €

-29.128.975

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

Stadium van vaststelling (per erkenning):

2012 €

c

c

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Andere vergoedingen Samenwerkingsverbanden Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Als gevolg van de gewijzigde ziekenhuisfinanciering vanaf 1 januari 2012 genereert het ziekenhuis in het boekjaar geen overfinanciering meer. De overfinanciering groeit niet meer aan en wordt in 2013 afgebouwd.

Pagina 19



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2012 €

2011 €

84.717.959 30.857.596 46.804.056

0 0 0

7.056.307

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

6.703.492 0 6.703.492

0 0 0

6.703.492 4.939.415

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

15.898.543 -389.123 26.716.459 12.664 501.131 8.080.535

41.231.966 -349.671 0 401.317 1.436.477 2.231.923

Totaal overige vorderingen

50.820.209

44.952.012

Toelichting: Doordat een aanzienlijk deel van de omzet niet kon worden gefactureerd in het boekjaar resteert een post van EUR 26,7 mln. te factureren op balansdatum en is de post debiteuren aanzienlijk lager dan in 2011. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt minder dan EUR 0,1 mln.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

11.434.221 6.403

51.302.729 5.609

Totaal liquide middelen

11.440.624

51.308.338

Toelichting: Eind 2012 is het saldo liquide middelen laag doordat een aanzienlijk deel van de omzet niet kon worden gefactureerd in het boekjaar. Er is een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2011: EURIBOR plus 175 basispunten).

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

412.887 13.283.934 0 13.696.821

412.887 9.915.077 0 10.327.964

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per Resultaat1-jan-2012 bestemming € € 412.887 412.887

412.887 0

0

412.887

Saldo per Resultaat1-jan-2012 bestemming € € 9.915.077 3.368.857


Saldo per 31-dec-2012 € 13.283.934

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0

Herwaarderingsreserve:

0

0

0

0

9.915.077

3.368.857

0

13.283.934

Saldo per Resultaat1-jan-2012 bestemming € € 0 0

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2012 € 0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0


0

0

0

0

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

0

0

0

0

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. Het resultaat boekjaar wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg.

Pagina 22



Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

31-dec-2012 €

31-dec-2011 €

3.368.857

1.523.452

0 0 0

0 0 0

0

0

3.368.857

1.523.452

Herwaardering materiële vaste activa Cumulatief effect van stelselwijzigingen Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


0

0

0

0

0

2.032.466 996.360 500.000

0 74.266 0 400.000 474.266

2.032.466 0 0 0 2.032.466

0 0 0 0 0

0 1.070.626 500.000 400.000 1.970.626

3.528.826

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 1.850.626 745.000

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Pagina 23


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

132.347.019 4.000.000

94.576.479 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

136.347.019

98.576.479

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

101.589.852 40.000.000 3.013.371

29.009.733 76.000.000 3.419.883

Stand per 31 december

138.576.482

101.589.850

2.229.463

3.013.371

136.347.019

98.576.479

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.229.463 136.347.019 9.319.161

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is het restant van de financiering opgenomen ten behoeve van de nieuwbouw (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De twee achtergestelde leningen, tezamen EUR 4 miljoen, aangetrokken in 2010 zijn achtergesteld ten opzichte van de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 24

3.013.371 98.576.479 10.661.938


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Toelichting: Bernhoven heeft op 31 december 2012 geen schuld uit hoofde van het honorariumplafond aangezien de Stichting een onderschrijding heeft gerealiseerd. Op 1 juni 2013 wordt de officiële honorariumomzet bekend en verantwoord bij de NZa. Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). 14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB uren Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraars Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

0 16.057.300 2.229.463 5.596.732 890.205 1.255.469 2.510.077 1.025.420 3.359.577 7.963.782 12.693.345 0 26.678.037 599.506

0 16.814.005 3.013.371 4.744.788 883.636 1.493.822 2.479.808 1.317.963 1.834.468 2.787.493 13.809.597 810.850 28.062.711 8.563.559

Totaal overige kortlopende schulden

80.858.913

86.616.071

Toelichting: Voor een toelichting op de ontvangen voorschotten zorgverzekeraars verwijzen wij u naar de toelichting op de Onderhanden Projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten onder 5.1.5.5. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015.

Pagina 25



Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering van de nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van enkele renteswaps. Bernhoven heeft de volgende renteswapcontracten afgesloten: Naam bank:

Periode

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

Hoofdsom

58.000.000 58.000.000

Actuele waarde per 31-12-2012

Vaste rente

3,83% 3,83%

-12.085.655 -12.075.591

De actuele waarden van de swaps zijn gebaseerd op de opgaven van de ING Bank en de Rabobank per 31 december 2012. De transacties en kosten welke voortvloeien uit de renteswapcontracten hebben een gelijkmatig karakter gedurende de looptijd. De kosten voor de rentelasten en de kosten voor de renteswapcontracten worden gelijkmatig in de resultatenrekening verantwoord. Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder Vorderingen, overlopende activa en over liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt EUR 69 miljoen. Het kredietrisico is voor EUR 18 miljoen geconcentreerd bij één verzekeraar. EUR 27 miljoen van het risico betreft nog te factureren omzet aan Nederlandse zorgverzekeraars. EUR 11 miljoen betreft liquide middelen in rekening-courant bij Nederlandse banken. EUR 7 miljoen betreft de vordering uit hoofde van de transitieregeling. Genoemde debiteuren hebben allen ten minste een A rating. Renterisico en kasstroomrisico Het beleid van de Stichting is om haar activiteiten voor 100% vastrentend te financieren. De Stichting loopt renterisico over toekomstige herfinancieringen van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen na afloop van de interest rate swaps. Met betrekking tot vast rentende leningen loopt de Stichting reëele waarde risico. De interest rate swaps zijn aangegaan om de variabiliteit van de variabel rentende leningen af te dekken tot en met 1 december 2022. De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het Bestuur ziet er middels actief beheer op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Stichting te kunnen voldoen. Met betrekking tot afgeleide instrumenten bestaan geen afspraken tot wederzijdse onderpandverplichting wanneer de marktwaarde van de afgeleide financiële instrumenten buiten een afgesproken bandbreedte komt. Daarnaast kennen de derivaten contracten geen zogenoemde 'break clausules' die de Stichting zouden kunnen verplichten de negatieve marktwaarde tussentijds af te rekenen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, anders dan opgenomen in de toelichting inzake financiele instrumenten en langlopende leningen.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2012 € 154.185 (3 % van de restschuld ad. € 5.139.496). Nieuwbouw Met VOF Bouwcombinatie is een verplichting aangegaan van EUR 107,1 mln. voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is tot en met 2012 reeds een bedrag gefactureerd van EUR 105,4 mln. Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Stichting ziekenhuis Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de voorwaarden, die in deze overeenkomst opgenomen zijn, zal worden voldaan.

