Jaarrekening Stichting FlexusJeugdplein

Jaarrekening 2014 Stichting FlexusJeugdplein

Model: jaarrekening Instellingen Jeugd & Opvoedhulp (uitsluitend jeugdzorg) Versie: 18 december 2014

Postbus 258 3000 AG Rotterdam Telefoon 010 22 11 999 KvK 24290048 www.flexusjeugdplein.nl

Stichting FlexusJeugdplein

Pagina INHOUDSOPGAVE

1

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6.1 5.1.6.2 5.1.7 5.1.8

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Specificatie materiële vaste activa per 31 december 2014 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

2 3 4 5 12 20 22 23 33

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

34 34 34 34 35

Pagina 1


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 7.170.830 0 7.170.830

0 7.528.771 0 7.528.771

4 5 6 7 8 9

0 0 1.068.864 431.129 0 6.207.681 7.707.674

0 0 945.661 402.330 0 4.809.127 6.157.118

14.878.504

13.685.889

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 1.975.365 712.286 0 2.687.651

0 1.679.989 504.533 250.000 2.434.522

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden trajecten jeugdzorg Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Risicoreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

10

Achtergestelde leningen

11

0

0

Voorzieningen

12

2.568.088

1.535.503

Langlopende schulden

13

4.594.587

4.703.947

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

14 15

195.352 4.832.826

253.050 4.758.867

14.878.504

13.685.889

Totaal passiva

Pagina 2


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Subsidies jeugdzorg

16

39.601.955

36.775.118

39.698.503

Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg

17

0

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

6.485.479

6.133.191

6.323.576

46.087.434

42.908.309

46.022.079

OPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten

19

31.652.969

31.059.529

32.711.943

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

512.730

578.000

512.172

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

0

Overige bedrijfskosten

22

13.688.000

11.255.780

12.243.385

Som der bedrijfslasten

45.853.699

42.893.309

45.467.500

BEDRIJFSRESULTAAT

233.735

15.000

554.579

19.394

-15.000

7.482

253.129

0

562.061

0

0

0

253.129

0

562.061

2014 €

2013 €

295.376 207.753 -250.000

70.065 241.996 250.000

253.129

562.061

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Bestemmingsreserve

Pagina 3


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

233.735

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

512.730 1.032.585

554.579

512.172 375.647 1.545.315

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten trajecten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

0 0 -123.202 -86.497

0 0 1.362.079 -458.922

73.959

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-196.782 -135.740

706.375

1.643.310

2.148.773

28.310 -8.916 0 0

Ontvangen interest Betaalde interest Toevoeging risicoreserve Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

887.819

21.241 -13.759 23.905 0 19.394

31.387

1.662.704

2.180.160

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-154.789 0 0 0

-194.415 3.780 0 0

0 0 0

0 0 0 -154.789

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-190.635

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -109.360

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -128.061 -109.360

-128.061

Mutatie geldmiddelen

1.398.555

1.861.464

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

4.809.127 6.207.681 1.398.555

2.947.663 4.809.127 1.861.464

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 4


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting FlexusJeugdplein is statutair gevestigd te Rotterdam en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Heemraadssingel 121 te Rotterdam. Activiteiten Stichting FlexusJeugdplein houdt zich bezig met het verlenen van jeugdzorg, in het bijzonder geïndiceerde zorg, lokaal gefinancierde jeugdzorg, maatschappelijke opvang en schoolmaatschappelijk werk. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2013). Hierbij is waar vereist tevens rekening gehouden met specifieke subsidiebepalingen over de jaarverslaggeving, zoals opgenomen in de subsidieverordening Jeugdzorg Stadsregio Rotterdam 2005 (wijzigingsverordening Jeugdzorg 2007). Voor zover relevant is bij de betreffende jaarrekeningposten toegelicht als deze uit specifieke voorschriften van de subsidie voortvloeien. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De transitie Jeugdzorg is 1 januari 2015 van start gegaan. Voor 2015 zijn de inkomsten (nagenoeg) bekend. De bezuinigingen gaan in ieder geval in 2016 en 2017 nog door. Het afgesloten transitiearrangement loopt tot en met 2016 met een optie tot verlenging in 2017. Een groot deel van de omzet is hiermee gegarandeerd. FlexusJeugdplein benadrukt dat wat FlexusJeugdplein betreft alles in het teken staat van continuering van het bieden van kwalitatief hoogwaardige zorg aan jeugdigen in de Stadsregio Rotterdam, Drechtsteden en Zuid-Hollandse eilanden. Op middellange termijn is er geen aanleiding om uit te gaan van discontinuïteit van de organisatie. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de 24 september 2013 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 24 september 2013 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2014.

