Jaarrekening. Stichting Amaliazorg. Pagina 46

Jaarrekening Stichting Amaliazorg 2013

Pagina 46

Stichting Amaliazorg en Amaliawonen

Pagina INHOUDSOPGAVE

47

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige balans Amaliazorg per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening Amaliazorg over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013

48 49 50 51 52 57 66 70 71 81 82 83 84 92 95 96

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

104 105 105 105 105 106

Pagina 47


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 48


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

12.345.925

13.234.957

12.345.925

13.234.957

295.546 482.409 4.663.725

323.562 526.045 4.337.458

5.441.680

5.187.065

17.787.605

18.422.022

31-dec-13 €

31-dec-12 €

112.684 4.089.508 576.224

112.684 3.884.745 446.037

4.778.416

4.443.466

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

2

Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

5 6 8

Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

9

Totaal eigen vermogen Egalisatiereserve afschrijvingen

10

7.443

11.020

Voorzieningen

11

465.693

369.440

Langlopende schulden

12

9.867.997

10.332.261

Kortlopende schulden RC krediet kredietverstrekker Kortlopende schulden en overlopende passiva

13 84.841 2.583.215

445.600 2.820.235

17.787.605

18.422.022

Totaal passiva

Pagina 49


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

16

15.855.035

14.927.845

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

17

90.482

83.376

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

18

58.908

50.658

Overige bedrijfsopbrengsten

19

2.097.392

2.333.465

18.101.817

17.395.344

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

12.226.855

11.403.068

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

1.144.686

1.060.084

Overige bedrijfskosten

23

4.063.985

3.893.096

Som der bedrijfslasten

17.435.526

16.356.248

BEDRIJFSRESULTAAT

666.291

1.039.096

-331.341

-361.260

334.950

677.836

0

0

334.950

677.836

2013 €

2012 €

183.242 128.400 1.787 160.717 -254.396 115.200 334.950

614.434 56.035 9.659 170.840 -285.832 112.700 677.836

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim

Pagina 50


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - afschrijvingen niet WTZi/WMG gefinancierde activa - mutaties egalisatiereserves - mutaties voorzieningen

666.291

1.144.686 3.577 -3.577 96.253

1.039.096

1.060.084 3.577 -3.577 89.575 1.240.939

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

43.636

-10.763

28.016

33.141

-237.020

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

316.103 -165.368

338.481

1.741.862

2.527.236

46.422 -377.763 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

1.149.659

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

53.354 -414.614 0 -331.341

-361.260

1.410.521

2.165.976

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -275.659 16.428

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-568.472 0 -259.231

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-568.472

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -464.264

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelene per 31 december

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 51

0 -454.264 -464.264

-454.264

687.026

1.143.240

3.891.858 4.578.884

2.748.618 3.891.858


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Dit betreft de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Amaliazorg en Stichting Amaliawonen te Oirschot, op het adres Koestraat 37, waarbij Stichting Amaliazorg als voornaamste doelstelling heeft: het bieden van huisvesting, verzorging, verpleging, begeleiding en andere daaraan te relateren vormen van dienstverlening, terwijl de voornaamste doelstelling van Stichting Amaliawonen is: het verwerven, het tot stand brengen, het ter huur aanbieden, het instandhouden en het exploiteren van onroerende zaken, woonvormen, voorzieningen en/of fondsen ter ondersteuning van de verzorging, de verpleging en de begeleiding van zorgbehoevenden. Sinds april 2012 is de bestuursstructuur van Amaliazorg en Amaliawonen identiek waarbij de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Amaliazorg ook fungeert als Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Stichting Amaliawonen. De jaarrekening van de zorginsteling is opgenomen in par. 5.1.10 en verder.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting Amaliazorg. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Pagina 52



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel de primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als de financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de toelichting per balanspost. Stichting Amaliawonen dekt haar renterisico voornamelijk af door renteswaps. Wijzigingen in de reële waarde van derivaten die zijn toegewezen en in aanmerking komen voor kasstroomhedge-accounting worden opgenomen in het eigen vermogen voor zover deze effectief zijn. Cumulatieve bedragen in het eigen vermogen worden in de resultatenrekening verwerkt wanneer de afgedekte post wordt afgewikkeld en het resultaat van de afwikkeling in de resultatenrekening wordt opgenomen. Stichting Amaliawonen documenteert de hedgerelatie in een individuele hedgedocumentatie SWAPovereenkomst en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelatie door vast te stellen dat geen sprake is van overhedge. Indien het afgeleide instrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, afloopt of wordt verkocht of wanneer Stichting Amaliawonen niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3 % - 5 %. • Machines en installaties : 5 % - 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris 20 %, Vervoermiddelen 25% en Automatisering 33 %. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Pagina 53



Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Egalisatierekening afschrijvingen De toevoegingen en onttrekkingen aan de egalisatierekening afschrijvingen verlopen overeenkomstig de afschrijvingstermijnen en bedragen van de onderliggende activa. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen zijn gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. Vooruitlopend op het definitief beschikbaar komen van het Lange Termijn OnderhoudsPlan is de voorziening als langlopend gepresenteerd. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening uitgestelde beloningen of jubileumvoorziening wordt gevormd ter dekking van de op basis van de CAO-bepalingen verschuldigde uitkering bij 12½, 25 en 40-jarig jubileum. De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de in de toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met vertrekkansen e.d. waarbij de mutatie ten laste van het resultaat is gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De kortlopende schulden betreffen schulden met een looptijd korter dan één jaar. Renterisico Het renterisico van Stichting Amaliazorg is beperkt aangezien de opgenomen leningen zijn afgesloten tegen een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Voor leningen met een variabele rente is het renterisico voornamelijk afgedekt door renteswaps (zie ook paragraaf financiële instrumenten. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, met uitzondering van de reële waarde van de aangehouden renteswaps waarvoor gebruik wordt gemaakt van kostprijshedge-accounting.

Pagina 54



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Amaliazorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Amaliazorg. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Amaliazorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het penioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen (blijven) voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Amaliazorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Amaliazorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ Verpleging en Verzorging en WMO Huishoudelijke zorg. De bekostiging van het segment AWBZ Verpleging en Verzorging vindt plaats uit het wettelijk budget aanvaardbare kosten dat op basis van de ingediende budgetaanvraag en het budgetadvies van het Zorgkantoor wordt vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit. Daarbij worden de huurlasten en afschrijvingen voorzover AWBZ-gerelateerd deels (in 2012: 90%) nagecalculeerd; het overige deel dient te worden gedekt via een component in de integrale tarieven. De rentekosten worden toegekend op basis van het systeem van rentenormering. De bekostiging van het segment WMO Huishoudelijke zorg vindt plaats uit de declaraties ingediend bij de betreffende gemeenten en via vergoedingen uit persoonsgebonden budgetten (PGB).

Pagina 55



Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van het gemiddeld aantal bezette verblijfsgeïndiceerde plaatsen per zorglocatie daar waar het personele en materiële kosten betreft en op basis van m2-afspraken - vastgesteld in overleg met de betrokken religieuze instituten - daar waar het energie, onderhoud en overige huisvestingskosten betreft.

5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Pagina 56


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Grond Gebouwen renovatie Gebouwen nieuwbouw Aanloopkosten Verbouwingen Terreinvoorzieningen Installaties Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

688.281 2.385.757 4.297.434 546.162 169.791 294.167 3.000.533 128.876 675.042 42.566 109.873

688.281 2.544.435 4.450.896 582.582 185.229 307.747 3.184.257 135.261 970.911 28.240 146.098

12.338.482

13.223.937

7.443

11.020

12.345.925

13.234.957

2013 €

2012 €

13.223.937 275.659 1.144.686 16.428

13.715.549 568.472 1.060.084 0

7.443

11.020

Boekwaarde per 31 december

12.345.925

13.234.957

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

17.497.945 5.152.020

17.248.393 4.013.436

Niet WTZI/WMG gefinancierde activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Niet WTZI/WMG gefinancierde activa

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Toelichting bijzondere waardeverminderingen AWBZ 2013: Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Amalia beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft instelling Amalia ultimo 2011 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2011 en de realiseerbare waarde was ultimo 2011 positief. Om die reden zijn er ultimo 2011 geen bijzondere waardeverminderingen op de vaste activa en voorzieningen voor verlieslatende contracten opgenomen.