Pagina 26



Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Stichting Ziekenhuis Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en zal zich daartegen gaan verweren. Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft ziekenhuis Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan de Coöperatie ZANOB U.A. in de overeenkomst inzake inzake de farmaceutische dienstverlening door Coöperatie ZANOB U.A. aan Bernhoven. Ziekenhuis Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen de vergoedingen conform de prijslijst. Bij een overeengekomen wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beëindiging van de opdracht zal ziekenhuis Bernhoven de frictiekosten moeten dragen.

Financiële positie In onderstaand overzicht is uitgegaan van de geconsolideerde balans en resultatenrekening. Zie onderstaande tabel. Deze ratio's zijn opgenomen gezien de vereisten uit de bankconvenanten. Geconsolideerde balans en resultatenrekening Eigen vermogen herwaardering gebouwen * Eigen vermogen achtergestelde leningen ** Eigen vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 € 6.800.000 4.000.000 13.696.821 24.496.821

Voorzieningen Garantievermogen

1.970.626 26.467.447

Bedrijfsopbrengsten op jaarbasis Personeelskosten op jaarbasis

31-dec-11 € 6.800.000 4.000.000 10.327.964 21.127.964

%

92,6% 7,4% 100,0%

3.528.826 24.656.790

159.657.321

148.441.495

86.171.644

87.435.635

%

85,7% 14,3% 100,0%

Omzetratio (eigen vermogen in % bedrijfsopbrengsten) werkelijk norm

15,3% 13,5%

14,2% 13,5%

Garantievermogen in % bedrijfsopbrengsten

16,6%

16,6%

54,0% 59,1%

58,9% 59,8%

Ratio personele kosten / totale omzet werkelijk norm

Debt Service Cover ratio (Bruto Operationele Cashflow gedeeld door totaal aan financieringslasten) werkelijk 2,4 norm 1,0

3,9 1,0

* De herwaardering is nog niet in de geconsolideerde jaarrekening meegenomen, maar conform afspraak met de banken wel gebruikt bij het berekenen van het solvabiliteitsratio (weerstandsvermogen). De herwaardering betreft het saldo van de te verwachten verkoopresultaat van de gebouwen ad EUR 6,8 mln, zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012. De andere stille reserve betreft de reeds voor ingebruikname van de nieuwbouw in mindering gebrachte afschrijvingen op de nieuwbouw van EUR 8,8 mln. Deze stille reserve is niet zichbaar gemaakt in bovenstaande opstelling. ** De achtergestelde leningen staan op de balans bij de langlopende leningen en worden ten behoeve van de solvabiliteitsberekening toegevoegd aan het eigen vermogen.

Pagina 27


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

0 0 131.232 0 131.232

25.628.298 1.519.214 129.085 595.213 26.681.384

Beschikbare investeringsruimte 31 december

0

0

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

0

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Stichting Ziekenhuis Bernhoven is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg Mutatie in de onderhanden projecten

Pagina 28

2012 €

2011 €

116.734.778

0

6.703.492

0

18.632.215

0


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Concept NZa-IVA

Grond €

€

Terreinvoorzieningen €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

554.801

€

€

€

€

Onderhanden Projecten €

0 0 0

22.612.501 14.976.194

0 0 0

8.811.557 0 6.856.050

3.795.307 0 3.377.723

0

7.636.307

0

1.955.507

417.584

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - bijzondere waardevermindering - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

375.319

Installaties

296.928

89.448

Subtotaal vergunning

Totaal €

€

45.863.972 0 0

92.767.855 0 36.339.684

226.873.928 0 98.273.093

45.863.972

56.428.171

128.600.835

35.683.057

35.683.057 0 5.495.026 0 3.732.466

51.813.657 0 14.338.958 0 3.732.466

11.129.717 0 11.129.717

11.441.722 0 11.441.722

8.045.128 0 1.196.535 6.848.593

4.733.331

3.732.466

11.129.717 11.129.717

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

527.810

527.810 0 0 527.810

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-4.107.785

0

-296.928

-89.448

30.421.916

25.927.755

26.893.640

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering

0 0 0 0

554.801 0 0 0

0 0 0 0

22.612.501 0 15.351.513 3.732.466

0 0 0 0

8.811.557 0 7.152.978 0

3.795.307 0 3.467.171 0

81.019.219 0 4.733.331 0

116.793.385 0 30.704.993 3.732.466

259.200.735 0 99.973.794 3.732.466


0

554.801

0

3.528.522

0

1.658.579

328.136

76.285.888

82.355.926

155.494.475

0,0%

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

527.810

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al

voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 29


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


53.283.202 0 8.691.385

0 0 0

53.283.202 0 8.691.385

13.038.577 9.072.537

0 0 0

13.038.577 0 9.072.537

66.321.779 0 17.763.922


44.591.817

0

44.591.817

3.966.040

0

3.966.040

48.557.857

131.232 0 2.677.715

130.819

130.819 0 744.639

262.051 0 3.422.354

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

131.232 2.677.715

744.639

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0


-2.546.483

0

-2.546.483

-613.820

0

-613.820

-3.160.303

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

53.414.434 0 11.369.100

0 0 0

53.414.434 0 11.369.100

13.169.396 0 9.817.176

0 0 0

13.169.396 0 9.817.176

66.583.830 0 21.186.276


42.045.334

0

42.045.334

3.352.220

0

3.352.220

45.397.554

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%


Pagina 30


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €


48.817.452 0 33.072.894

0 0 0

12.383.315 0 11.096.593

6.583.527 0 0

67.784.294 0 44.169.487


15.744.558

0

1.286.722

6.583.527

23.614.807

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

10.176.673

5.691.876

3.853.872

1.567.706

278.220

33.785

278.220

33.785

15.868.549 0 5.421.578

312.005 0 312.005

0

0

1.196.535 -262.744

6.583.527

7.517.318 0 1.196.535 6.320.783

6.322.801

0

4.386.914

-6.583.527

4.126.188


58.715.905 0 36.648.546

0 0 0

17.107.615 0 11.433.979

0 0 0

75.823.520 0 48.082.525


22.067.359

0

5.673.636

0

27.740.995


10% - 12%

0,0%

20% - 25%


933.791

6.583.527

Pagina 31


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen Jaar van oplevering

t/m 2012 Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

WTZi-type

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) WZV Nieuwbouw Uden WZV

Totaal

t/m 2011 €

2012 €

gereed €

Nominaal bedrag WTZi €

onderhanden €

39.801.134 45.863.972

131.232 34.415.574

39.932.366

85.665.106

34.546.806

39.932.366

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0

80.279.546

80.279.546

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) WZV

Totaal

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

39.932.366

39.932.366

Pagina 32

0

0

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

39.932.366

1.996.618

1.996.618

39.932.366

1.996.618

1.996.618

2013 2013


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks Kuijpers ING Bank * Rabobank * Totaal