Pagina 5



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd:  Bedrijfsgebouwen 2,5 % (indien van toepassing).  Verbouwingen 10 %.  Inventaris 20 %.  Automatisering 33,3 %.  Vervoermiddelen 20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Op panden en verbouwingskosten waar een waarborghypotheek op rust, wordt niet afgeschreven. Bij verkoop gaan de volledige opbrengsten naar de hypotheekhouder.

Pagina 6



Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen hebben een initiële looptijd langer dan één jaar. Per balansdatum contractueel binnen één jaar te ontvangen bedragen worden afzonderlijk toegelicht onder de financiële vaste activa. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten FlexusJeugdplein maakt geen gebruik van financiële instrumenten om risico's af te dekken, zoals bijvoorbeeld derivaten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid en van de vorderingen afgetrokken. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen kapitaal, algemene reserves, bestemmingsreserves en risicoreserves. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Onder niet collectief gefinancierd vrij vermogen is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Collectief gefinancierd gebonden vermogen Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen is een aantal egalisatiereserves opgenomen van specifieke subsidiënten.

Pagina 7



Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven, die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Als disconteringsvoet voor de contantmaking is de huidige rentevoet die op de banktegoeden wordt vergoed, gehanteerd. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening reorganisatie/frictiekosten In verband met een verwachte afname van specifieke subsidiestromen is in 2012 en 2014 een reorganisatie doorgevoerd. Naast de invoering van een nieuwe organisatiestructuur is een aantal werknemers ontslagen. Op basis van de verplichtingen die hieruit voortvloeien is een voorziening gevormd. Uit deze voorziening moeten de aanspraken op wachtgelden en toegezegde aanspraken op outplacement worden gedekt. Als gevolg van de transitie moet ook de huisvesting van FlexusJeugdplein worden aangepast. Onder meer door het afstoten van huurpanden. Er zijn echter nog huurverplichtingen en er is nog sprake van geactiveerde inrichtings- en verbouwingskosten welke vervroegd zullen moeten worden afgeschreven. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. Bestemmingsreserve

De bestemmingsreserve frictiekosten is in 2013 gevormd met toestemming van de Stadsregio om toekomstige kosten, bijvoorbeeld wachtgelden of kosten in verband met het afstoten van locaties af te dekken. In 2014 zijn de frictiekosten opgenomen onder de reorganisatie voorziening, waarbij de bestemmingsreserve is vrijgevallen.

Pagina 8



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren, die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg Onder mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg wordt het verschil verantwoord van de post onderhanden trajecten jeugdzorg per balansdatum boekjaar en per balansdatum vorig boekjaar, bepaald volgens de waarderingsgrondslag zoals hiervoor beschreven voor deze balanspost. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen worden verdeeld in opbrengsten voor het leveren van goederen en opbrengsten voor het leveren van diensten. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Pagina 9



Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pensioenen De Stichting heeft één pensioenregeling. De Stichting heeft voor al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. De hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Stichting betaalt hiervoor premies waarvan ongeveer de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. De door de overheid verplicht gestelde minimum waarde van de dekkingsgraad bedroeg ultimo 2014 105%. De Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PFZW anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Afschrijvingen Immateriële vaste activa, inclusief goodwill en materiële vaste activa, worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Zie verder de toelichting op deze post in paragraaf 5.1.4.2. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Pagina 10



5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de voor de Stichting van toepassing zijnde subsidievoorwaarden een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: SEGMENT 1 - Ministerie van Justitie SEGMENT 2 - Ministerie van OCW SEGMENT 3 - Ministerie van VWS SEGMENT 4 - Provincies SEGMENT 5 - Gemeenten SEGMENT 6 - Overige activiteiten

NVT NVT NVT Van toepassing Van toepassing Van toepassing

De verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van het gecorrigeerde budget (excl. verzorgingskosten).

5.1.4.5 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 0 0

31-dec-13 € 0 0

De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Verbouwingen Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

4.621.454 2.289.702 87.359 17.887 154.428

4.677.197 2.457.560 145.029 8.599 240.386

Totaal materiële vaste activa

7.170.830

7.528.771

Totaal immateriële vaste activa Boekwaarde per 31 december

2. Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfs-gebouwen en terreinen

Verbouwingen

Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Totaal

€

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: investeringssubsidies Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardevermind. Af: terugname geheel afgeschr. Af: desinvesteringen

4.677.197 0 0 55.743 0 0 0

2.457.560 12.469 0 180.325 0 0 0

145.029 0 0 57.671 0 0 0

8.599 13.999 0 4.711 0 0 0

240.386 128.321 0 214.280 0 0 0

7.528.771 154.789 0 512.730 0 0 0

Boekwaarde per 31 dec.

4.621.454

2.289.704

87.358

17.887

154.427

7.170.830

Aanschafwaarde Cumulatieve waardevermind. Cumulatieve afschrijvingen

5.633.381 0 1.011.927 4.621.454

3.205.424 0 915.720 2.289.704

407.379 0 320.021 87.358

23.554 0 5.667 17.887

665.818 0 511.391 154.427

9.935.555 0 2.764.725 7.170.830

Gehanteerde afschrijvingsperc.