In de jaren daarna is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Amalia. Voor Amalia betreft dit met name het scheiden van wonen en zorg waardoor de intramurale capaciteit - naar verwachting - de komende jaren zal worden gereduceerd.

Pagina 57


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Op grond van bovenstaande ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Amalia ultimo 2013 opnieuw overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Amalia heeft de bedrijfswaarden ultimo 2013 berekend op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden en heeft daarbij verschillende scenario's (bese case, worst case en verwacht scenario) uitgewerkt. Bij de berekening van het verwachte scenario zijn voor wat betreft de benadering van de contante waarde van de kasstromen de volgende uitgangspunten gehanteerd: ZZP-productie/mix 2013 is als uitgangspunt gehanteerd (exclusief mutatiedagen). Voor de jaren na 2013 is rekening gehouden met een geleidelijke overgang van ZZP 1 tot en met 4 naar ZZP 5 en hoger, waarbij rekening is gehouden met een afbouw c.q. extramuralisering van het aantal plaatsen met 33; Leegstand van 3% ten opzichte van de in 2013 gerealiseerde productie; Overhead-dekking van 4%; Resterende contractduur van 16 jaar; Inflatiecorrectie CPI-index (2,25%); Disconteringsvoet Amaliazorg 5,5% (huidige marktrente voor langlopende financieringen). Op basis van de uitkomsten van de berekeningen van Amaliazorg en Amaliawonen blijkt er geen sprake te zijn van een negatieve bedrijfswaarde op locatieniveau. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2013 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen is op basis van het verwachte scenario opnieuw positief. Op grond hiervan is ultimo 2013 geen aanpassing gedaan aan de waardering van het vastgoed en is geen voorziening voor verlieslatende contracten gevormd.

Pagina 58



5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vordering uit hoofde van financieringstekort Specificatie

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

323.562

0

323.562

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -216.725 -106.837 -323.562

295.546

295.546

295.546 -216.725 -106.837 -28.016

Saldo per 31 december

0

0

0

295.546

295.546

Stadium van vaststelling (per erkenning): - CTBG / VHST (300-722) - KMPH / HvBL / BLDL (300-720)

c

c

a a

c 131.045 164.501

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Catharinenberg & Van Haarenstaete (300-722) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Kempenhaeve & Blijendaal & Hof van Bluyssen (300-720) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Pagina 59

31-dec-13 €

31-dec-12 €

295.546

323.562

295.546

323.562

2012 €

2011 €

15.858.750 15.563.204 0

15.144.315 14.820.753 0

295.546

323.562

6.226.157 6.095.112 0

6.093.685 5.890.080 0

131.045

203.605

9.632.593 9.468.092 0

9.050.630 8.930.673 0

164.501

119.957


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren

364.372

272.772

Vooruitbetaalde bedragen: - Licenties, abonnementen

35.310

203.367

Nog te ontvangen bedragen: - Teruggave basispremie WAO / WIA - Overige

51.699 25.480

0 47.795

5.548 0

2.011 100

482.409

526.045

Overige overlopende activa: - MKA Fiets - Premie ziektekosten Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0.

Het saldo vorderingen op debiteuren is in 2013 met € 91.600 toegenomen. In 2012 was sprake van een afname met € 54.000. De post vooruitbetaalde bedragen omvat in hoofdzaak abonnementen en vooruitbetaalde licentiekosten.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Betalingen onderweg

4.628.191 4.639 30.895

4.332.797 4.661 0

Totaal liquide middelen

4.663.725

4.337.458

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 60


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

112.684 4.089.508 576.224

112.684 3.884.745 446.037

Totaal eigen vermogen

4.778.416

4.443.466

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

112.684

0

0

112.684

112.684

0

0

112.684

Saldo per 1-jan-2013 €




2.241.119

183.242

99.488

2.523.849

Bestemmingsreserves: - Inventaris en computerapparatuur - Eigen risico ziekteverzuim

353.884 535.500

-254.396 115.200

-99.488 0

0 650.700

Bestemmingsfondsen: - Instandhouding

754.242

160.717

0

914.959

3.884.745

204.763

0

4.089.508





Algemene reserves: - WMO huishoudelijke zorg - Algemene reserve

34.567 411.470

1.787 128.400

0 0

36.354 539.870

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

446.037

130.187

0

576.224

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: - AWBZ Verpleging en Verzorging

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: In 2007 is de egalisatiereserve eigen risico ziekteverzuim vrijgevallen. Het afdekken van het risico ziekteverzuim voor eigen rekening - wat voorheen via een apart fonds plaatsvond - is hierdoor ondergebracht in het Collectief gefinancierd gebonden vermogen. De eindstand van de voorziening is conform voorgaande jaren bepaald op twee maal de gemiddelde jaarlast van het ziekteverzuim in de afgelopen drie jaren. De reserve bedraagt ultimo 2013 € 650.700,--, de dotatie in 2013 is € 115.200,--. De dotatie in 2012 bedroeg € 112.700,--. Dat ook in 2013 wederom sprake is van een relatief hoge dotatie wordt veroorzaakt doordat de kosten ziekteverzuim in 2013 fors hoger zijn dan in 2010. In de periode 2010 t/m 2013 waren de kosten ziekteverzuim resp. € 180.000,-- (2010), € 262.000,-- (2011), € 361.000 (2012) en € 353.000,-(2013). In 2007 heeft de Raad van Toezicht ook ingestemd met het voorstel van de Raad van Bestuur om een bedrag van € 1.571.925,-- te bestemmen voor de aanschaf van meubilair ten behoeve van de inrichting van verpleeghuiskamers en de aankoop van nieuwe soft- en hardware alsmede voor investeringen in nieuwe technologische ontwikkelingen ter ondersteuning van de zorgregistratie en -verantwoording. Door dit besluit is in 2008 genoemd bedrag verschoven van de RAK naar de bestemmings-reserve inventaris en computerapparatuur. Tot en met 2012 is aan deze bestemmingsreserve € 1.218.041,-- onttrokken. In 2013 is € 254.396,--onttrokken en is het restant € 99.488,-overgeboekt naar de Reserve Aanvaardbare Kosten, waardoor ultimo 2013 de reserve nihil is. In 2008 is in het kader van de wijziging van de RJ655 het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen toegevoegd aan het bestemmingsfonds instandhouding. Het ging daarbij toen om een bedrag ter grootte van € 97.447,--. In de jaren daarna is tot en met 2012 aan dit bestemmingsfonds in totaal een bedrag ad. € 592.358,-- toegevoegd. Ook in 2013 is - hoewel met ingang van 2011 niet meer verplicht wederom een bedrag toegevoegd en wel ter grootte van € 160.717 waardoor het fonds ultimo 2013 een omvang kent van € 914.959,--.

Pagina 61


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

10. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 0 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 0 €

Verplichting a fonds perdu

11.020

0

3.577

0

7.443

Totaal voorzieningen

11.020

0

3.577

0

7.443


Toelichting per categorie voorziening: Verplichting a fonds perdu In 1995 en 1996 heeft Stichting Amaliazorg goedkeuring gekregen voor investeringen in verbouwingen (vernieuwing dakbedekking en reparatie betonrot) en installaties (grootkeukeninstallaties, boiler en wasserij) waarvan de afschrijvings-bedragen niet ten laste hoeven te worden gebracht van de exploitatie maar rechtstreeks in mindering mogen worden gebracht op de uitstaande verplichting.