2-aug-99 4-okt-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 7-jan-11 7-jan-11

5.105.027 3.866.207 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 38.000.000 38.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2011 2012 %

30 15 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3 30 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00% 5,73% 5,73%

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012

€

€

€

3.063.107 773.243 2.237.136 675.000 680.670 680.670 2.083.333 544.536 737.393 623.948 737.393 108.907 1.701.676 1.815.121 1.270.585 1.928.569 1.928.566 2.400.000 1.600.000 38.000.000 20.000.000 38.000.000 20.000.000

170.160 257.747 447.427 675.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.824 113.445 113.445 0 0 0 0

2.892.947 515.496 1.789.709 0 623.948 623.948 1.875.000 363.024 680.670 499.158 680.670 0 1.588.231 1.701.676 1.111.761 1.815.124 1.815.121 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000

101.589.852 40.000.000

3.013.371

138.576.482

Pagina 33

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 2.042.147 0 0 0 340.335 340.335 833.333 0 397.058 0 397.058 0 1.021.005 1.134.450 317.646 1.247.898 1.247.896 0 0 0 0 9.319.161

Aflos-sing 2013

Gestelde zekerheden

€ 17 2 4 0 11 11 9 2 12 4 12 0 14 15 7 16 16 1 1 30 30

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair

170.160 257.747 447.427 0 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 0 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 0 0 2.229.463

rijksgarantie rijksgarantie geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2012 €

2011 €

2.448.650 0

77.037.238 0

0

0

6.151.541

7.074.086

104.509.397 30.857.596 6.703.492

53.117.402 0 0

0

0

1.966.574 2.523.500

1.814.040 4.960.712

155.160.750

144.003.478

83.426.473 0

84.772.384 0

14.374.619 0 47.627.626

12.130.597 0 45.175.434

Som der bedrijfslasten

145.428.718

142.078.415

BEDRIJFSRESULTAAT

9.732.032

1.925.063

-6.363.175

-401.611

3.368.857

1.523.452

0 0 0

0 0 0

3.368.857

1.523.452

2012 €

2011 €

3.368.857

1.523.452

3.368.857

1.523.452

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 34


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven 2012 €

2011 €

10.325.691

10.328.758

10.325.691

10.328.758

5.575.460

5.599.848

338.144 0 4.412.087

322.885 0 4.406.025


10.325.691

10.328.758

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


Financiële baten en lasten



Pagina 35


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Rode Invent 2002 B.V. 2012 €

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

123.848

160.286

Som der bedrijfsopbrengsten

123.848

160.286

123.530

159.171

318

1.115


123.848

160.286

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:





Pagina 36



2011 €


727.177

727.177


727.177

727.177

722.120

718.521

5.057

8.656


727.177

727.177

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

0

0

0

0






Pagina 37



2011 €


61.462

61.462


61.462

61.462

60.730

60.427

732

1.035


61.462

61.462

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

0

0

0

0






Pagina 38



2011 €


137.974

137.974


137.974

137.974

135.770

135.093

2.204

2.881


137.974

137.974

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

0

0

0

0






Pagina 39


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2012 €

2011 €

3.368.857 0 0 0 0 0

1.523.452 0 0 0 0 0

3.368.857

1.523.452

3.368.857

1.523.452

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 40


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

81.496.789

Productieafspraken verslagjaar

0

2.624.382

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

509.686 474.720 173.084 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

1.157.490 1.503.041 45.771

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

1.548.812 -3.370.604

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

-3.370.604 3.440.713 1.999.898 -10.262.704

0 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties Correctie a.g.v. transitie naar prestatiebekostiging

0 0 0 0

-4.822.093 -62.170 -420.597 -3.115.630

0

-3.598.397

0

75.036.379

Correcties voorgaande jaren

2.448.650

2.000.859

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

2.448.650

77.037.238

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

Pagina 41


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN 16. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

10.808.499

11.459.151

Totaal

10.808.499

11.459.151

2012 €

2011 €

92.355.263 12.154.134

53.089.783 27.619

104.509.397

53.117.402

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal

Toelichting: De stijging van de omzet in het B segment 2012 is het gevolg van de stelselwijziging van DBC naar DOT per 1 januari 2012, waarbij een groot deel van DBC A is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment. De stijging in het B segment gaat gepaard met een vergelijkbare daling in het A segment.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

37.678.201 -6.820.605

0 0

Totaal

30.857.596

0

Toelichting: De daling van de omzet in het A segment 2012 is het gevolg van de stelselwijziging van DBC naar DOT per 1 januari 2012, waarbij een groot deel van DBC A is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment.

Pagina 42


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN 19. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Transitiebedrag

6.703.492

0

Totaal

6.703.492

0

Toelichting: Het transitiebedrag betreft 95% van het verschil tussen het afgesproken schaduwbudget 2012 en de DOT omzet gerelateerd aan oud A.

20. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.947.974 18.600

1.786.790 27.900

Totaal

1.966.574

1.814.690

2012 €

2011 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

2.363.113

5.013.014

Totaal

2.363.113

5.013.014

21. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: Overige opbrengsten bestaan uit doorberekende kosten aan derden en het te verrekenen exploitatieresultaat DCB. De opbrengst 2012 is lager omdat de doorberekende salariskosten aan derden zijn geherrubiceerd onder de personeelskosten en de vrijval honorarium externe ondersteuners is verantwoord onder de omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment.

Pagina 43


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden Subtotaal Personeel niet in loondienst

65.657.380 9.940.446 5.625.708 4.158.411 -2.627.986 82.753.959 3.417.685

64.398.302 9.408.934 5.401.433 4.103.817 0 83.312.486 4.123.149

Totaal personeelskosten

86.171.644

87.435.635

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.585 55

1.603 54

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.640

1.657

50.460

50.279

Gemiddelde personeelskosten op basis van full-time eenheden

Toelichting: De daling van de personeelskosten wordt met name veroorzaakt door het feit dat de doorberekende salariskosten van overige bedrijfsopbrengsten naar de personeelskosten zijn geherrubriceerd en door afname van de formatie met 1%.

23. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Pagina 44

2012 €

2011 €

0 8.917.383

0 5.166.509

0 5.733.580

0 7.225.175

14.650.963

12.391.684


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.650.963 8.917.383

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

5.495.026 3.422.354 5.733.583 0 14.650.963

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

259.200.735 99.973.794

24. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

2012 €

2011 €

4.546.676 10.903.823 30.979.971

4.750.825 10.468.790 28.689.349

667.486 703.056 793.805 29.958 2.194.305

842.079 651.100 795.373 64.905 2.353.457

345.713 132.194

318.060 108.632

49.102.682

46.689.113

25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De patïent- en bewonersgebonden kosten zijn hoger dan 2011 door overheveling van 2,4 mln. hogere kosten specialistische geneesmiddelen. De kosten worden vergoed onder 'Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten".

Pagina 45


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 26. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

337.308

285.654

337.308

285.654

Rentelasten Mutatie waarde rentederivaat Subtotaal financiële lasten

-7.511.334 810.851 -6.700.483

-4.558.316 3.871.051 -687.265

Totaal financiële baten en lasten

-6.363.175

-401.611

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

Toelichting: De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar lager door een lagere vrijval van de schuld uit hoofde van het rentederivaat ten opzichte van vorig boekjaar. De renteswap loopt vanaf 1-12-2012 synchroon met de lening. De mutatie waarde rentederivaat betreft de vrijval van de afgelopen renteswap. De rentelasten zijn hoger door in het boekjaar aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van EUR 40 mln.

27. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Pagina 46


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Driehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

J. v.d. Heide

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen

10 11 12 13 14 15 16 17

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding Bonussen Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak

M. Velde

P. Bennemeer

1-jan-08 Ja

1-sep-08 Nee

24-jan-11 Ja

31-dec-12 Ja

1-aug-12 Nee

31-dec-12 Nee

1

1

2

2 100% 226.411

2 100% 130.072

2 100% 194.004

0 0 12.187 8.635 25.955 0 0 273.187 44.411 0

35.181 0 1.711 4.127 9.816 150.860 0 296.586 0 0

0 0 3.977 8.395 40.842 0 0 247.218 44.913 0

12

Toelichting: Na het beëindigen van de arbeidsovereenkomst met mevrouw Velde is deze vacature in de Raad van Bestuur nog niet ingevuld.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

R.R.A. van Zijl M.S. Decates M. Mol-Arts I.M. Koopmans H.A.M. van den Berg A.A.B.D.M. van den Broek P.H. Maas

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Bezoldiging € 10.000 7.500 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000

Pagina 47


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

voorzitter RvB 1-jan-08 31-dec-12 225.181 51.909 0

lid RvB 1-sep-08 1-aug-12 128.539 19.631 150.860

lid RvB 24-jan-11 31-dec-12 197.557 39.704 0

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

277.090

299.030

237.261

7

278.831

168.780

178.635

Beloning 2011

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Het salaris van de heer Van der Heide was bij zijn vorige werkgever gebaseerd op normen van de NVZD. Op verzoek van de Raad van Toezicht heeft de heer Van der Heide een korting op zijn salaris ten opzichte van zijn vorige werkgever geaccepteerd. Bij het beëindigen van de arbeidsovereenkomst van mevrouw Velde is een eenmalige vergoeding toegekend van € 150.860. De heer Bennemeer is in 2011 in dienst gekomen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven en heeft een korting ten opzichte van het salaris van zijn vorige werkgever geaccepteerd. In 2012 is een nabetaling salaris gedaan van afgerond € 18.000 over 2011.

Honoraria accountant

2012 €

2011 €

129.510 27.889 3.415 0

100.933 37.860 21.224 0

160.814

160.017

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) (Fiscale) advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

Financiele risico's Deze staan nader toegelicht in de grondslagen onder "financiële instrumenten" en onder 5.1.5.17 Financiële instrumenten.

Pagina 48


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 154.799.885 524.852 155.324.737

0 127.897.911 520.873 128.418.784

4 5

827.236 7.062.491

467.784 2.328.473

7 8 9

6.703.492 51.388.728 11.440.624 77.422.571

0 45.617.937 51.308.338 99.722.532

232.747.308

228.141.316

31-dec-12 €

31-dec-11 €

411.238 13.283.934 0 13.695.172

411.238 9.915.077 0 10.326.315

1.970.626

3.528.826

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

136.347.019

98.576.479

6 13 14

0 0 80.734.491

29.128.975 0 86.580.721

232.747.308

228.141.316

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 49


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012 €

2011 €

17 18

2.448.650 6.151.541

77.037.238 7.074.086

19 20 21

104.509.397 30.857.596 6.703.492

53.117.402 0 0

22 23

1.966.574 2.523.500

1.814.040 4.960.712

155.160.750

144.003.478

83.426.473 14.374.619 0 47.627.626 145.428.718

84.772.384 12.130.597 0 45.175.434 142.078.415

9.732.032

1.925.063

-6.363.175

-401.611

3.368.857

1.523.452

0 0 0

0 0 0

3.368.857

1.523.452

2012 €

2011 €

3.368.857

1.523.452

3.368.857

1.523.452

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

24 25 26 27

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29 29

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 50


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4.

5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 51


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

2012 €

2011 €

0 0 0 -11.129.717 0 11.129.717 0

0 0 0 0 0 0 0


0

0


0 0 0

11.129.717 0 11.129.717

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:


Toelichting: De cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de immateriële vaste activa zijn gesaldeerd. De onderliggende posten zijn niet langer verbonden aan de Stichting.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

554.801 0 3.528.522 1.658.579 328.136 76.285.887 42.045.334 3.352.221 21.372.768 5.673.637

554.801 0 7.636.307 1.955.507 417.584 45.863.972 44.591.817 3.966.041 15.041.633 7.870.249

154.799.885

127.897.911

2012 €

2011 €


127.897.911 51.858.501 0 14.374.619 3.732.466 850 6.848.592

70.807.718 82.842.496 0 12.130.597 0 0 13.621.706


154.799.885

127.897.911


269.072.116 0 114.272.231

225.259.592 0 97.361.681


154.799.885

127.897.911

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten nieuwbouw Uden Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 52