2,5%

10%

20%

20%

33%

Toelichting: Op gebouwen, verbouwings- en inrichtingskosten wordt niet afgeschreven indien door de hypotheeknemer een lening met waarborghypotheek is verstrekt. Eventuele boekwinsten en -verliezen komen in de toekomst voor rekening van de hypotheeknemer.

De verzekerde waarde van de opstal, inboedel en het huurdersbelang bedraagt in totaal € 17.787.500

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Totaal financiële vaste activa

31-dec-14 € 0

31-dec-13 € 0

31-dec-14 € 0

31-dec-13 € 0

4. Voorraden De specificatie is als volgt: Totaal voorraden Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

5. Onderhanden trajecten jeugdzorg De specificatie is als volgt: Totaal onderhanden trajecten jeugdzorg

31-dec-14 € 0

31-dec-13 € 0

31-dec-14 €

31-dec-13 €

523.255 0

394.952 0

201.054

67.821

0 321.644

120.761 316.897

15.411 7.500

31.975 13.255

1.068.864

945.661

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren trajecten jeugdzorg Vooruitbetaalde bedragen: Diversen Nog te ontvangen bedragen: SMW nog te factureren Overige Overige overlopende activa: Personeelsvoorschotten Diversen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0 (2013 € 0).

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van subsidies 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Ministerie van Justitie Ministerie van OCW Ministerie van VWS Provincie Zuid-Holland Gemeenten (zie spec.)

0 0 0 0 431.129

0 0 0 13.628 388.702

Totaal te verrekenen subsidies

431.129

402.330

Ministerie van Justitie

0

0

Ministerie van OCW

0

0

Ministerie van VWS

0

0

0 0

13.628 13.628

239.097 31.128 33.504 127.400 -

227.606 17.842 7.056 23.836 24.667 64.512 23.183

431.129

388.702

31-dec-14 € 0

31-dec-13 € 0


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Termijndeposito Bankrekeningen Kassen

0 6.167.830 39.851

0 4.775.362 33.765

Totaal liquide middelen

6.207.681

4.809.127

Toelichting:

Provincie Provincie Zuid-Holland

Gemeenten Rotterdam Deelgemeente Hoogvliet Deelgemeente Delfshaven Gemeente Hellevoetsluis Gemeente Schiedam Gemeente Drechtsteden Overige (niet gemeenten en vorderingen < € 10.000)

8. Effecten De specificatie is als volgt: Totaal effecten

9. Liquide middelen

Toelichting: Alle banktegoeden zijn vrij opneembaar.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Bestemmingsreserve

0 1.975.365 712.286 0

0 1.679.989 504.533 250.000

Totaal eigen vermogen

2.687.651

2.434.522

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-14 €

0 1.679.989 504.533 250.000

0 295.376 207.753 -250.000

0 0 0 0

0 1.975.365 712.286 0

2.434.522

253.129

0

2.687.651





Risicoreserves Stadsregio Gemeente Spijkenisse Gemeente Dordrecht Gemeente Rotterdam Krimpen a/d IJssel

272.891 232.818 34.997 -52.473 16.300

35.630 -6.591 41.745 127.887 9.082

0 0 0 0 0

308.521 226.227 76.742 75.414 25.382

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

504.533

207.753

0

712.286





250.000 250.000

-250.000 -250.000

0 0

0 0

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Bestemmingsreserve

Collectief gefinancierd gebonden vermogen De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Toelichting:

Bestemmingsreserve De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Frictiekosten i.v.m. transitie Totaal bestemmingsreserve

Toelichting: De bestemmingsreserve frictiekosten is in 2013 gevormd met toestemming van de Stadsregio om toekomstige kosten, bijvoorbeeld wachtgelden of kosten in verband met het afstoten van locaties af te dekken.In 2014 zijn de frictiekosten opgenomen onder de reorganisatie voorziening, waarbij de bestemmingsreserve is vrijgevallen.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Achtergestelde leningen Saldo per 1-jan-2014 € 0

Nieuwe leningen € 0

Afgelost/ aflossingen € 0

Saldo per 31-dec-14 € 0


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


700.000 278.418 557.085

39.426 85.194 1.052.596

39.426 48.043 57.162

0 0 0

700.000 315.569 1.552.519

1.535.503

1.177.216

144.631

0

2.568.088

Het verloop is als volgt weer te geven: Totaal achtergestelde leningen

12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening voor: - groot onderhoud - jubileumverplichtingen - reorganisatie/frictiekosten Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

600.000 1.968.088 200.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor jubileumuitkeringen is contant gemaakt. De overige voorzieningen zijn dit niet in verband met het korte tijdsverloop. De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op het onderhoudsplan dat in 2013 is opgesteld.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