11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening groot onderhoud

142.663 226.777

48.939 60.190

6.779 6.097

0 0

184.823 280.870


369.440

109.129

12.876

0

465.693


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

14.295 451.398 67.080

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening uitgestelde beloningen In het recente verleden is een voorziening voor uitgestelde beloningen opgenomen. Onder uitgestelde beloningen wordt verstaan beloningen betaalbaar op termijn (langer dan één jaar) onder voorwaarde van voortduring van het dienstverband. Voorbeelden zijn beloningen die zijn gekoppeld aan langjarig dienstverband, zoals jubileumuitkeringen, spaarverlof en sabbatical. De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de in de toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met vertrekkansen e.d. waarbij de mutatie ten laste van het resultaat is gebracht. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%. Voorziening groot onderhoud De voorziening ten behoeve van het meerjarenonderhoud wordt opgebouwd uit het onderhoudsdeel van de huur-opbrengsten, die worden ontvangen van Amaliazorg en de Congregatie Zusters Franciscanessen. Vooruitlopend op het definitief beschikbaar komen van het Lange Termijn OnderhoudsPlan, is de voorziening voorlopig als langlopend gepresenteerd.

Pagina 62


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Hypothecaire schuld kredietverstrekker Schulden aan derden

8.374.088 1.493.909

8.706.280 1.625.981

Totaal langlopende schulden

9.867.997

10.332.261


2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen kredietverstrekker Af: aflossingen niet-kredietinstellingen

10.786.525 0 332.192 122.072

11.230.789 0 332.192 112.072

Stand per 31 december

10.332.261

10.786.525

356.264 108.000

356.264 98.000

9.867.997

10.332.261

464.264 9.867.997 7.960.941

454.264 10.332.261 8.415.205

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar kredietinstellingen Af: aflossingsverplichting komend boekjaar niet-kredietinstellingen Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden, par. 5.1.8. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 63


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - Rekening Courant Zusters Karmelietessen - Rekening Courant Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten Nog te betalen kosten: - Energiekosten - Subsidie zorginfrastructuur Leystromen - Salaris en administratieve dienstverlening - Overige schulden - Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen opbrengsten: - Subsidie intensiveringsmiddelen Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

31-dec-12 €

84.841 263.238 464.264 301.317 279.807 187.518 357.029 249.377

445.600 500.419 454.264 262.635 275.523 156.735 335.554 321.455

8.626 7.663

110.196 8.309

135.092 39.000 10.000 275.980 0

38.323 39.000 11.660 87.642 1.206

4.304

217.314

2.668.056

3.265.835

Toelichting: De rekening-courantpositie met de Zusters Karmelietesen van Oirschot is sterk gedaald. Er worden geen voorschotbedragen meer betaald, doordat de aanvullende dienstverlening maandelijks wordt gefactureerd en betaald. De rekening-courantschuld aan de Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten betreft de nog uitstaande rente- en aflossingsverplichting ultimo 2013. In verband met facturatieproblemen bij één van de energieleveranciers (Essent) zijn sedert augustus 2013 slechts sporadisch of geen nota's voor gasverbruik meer ontvangen. In de eerste maanden van 2014 is de facturatie weer stilaan op gang gekomen maar nog niet voor alle locaties. Voor die locaties waarbij dit nog niet het geval is, zijn inschattingen van verbruik en kosten opgenomen. In het kader van het convenant investeringen langdurige zorg 2012 - 2014 zijn in 2012 middels de ZZP-tarieven vergoedingen ontvangen voor het aantrekken van extra medewerkers en het verhogen van de kwaliteit van de zorg. De in 2012 nog niet benutte gelden zijn in 2012 opgenomen als vooruitontvangen. Ook in 2013 is deze beleidslijn toegepast en zijn de niet-benutte middelen 2013 opgenomen als vooruitontvangen. De omvang van de niet-benutte middelen is echter aanzienlijk verminderd.

Pagina 64



15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

2.548.244 12.730 418.091 8.780

2.249.324 5.740 407.666 114.486

Beschikbare investeringsruimte 31 december

2.970.285

2.548.244

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Aansprakelijkstelling Stichting Amaliazorg is tezamen met stichting Amaliawonen op 3 oktober 2003 een financieringsovereenkomst aangegaan met de Rabobank. Deze overeenkomst is op 23 januari 2009 gewijzigd waarbij het krediet in rekening-courant is opgehoogd naar € 12.100.000,--. Per 1 april 2010 is het rekening-courant krediet omgezet in twee 30-jarige Roll-over leningen van resp. € 4.346.000,-- en € 5.654.000,-- en een restantkrediet in rekening-courant van € 2.100.000,--. Per kwartaal wordt het rekening-courant krediet ingeperkt met een bedrag van € 17.500,--. Ultimo 2013 bedroeg het toegestane rekening-courant krediet € 1.837.500,--. Het opgenomen rekening-courant krediet per ultimo 2013 was € 84.800,--. Begin 2014 is in overleg met de bank het toegestane rekening-courant krediet verlaagd tot € 500.000,--. Stichting Amaliazorg en stichting Amaliawonen zijn als kredietnemers beide hoofdelijk aansprakelijk. Naast de eerder verstrekte zekerheden: - Eerste hypotheek van € 4.000.000,-- op het verpleeghuis te Mariaheide - Verpanding huurpenningen betreffende het verpleeghuis te Mariaheide zijn door beide stichtingen aanvullende zekerheden gesteld: - Pandrecht als 1e op alle huidige en toekomstige rechten/vordering(en) voortvloeiende uit huidige en toekomstige huurovereenkomst(en); - Hypotheek van € 8.500.000,-bestaande uit: - Eerste hypotheek op het klooster/verpleeghuis Catharinenberg te Oisterwijk; - Eerste hypotheek op de 4 aanleunwoningen bij het complex Mariaheide; - Tweede hypotheek op het perceel grond met gebouw/verpleeghuis Mariaheide; - De geldlening verstrekt door de Vereniging Zusters Franciscanessen van Oirschot aan Stichting Amaliawonen ad. € 1.750.000 (in 2009) is achtergesteld bij alle huidige en toekomstige vorderingen van de bank op de Stichting. Huurovereenkomsten In 2009 zijn door Stichting Amaliazorg voor de locaties Hof van Bluyssen te Asten (met de Congregatie Missiezusters Franciscanessen te Asten), Catharinenberg te Oisterwijk en Van Haarenstaete te Mariaheide/Veghel (beide met Amaliawonen) huurovereenkomsten gesloten. Op 28 februari 2011 is ook voor de locatie Kempenhaeve (met de Congregatie Zusters Franciscanessen van Oirschot) een huurovereenkomst tot stand gekomen. In verband met de transformatie van 17 verzorgingshuisplaatsen naar 10 verpleeghuisplaatsen en 4 plaatsen Kortdurend Verblijf is per 25 november 2013 de huurovereenkomst uitgebreid met een allonge. De huurovereenkomst met de Congregatie Missiezusters Franciscanessen te Asten is met ingang van 2 juli 2012 geactualiseerd. Verder is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten met de Zusters Karmelietessen van de H. Jozef voor de locatie Blijendaal te Oirschot. De ingangsdatum van deze nieuwe huurovereenkomst is 1 januari 2013. Gelet op de afspraken zal voor alle locaties tezamen de huurlast in 2014 (conform begroting 2014) € 2.451.000,-- bedragen waarvan € 2.125.000,-- voor "kale" huur. De looptijd van de afgesloten huurovereenkomsten bedraagt 20 jaar (met uitzondering van Blijendaal = 5 jaar) met de mogelijkheid om na afloop van deze termijn de huur voor een periode van 10 jaar, onder geblijkblijvende huurvoorwaarden, voort te zetten. Lease-contracten Binnen Amaliazorg is sprake van één leasecontract (koffieapparaat in locatie Catharinenberg). Amaliawonen kent geen lease-contracten. Renteswap Stichting Amaliawonen heeft met ingang van 1 juli 2009 een renteswap afgesloten met een nominaal bedrag van € 5.750.000 en met een looptijd tot 1 juli 2019. Stichting Amaliawonen heeft de verplichting om een vaste rente te betalen van 4,82% over het nominale bedrag minus aflossing. Ultimo boekjaar 2013 bedroeg het nominaal bedrag € 4.934.000. De benutting (aandeel reële marktwaarde) van de treshold (drempel) per 31 december 2013 bedroeg 49% (was ultimo 2012: 64%); de reële waarde per 31 december 2013 bedroeg -/- € 935.789 (was ultimo 2012: -/- € 1.221.449). Pagina 65


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

11.406 0 2.770

0 0 0

0 0 0

309.527 0 124.298

183.787 0 74.166

0 0 0

504.720 0 201.234

17.237.373 0 4.013.436

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

0

8.636

0

0

185.229

109.621

0

303.486

13.223.937

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

6.504 0 1.400 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 15.438 0

0 0 9.695 0

0 0 0 0

6.504 0 26.533 0

275.659 0 1.144.686 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

5.104

0

0

-15.438

-9.695

0

-20.029

-885.455

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

17.910 0 4.170

0 0 0

0 0 0

309.527 0 139.736

183.787 0 83.861

0 0 0

511.224 0 227.767

17.490.502 0 5.152.020

Boekwaarde per 31 december 2012

0

0

13.740

0

0

169.791

99.926

0

283.457

12.338.482

5,00%

5% en 10%

Afschrijvingspercentage

10,00%

Pagina 66

€


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

148.659 0 13.398

0 0 0

148.659 0 13.398

148.659 0 13.398


0

0

0

135.261

0

135.261

135.261

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.780 0 15.165

0 0 0

8.780 0 15.165

8.780 0 15.165


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-6.385

0

-6.385

-6.385


0 0 0

0 0 0

0 0 0

157.439 0 28.563

0 0 0

157.439 0 28.563

157.439 0 28.563


0

0

0

128.876

0

128.876

128.876


10,0%

Pagina 67


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


2.062.332 0 1.173.924

36.117 0 7.877

503.873 0 357.775

2.602.322 0 1.539.576


888.408

28.240

146.098

1.062.746


164.660 0 448.948

40.150 0 9.396

37.525 0 73.750

242.335 0 532.094


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428

0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428

-284.288

14.326

-36.225

-306.187

2.226.992 0 1.622.872

53.737 0 11.171

541.398 0 431.525

2.822.127 0 2.065.568

604.120

42.566

109.873

756.559

20,0%

25,0%

33,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Pagina 68


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Materiele vaste activa Amaliawonen

Grond

Gebouwen renovatie €

Gebouwen nieuwbouw €

Aanloopkosten €

Installaties

Inventaris

Subtotaal

€


€

€

€


688.281 0 0

373.571 0 74.460

3.173.793 0 629.358

5.064.744 0 613.848

728.248 0 145.666

3.837.276 0 762.640

115.759 0 33.256

13.981.672 0 2.259.228


688.281

299.111

2.544.435

4.450.896

582.582

3.074.636

82.503

11.722.444


0 0 0

0 0 18.684

0 0 158.678

0 0 153.462

0 0 36.420

18.040 0 192.069

0 0 11.581

18.040 0 570.894


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

-18.684

-158.678

-153.462

-36.420

-174.029

-11.581

-552.854


688.281 0 0

373.571 0 93.144

3.173.793 0 788.036

5.064.744 0 767.310

728.248 0 182.086

3.855.316 0 954.709

115.759 0 44.837

13.999.712 0 2.830.122


688.281

280.427

2.385.757

4.297.434

546.162

2.900.607

70.922

11.169.590

0,0%

5,0%

5,0%

3,0%

5,0%

5,0%

20,0%


Pagina 69


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€

Nieuwe Werkelijke Restschuld 31 Aflossing in Restschuld 31 leningen in rente december 2012 2013 december 2013 2013 €

%

€

€

€

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

Aflossing 2014

€

Gestelde zekerheden

€

Leningen Amaliazorg:

Karmel van de H. Jozef te Oirschot

31-12-04

55.387

20

VKP - lening

4,63%

33.235

0

2.769

30.466

16.621

11

Lineair

2.769 Geen


01-05-05

55.383

20

VKP - lening

4,57%

33.923

0

2.769

31.154

17.309

12

Lineair

2.769 Geen

Ned. Prov. Zrs. Francisc. van Oirschot

01-07-05

89.912

20

VKP - lening

4,08%

55.673

0

4.496

51.177

28.697

12

Lineair

4.496 Geen

Congr. Missiezusters Francisc. Asten

01-04-04

75.840

20

VKP - lening

5,28%

41.712

0

3.792

37.920

18.960

11

Lineair

3.792 Geen


31-12-04

102.458

20

VKP - lening

4,63%

61.474

0

5.123

56.351

30.736

11

Lineair

5.123 Geen


01-07-05

102.458

20

VKP - lening

4,08%

64.036

0

5.123

58.913

33.298

12

Lineair

5.123 Geen

23-jan-09

12.100.000

Rekening-courant krediet

variabel

0

0

0

0

Rabobank lening 1218912901

1-apr-10

4.346.000

30

Hypothecaire lening

variabel

3.960.472

0

140.192

3.820.280

3.119.320

26

Lineair

140.192 zie toelichting

Rabobank lening 1218913266

1-apr-10

5.654.000

30

Hypothecaire lening

variabel

5.078.000

0

192.000

4.886.000

3.926.000

26

Lineair

192.000 zie toelichting

23-jan-09

1.750.000

15

Achtergestelde lening

variabel

1.458.000

0

98.000

1.360.000

770.000

10

Lineair

108.000 Geen

10.786.525

0

454.264

10.332.261

7.960.941

Leningen Amaliawonen:

RC krediet Rabobank

Ned. Prov. Zrs. Franscisc. van Oirschot Totaal

464.264

Toelichting: Op 1 april 2010 is het RC krediet van € 12.100.000 verstrekt door de Rabobank omgezet in 2 hypothecaire leningen van resp. € 4.346.000 en € 5.654.000 en een RC krediet van € 2.100.000. De 2 hypothecaire leningen zijn verantwoord onder de langlopende schulden, het RC krediet onder de kortlopende schulden. De variabele rente op de hypothecaire leningen is gebaseerd op de 3-maands-EUR-Euribor. De variabele rente op de achtergestelde lening is gebaseerd op de 1-maands-EUR-Euribor. Een toelichting op de leningen en de verstrekte zekerheden treft u aan bij de toelichting op de geconsolideerde balans par. 5.1.5.

Pagina 70


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

15.855.035

14.927.845

0

0

58.908

50.658

2.097.392

2.333.465

18.011.335

17.311.968

12.138.160

11.329.351

1.144.686

1.060.084

0

0

4.063.985

3.893.096


17.346.831

16.282.531

BEDRIJFSRESULTAAT

664.504

1.029.437


-331.341

-361.260

333.163

668.177

0 0 0

0 0 0

333.163

668.177

2013 €

2012 €

183.242 128.400 160.717 -254.396 115.200

614.434 56.035 170.840 -285.832 112.700

333.163

668.177

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim

Pagina 71


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0

0

90.482

83.376


0

0


0

0

90.482

83.376

88.695

73.717


0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0


0

0


88.695

73.717

BEDRIJFSRESULTAAT

1.787

9.659

0

0

1.787

9.659

0 0 0

0 0 0

1.787

9.659

2013 €

2012 €

1.787

9.659

1.787

9.659

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging aan: Bestemmingsreserve WMO

Pagina 72


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

333.163 1.787

668.177 9.659

334.950

677.836

334.950

677.836

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 73


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

15.144.315

13.569.483

734.431

1.590.021

0 0 15.285

0 0 19.062 15.285

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

19.062 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - herallocatie ZZP

0

0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - af: normatieve huisvestingscomponent

31.892 300 -37.792 -232.313

0 48.862 1.100 -48.938 -233.432

-237.913 Overige mutaties: - overige kosten zorginfrastructuur - normatieve huisvestingscomponent

50 202.582

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Vooruitontvangen intensivering 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Toelichting: Zie paragraaf 5.1.17

Pagina 74

2012 €

-232.408 39 198.118

202.632

198.157

15.858.750

15.144.315

589

844

-4.304

-217.314

15.855.035

14.927.845


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp

71.242 19.240

59.943 23.433

Totaal

90.482

83.376

2013 €

2012 €

Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

51.290 7.618

37.789 12.869

Totaal

58.908

50.658

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening: Wasserij Huishoudelijke dienst Ondersteunende diensten (w.o. gastvrouwen / technische dienst) Zorgdiensten

165.248 298.992 266.509 301.363

174.956 323.104 330.379 377.458

Huuropbrengsten Amaliawonen : Huur appartementen Servicekosten appartementen Huuropbrengsten verhuur Catharinenberg aan Congregatie Franciscanessen

25.281 6.600 187.961

25.910 6.250 183.380

Overige opbrengsten Maaltijden Verhuur ruimten Restaurant/winkel Zorgabonnementen Overig

601.654 37.082 99.657 15.433 91.612

690.325 37.456 66.558 11.575 58.599

0

47.515

2.097.392

2.333.465

Toelichting: Zie toelichting par. 5.1.17

18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:


19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Correcties voorgaande jaren: Vergoeding zorgdiensten Totaal Toelichting: Zie toelichting par. 5.1.17

Pagina 75


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende loonkosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

9.005.818 1.220.518 751.094

8.211.825 1.112.422 661.716

256.506 -8.719 11.225.217 1.001.638

325.270 -15.937 10.295.296 1.107.772

Totaal personeelskosten

12.226.855

11.403.068

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Medewerkers zorgaanbieder - Medewerkers congregaties

259,72 0,33

242,78 0,38

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

260,05

243,16

2013 €

2012 €

25.531

25.133

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.119.155

1.034.951

Totaal afschrijvingen

1.144.686

1.060.084


21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

2013 € 1.144.686

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

25.531

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - niet WTZi / WMG vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

26.533 15.165 532.094 570.894 1.144.686 17.490.502 5.152.020

Pagina 76


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

1.060.423 653.231 347.932

1.040.582 657.063 308.677

Correcties voorgaande jaren: Huurkosten Energiekosten Bewonersgebonden kosten Zorgkosten Overig

0 -51.581 0 5.212 -6.934

-30.314 14.365 12.047 11.555 -38.311

Sub-totaal correcties voorgaande jaren

-53.303

-30.658

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig

372.438 233.759 131.883 29.123

360.572 203.621 123.231 25.285

Subtotaal onderhoud en energiekosten

767.203

712.709

Huur en leasing

1.288.499

1.204.723

Totaal overige bedrijfskosten

4.063.985

3.893.096

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Toelichting: De overige bedrijfskosten zijn in 2013 met 4,3% toegenomen ten opzichte van 2012. Dit komt door hogere kosten huur en leasing vanwege verminderde terughuur van kamers (+/+ 83.800) en hogere kosten voor energie en onderhoud (+/+ € 54.500). Daarnaast zijn de voedings- & hotelmatige kosten (+/+ 19.800) alsook de patiënt- en bewonersgebonden kosten (€ 39.200) gestegen, een gevolg van de toename van het aantal cliënten. De algemene kosten daarentegen zijn gedaald (-/- € 3.800) ondanks het opnemen van een reservering voor het ombouwen van een aantal verzorgingshuiskamers naar verpleeghuisplaatsen en/of extramurale zorg.

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten

46.422

53.354

Subtotaal financiële baten

46.422

53.354

Rentelasten leningen Congregaties Rentelasten financiering Rabobank

-13.022 -364.741

-14.107 -400.507

Subtotaal financiële lasten

-377.763

-414.614

Totaal financiële baten en lasten

-331.341

-361.260

2013 €

2012 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 77


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

Dhr. P.M.L. Tijssen

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal bezoldiging (9 t/m 14, excl. 9a en b)

8-10-2012 ja

ja 12 Onbepaalde tijd BBZ 111% € 114.161

€ 334 € 8.477 € 12.431 nvt €0 € 135.403

Toelichting: De van toepassing zijnde salarisregeling omvat een nominaal bruto-salaris te verhogen met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en jaarlijks aan te passen overeenkomstig de salarisontwikkeling conform de indexering van de Code Beloning Bestuurders Zorg.

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

Dhr. T.Y. Chu

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

Dhr. P.A.M. Broeders

Dhr. P.J.S. Kanters

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2013

nee

nee

nee

nee

zie toelichting

zie toelichting

zie toelichting

zie toelichting

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

Dhr. B.M.H. van Iersel

€

3.630

€

3.000

€

3.000

€

3.000

€

3.630

€

3.000

€

3.000

€

3.000

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 78


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Vervolg bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013:

Naam

Mw. M.D.E.T. Booij-Liewes

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

Mw. C.A.W.M. Mingels-Erens

Dhr. R.J. Roelink

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2007

1-1-2007

nee

nee

nee

ja

zie toelichting

zie toelichting

zie toelichting

zie toelichting

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

Dhr. A.P.G. Alsemgeest

€

-

€

-

€

3.000

€

4.356

€

-

€

-

€

3.000

€

4.356

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Toelichting: In januari 2014 is de samenstelling van de Raad van Toezicht gewijzigd. De heer R.J. Roelink en mevrouw C.A.W.M. Mingels - Erens zijn afgetreden in verband met de afloop van hun zittingstermijn en opgevolgd door mevrouw M.D.E.T. Booij - Liewes en de heer A.P.G. Alsemgeest. De heer T.Y. Chu is gekozen tot voorzitter en volgt daarmee de heer R.J Roelink op. De heer B.M.H. van Iersel is gekozen tot vice-voorzitter en volgt daarmee mevrouw C.A.W.M. Mingels - Erens op. Met uitzondering van de heer Kanters en de heer Alsemgeest zijn de overige leden van de Raad van Toezicht nog actief in het arbeidsproces. De heer Chu is lid van de Raad van Bestuur van Stichting Neos te Eindhoven; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer van Iersel is directeur / bestuurder van Rabobank De Kempen te Bladel; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer Broeders is directeur-econoom van het bisdom te 's-Hertogenbosch en heeft als nevenfuncties: 1) Directeur Bisschoppelijk Museum; 2) Voorzitter Dony van Lanschot stichting; 3) Voorzitter Sint-Antoniusfonds; 4) Penningmeester Katholieke Klokken- en Orgelraad (KKOR); 5) Bestuurslid Stenonius stichting. Mevrouw Booij - Liewes is juriste bij zorgverzekeraar Univé-VGZ-IZA-Trias te Eindhoven; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer Kanters is gepensioneerd zorgbestuurder en heeft als nevenfuncties: 1) Lid Raad van Commissarissen woningstichting St. Joseph Stramproy; 2) Lid van de bouwpool van de Landelijke Organisatie Cliëntenraden Zeggenschap in de Zorg (LOC) te Utrecht; 3) Lid van de Cliëntenraad van de Centrale Huisartsenposten Zuidoost-Brabant Eindhoven, Geldrop en Helmond; 4) Adviseur van de Stichting Tweedelig in Asten; 5) Bestuurslid van de Stichting Beheer Begraafplaatsen voor Religieuze Instituten in Nederland te 's-Hertogenbosch. De heer Alsemgeest is gepensioneerd specialist ouderengeneeskunde; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties.

Pagina 79


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

27. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam 1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10 11

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning 2012

12

Dhr. T.Y. Chu

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10 11

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning 2012

12

Dhr. P.A.M. Broeders

Dhr. P.J.S. Kanters

Lid RvT 1-1-2013

Lid RvT 1-1-2013

Lid RvT 1-1-2013

Lid RvT 1-1-2013

nvt

nvt

nvt

nvt

€ € € € €

3.630 3.630 -

€ € € € €

3.000 3.000 -

€ € € € €

3.000 3.000 -

€ € € € €

3.000 3.000 -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

3.630

€

3.000

€

3.000

€

3.000

€

-

€

-

€

-

€

-

Naam 1 2 3 4 5

Dhr. B.M.H. van Iersel

Dhr. R.J. Roelink

Mw. C.A.W.M. Mingels-Erens

Voorzitter RvT 1-1-2007 31-12-2013 nvt

Dhr. P.M.L. Tijssen

Vice-voorzitter RvT 1-1-2007 31-12-2013 nvt

Directeur/Bestuurder 8-10-2012 111%

€ € € € €

4.356 4.356 -

€ € € € €

3.000 3.000 -

€ € € €

€ 114.161 114.161 8.477 334

€

-

€

-

€

12.431

€

-

€

-

€

-

€

4.356

€

3.000

€

135.403

€

1.400

€

1.400

€

28.272

28. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

22.990 0 0 2.385

22.030 3.897 4.563 12.648

25.375

43.138

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

Pagina 80

Stichting Amaliazorg

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.176.335

1.512.513

1.176.335

1.512.513

295.546 480.235 4.663.725

323.562 524.838 4.337.458

Totaal vlottende activa

5.439.506

5.185.858

Totaal activa

6.615.841

6.698.371

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 4.089.508 36.354

0 3.884.745 34.567

4.125.862

3.919.312

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

2

Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

5 6 8

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

9

Totaal eigen vermogen Egalisatierekening afschrijvingen

10

7.443

11.020

Voorzieningen

11

184.823

142.663

Langlopende schulden

12

241.909

265.981

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overloppende passiva

13

2.055.804

2.359.395

6.615.841

6.698.371

Totaal passiva

Pagina 81


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

16

15.855.035

14.927.845

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

17

90.482

83.376


18

58.908

50.658


19

1.906.291

2.146.222

17.910.716

17.208.101



20

12.226.855

11.403.068


21

573.792

489.805


23

4.936.919

4.732.674


17.737.566

16.625.547

BEDRIJFSRESULTAAT

173.150

582.554

33.400

39.247

206.550

621.801

0

0

206.550

621.801

2013 €

2012 €

183.242 1.787 160.717 -254.396 115.200

614.434 9.659 170.840 -285.832 112.700

206.550

621.801


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim

Pagina 82


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Daar de grondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening en de enkelvoudige jaarrekening identiek zijn, verwijzen we voor de verdere grondslagen uitgezonderd de specifieke consolidatiegrondslagen, naar de grondslagen zoals vermeld bij de geconsolideerde jaarrekening (par. 5.1.4).

Pagina 83


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

169.791 13.740 99.926 128.876 604.120 42.566 109.873

185.229 8.636 109.621 135.261 888.408 28.240 146.098

1.168.892

1.501.493

7.443

11.020

1.176.335

1.512.513

2013 €

2012 €

1.501.493 257.619 573.792 16.428

1.434.909 556.389 489.805 0

7.443

11.020

Boekwaarde per 31 december

1.176.335

1.512.513

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

3.504.335 2.328.000

3.266.721 1.754.208

Verbouwingen Terreinvoorzieningen Installaties Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

Niet WTZI/WMG gefinancierde activa Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Niet WTZI/WMG gefinancierde activa

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.

Pagina 84


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van bekostiging t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

323.562

0

323.562

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

295.546 0 0 0

0 0 0

-216.725 -106.837 -323.562

295.546

295.546 -216.725 -106.837 -28.016

Saldo per 31 december

0

0

0

295.546

295.546

Stadium van vaststelling (per erkenning): - CTBG / VHST (300-722) a - KMPH / HvBL / BLDL (300-720) a

c

c

c 131.045 164.501

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Totaal Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Catharinenberg & Van Haarenstaete (300-722) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Kempenhaeve & Blijendaal & Hof van Bluyssen (300-720) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Pagina 85

31-dec-13 €

31-dec-12 €

295.546

323.562

295.546

323.562

2013 €

2012 €

15.858.750 15.563.204 0

15.144.315 14.820.753 0

295.546

323.562

6.226.157 6.095.112 0

6.093.685 5.890.080 0

131.045

203.605

9.632.593 9.468.092 0

9.050.630 8.930.673 0

164.501

119.957


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren

363.403

272.772

Vooruitbetaalde bedragen: - Licenties, abonnementen

35.310

203.367

Nog te ontvangen bedragen: - Teruggave basispremie WAO / WIA - Overige

51.699 24.275

0 46.588

5.548 0

2.011 100

480.235

524.838

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Betalingen onderweg

4.628.191 4.639 30.895

4.332.797 4.661 0

Totaal liquide middelen

4.663.725

4.337.458

Overige overlopende activa: - MKA Fiets - Premie ziektekosten Totaal overige vorderingen

Toelichting: Zie toelichting par. 5.1.5, punt 6.

8. Liquide middelen

Toelichting: De liquide middelen staan vrij ter besteding van de stichting.

Pagina 86


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

4.089.508 36.354

3.884.745 34.567

Totaal eigen vermogen

4.125.862

3.919.312

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2013 €




2.241.119

183.242

99.488

2.523.849

Bestemmingsreserves: - Inventaris en computerapparatuur - Eigen risico ziekteverzuim

353.884 535.500

-254.396 115.200

-99.488 0

0 650.700

Bestemmingsfondsen: - Instandhouding

754.242

160.717

0

914.959

3.884.745

204.763

0

4.089.508





Algemene reserves: - WMO huishoudelijke zorg

34.567

1.787

0

36.354

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

34.567

1.787

0

36.354

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: - AWBZ Verpleging en Verzorging

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:


Pagina 87


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013: Het verschil tussen het eigen vermogen volgens de geconsolideerde balans ad. € 4.778.416 en het eigen vermogen volgens de vennootschappelijke balans ad. € 4.125.862, bedraagt € 652.554 en wordt veroorzaakt doordat Stichting Amaliazorg geen kapitaalbelang heeft in Stichting Amaliawonen. De aansluiting tussen het groepsvermogen en het vennootschappelijk vermogen, alsmede de aansluiting tussen het geconsolideerde en vennootschappelijke resultaat is als volgt weer te geven: Aansluiting groepsvermogen met vennootschappelijk vermogen

Vennootschappelijk eigen vermogen Stichting Amaliazorg Vennootschappelijk eigen vermogen Stichting Amaliawonen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

4.125.862 652.554

3.919.312 524.154

4.778.416

4.443.466

31-dec-13 €

31-dec-12 €

206.550 128.400

621.801 56.035

334.950

677.836

Aansluiting geconsolideerd resultaat met vennootschappelijk vermogen

Vennootschappelijk resultaat Stichting Amaliazorg Vennootschappelijk resultaat Stichting Amaliawonen

Pagina 88


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

10. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Verplichting a fonds perdu

11.020

0

3.577

0

7.443


11.020

0

3.577

0

7.443


Toelichting per categorie voorziening: Verplichting a fonds perdu In 1995 en 1996 heeft Stichting Amaliazorg goedkeuring gekregen voor investeringen in verbouwingen (vernieuwing dakbedekking en reparatie betonrot) en installaties (grootkeukeninstallaties, boiler en wasserij) waarvan de afschrijvings-bedragen niet ten laste hoeven te worden gebracht van de exploitatie maar rechtstreeks in mindering mogen worden gebracht op de uitstaande verplichting.

11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening uitgestelde beloningen

142.663

48.939

6.779

0

184.823


142.663

48.939

6.779

0

184.823


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

18.519 166.304 86.904

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening uitgestelde beloningen In het recente verleden is een voorziening voor uitgestelde beloningen opgenomen. Onder uitgestelde beloningen wordt verstaan beloningen betaalbaar op termijn (langer dan één jaar) onder voorwaarde van voortduring van het dienstverband. Voorbeelden zijn beloningen die zijn gekoppeld aan langjarig dienstverband, zoals jubileumuitkeringen, spaarverlof en sabbatical. De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de in de toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met vertrekkansen e.d. waarbij de mutatie ten laste van het resultaat is gebracht. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%.

Pagina 89


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan derden

241.909

265.981

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

241.909

265.981

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

290.053 0 24.072

314.125 0 24.072

Stand per 31 december

265.981

290.053

24.072

24.072

241.909

265.981

24.072 241.909 145.621

24.072 265.981 169.693


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden, par. 5.1.16 De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 90


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - Rekening Courant Zusters Karmelietessen - Rekening Courant Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten - Rekening Courant Amaliawonen Nog te betalen kosten: - Startkosten - Energiekosten - Subsidie zorginfrastructuur Leystromen - Personeelskosten - Salaris en administratieve dienstverlening - Medische dienstverlening (Novicare) - Overige schulden - Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen: - Subsidie intensiveringsmiddelen Totaal overige kortlopende schulden


15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: Zie toelichting par. 5.1.5, punt 15.

Pagina 91

31-dec-13 €

31-dec-12 €

254.456 24.072 301.317 279.807 187.518 357.029 249.377

476.770 24.072 262.635 275.523 156.735 335.554 321.455

8.626 7.663 1.247

110.196 8.309 11.036

0 135.092 39.000 0 10.000 0 196.296 0

0 38.323 39.000 0 11.660 0 69.607 1.206

4.304

217.314

2.055.804

2.359.395


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€


Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

11.406 0 2.770

0 0 0

0 0 0

309.527 0 124.298

183.787 0 74.166

0 0 0

504.720 0 201.234

3.255.701 0 1.754.208


0

0

8.636

0

0

185.229

109.621

0

303.486

1.501.493

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

6.504 0 1.400 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 15.438 0

0 0 9.695 0

0 0 0 0

6.504 0 26.533 0

257.619 0 573.792 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428


0

0

5.104

0

0

-15.438

-9.695

0

-20.029

-332.601


0 0 0

0 0 0

17.910 0 4.170

0 0 0

0 0 0

309.527 0 139.736

183.787 0 83.861

0 0 0

511.224 0 227.767

3.490.790 0 2.321.898


0

0

13.740

0

0

169.791

99.926

0

283.457

1.168.892

5,0%

5% en 10%


10,0%

Pagina 92

€


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

148.659 0 13.398

0 0 0

148.659 0 13.398

148.659 0 13.398


0

0

0

135.261

0

135.261

135.261


0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.780 0 15.165

0 0 0

8.780 0 15.165

8.780 0 15.165


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-6.385

0

-6.385

-6.385


0 0 0

0 0 0

0 0 0

157.439 0 28.563

0 0 0

157.439 0 28.563

157.439 0 28.563


0

0

0

128.876

0

128.876

128.876


10,0%

Pagina 93


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


2.062.332 0 1.173.924

36.117 0 7.877

503.873 0 357.775

2.602.322 0 1.539.576


888.408

28.240

146.098

1.062.746


164.660 0 448.948

40.150 0 9.396

37.525 0 73.750

242.335 0 532.094


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428

0 0 0 0

22.530 0 6.102 16.428

-284.288

14.326

-36.225

-306.187

2.226.992 0 1.622.872

53.737 0 11.171

541.398 0 431.525

2.822.127 0 2.065.568

604.120

42.566

109.873

756.559

20,0%

25,0%

33,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Pagina 94


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€

Werkelijke rente

Restschuld 31 december 2012

Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013

Restschuld 31 december 2013

€

€

€

€

%

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€


31-dec-04

55.387

20

VKP - lening

4,63%

33.235

0

2.769

30.466

16.621

11

Lineair

2.769 Geen


1-mei-05

55.383

20

VKP - lening

4,57%

33.923

0

2.769

31.154

17.309

12

Lineair

2.769 Geen

Ned. Prov. Zrs. Francisc. van Oirschot

1-jul-05

89.912

20

VKP - lening

4,08%

55.673

0

4.496

51.177

28.697

12

Lineair

4.496 Geen


1-apr-04

75.840

20

VKP - lening

5,28%

41.712

0

3.792

37.920

18.960

11

Lineair

3.792 Geen


31-dec-04

102.458

20

VKP - lening

4,63%

61.474

0

5.123

56.351

30.736

11

Lineair

5.123 Geen


1-jul-05

102.458

20

VKP - lening

4,08%

64.036

0

5.123

58.913

33.298

12

Lineair

5.123 Geen

290.053

0

24.072

265.981

145.621

Totaal

Toelichting: Zie toelichting Bijlage par. 5.1.8

Pagina 95

24.072


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

15.855.035

14.927.845

0

0

58.908

50.658

1.906.291

2.146.222

17.820.234

17.124.725

12.138.160

11.329.351

573.792

489.805

0

0

4.936.919

4.732.674


17.648.871

16.551.830

BEDRIJFSRESULTAAT

171.363

572.895


33.400

39.247

204.763

612.142


0 0

0 0

Buitengewoon resultaat

0

0

204.763

612.142

2013 €

2012 €

183.242 115.200 160.717 -254.396

614.434 112.700 170.840 -285.832

204.763

612.142

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur

Pagina 96


5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0

0

90.482

83.376


0

0


0

0

90.482

83.376

88.695

73.717


0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0


0

0


88.695

73.717

BEDRIJFSRESULTAAT

1.787

9.659

0

0

1.787

9.659


0 0

0 0

Buitengewoon resultaat

0

0

1.787

9.659

2013 €

2012 €

1.787

9.659

1.787

9.659

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging aan: Bestemmingsreserve WMO

Pagina 97


5.1.17.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

204.763 1.787

612.142 9.659

206.550

621.801

206.550

621.801

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

Pagina 98


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2013 €

15.144.315

Productieafspraken verslagjaar

2012 €

€

13.569.483

734.431

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 15.285

1.590.021 0 0 19.062

15.285 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

19.062 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - herallocatie ZZP

0

0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - af: normatieve huisvestingscomponent

31.892 300 -37.792 -232.313

0 48.862 1.100 -48.938 -233.432

-237.913 Overige mutaties: - overige kosten zorginfrastructuur - normatieve huisvestingscomponent

50 202.582

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Vooruitontvangen gelden intensivering Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

-232.408 39 198.118

202.632

198.157

15.858.750

15.144.315

589

844

-4.304

-217.314

15.855.035

14.927.845

Toelichting: Bovenstaand budget betreft het budget van het segment AWBZ Verpleging (verblijf met behandeling) en Verzorging (verblijf zonder behandeling), Volledig Pakket Thuis, Kortdurend Verblijf, Dagverzorging en Extramurale Zorg. De mutaties in het budget aanvaardbare kosten tussen het jaar 2013 en 2012 kunnen als volgt worden gespecificeerd: * Mutaties naar aanleiding van productieafspraken in intramurale en extramurale zorgproducten alsmede het volume-effect van de gerealiseerde intramurale zorg. * Groei normatieve kapitaalslasten Dit betreft het aandeel afschrijving instandhoudingsinvesteringen in het budget. * Vergoedingen uit hoofde van overheidsbeleid. * Nacalculeerbare kapitaalslasten: Dit betreft de mutaties op de na te calculeren kapitaalslasten (afschrijving, huur en overige) gecorrigeerd voor het afbouw-effect van de normatieve huisvestingscomponent (NHC) en het "onderdeel rente". * Overige mutaties: Dit betreft de mutaties in de vergoedingen zorginfrastructuur alsook in de vergoedingen in het kader van de normatieve huisvesting (NHC 2013 = 20%; 2012 = 10%). * Correcties voorgaande jaren Dit betreft correcties op budgetvaststellingen uit voorgaande jaren. * In mindering op het budget 2013 zijn gebracht de nog niet benutte gelden in het kader van het convenant investeringen langdurige zorg 2012 - 2014 voor het jaar 2013. Deze niet-benutte middelen zijn in de balans opgenomen als vooruitontvangen.

Pagina 99


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp

71.242 19.240

59.943 23.433

Totaal

90.482

83.376

Toelichting: Persoonsgebonden en volgende budgetten Dit betreft vergoedingen voor huishoudelijke hulp ontvangen vanuit persoonsgebonden en overige particuliere budgetten. Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Dit betreft de vergoeding die Stichting Amaliazorg heeft ontvangen voor huishoudelijke hulp (ZIN) in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) in de gemeenten Asten en Oirschot.

18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige Rijkssubsidies Overige subsidies

51.290 7.618

37.789 12.869

Totaal

58.908

50.658

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening: Wasserij Huishoudelijke dienst Ondersteunende diensten(w.o. gastvrouwen /technische dienst) Zorgdiensten

165.248 298.992 295.250 301.363

174.956 323.104 358.676 377.458

Overige opbrengsten: Maaltijden Verhuur ruimten Restaurant/winkel Zorgabonnementen Overig

601.654 37.082 99.657 15.433 91.612

690.325 37.456 66.558 11.575 58.599

0

47.515

1.906.291

2.146.222

Toelichting: Overige Rijkssubsidies Betreft ontvangen subsidie stagefonds VWS. Overige subsidies Betreft ontvangen loonkostensubsidies en reïntegratiesubsidies.

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Correcties voorgaande jaren: Vergoeding zorgdiensten Totaal

Toelichting: Overige dienstverlening Dit betreft hoofdzakelijk dienstverlening verleend aan de verbonden religieuze instituten op basis van vooraf afgesproken tarieven. In 2013 is sprake van een afname ten opzichte van 2012 met € 173.300.

Pagina 100


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN

Toelichting: Overige opbrengsten Dit omvat o.a. de vergoeding voor maaltijdverstrekking aan niet-verblijfsgeïndiceerden cliënten en aan niet geïndiceerde leden van de verbonden religieuze instituten. Daarnaast zijn hieronder begrepen de vergoedingen voor de verhuur van praktijkruimten, de opbrengsten uit diverse restaurants en winkels, de opbrengsten zorgabonnementen alsook de vergoedingen voor het incidenteel verhuren van ruimten in het kader van jubilea, feesten en ontspanning. In 2013 is sprake van een afname ten opzichte van 2012 met € 19.000. Correcties voorgaande jaren: In 2012 is na afronding jaarrekening 2011 nog een afrekening vergoeding zorgdiensten ontvangen betrekking hebbend op 2011. In 2013 zijn geen nagekomen vergoedingen uit voorgaande jaren meer ontvangen.

LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende loonkosten

9.005.818 1.220.518 751.094

8.211.825 1.112.422 661.716

256.506 -8.719

325.270 -15.937

Subtotaal lonen en salarissen

11.225.217

10.295.296

1.001.638

1.107.772

12.226.855

11.403.068

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Medewerkers zorgaanbieder - Medewerkers congregaties

259,72 0,33

242,78 0,38

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

260,05

243,16

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Toelichting: De personeelsformatie van stichting Amaliazorg bestaat enerzijds uit medewerkers werkzaam voor Amaliazorg als zorgaanbieder (259,72 fte) en anderzijds uit medewerkers rechtstreeks ten laste van de verbonden religieuze instituten (0,33 fte). Deze laatstgenoemde kosten worden volledig doorbelast. De personeelsformatie ten laste van Amaliazorg is in vergelijking met 2012 met 6,9% toegenomen. De loonkosten daarentegen zijn gestegen met 9,9%. De toename van de formatie-omvang kan in belangrijke mate worden toegeschreven aan de inzet van extra medewerkers in het kader van het convenant investeringen langdurige zorg 2012-2014. Door deze extra middelen is het mogelijk geweest gedurende 2013 gemiddeld 15,5 fte "extra handen aan het bed" in te zetten. De kosten personeel niet in loondienst zijn in 2013 met 9,6% afgenomen ten opzichte van 2012. Dit komt enerzijds door minder inzet van uitzendkrachten (-/- € 25.000) en anderzijds door minder inzet van externe dienstverleners op het gebied van HRM en salarisverwerking (-/- € 90.000). Hiertegenover staat dat de kosten voor de inzet van de (para-)medische dienst in het kader van de verpleeghuiszorg door de toename van het aantal cliënten, licht is gestegen (+/+ € 10.000). De afname van de overige personeelskosten is met name toe te schrijven aan minder kosten voor werving & selectie en de vrijval op de reservering vakantiedagen. Waar in 2012 nog sprake was van een toevoeging aan de reservering (+/+ € 16.000), is in 2013 sprake van een vrijval (-/- € 58.000). Tegenover deze afname van kosten staat echter een toename van de kosten gezondheidszorg / arbodienst, een toename van de reiskosten en een hogere dotatie aan de voorziening uitgestelde beloningen (jubilea). In totaliteit zijn de personeelskosten in 2013 met 7,2% gestegen ten opzichte van 2012. Binnen de totale formatie is 3,03 fte (in 2012: 2,55 fte) ingezet ten behoeve van het segment WMO Huishoudelijke zorg inclusief dienstverlening PGB.

Pagina 101


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

25.531

25.133

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

548.261

464.672

Totaal afschrijvingen

573.792

489.805

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

573.792

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

25.531

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

26.533 15.165 532.094 573.792

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

3.490.790 2.321.898

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

1.060.423 652.969 347.932

1.040.582 612.828 308.677

Correcties voorgaande jaren: Huurkosten Energiekosten Bewonersgebonden kosten Zorgkosten Overig

0 -51.581 0 5.212 -6.934

-30.314 14.365 12.047 11.555 -38.311

Sub-totaal correcties voorgaande jaren

-53.303

-30.658

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig

217.890 233.759 131.883 29.123

201.620 203.621 123.231 25.285

Subtotaal onderhoud en energiekosten

612.655

553.757

Huur en leasing

2.316.243

2.247.488

Totaal overige bedrijfskosten

4.936.919

4.732.674

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Toelichting: De overige bedrijfskosten zijn in 2013 met 4,3% toegenomen ten opzichte van 2012. Dit komt door hogere kosten huur en leasing vanwege verminderde terughuur van kamers (+/+ 68.700) en hogere kosten voor energie en onderhoud (+/+ € 59.000). Daarnaast zijn de voedings- & hotelmatige kosten (+/+ 19.800) alsook de patiënt- en bewonersgebonden kosten (€ 39.200) gestegen, een gevolg van de toename van het aantal cliënten. Ook de algemene kosten zijn toegenomen (€ 40.000) mede door het opnemen van een reservering voor het ombouwen van een aantal verzorgingshuiskamers naar verpleeghuisplaatsen en/of extramurale zorg.

Pagina 102


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

46.422 46.422

53.354 53.354

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-13.022 -13.022

-14.107 -14.107

33.400

39.247

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De rentebaten 2013 bestaan enerzijds uit de rentevergoedingen verkregen op de financiële rekeningen en anderzijds uit de vergoeding rentecompensatie verkregen vanuit Amaliawonen. De rentelasten zijn de verschuldigde intrestlasten op de opgenomen leningen van de verbonden religieuze instituten.

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €


0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Ondertekening door bestuurder en toezichthouders

Dhr. P.M.L. Tijssen (RvB)

Dhr. T. Y. Chu (voorzitter RvT)

Dhr. B.M.H. van Iersel (vice-voorzitter RvT)

Dhr. P.A.M. Broeders (RvT)

Dhr. P.J.S. Kanters (RvT)

Mevr. M.D.E.T Booij-Liewes (RvT)

Dhr. A.P.G. Alsemgeest (RvT)

Pagina 103


5.2 OVERIGE GEGEVENS

pagina 104


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Amaliazorg heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de MT-vergadering van 15 mei 2014. De Raad van Toezicht van de Stichting Amaliazorg heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2014.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de bestemming van het behaalde resultaat.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 105

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 106

Jaarrekening. Stichting Amaliazorg. Pagina 46

Recommend Documents