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA Toelichting: De cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de immateriële vaste activa zijn gesaldeerd. De onderliggende posten zijn niet langer verbonden aan de Stichting. Namens Ziekenhuis Bernhoven is door een extern adviesbureau de bedrijfswaarde bepaald. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex van 2,5% per jaar voor opbrengsten en 1,5% voor kosten en disonteringsfactor van 5,74% resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 262 mln per ultimo boekjaar. De efficiencydoelstelling op personeelskosten bedraagt 4,2% resp. 5,6% in de eerste twee jaar tot 0,4%-0,6% in de resterende jaren. De efficiencydoelstelling op materiële kosten bedraagt 1% per jaar. De toepassing van 7,2% als disconteringsfactor leidt tot een waarde van € 202 mln. Zowel een aanhoudende volumegroei van 0 (geen groei) als een prijspeilontwikkeling die voortdurend gelijk is aan de kostenontwikkeling resulteren beide in een bedrijfswaardedaling van circa € 65 mln. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de post materiële vaste activa bevindt zich voor EUR 15,6 miljoen stille reserves welke niet in de waardering tot uitdrukking komen. Het betreft verwachte boekwinst van EUR 6,8 miljoen op de verkoop van de oudbouw en EUR 8,8 miljoen afschrijvingen op de nieuwbouw voorafgaande aan ingebruikname. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen

524.852

520.873

Totaal financiële vaste activa

524.852

520.873

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

520.873

Bij: kapitaalstorting Af: voorziening deelneming

403.979 -400.000


524.852

Toelichting: Voor de deelneming in Coöperatie ZANOB U.A. dient nog een bedrag te worden gestort van € 278.400. In 2012 heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting en een aanvullende kapitaalstorting gedaan bij MediRisk voor een bedrag van in totaal € 139.179 op basis van het schadeverleden en ter versterking van het eigen vermogen van MediRisk. Op de kapitaalsbijdrage in Dialysecentrum Ravenstein B.V. is een bedrag van € 13.600 terugontvangen.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Zeggenschapsbelangen: Coöperatie ZANOB U.A. (participatiebewijzen) MediRisk (stortingen eigen vermogen verzekeraar) Dialysecentrum Ravenstein B.V.

Verschaft kapitaal

400.000 493.812 31.040

Pagina 53

Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen €

22%

Resultaat €


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:

767.825 15.374 42.625 1.412

391.669 16.004 59.332 779

Totaal voorraden

827.236

467.784

Toelichting: De voorraad medische middelen is toegenomen door extra voorraden op de operatiekamers. Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Honorarium Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.329.395 17.302.820 7.040.305 -18.833.232 599.506 -376.303

8.150.000 5.148.146 0 -18.833.232 8.563.559 -700.000

7.062.491

2.328.473

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Toelichting: Voor EUR 0,7 mln. is de voorziening onderhanden projecten vrijgevallen en voor EUR 0,4 mln. is een voorziening opgenomen voor een vooruitbetaling van omzet aan derden waar geen rekening mee is gehouden. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.833.232 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 18.233.726 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "16. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 599.506.

Pagina 54


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

Saldo per 1 januari

2011 €

-29.128.975

0

0 2.448.650 26.680.325 29.128.975

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 0

29.128.975 -29.128.975

2012 €

2011 €

2.448.650

75.036.379

0 0 0 0 0 0 0 0 0

100.171.505 0 0 0 0 -20.000 4.813.206 -272.203 -527.154

2.448.650

-29.128.975

0

0

2.448.650 26.680.325 29.128.975

Saldo per 31 december

0

0

0

c

c

totaal €

-29.128.975

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

Stadium van vaststelling (per erkenning):

2012 €

c

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Andere vergoedingen Samenwerkingsverbanden Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Als gevolg van de gewijzigde ziekenhuisfinanciering vanaf 1 januari 2012 genereert het ziekenhuis in het boekjaar geen overfinanciering meer. De overfinanciering groeit niet meer aan en wordt in 2013 afgebouwd.

Pagina 55



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2012 €

2011 €

84.717.959 30.857.596 46.804.056

0 0 0

7.056.307

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

6.703.492 0 6.703.492

0 0 0

6.703.492 4.939.415

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

15.898.543 -389.123 26.716.459 777.946 501.131 7.883.772

41.231.966 -349.671 0 1.329.771 1.436.477 1.969.394

Totaal overige vorderingen

51.388.728

45.617.937

Toelichting: Doordat een aanzienlijk deel van de omzet niet kon worden gefactureerd in het boekjaar resteert een post van EUR 26,7 mln. te factureren op balansdatum en is de post debiteuren aanzienlijk lager dan in 2011. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt minder dan EUR 0,1 mln.

Pagina 56



ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

11.434.221 6.403

51.302.729 5.609

Totaal liquide middelen

11.440.624

51.308.338

Toelichting: Eind 2012 is het saldo liquide middelen laag doordat een aanzienlijk deel van de omzet niet kon worden gefactureerd in het boekjaar. Er is een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2011: EURIBOR plus 175 basispunten).

Pagina 57


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

411.238 13.283.934 0 13.695.172

411.238 9.915.077 0 10.326.315

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €



411.238

0

0

411.238

411.238

0

0

411.238


Resultaatbestemming €



9.915.077

3.368.857

0

13.283.934

Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0


0

0

0

0

9.915.077

3.368.857

0

13.283.934

Saldo per 1-jan-2012 € 0

Resultaatbestemming € 0

Overige mutaties € 0


Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0


0

0

0

0

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

0

0

0

0


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten:

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves:

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. Het resultaat 2012 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg.

Pagina 58


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

13.695.172

3.368.857

Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

13.695.172 1.649

3.368.857 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

13.696.821

3.368.857

Pagina 59


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

0

2.032.466 996.360 500.000 0 3.528.826


0 74.266 0 400.000 474.266

2.032.466 0 0 0 2.032.466

0 0 0 0 0

0 1.070.626 500.000 400.000 1.970.626

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 1.850.626 745.000

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

132.347.019 4.000.000

94.576.479 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

136.347.019

98.576.479

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

101.589.852 40.000.000 3.013.371

29.009.733 76.000.000 3.419.883

Stand per 31 december

138.576.482

101.589.850

2.229.463

3.013.371

136.347.019

98.576.479


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Pagina 60

2.229.463 136.347.019 9.319.161

3.013.371 98.576.479 10.661.938


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is het restant van de financiering opgenomen ten behoeve van de nieuwbouw (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De twee achtergestelde leningen, tezamen EUR 4 miljoen, aangetrokken in 2010 zijn achtergesteld ten opzichte van de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

13. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Toelichting: Bernhoven heeft op 31 december 2012 geen schuld uit hoofde van het honorariumplafond aangezien de Stichting een onderschrijding heeft gerealiseerd. Op 1 juni 2013 wordt de officiële honorariumomzet bekend en verantwoord bij de NZa. Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207).