(Waarborg)hypotheken

4.594.587

4.703.947

Totaal langlopende schulden

4.594.587

4.703.947

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

4.718.280 0 14.332

4.846.340 0 128.060

Stand per 31 december

4.703.948

4.718.280

109.361

14.333

4.594.587

4.703.947

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 109.361 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 4.594.587 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.570.107

14.333 4.703.947 4.692.714

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 5.1.6. Toelichting:

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Schulden uit hoofde van subsidies 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Ministerie van Justitie Ministerie van OCW Ministerie van VWS Provincie Gemeente

0 0 0 95.041 100.311

0 0 0 48.658 204.392

Totaal te verrekenen subsidies

195.352

253.050

Ministerie van Justitie

0

0

Ministerie van OCW

0

0

Ministerie van VWS

0

0

95.041 95.041

48.658 48.658

93.371 6.940 100.311

44.472 24.174 68.287 7.577 18.560 15.900 13.543 11.879 204.392

Toelichting: Subsidiejaar

Stadium van vaststelling

Provincie Stadsregio

Gemeente Rotterdam Deelgemeente Hoogvliet Schiedam Ridderkerk Capelle a/d IJssel Krimpen a/d IJssel Vlaardingen Overige ( < € 10.000)

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 15. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Accountantskosten Diversen Vooruitontvangen opbrengsten: Diversen St. Laurensfonds Oranjefonds Overige passiva: Diversen

431.242 109.361 1.764.811 131.423 37.288 1.044.755 641.328

330.575 14.332 1.802.876 188.940 51.758 1.090.234 567.574

30.000 150.789

30.000 133.824

0 261.631 18.625

20.447 324.517 0

211.573

203.790

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

4.832.826

4.758.867

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING N.V. bedroeg ultimo 2014 € 1.350.000. De rente bedraagt Euribor + 2%. Per kwartaal wordt de faciliteit verlaagd met € 50.000. In 2014 is geen gebruik gemaakt van deze krediet-faciliteit. De verstrekte zekerheid is het pandrecht op de vorderingen.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. De instelling handelt niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn niet verzekerd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten. betaalbaar binnen 1 jaar €

betaalbaar 1-5 jaar €

betaalbaar na 5 jaar €

totaal 31-dec-14 €

330.000 29.120 31.000

880.000 14.560 82.500

-

1.210.000 43.680 113.500

- Huurovereenkomsten voor onbepaalde tijd inzake de panden: Arabella 8 en 10, te Capelle a/d IJssel Diverse woningen t.b.v. vrouwen- en jongerenopvang Spijkenisse Diverse woningen t.b.v. het WEB Rotterdam Jan Luykenstraat 8C - Huurovereenkomsten voor bepaalde tijd inzake de panden: Eendrachtsweg 48, te Rotterdam Vest 74, te Dordrecht Uitwijkhuis Spijkenisse

tot 31-08-2018 tot 30-06-2016 tot 31-8-2018

- Overige overeenkomsten Huur printers/copiers Overeenkomst voor dataverbindingen Overeenkomst voor telefonie Overeenkomst voor P&Osysteem/salarisverwerking

tot 30-06-2016

112.000 145.000 200.000

75.000 100.000

-

0 0 187.000 145.000 300.000

tot 31-12-2016

120.000

120.000

-

240.000

967.120

1.272.060

0

2.239.180

tot 31-08-2016 tot 31-12-2015

Totaal meerjarige verplichtingen

Overige niet verwerkte verplichtingen Jeugdzorg Nederland heeft besloten een tijdelijke regeling voor schadevergoeding te hanteren voor cliënten die in de afgelopen 50 jaar slachtoffer zijn geweest van misbruik binnen de jeugdzorg. T.a.v. FlexusJeugdplein, en haar rechtsvoorgangers, zijn tot dusver nog geen claims toegewezen. Er is één onderzoek gestart.

Pagina 19

Stichting FlexusJeugdplein 5.1.6.1 SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA PER 31 DECEMBER 2014

AANSCHAF WAARDE GEBOUWEN: Adrianalaan 120 Graaf Florisstraat 34 Graaf Florisstraat 52 Heemraadssingel 110 Heemraadssingel 121 Heemraadssingel 121, 2001 Heemraadssingel 121, 2002 Heindijk 16 Honingerdijk 63 / Singel 74 IJsclubstraat 33 IJsclubstraat 33 J. v. Stolberglaan 14a-b Langenhorst 621 Mathenesserlaan 248 Randweg 33-35 Randweg 73-75 Statenlaan 6 Statenlaan 75-77 Straatweg 17-19 Voorschoterlaan 74

132.113 190.588 172.436 140.867 473.812 146.456 87.741 1.609.321 419.936 35.129 204.201 90.646 570.869 200.801 126.179 186.087 136.894 136.954 280.135 292.216 5.633.381