14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB uren Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

16.057.300 2.229.463 5.596.732 890.205 1.255.469 2.510.077 1.025.420 3.359.577 7.963.782 12.568.923 0 26.678.037 599.506

16.814.005 3.013.371 4.744.788 883.636 1.493.822 2.479.808 1.317.963 1.834.468 2.787.493 13.774.247 810.850 28.062.711 8.563.559

Totaal overige kortlopende schulden

80.734.491

86.580.721

Toelichting: Voor een toelichting op de ontvangen voorschotten zorgverzekeraars verwijzen wij u naar de toelichting op de Onderhanden Projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten onder 5.1.13.5. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015.

Pagina 61



15. Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. en de toelichting op de financiële instrumenten onder 5.1.5.17.

16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2012 € 154.185 (3 % van de restschuld ad. € 5.139.496). Rode Invent: Voor de huur van medische apparatuur zijn bij Rode Invent B.V. huurverplichtingen aangegaan. Voor het boekjaar 2013 bedragen de verplichtingen € 757.000. Nieuwbouw Met VOF Bouwcombinatie is een verplichting aangegaan van EUR 107,1 mln. voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is tot en met 2012 reeds een bedrag gefactureerd van EUR 105,4 mln. Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Stichting ziekenhuis Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de voorwaarden, die in deze overeenkomst opgenomen zijn, zal worden voldaan. Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Stichting Ziekenhuis Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en zal zich daartegen gaan verweren. Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft ziekenhuis Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan de Coöperatie ZANOB U.A. in de overeenkomst inzake inzake de farmaceutische dienstverlening door Coöperatie ZANOB U.A. aan Bernhoven. Ziekenhuis Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen de vergoedingen conform de prijslijst. Bij een overeengekomen wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beeindiging van de opdracht zal ziekenhuis Bernhoven de frictiekosten moeten dragen.

Financiële positie Voor de toelichting van de financiële positie wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.5 op bladzijde 24, omdat de convenanten de ratio's vereisen op basis van de geconsolideerdeerde jaarrekening.

Fiscale eenheid omzetbelasting Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." vormen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Uit hoofde van de fiscale eenheid is elke vennootschap verantwoordelijk voor de verplichtingen van de fiscale eenheid.

Pagina 62



Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

0 0 131.232 0 131.232

25.628.298 1.519.214 129.085 595.213 26.681.384

Beschikbare investeringsruimte 31 december

0

0

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

0

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011).

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg Mutatie in de onderhanden projecten

Pagina 63

2012 €

2011 €

114.744.220

0

6.040.113

0

17.938.439

0


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0

554.801

0 0 0

22.612.501 0 14.976.194

0 0 0

8.811.557 0 6.856.050

3.795.307 0 3.377.723

0

7.636.307

0

1.955.507

417.584

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - bijzondere waardevermindering

375.319

296.928

Installaties Onderhanden Projecten € €

89.448

Subtotaal vergunning €

Totaal

45.863.972 0 0

92.767.855 0 36.339.684

225.259.592 0 97.361.681

45.863.972

56.428.171

127.897.911

35.683.057

35.683.057 0 5.495.027 0 3.732.466

51.858.501 0 14.375.469 0 3.732.466

0 0 0

850 0 850

8.045.127 0 1.196.535 6.848.592

4.733.332

3.732.466


€


0

0

0

0

0

0

0

527.810

527.810 0 0 527.810


0

0

0

-4.107.785

0

-296.928

-89.448

30.421.915

25.927.754

26.901.974

11.129.717 0 11.129.717 0

554.801 0 0 0

0 0 0 0

22.612.501 0 15.351.513 3.732.466

0 0 0 0

8.811.557 0 7.152.978 0

3.795.307 0 3.467.171 0

81.019.219 0 4.733.332 0

127.923.102 0 41.834.711 3.732.466

269.072.116 0 110.539.765 3.732.466

0

554.801

0

3.528.522

0

1.658.579

328.136

76.285.887

82.355.925

154.799.885

0,0%

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

527.810

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 64


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


53.283.202 0 8.691.385

0 0 0

53.283.202 0 8.691.385

13.038.577 0 9.072.536

0 0 0

13.038.577 0 9.072.536

66.321.779 0 17.763.921


44.591.817

0

44.591.817

3.966.041

0

3.966.041

48.557.858

131.232 0 2.677.715

130.819

130.819 0 744.639

262.051 0 3.422.354

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

131.232 2.677.715

744.639

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0


-2.546.483

0

-2.546.483

-613.820

0

-613.820

-3.160.303


53.414.434 0 11.369.100

0 0 0

53.414.434 0 11.369.100

13.169.396 0 9.817.175

0 0 0

13.169.396 0 9.817.175

66.583.830 0 21.186.275


42.045.334

0

42.045.334

3.352.221

0

3.352.221

45.397.555

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%


Pagina 65


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €


47.203.116 0 32.161.483

0 0 0

12.383.315 0 11.096.593

6.583.527 0 0

66.169.958 0 43.258.076


15.041.633

0

1.286.722

6.583.527

22.911.882

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

10.221.517

5.691.876

3.890.382

1.567.706

15.913.393 0 5.458.088

850

850 0 850

850

0

0

1.196.535 -262.745

6.583.527

7.517.317 0 1.196.535 6.320.782

6.331.135

0

4.386.915

-6.583.527

4.134.523


57.423.783 0 36.051.015

0 0 0

17.141.401 0 11.467.764

0 0 0

74.565.184 0 47.518.779


21.372.768

0

5.673.637

0

27.046.405


10% - 12%

0,0%

20% - 25%


933.790

6.583.527

Pagina 66


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen Jaar van oplevering

t/m 2012 Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

WTZi-type

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) WZV Nieuwbouw Uden WZV

Totaal

t/m 2011 €

2012 €

gereed €

Nominaal bedrag WTZi €

onderhanden €

39.801.134 45.863.972

131.232 34.415.574

39.932.366

85.665.106

34.546.806

39.932.366

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0 0

80.279.546

80.279.546

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) WZV

Totaal

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

39.932.366

39.932.366

Pagina 67

0

0

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

39.932.366

1.996.618

1.996.618

39.932.366

1.996.618

1.996.618

2013 2013


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks Kuijpers ING Bank * Rabobank * Totaal

2-aug-99 4-okt-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 7-jan-11 7-jan-11

5.105.027 3.866.207 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 38.000.000 38.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2011 2012 %

30 15 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3 30 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00% 5,73% 5,73%

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012

€

€

€

3.063.107 773.243 2.237.136 675.000 680.670 680.670 2.083.333 544.536 737.393 623.948 737.393 108.907 1.701.676 1.815.121 1.270.585 1.928.569 1.928.566 2.400.000 1.600.000 38.000.000 20.000.000 38.000.000 20.000.000

170.160 257.747 447.427 675.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.824 113.445 113.445 0 0 0 0

2.892.947 515.496 1.789.709 0 623.948 623.948 1.875.000 363.024 680.670 499.158 680.670 0 1.588.231 1.701.676 1.111.761 1.815.124 1.815.121 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000

101.589.852 40.000.000

3.013.371

138.576.482

Pagina 68

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 2.042.147 0 0 0 340.335 340.335 833.333 0 397.058 0 397.058 0 1.021.005 1.134.450 317.646 1.247.898 1.247.896 0 0 0 0 9.319.161

Aflos-sing 2013

Gestelde zekerheden

€ 17 2 4 0 11 11 9 2 12 4 12 0 14 15 7 16 16 1 1 30 30

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair

170.160 257.747 447.427 0 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 0 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 0 0 2.229.463

rijksgarantie rijksgarantie geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

81.496.789

Productieafspraken verslagjaar

0

2.624.382

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

509.686 474.720 173.084 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

1.157.490 1.503.041 45.771 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

1.548.812 -3.370.604

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

-3.370.604 3.440.713 1.999.898 -10.262.704

0 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties Correctie a.g.v. transitie naar prestatiebekostiging

0 0 0 0

-4.822.093 -62.170 -420.597 -3.115.630

0

-3.598.397

0

75.036.379

Correcties voorgaande jaren

2.448.650

2.000.859

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

2.448.650

77.037.238

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

Pagina 69


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN 18. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

6.151.541

7.074.086

Totaal

6.151.541

7.074.086

2012 €

2011 €

92.355.263 12.154.134

53.089.783 27.619

104.509.397

53.117.402

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal

Toelichting: De stijging van de omzet in het B segment 2012 is het gevolg van de stelselwijziging van DBC naar DOT per 1 januari 2012, waarbij een groot deel van DBC A is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment. De stijging in het B segment gaat gepaard met een vergelijkbare daling in het A segment.

20. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

37.678.201 -6.820.605

0 0

Totaal

30.857.596

0

Toelichting: De daling van de omzet in het A segment 2012 is het gevolg van de stelselwijziging van DBC naar DOT per 1 januari 2012, waarbij een groot deel van DBC A is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment.

Pagina 70


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN 21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Transitiebedrag

6.703.492

0

Totaal

6.703.492

0

Toelichting: Het transitiebedrag betreft 95% van het verschil tussen het afgesproken schaduwbudget 2012 en de DOT omzet gerelateerd aan oud A.

22. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.947.974 18.600

1.786.140 27.900

Totaal

1.966.574

1.814.040

2012 €

2011 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

2.523.500

4.960.712

Totaal

2.523.500

4.960.712

23. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: Overige opbrengsten bestaan uit doorberekende kosten aan derden. De opbrengst 2012 is lager omdat de doorberekende salariskosten aan derden zijn geherrubiceerd onder de personeelskosten en de vrijval honorarium externe ondersteuners is verantwoord onder de omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment.

Pagina 71


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 24. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden Subtotaal Personeel niet in loondienst

63.575.171 9.673.380 5.460.994 4.089.515 -2.627.986 80.171.074 3.255.399

62.382.230 9.145.136 5.233.472 4.038.790

Totaal personeelskosten

83.426.473

84.772.384

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

1.585

1.603

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.585

1.603

50.581

50.405

Gemiddelde personeelskosten op basis van full-time eenheden

80.799.628 3.972.756

Toelichting: De daling van de personeelskosten wordt met name veroorzaakt doordat dat de doorberekende salariskosten van overige bedrijfsopbrengsten naar de personeelskosten zijn geherrubriceerd en door afname van de formatie met 1%.

25. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Pagina 72

2012 €

2011 €

0 8.917.382

0 5.166.508

0 5.457.237

0 6.964.089

14.374.619

12.130.597


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.374.619 8.917.382

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

5.495.027 3.422.354 5.457.238 0 14.374.619

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

269.072.116 110.539.765

26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

2012 €

2011 €

4.395.505 10.259.138 30.542.110

4.597.939 9.754.384 28.273.117

666.200 703.056 793.805 29.958 2.193.019

833.754 651.100 795.226 64.905 2.344.985

105.660 132.194

96.377 108.632

47.627.626

45.175.434

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De patïent- en bewonersgebonden kosten zijn hoger dan 2011 door overheveling van 2,4 mln. hogere kosten specialistische geneesmiddelen. De kosten worden vergoed onder 'Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten".

Pagina 73


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

337.308 337.308

285.654 285.654

Rentelasten Mutatie waarde rentederivaat Subtotaal financiële lasten

-7.511.334 810.851 -6.700.483

-4.558.316 3.871.051 -687.265

Totaal financiële baten en lasten

-6.363.175

-401.611

Toelichting: De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar lager door een lagere vrijval van de schuld uit hoofde van het rentederivaat ten opzichte van vorig boekjaar. De renteswap loopt vanaf 1-12-2012 synchroon met de lening. De mutatie waarde rentederivaat betreft de vrijval van de afgelopen renteswap. De rentelasten zijn hoger door in het boekjaar aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van EUR 40 mln.

29. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Pagina 74


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 75


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Verhuizing Op 30 maart 2013 zijn alle patiënten verhuisd van de oude naar de nieuwe locatie. De verhuizing is succesvol verlopen. Op 2 april 2013 was het volledige ziekenhuis, met inbegrip van de poli's en de kliniek, weer operationeel. Financiering Per 1 januari 2013 is de bouwfinanciering geconsolideerd in langlopende hypothecaire leningen.

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. J. van der Heide Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. P. Bennemeer Lid Raad van Bestuur

W.G. R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. M.S. Decates Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. H.A.M. van den Berg Lid Raad van Toezicht

W.G. M. Mol-Arts Lid Raad van Toezicht

W.G. A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

W.G. P.H. Maas Lid Raad van Toezicht

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 76

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument 2012 opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid

van de Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid

van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 77-1 K P M G Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Netierland onder n u m m e r 3 3 2 6 3 6 8 3 , is e e n dochtermaatschappij' van K P M G E u r o p e L L P en lid van het K P M G - n e t w e r k van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan K P M G International Cooperative ( ' K P M G Internalionar), e e n Z w i t s e r s e entiteit.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Benadrukking van een onzekerheid in de jaarrekening prestatiebekostiging

vanwege de invoering van de

Wij vestigen de aandacht op de toelichting inzake de omzetverantwoording in de toelichting van de jaarrekening op pagina 13, waarin de onzekerheid uiteengezet is voor Stichting Ziekenhuis Bernhoven met betrekking tot de invoering van prestatiebekostiging in de curatieve medisch specialistische zorg in de vorm van de DOT systematiek. Deze situatie doet geen aft^reuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag zover w i j dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Utrecht, 23 mei 2013 KPMG Accountants N.V. D.M. Berndsen RA