VERBOUWINGEN EN INRICHTINGSKOSTEN geen afschrijvingen: Adrianalaan 120 41.117 J. v. Stolberglaan 14a/14b 89.088 J. v. Stolberglaan 14a/14b 204.201 Heemraadssingel 110 13.418 Heemraadssingel 121, 2000 330.378 Mathenesserlaan 248 9.294 Mathenesserlaan 248, 1996 237.441 Randweg 73-75, 1997 161.642 Randweg 73-75, 1998 8.763 Statenlaan 6 35.551 Statenlaan 75-77 75.076 Straatweg 17-19 74.312 Voorschoterlaan, 1996 40.524 wel afschrijvingen: Adrianalaan 120, 2012 5.864 J. de Baanlaan, 2013 2.893 Eendrachtsweg 48, 2008 563.724 Eendrachtsweg 48, 2010 14.280 Eendrachtsweg 48, 2013 5.242 Graaf Florisstraat 34, 2010 8.761 Heemraadssingel 110, 2010 18.288 Heemraadssingel 121, 2009 8.327 Heindijk 16, 2012 369.420 Heindijk 16, 2013 1.851 Honingerdijk 63, 2011 70.630 Honingerdijk 63, 2012 12.019 Honingerdijk 63, 2013 1.252 Langenhorst 621 2008/09 152.131 Langenhorst 621, 2011 56.309 Lenteakker 91, 2012 5.067 Lisstraat 94a, 2012 15.287 Mathenesserlaan 248, 2012 29.585 Palsterkamp 2009 58.706 Randweg 33-35 (2,5%) 108.459 Randweg 33-35, 2010 67.191 Randweg 33-35, 2013 3.401 Sandelingplein 101, 2010 21.948 Singel 74, 2009/10 4.418 Singel 74, 2010 129.889 Singel 74, 2012 3.538 Singel 74, 2013 29.745 Straatweg 17-19, 2010 97.436 Straatweg 17-19, 2012 6.490 Heindijk 16, 2014 12.469 Totaal 3.205.425

AFSCHR. PERC.

BOEK WAARDE 31-12-2013

AFSCHR. T/M 2013

AFSCHR. 2014

BOEK WAARDE 31-12-2014

AFSCHR. T/M 2014

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,50% 2,50% 5,00% 1,09% 0,00% 2,50% 0,00% 0,00% 2,50% 0,00% 2,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

450.118 47.606 52.656 245.616 12.292 78.496 69.400 956.184

132.113 190.588 172.436 140.867 23.694 98.850 35.085 1.363.705 419.936 22.837 204.201 90.646 492.373 200.801 56.779 186.087 136.894 136.954 280.135 292.216 4.677.197

11.845 3.662 4.388 17.544 878 14.272 3.154 55.743

461.963 51.268 57.044 263.160 13.170 92.768 72.554 1.011.927

132.113 190.588 172.436 140.867 11.849 95.188 30.697 1.346.161 419.936 21.959 204.201 90.646 478.101 200.801 53.625 186.087 136.894 136.954 280.135 292.216 4.621.454

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

-

41.117 89.088 204.201 13.418 330.378 9.294 237.441 161.642 8.763 35.551 75.076 74.312 40.524

-

-

41.117 89.088 204.201 13.418 330.378 9.294 237.441 161.642 8.763 35.551 75.076 74.312 40.524

10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 2,50% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

879 145 310.046 5.712 262 3.066 6.402 3.748 71.807 185 21.189 1.803 63 83.425 14.077 761 2.294 4.437 29.355 59.646 23.517 170 7.683 1.989 45.462 708 1.487 34.104 974 735.396

4.985 2.748 253.678 8.568 4.980 5.695 11.886 4.579 297.613 1.666 49.441 10.216 1.189 68.706 42.232 4.307 12.993 25.148 29.351 48.813 43.674 3.231 14.266 2.429 84.427 2.830 28.258 63.332 5.517 2.457.563

586 289 56.372 1.428 524 876 1.829 833 36.942 185 7.063 1.202 125 15.213 5.631 507 1.529 2.958 5.871 2.711 6.719 340 2.195 442 12.989 354 2.975 9.744 649 1.247 180.328

1.465 434 366.418 7.140 786 3.942 8.231 4.581 108.749 370 28.252 3.005 188 98.638 19.708 1.268 3.823 7.395 35.226 62.357 30.236 510 9.878 2.431 58.451 1.062 4.462 43.848 1.623 1.247 915.724

4.399 2.459 197.306 7.140 4.456 4.819 10.057 3.746 260.671 1.481 42.378 9.014 1.064 53.493 36.601 3.800 11.464 22.190 23.480 46.102 36.955 2.891 12.071 1.987 71.438 2.476 25.283 53.588 4.868 11.222 2.289.704

Pagina 20

Stichting FlexusJeugdplein 5.1.6.1 SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA PER 31 DECEMBER 2014

INVENTARIS: Aanschaffingen 2009 Aanschaffingen 2010 Aanschaffingen 2011 Aanschaffingen 2012 Aanschaffingen 2013 Totaal VERVOERMIDDELEN: 2013, Skoda, 69-ZKT-3 2014, Opel Vivaro, 2-VZL-88 Totaal AUTOMATISERING: Aanschaffingen 2011 Aanschaffingen 2012 Aanschaffingen 2013 Aanschaffingen 2014 Totaal

Totaal - Generaal

176.429 83.653 28.111 29.490 89.694 407.377

20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%

164.950 61.160 14.290 10.976 10.974 262.350

11.479 22.493 13.821 18.514 78.720 145.027

11.479 16.731 5.622 5.898 17.939 57.669

176.429 77.891 19.912 16.874 28.913 320.019

0 5.762 8.199 12.616 60.781 87.358

9.555 13.999 23.554

20,00% 20,00%

956 956

8.599 8.599

1.911 2.800 4.711

2.867 2.800 5.667

6.688 11.199 17.887

27.776 459.254 50.466 128.322 665.818

33,33% 33,33% 33,33% 33,33%

26.156 260.096 10.859 297.111

1.620 199.158 39.607 240.385

1.620 153.069 16.820 42.770 214.279

27.776 413.165 27.679 42.770 511.390

0 46.089 22.786 85.552 154.427

2.251.997

7.528.771

512.730

2.764.727

7.170.830

9.935.555

Pagina 21


5.1.6.2 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ (waarborg)hypotheken SLF SLF Gem. Rotterdam SRR Nederlandse staat SRR Nederlandse staat SRR Nederlandse staat Nederlandse staat Gem. Rotterdam SRR Nederlandse staat Nederlandse staat Nederlandse staat Nederlandse staat Nederlandse staat Gem. Rotterdam Nederlandse staat Nederlandse staat Subtotaal

30-dec-91 27-nov-84 13-mrt-01 13-mrt-01 6-aug-80 13-mrt-01 5-mei-76 13-mrt-01 18-jun-82 7-mrt-85 13-mrt-01 14-mrt-01 15-nov-83 20-nov-81 20-nov-81 23-sep-82 30-dec-86 23-mrt-95 27-apr-89 22-dec-82

234.638 145.210 907.560 447.536 419.936 335.797 333.377 288.737 137.223 74.807 204.201 204.201 181.512 179.735 173.230 172.445 305.984 154.285 62.735 45.378

35 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Hypotheek Hypotheek Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp. Waarborghyp.

Overige langlopende schulden Subtotaal Totaal schulden aan kredietinstellingen en overige langlopende schulden

Werkelijkerente

Restschuld 31 december 2013

%

€

8,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Nieuwe leningen in 2014

Rest looptijd in jaren eind 2014

Aflossing in 2014

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

Aflossingswijze

Gestelde zekerheden

Aflossing 2015 €

111.453 145.210 907.560 447.536 419.936 335.797 333.377 288.737 137.223 74.807 204.201 204.201 181.512 179.735 173.230 172.445 138.922 154.285 62.735 45.378 4.718.280

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8.212 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.120 0 0 0 14.332

103.241 145.210 907.560 447.536 419.936 335.797 333.377 288.737 137.223 74.807 204.201 204.201 181.512 179.735 173.230 172.445 132.802 154.285 62.735 45.378 4.703.948

0 145.210 907.560 447.536 419.936 335.797 333.377 288.737 137.223 74.807 204.201 204.201 181.512 179.735 173.230 172.445 102.202 154.285 62.735 45.378 4.570.107

0

0

0

0

0

0

4.718.280

0

14.332

4.703.948

4.570.107

109.361

Toelichting: In 2015 is in plaats van een deelaflossing, de gehele restschuld van de hypotheek van het SLF afgelost. De betreft de hypotheek van 30 december 1991.

Pagina 22

1 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 22 100 100 100

lineair geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen lineair geen geen geen

103.241 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.120 0 0 0 109.361

pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand pand


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 4 - Provincies

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

28.417.836

27.499.660

0

0

44.764

79.124

28.462.600

27.578.784

16.909.048

16.456.697

270.705

258.070

0

0

Overige bedrijfskosten

11.508.921

10.668.638


28.688.674

27.383.405

BEDRIJFSRESULTAAT

-226.074

195.379

12.099

3.769

-213.975

199.148

0

0

-213.975

199.148

2014 €

2013 €

395 35.630 -250.000

1.662 -52.514 250.000

-213.975

199.148

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten



Pagina 23


5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 5 - Gemeenten

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

10.685.721

13.094.762


0

0


0

0

10.685.721

13.094.762

8.978.143

11.541.743

145.433

180.421

0

0

1.290.942

1.172.048


10.414.518

12.894.212

BEDRIJFSRESULTAAT

271.203

200.550

4.381

2.636

275.584

203.186

0

0

275.584

203.186

2014 €

2013 €

107.404 168.180 0

0 203.186 0

275.584

203.186

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg


LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten




Pagina 24


5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 6 - Overige activiteiten

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

6.939.113

0


0

0


0

5.362.989

6.939.113

5.362.989

5.765.778

4.726.632

96.592

73.887

0

0

888.137

403.822


6.750.507

5.204.341

BEDRIJFSRESULTAAT

188.606

158.648

2.914

1.079

191.520

159.727

0

0

191.520

159.727

2014 €

2013 €

187.577 3.943 0

37.967 121.760 0

191.520

159.727

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg


LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten




Pagina 25


5.1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 -213.975 275.584 191.520

0 0 0 199.148 203.186 159.727

253.129

562.061

253.129

562.061

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 - Ministerie van Justitie SEGMENT 2 - Ministerie van OCW SEGMENT 3 - Ministerie van VWS SEGMENT 4 - Provincies SEGMENT 5 - Gemeenten SEGMENT 6 - Overige activiteiten

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 26


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 16. Subsidies jeugdzorg Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Rijkssubsidies Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies Overige subsidies

0 28.417.836 10.685.721 498.398

0 26.568.063 10.037.055 170.000

0 27.500.143 12.027.360 171.000

Totaal

39.601.955

36.775.118

39.698.503

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

0

0

28.253.432 164.404 28.417.836

27.386.464 113.679 27.500.143

5.629.658 1.329.344 0 0 85.982 161.621 12.906 16.663 25.584 1.635.692 127.400 160.972 27.648 271.890 9.984 168.075 330.197 345.882 118.041 213.110 15.072 10.685.721

7.065.572 1.339.860 141.121 19.728 97.239 157.644 12.830 16.565 107.984 1.408.452 94.127 153.680 0 269.851 11.900 152.187 360.574 251.800 118.041 234.075 14.130 12.027.360

407.033 91.365 498.398

165.000 6.000 171.000

Realisatie 2014 € 0



Nadere specificatie 16. Subsidies jeugdzorg

Rijkssubsidies

Provinciale subsidies Stadsregio Rotterdam Diversen

Gemeentelijke subsidies Rotterdam Rotterdam SMW Rotterdam Delfshaven Rotterdam Hoogvliet Albrandswaard Barendrecht Bernisse Brielle Capelle a/d IJssel Dordrecht Drechtsteden Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpen a/d IJssel Lansingerland Maassluis Ridderkerk Schiedam Spijkenisse Vlaardingen Westvoorne

Subsidies 5.597.553 1.329.344 0 0 0 107.477 12.906 16.663 24.750 1.635.692 127.400 160.972 0 271.890 0 153.075 315.357 335.040 118.041 213.110 15.072 10.434.342

Overige 32.105 0 0 0 85.982 54.144 0 0 834 0 0 0 27.648 0 9.984 15.000 14.840 10.842 0 0 0 251.379

Overige subsidies Stichting St.Laurensfonds Oranjefonds

17. Mutatie onderhanden trajecten jeugdzorg


Totaal

Begroting 2014 € 0

Pagina 27


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN

18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Overige dienstverlening: Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (Maatschappelijke opvang)

28.372

0

29.819

1.156.458

1.123.000

1.123.327

Overige opbrengsten: Schoolmaatschappelijk werk Projecten en cursussen Overige opbr.(vergoeding voor uitgeleend personeel) Eigen bijdrage cliënten Overige opbrengsten Totaal

4.475.455 479.382 198.898 44.764 102.150 6.485.479

3.996.972 729.219 224.000 60.000 6.133.191

4.520.702 242.157 325.747 79.124 2.700 6.323.576


Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

23.788.272 4.067.070 2.378.129 925.826 31.159.297 493.672

23.663.529 3.800.000 2.360.000 891.000 30.714.529 345.000

25.257.574 3.663.110 2.498.750 977.798 32.397.232 314.711

Totaal personeelskosten

31.652.969

31.059.529

32.711.943

476

465

495

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:

19. Personeelskosten

Specificatie aantal personeelsleden (in FTE's) ultimo boekjaar : Totaal FlexusJeugdplein Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:

Pagina 28


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

- materiële vaste activa

512.730

578.000

512.172

Totaal afschrijvingen

512.730

578.000

512.172


Begroting 2014 € 0


Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Patiëntgebonden kosten Patiëntgebonden kosten/pleegzorgvergoedingen

9.471.539

7.940.900

8.716.518

Huisvestingskosten: Onderhoudskosten Kosten huur en beheer Overige huisvestingskosten Dotatie/vrijval voorziening Subtotaal huisvestingskosten

259.447 695.510 363.607 39.426 1.357.990

440.000 665.000 480.000 0 1.585.000

187.323 641.275 486.004 215.144 1.529.746

339.434 22.206 0 361.640

180.000 20.000 0 200.000

208.677 22.501 0 231.178

Apparaatkosten: Kosten van administratieve en registratieve systemen Communicatiekosten Kantoorkosten Zakelijke lasten Kosten algemeen beheer Overige algemene kosten Subtotaal apparaatkosten

273.053 364.270 72.506 64.645 339.578 285.258 1.399.310

250.000 340.000 150.400 87.680 310.800 391.000 1.529.880

248.752 365.802 87.828 59.588 385.074 618.899 1.765.943

Reorganisatiekosten

1.097.521

0

0

13.688.000

11.255.780

12.243.385


21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Totaal 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Automatiseringskosten: Computerbenodigdheden Onderhoud en aanschaf software Uitbesteding ICT-functie Subtotaal automatiseringskosten

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:

De toename in de de verzorgingskosten is het gevolg van uitbreiding van pleegzorgplaatsen. Voor deze plaatsen is aanvullende subsidie ontvangen. Toename van automatiseringskosten komt vooral door aanschaf van notebooks, veroorzaakt door de komst van medewerkers van bureau Jeugdzorg en door het werken in de wijk. De kosten voor reorganisatie betreffen de frictiekosten in verband met wachtgelden, aanpassing huisvesting en loonkosten van medewerkers in ontslagfase. Pagina 29


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

28.310 28.310

4.000 4.000

21.241 21.241

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-8.916 -8.916

-19.000 -19.000

-13.759 -13.759

Totaal financiële baten en lasten

19.394

-15.000

7.482

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

0

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: De hypotheken bij ING zijn in 2013 afgelost.

24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:

Pagina 30


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? 1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 2. Tweehoofdig met voorzitter Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

W.J.A.M. Spierings

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

9 10 11 12

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

J.J.G. Bovens

1-9-1998

1-2-2007

ja

ja

1 6 100% 158.836

1 6 100% 138.377

0 0

3.470 0

0 0 9.403

0 0 9.403

19.103 0

16.026 0

0 187.342

0 160.336

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Functie

J.M.H. Evers J.A.M. Stael E.C. Brons J.C. Eltenberg I.M.H. de Groen G.Y.M. Heuvel H. Klifman

Voorzitter Lid en plv. voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Bezoldiging 0 0 0 0 0 0 0

Pagina 31


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 26. Wet Normering Topinkomens (WNT) Het beloningsmaximum voor de topfunctionarissen bedraagt € 170.578 voor 2014. De indeling is tot stand gekomen op basis van een advies van de Human Capital Group. Zij komen in hun advies op 6 punten, hetgeen overeenkomt met categorie F uit de beloningstabel voor de zorg- en welzijnssector. De beloning van W.J.A.M. Spierings komt boven dit maximum uit. Echter, de overgangsregeling is op deze functionaris van toepassing. In 2014 waren er verder geen functionarissen die de maximale bezoldiging in het kader van de WNT hebben overschreden.

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

W.J.A.M. Spierings 1-9-1998

J.J.G. Bovens 1-2-2007

100%

100%

158.836 0 158.836 nvt 0

134.907 0 134.907 nvt 0

19.103

16.026

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

177.939

150.933

12

176.434

149.661

6 7 8 9 10 11

Beloning 2013

27. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

34.485 31.666 0 0

36.905 36.478 0 0

66.151

73.383

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 32


5.1.8 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur

W.G. W.J.A.M. Spierings

W.G. J.J.G. Bovens

Raad van Toezicht

W.G. J.M.H. Evers

W.G. E.C. Brons

W.G. J.C. Eltenberg

W.G. G.Y.M. Heuvel

W.G. H. Klifman

W.G. I.M.H. de Groen

Pagina 33


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting FlexusJeugdplein heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 24 maart 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting FlexusJeugdplein heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 24 maart 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling aangaande resultaatbestemming. FlexusJeugdplein volgt hetgeen is voorgeschreven in subsidieverorderningen en beschikkingen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's.

Pagina 34

E

Pagina 35

Building a better working world

Cont olever la Ing van de onafhankelij e accoun an Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting FlexusJeugdplein

r la Ing betreffe de de jaarre ening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting FlexusJeugdplein te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van estuur De raad van bestuur van Stichting FlexusJeugdplein is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountan Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Pagina 36 Building a better working world

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving~ gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting FlexusJeugdplein. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van Stichting FlexusJeugdplein gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting FlexusJeugdplein per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de et gestelde eis n Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Ve laring b reffende het jaar erslag Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 24 maart 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. H. de Wilde RA

Jaarrekening Stichting FlexusJeugdplein

Recommend Documents