Pagina 77-2


5.3 BIJLAGEN 5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE Productie kengetallen

2012 index

2012

2011

2010

2009

2008 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

106

23.043

23.106

23.160

22.627

21.815

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

78

4,4

4,6

4,8

5,2

5,6

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

82

100.520

106.353

111.094

116.911

122.841

141

21.471

19.948

18.227

17.134

15.232

88

58,9

61,1

62,6

64,9

66,7

Polikliniekbezoeken

113

416.437

418.499

396.596

370.609

368.605

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

109

141.326

141.886

133.793

125.494

129.566

Operatieve ingrepen

150

95.477

75.793

71.796

59.961

63.534

96

1.335

1.360

1.344

1.394

1.394

Functie-onderzoeken

131

198.347

176.584

174.805

161.606

151.498

Laboratoriumanalyses

115

2.482.644

2.547.582

2.425.412

Röntgenonderzoeken

105

149.275

155.799

148.960

145.706

142.752

87

43.967

46.591

46.738

47.448

50.362

Dagopnamen Bezettingsgraad erkende bedden

Bevallingen

Fysiotherapie

2.325.496 2.163.463

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging. De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Bij het berekenen van de index is 2008 op 100 gesteld. 5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN Kengetallen

2012 index

2012

2011

2010

2009

2008

Aantal personeelsleden (in FTE's)

106

1.640

1.657

1.592

1.596

1.545

Opbrengsten

134

159.657

148.442

148.138

130.562

119.458

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Financiële baten en lasten Overige bedrijfskosten Totale exploitatiekosten

115 137 179 540 149 131

86.172 30.980 14.651 6.363 18.124 156.290

87.436 28.689 12.392 402 18.000 146.919

81.680 28.689 19.639 3.177 13.684 146.869

77.737 26.186 8.052 5.100 13.796 130.871

75.109 22.567 8.187 1.179 12.127 119.169

1165

3.367

1.523

1.269

-309

289

282

26.467

24.657

22.617

8.967

9.374

Exploitatiesaldo Garantievermogen

Bij het berekenen van de index is 2008 op 100 gesteld en zijn bedragen weergegeven in € 1.000.

Pagina 78

5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Geriatrie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Opgenomen patiënten 2012 2011 50 33 3.293 3.304 3.606 3.387 0 2 0 0 3.284 3.288 2.512 2.625 37 45 2.440 2.603 873 982 573 566 1 0 1.772 1.669 5 8 1.697 1.693 124 131 1.501 1.435 1 0 1.274 1.335 23.043 23.106

Verpleegdagen 2011 1.988 14.430 16.302 17 0 10.009 15.116 108 12.297 2.284 3.499 0 8.744 10 7.829 344 8.816 0 4.560 106.353

Gemiddelde verpleegduur* 2012 2011 37,7 60,2 4,0 4,4 4,4 4,8 0,0 8,5 0,0 0,0 2,8 3,0 5,1 5,8 2,5 2,4 4,6 4,7 2,2 2,3 5,8 6,2 2,0 0,0 5,1 5,2 2,2 1,3 4,6 4,6 2,5 2,6 6,3 6,1 8,0 0,0 3,4 3,4 4,4 4,6

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2012 2011 1.593 1.550 13.610 13.278 18.142 18.985 8.203 7.877 235 43 7.751 7.819 13.112 13.697 3.491 3.430 5.496 5.675 11.523 11.170 4.572 4.062 541 576 8.709 8.942 16.977 17.244 10.316 10.628 3.041 2.903 4.392 4.317 1.625 1.761 7.997 7.929 141.326 141.886

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2012 2010 4.701 4.238 21.888 22.589 35.253 35.631 16.516 15.424 274 21 22.161 24.260 34.425 35.905 2.869 3.043 14.180 14.839 19.337 20.837 13.124 11.021 736 815 10.648 10.640 17.934 19.525 21.977 21.150 7.366 6.918 9.448 8.903 3.552 3.890 18.722 16.964 275.111 276.613

(excl.verkeerde bed-dagen)

2012 1.887 13.225 15.777 6 40 9.306 12.929 94 11.195 1.911 3.342 2 8.956 11 7.741 307 9.469 8 4.314 100.520

* De gemiddelde verpleegduur: verpleegdagen / opgenomen patiënten

Specialisme

Dagbehandelingen

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Geriatrie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

2012 1.956 2.098 1.761 232 66 809 3.241 134 357 2.486 2.458 44 644 2.252 1.220 467 466 99 681 21.471

Pagina 79

2011 1.741 1.696 1.744 240 0 826 3.030 127 430 2.423 2.148 52 640 1.829 1.367 450 439 82 684 19.948

5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE

Klinisch

Onderzoeken en behandelingen 2012 Operatieve ingrepen

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2012 2011

2011

Totaal 2012

2011

15.971

13.492

79.506

62.301

95.477

75.793

1.181

1.216

154

144

1.335

1.360

25.214

22.249

173.133

154.335

198.347

176.584

559.242

599.906

1.923.402

1.947.676

Diagnostische röntgenonderzoeken waarvan M.R.I.

26.147 830

27.564 774

123.128 8.946

128.235 8.707

149.275 9.776

155.799 9.481

Fysiotherapeutische behandelingen

21.856

21.172

22.111

25.419

43.967

46.591

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses

358 256

317 250

0 0

0 0

358 256

317 250

Pacemakers

124

101

39

24

163

125

6

6

1.866

1.726

1.872

1.732

Werkelijk 2012 566

Werkelijk 2011 566

98.957 822 304 253

104.546 806 359 277

184 100.520 2.160 102.680

365 106.353 2.463 108.816

Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses

Cataractoperaties

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e/2e/3e Klasse Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Vervallen ziekenhuis indicatie niet verpleegtehuis Subtotaal Verkeerde bed dagen Totaal

Pagina 80

2.482.644 2.547.582

5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen

25.000

20.000 15.000 10.000

5.000 0 2008

2009

2010

2011

2012

2011

2012

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

125.000 100.000

75.000 50.000 25.000

0 2008

2009

2010

Gemiddelde verpleegduur

6

5 4 3 2 1

0 2008

2009

2010

Pagina 81

2011

2012

5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Dagopnamen

25.000 20.000 15.000

10.000 5.000 0 2008

2009

2010

2011

2012

2011

2012

1e Polikliniek bezoeken

150.000 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2008

2009

Pagina 82

2010

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents