Jaarrekening Stichting Amaliazorg 2014
Pagina 48
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
Pagina INHOUDSOPGAVE
49
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.9 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.20 5.1.22 5.1.23
Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans Amaliazorg per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening Amaliazorg over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014
50 51 52 53 54 59 68 72 73 84 85 86 87 94 97 98
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring
Pagina 49
106 107 107 107 107 107 107
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 50
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
11.653.691
12.345.925
11.653.691
12.345.925
70.216 456.169 5.436.817
295.546 482.409 4.663.725
5.963.202
5.441.680
17.616.893
17.787.605
31-dec-14 €
31-dec-13 €
112.684 1.804.376 2.546.024 700.490
112.684 1.565.659 2.523.849 576.224
5.163.574
4.778.416
10 B
3.866
7.443
Voorzieningen
11
397.883
465.693
Langlopende schulden
12
9.393.733
9.867.997
Kortlopende schulden RC krediet Kredietverstrekker Overige kortlopende schulden
13 13
0 2.657.837
84.841 2.583.215
17.616.893
17.787.605
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
2
Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen
6 7 9
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref. PASSIVA
Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
10 A
Totaal eigen vermogen Egalisatiereserve afschrijvingen
Totaal passiva
Pagina 51
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
16 17
16.049.656 90.874
15.855.035 90.482
19
54.621
58.908
20
2.014.490
2.097.392
18.209.641
18.101.817
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
21
12.787.967
12.226.855
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
22
894.502
1.144.686
Overige bedrijfskosten
24
3.827.757
4.063.985
Som der bedrijfslasten
17.510.226
17.435.526
BEDRIJFSRESULTAAT
699.415
666.291
-314.257
-331.341
385.158
334.950
0
0
385.158
334.950
2014 €
2013 €
22.175 123.979 287 157.017 0 81.700
183.242 128.400 1.787 160.717 -254.396 115.200
385.158
334.950
Financiële baten en lasten
25
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat
26
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim
Pagina 52
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2014 €
€
2013 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
699.415
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - afschrijvingen niet WTZI/WMG gefinancierde activa - mutaties egalisatiereserves - mutaties voorzieningen
894.502 -3.577 3.577 -67.810
666.291
1.144.686 3.577 -3.577 96.253 826.692
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
26.240 225.330 -10.219
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
43.636 28.016 -237.020 241.351
-165.368
1.767.458
1.741.862
41.252 -355.509 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.240.939
46.422 -377.763 0 -314.257
-331.341
1.453.201
1.410.521
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -205.845 0
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
-275.659 16.428 -205.845
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-259.231
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -474.264
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Pagina 53
0 -464.264 -474.264
-464.264
773.092
687.026
4.663.725 5.436.817
3.976.699 4.663.725
773.092
687.026
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen Dit betreft de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Amaliazorg en Stichting Amaliawonen te Oirschot, op het adres Koestraat 37, waarbij Stichting Amaliazorg als voornaamste doelstelling heeft: het bieden van huisvesting, verzorging, verpleging, begeleiding en andere daaraan te relateren vormen van dienstverlening, terwijl de voornaamste doelstelling van Stichting Amaliawonen is: het verwerven, het tot stand brengen, het ter huur aanbieden, het instandhouden en het exploiteren van onroerende zaken, woonvormen, voorzieningen en/of fondsen ter ondersteuning van de verzorging, de verpleging en de begeleiding van zorgbehoevenden. Sinds april 2012 is de bestuursstructuur van Amaliazorg en Amaliawonen identiek waarbij de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Amaliazorg ook fungeert als Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Stichting Amaliawonen. De jaarrekening van de zorginsteling is opgenomen in par. 5.1.13 en verder.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting Amaliazorg. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Pagina 54
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel de primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als de financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de toelichting per balanspost. Stichting Amaliawonen dekt haar renterisico voornamelijk af door renteswaps. Wijzigingen in de reële waarde van derivaten die zijn toegewezen en in aanmerking komen voor kasstroomhedge-accounting worden opgenomen in het eigen vermogen voor zover deze effectief zijn. Cumulatieve bedragen in het eigen vermogen worden in de resultatenrekening verwerkt wanneer de afgedekte post wordt afgewikkeld en het resultaat van de afwikkeling in de resultatenrekening wordt opgenomen. Stichting Amaliawonen documenteert de hedgerelatie in een individuele hedgedocumentatie SWAPovereenkomst en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelatie door vast te stellen dat geen sprake is van overhedge. Indien het afgeleide instrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, afloopt of wordt verkocht of wanneer Stichting Amaliawonen niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3 % - 5 %. • Machines en installaties : 5 % - 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris 20 %, Vervoermiddelen 25% en Automatisering 33 %. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Pagina 55
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Egalisatierekening afschrijvingen De toevoegingen en onttrekkingen aan de egalisatierekening afschrijvingen verlopen overeenkomstig de afschrijvingstermijnen en bedragen van de onderliggende activa. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen zijn gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. Vooruitlopend op het definitief beschikbaar komen van het Lange Termijn OnderhoudsPlan is de voorziening als langlopend gepresenteerd. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening uitgestelde beloningen of jubileumvoorziening is gevormd ter dekking van de op basis van de CAO-bepalingen verschuldigde uitkering bij 12½, 25 en 40-jarig jubileum. De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de in de toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met vertrekkansen e.d. waarbij de mutatie ten laste van het resultaat is gebracht. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten De voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten is gevormd ter doorbetaling van de verschuldigde loonkosten verbonden aan de verplichting om werknemers die als gevolg van langdurige ziekte of arbeidsongeschiktheid niet in staat zijn werkzaamheden te verrichten en waarvan de ziekte of arbeidsongeschiktheid gedurende het dienstverband naar verwachting niet wordt opgeheven. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De kortlopende schulden betreffen schulden met een looptijd korter dan één jaar. Renterisico Het renterisico van Stichting Amaliazorg is beperkt aangezien de opgenomen leningen zijn afgesloten tegen een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Voor leningen met een variabele rente is het renterisico voornamelijk afgedekt door renteswaps (zie ook paragraaf financiële instrumenten). Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, met uitzondering van de reële waarde van de aangehouden renteswaps waarvoor gebruik wordt gemaakt van kostprijshedge-accounting.
Pagina 56
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Amaliazorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Amaliazorg. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Amaliazorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het penioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2015 is de (oude = actuele) dekkingsgraad van het pensioenfonds 95% en de (nieuwe = gemiddelde stand over de afgelopen 12 maanden) dekkingsgraad 104%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,2% te hebben. Vanwege de hoogte van de beleidsdekkingsgraad zal het pensioenfonds voor 1 juli 2015 een nieuw herstelplan moeten indienen bij de DNB waarbij de verwachting is dat het pensioenfonds de ambitie om de pensioenrechten jaarlijks te indexeren (wederom) niet zal kunnen waarmaken. Het pensioenfonds voorziet evenwel geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Amaliazorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Amaliazorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.
Pagina 57
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ Verpleging en Verzorging en WMO Huishoudelijke zorg. De bekostiging van het segment AWBZ Verpleging en Verzorging vindt plaats uit het wettelijk budget aanvaardbare kosten dat op basis van de ingediende budgetaanvraag en het budgetadvies van het Zorgkantoor wordt vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit. Daarbij worden de huurlasten en afschrijvingen voorzover AWBZ-gerelateerd deels (in 2014: 70%) nagecalculeerd; het overige deel dient te worden gedekt via een component in de integrale tarieven. De rentekosten worden toegekend op basis van het systeem van rentenormering. De bekostiging van het segment WMO Huishoudelijke zorg vindt plaats uit de declaraties ingediend bij de betreffende gemeenten en via vergoedingen uit persoonsgebonden budgetten (PGB). Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van het gemiddeld aantal bezette verblijfsgeïndiceerde plaatsen per zorglocatie daar waar het personele en materiële kosten betreft en op basis van m2-afspraken - vastgesteld in overleg met de betrokken religieuze instituten - daar waar het energie, onderhoud en overige huisvestingskosten betreft.
5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.
5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Pagina 58
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Grond Gebouwen renovatie Gebouwen nieuwbouw Aanloopkosten Verbouwingen Terreinvoorzieningen Installaties Instandhouding Inventaris Vervoersmiddelen Automatisering
688.281 2.227.067 4.145.492 509.750 154.314 278.808 2.798.025 126.332 583.073 32.407 106.276
688.281 2.385.757 4.297.434 546.162 169.791 294.167 3.000.533 128.876 675.042 42.566 109.873
11.649.825
12.338.482
3.866
7.443
11.653.691
12.345.925
2014 €
2013 €
12.338.482 205.845 894.502 0
13.223.937 275.659 1.144.686 16.428
3.866
7.443
Boekwaarde per 31 december
11.653.691
12.345.925
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
17.700.213 6.046.522
17.497.945 5.152.020
Niet WTZI/WMG gefinancierde activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Niet WTZI/WMG gefinancierde activa
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9.
Toelichting bijzondere waardeverminderingen AWBZ 2014: Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Amalia beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Amalia ultimo 2011 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2011 en de realiseerbare waarde was ultimo 2011 positief. Om die reden zijn er ultimo 2011 geen bijzondere waardeverminderingen op de vaste activa en voorzieningen voor verlieslatende contracten opgenomen. In de jaren daarna is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Amalia. Voor Amalia betreft dit met name het scheiden van wonen en zorg waardoor de intramurale capaciteit de komende jaren zal worden gereduceerd.
Pagina 59
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa
Op grond van bovenstaande ontwikkelingen heeft Amalia ultimo 2013 opnieuw overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog konden worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Op basis van de uitkomsten van de berekeningen van Amaliazorg en Amaliawonen bleek er geen sprake te zijn van een negatieve bedrijfswaarde op locatieniveau. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2013 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen was op basis van het verwachte scenario opnieuw positief. Op grond hiervan is ultimo 2013 geen aanpassing gedaan aan de waardering van het vastgoed en is geen voorziening voor verlieslatende contracten gevormd. Als gevolg van de (politieke) ontwikkelingen rond de intramurale AWBZ-zorg, de standpunten die zorgkantoren innemen ten aanzien van de extramuralisering, alsook de interne visie van Amalia op het zorgvastgoed, is ultimo 2014 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering van het zorgvastgoed. Om die reden heeft Amalia opnieuw beoordeeld of de toekomstige opbrengsten de kapitaallasten van het zorgvastgoed dekken. Ook bij deze beoordeling heeft Amalia de bedrijfswaarden ultimo boekjaar berekend op totaal Amalia niveau als op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden en heeft daarbij verschillende scenario's (beste case, worst case en verwacht scenario) uitgewerkt. Bij de berekening van het verwachte scenario zijn voor wat betreft de benadering van de contante waarde van de kasstromen de volgende uitgangspunten gehanteerd: ZZP-productie/mix 2014 - 2029 is als uitgangspunt gehanteerd (exclusief mutatiedagen). Voor de jaren na 2014 is rekening gehouden met een geleidelijke overgang van ZZP 3 tot en met 4 naar ZZP 5 en hoger, waarbij rekening is gehouden met een afbouw c.q. extramuralisering van het aantal plaatsen met 32; Leegstand van 3% ten opzichte van de in 2014 gerealiseerde productie; Overhead-dekking van 4%; Resterende contractduur van 15 jaar; Inflatiecorrectie CPI-index van 2,00% (2013: 2,25%); Disconteringsvoet Amalia 5,0% (marktrente voor langlopende financieringen; 2013: 5,5%).
Op basis van de uitkomsten van de berekeningen van Amaliazorg en Amaliawonen blijkt er (wederom) geen sprake te zijn van een negatieve bedrijfswaarde op locatieniveau. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen is op basis van het verwachte scenario opnieuw positief. Op grond hiervan is ultimo 2014 andermaal geen aanpassing gedaan aan de waardering van het vastgoed en is geen voorziening voor verlieslatende contracten gevormd.
Pagina 60
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
70.216
295.546
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
70.216
295.546
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
2014 €
totaal €
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort t/m 2011 €
2012 €
2013 €
Saldo per 1 januari
0
0
295.546
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
0 -295.546 -295.546
70.216
70.216 0 -295.546 -225.330
Saldo per 31 december
0
0
0
70.216
70.216
Stadium van vaststelling (per erkenning): CTBG / VHST (300-722) a KPHV / HVBL / BLDL (300-720) a
c
c
c
295.546 70.216
50.109 20.107
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Catharinenberg & Van Haarenstaete (300-722) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Kempenhaeve & Blijendaal & Hof van Bluyssen (300-720) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil
Pagina 61
31-dec-14 €
31-dec-13 €
70.216
295.546
70.216
295.546
2014 €
2013 €
16.049.656 15.979.440 0
15.855.035 15.559.489 0
70.216
295.546
6.404.364 6.354.255
6.226.157 6.095.112
50.109
131.045
9.645.292 9.625.185
9.632.593 9.468.092
20.107
164.501
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren
350.301
364.372
Vooruitbetaalde bedragen: - Licenties , abonnementen
85.389
35.310
Nog te ontvangen bedragen: - Teruggave basispremie WAO/WIA - Overige
0 15.399
51.699 25.480
5.080
5.548
456.169
482.409
Overige overlopende activa: - MKA Fiets Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0.
Het saldo vorderingen op debiteuren is in 2014 met € 14.000 afgenomen. In 2013 was sprake van een toename met € 91.600. De post vooruitbetaalde bedragen omvat in hoofdzaak abonnementen en vooruitbetaalde licentiekosten.
9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen Betalingen onderweg
5.432.641 4.176 0
4.628.191 4.639 30.895
Totaal liquide middelen
5.436.817
4.663.725
Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Pagina 62
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10 A. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
112.684 1.804.376 2.546.024 700.490
112.684 1.565.659 2.523.849 576.224
Totaal groepsvermogen
5.163.574
4.778.416
Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Kapitaal
112.684
0
0
112.684
Totaal kapitaal
112.684
0
0
112.684
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
650.700 914.959
81.700 157.017
0 0
732.400 1.071.976
1.565.659
238.717
0
1.804.376
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsfondsen: - Reserve aanvaardbare kosten
2.523.849
22.175
0
2.546.024
Totaal bestemmingsfondsen
2.523.849
22.175
0
2.546.024
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Algemene reserves: - WMO huishoudelijke zorg - Algemene reserve
36.354 539.870
287 123.979
0 0
36.641 663.849
Totaal algemene en overige reserves
576.224
124.266
0
700.490
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: - Eigen risico ziekteverzuim - Instandhouding Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Met ingang van 2014 is de presentatie van het eigen vermogen gewijzigd en in lijn gebracht met hoofdstuk 640: organisaties-zonderwinststreven. Niet langer is sprake van een indeling in collectief gefinancierd gebonden en niet collectief gefinancierd vrij vermogen, maar wordt het eigen vermogen ingedeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en algemene reserves of overige reserves. In 2007 is de egalisatiereserve eigen risico ziekteverzuim vrijgevallen. Het afdekken van het risico ziekteverzuim voor eigen rekening wat voorheen via een apart fonds plaatsvond - is hierdoor als bestemmingsreserve ondergebracht in het Collectief gefinancierd gebonden vermogen. De eindstand van de voorziening is conform voorgaande jaren bepaald op twee maal de gemiddelde jaarlast van het ziekteverzuim in de afgelopen drie jaren. De reserve bedraagt ultimo 2014 € 732.400,--, de dotatie in 2014 is € 81.700,--. De dotatie in 2013 bedroeg € 115.200,--. Dat ook in 2014 wederom sprake is van een relatief hoge dotatie wordt veroorzaakt doordat de kosten ziekteverzuim in 2014 fors hoger zijn dan in 2011. In de periode 2011 t/m 2014 waren de kosten ziekteverzuim resp. € 262.000,-(2011), € 361.000 (2012), € 353.000 (2013) en € 385.000 (2014).
Pagina 63
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10 A. Groepsvermogen
In 2008 is in het kader van de wijziging van de RJ655 het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen toegevoegd aan de bestemmingsreserve instandhouding. Het ging daarbij toen om een bedrag ter grootte van € 97.447,--. In de jaren daarna is tot en met 2013 aan deze bestemmingsreserve in totaal een bedrag ad. € 753.075,-- toegevoegd. Ook in 2014 is - hoewel met ingang van 2011 niet meer verplicht - wederom een bedrag toegevoegd en wel ter grootte van € 157.017,-- waardoor de reserve ultimo 2014 een omvang kent van € 1.017.976,--. De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO-zorg.
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec-2014 €
31-dec-2013 €
385.158
334.950
0 0
0 0
0
0
385.158
334.950
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling
10 B. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Verplichting a fonds perdu
7.443
0
3.577
0
3.866
Totaal voorzieningen
7.443
0
3.577
0
3.866
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting per categorie voorziening: Verplichting a fonds perdu In 1995 en 1996 heeft Stichting Amaliazorg goedkeuring gekregen voor investeringen in verbouwingen (vernieuwing dakbedekking en reparatie betonrot) en installaties (grootkeukeninstallaties, boiler en wasswerij) waarvan de afschrijvingsbedragen niet ten laste hoeven te worden gebracht van de exploitatie maar rechtstreeks in mindering mogen worden gebracht op de uitstaande verplichting.
11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening groot onderhoud Voorziening arbeidsongeschiktheid
184.823 280.870 0
2.526 62.000 59.200
4.681 186.855 0
0 0 0
182.668 156.015 59.200
Totaal voorzieningen
465.693
123.726
191.536
0
397.883
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
105.867 292.016
Pagina 64
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Toelichting per categorie voorziening: Voorziening uitgestelde beloningen In het recente verleden is een voorziening voor uitgestelde beloningen opgenomen. Onder uitgestelde beloningen wordt verstaan beloningen betaalbaar op termijn (langer dan één jaar) onder voorwaarde van voortduring van het dienstverband. Voorbeelden zijn beloningen die zijn gekoppeld aan langjarig dienstverband, zoals jubileumuitkeringen, spaarverlof en sabbatical. De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de in de toekomst te verwachten verplichtingen, rekening houdend met vertrekkansen e.d. waarbij de mutatie ten laste van het resultaat is gebracht. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,49%. Voorziening groot onderhoud De voorziening ten behoeve van het meerjarenonderhoud wordt opgebouwd uit het onderhoudsdeel van de huur-opbrengsten, die worden ontvangen van Amaliazorg en de Congregatie Zusters Franciscanessen. Vooruitlopend op het definitief beschikbaar komen van het Lange Termijn OnderhoudsPlan, is de voorziening voorlopig als langlopend gepresenteerd. Voorziening arbeidsongeschiktheid De voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten is gevormd ter doorbetaling van de verschuldigde loonkosten verbonden aan de verplichting om werknemers die als gevolg van langdurige ziekte of arbeidsongeschiktheid niet in staat zijn werkzaamheden te verrichten en waarvan de ziekte of arbeidsongeschiktheid gedurende het dienstverband naar verwachting niet wordt opgeheven.
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Hypothecaire schuld kredietverstrekker Schulden aan derden
8.041.896 1.351.837
8.374.088 1.493.909
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
9.393.733
9.867.997
Het verloop is als volgt weer te geven:
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen kredietverstrekker Af: aflossingen niet-kredietverstrekker Stand per 31 december
10.332.261 0 464.264
10.786.525 0 332.192 122.072 10.332.261
9.867.997
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar kredietinstellingen Af: aflossingsverplichting komend boekjaar niet-kredietinstellingen Stand langlopende schulden per 31 december
474.264 9.393.733
356.264 108.000 9.867.997
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
474.264 9.393.733 7.486.677
464.264 9.867.997 7.960.941
Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage Overzicht langlopende schulden, par. 5.1.11 De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 65
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening Courant Zusters Karmelietessen Rekening Courant Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten Nog te betalen kosten: Energiekosten Subsidie zorginfrastructuur Leystromen Salaris en administratieve dienstverlening Overige schulden: Vooruitontvangen opbrengsten: - subsidie intensiveringsmiddelen Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-14 €
31-dec-13 €
0 364.447 474.264 278.584 298.253 175.527 348.654 240.969
84.841 263.238 464.264 301.317 279.807 187.518 357.029 249.377
4.432 7.016
8.626 7.663
57.587 39.000 9.370 359.734
135.092 39.000 10.000 275.980
0
4.304
2.657.837
2.668.056
Toelichting: De rekening-courantschuld aan de Zusters Karmelietessen te Oirschot betreft de eindafrekening dienstverlenings-overeenkomst 2014. De rekening-courantschuld aan de Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten betreft de nog uitstaande rente- en aflossingsverplichting ultimo 2014. Onder de 'overige schulden' is ultimo 2014, overeenkomstig voorgaand jaar, een reservering ten bedrage van € 110.000 opgenomen voor de transitie c.q. het ombouwen van een aantal verzorgingshuisplaatsen naar verpleeghuisplaatsen en/of extramurale zorg.
15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2014 €
2013 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar
2.970.285 5.370 409.124 12.350
2.548.244 12.730 418.091 8.780
Beschikbare investeringsruimte 31 december
3.372.429
2.970.285
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:
Pagina 66
0
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Aansprakelijkstelling De aanvankelijk op 3 oktober 2003 aangegane financieringsovereenkomst met de Rabobank Roermond - Echt is op 23 januari 2009 gewijzigd waarbij het krediet in rekening-courant is opgehoogd naar € 12.100.000. Per 1 april 2010 is het rekening-courant krediet omgezet in twee 30-jarige Roll-over leningen van resp. € 4.346.000 en € 5.654.000 en een restantkrediet in rekening-courant van € 2.100.000. Begin 2014 is in overleg met de bank het toegestane rekening-courant krediet verlaagd naar € 500.000. Stichting Amaliazorg en stichting Amaliawonen zijn als kredietnemers beide hoofdelijk aansprakelijk. Naast de eerder verstrekte zekerheden: - Eerste hypotheek van € 4.000.000 op het verpleeghuis te Mariaheide. - Verpanding huurpenningen betreffende het verpleeghuis te Mariaheide. zijn door beide stichtingen aanvullende zekerheden gesteld: - Pandrecht als 1e op alle huidige en toekomstige rechten/vordering(en) voortvloeiende uit huidige en toekomstige - Hypotheek van € 8.500.000 bestaande uit: - Eerste hypotheek op het klooster/verpleeghuis Catharinenberg te Oisterwijk; - Eerste hypotheek op de 4 aanleunwoningen bij het complex Mariaheide; - Tweede hypotheek op het perceel grond met gebouw/verpleeghuis Mariaheide; - De geldlening verstrekt door de Vereniging Zusters Franciscanessen van Oirschot aan Stichting Amaliawonen ad. € 1.750.000 (in 2009) is achtergesteld bij alle huidige en toekomstige vorderingen van de bank op de Stichting. Huurovereenkomsten In 2009 zijn door Stichting Amaliazorg voor de locaties Hof van Bluyssen te Asten (met de Congregatie Missiezusters Franciscanessen te Asten), Catharinenberg te Oisterwijk en Van Haarenstaete te Mariaheide/Veghel (beide met Amaliawonen) huurovereenkomsten gesloten. Op 28 februari 2011 is ook voor de locatie Kempenhaeve (met de Congregatie Zusters Franciscanessen van Oirschot) een huurovereenkomst tot stand gekomen. In verband met de transformatie van 17 verzorgingshuisplaatsen naar 10 verpleeghuisplaatsen en 4 plaatsen Kortdurend Verblijf is per 25 november 2013 de huurovereenkomst uitgebreid met een allonge. De huurovereenkomst met de Congregatie Missiezusters Franciscanessen te Asten is met ingang van 2 juli 2012 geactualiseerd. Verder is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten met de Zusters Karmelietessen van de H. Jozef voor de locatie Blijendaal te Oirschot. De ingangsdatum van deze nieuwe huurovereenkomst is 1 januari 2013.
Gelet op de afspraken zal de huurlast Amaliazorg in 2015 (conform begroting Amaliazorg 2015) € 2.411.000 bedragen waarvan € 2.078.000 voor "kale" huur. De looptijd van de afgesloten huurovereenkomsten bedraagt 20 jaar (met uitzondering van Blijendaal = 5 jaar) met de mogelijkheid om na afloop van deze termijn de huur voor een periode van 10 jaar, onder geblijkblijvende huurvoorwaarden, voort te zetten.
Behoudens de onderling tussen Amaliazorg en Amaliawonen afgesloten huurovereenkomsten, is door Amaliawonen met de Congregatie zusters Franciscanessen te Oirschot een huurovereenkomst afgesloten inzake voorvleugel, villa en kapel van locatie Catharinenberg. De looptijd van deze huurovereenkomst is voor onbepaalde tijd. De huurovereenkomst kan worden opgezegd met wederzijds goedvinden van partijen, met inachtneming van een opzegtermijn van 18 maanden. De huuropbrengst 2015 (conform begroting 2015 Amaliawonen) bedraagt € 195.555 waarvan € 156.444 voor "kale" huur. Met ingang van 1 juni 2015 wordt deze huurovereenkomst met de Congregatie aangepast daar de Congregatie een gedeelte van het gehuurde (begane grond voorbouw) niet langer in huur wenst te nemen. Dit betekent een verminderde huuropbrengst vanuit de Congregatie met € 27.311 op jaarbasis. Lease-contracten Amaliazorg en Amaliawonen kennen geen lease-contracten. Renteswap De stichting heeft met ingang van 1 juli 2009 een renteswap afgesloten met een nominaal bedrag van € 5.750.000 en met een looptijd tot 1 juli 2019. De stichting heeft de verplichting om een vaste rente te betalen van 4,82% over het nominale bedrag minus aflossing. Ultimo boekjaar 2014 bedroeg het nominaal bedrag € 4.742.000. De benutting (aandeel reële marktwaarde) van de treshold (drempel) per 31 december 2014 bedroeg 51% (was ultimo 2013: 49%); de reële waarde per 31 december 2014 bedroeg -/- € 963.552 (was ultimo 2013: -/- € 935.789).
Pagina 67
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
Subtotaal vergunning €
Totaal
€
Onderhanden Projecten €
€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
17.910 0 4.170
0 0 0
0 0 0
309.527 0 139.736
183.787 0 83.861
0 0 0
511.224 0 227.767
17.490.502 0 5.152.020
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
13.740
0
0
169.791
99.926
0
283.457
12.338.482
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0
0 0 0 0
5.425 0 2.106 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 15.477 0
0 0 9.742 0
0 0 0 0
5.425 0 27.325 0
205.845 0 894.502 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
3.319
0
0
-15.477
-9.742
0
-21.900
-688.657
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
23.335 0 6.276
0 0 0
0 0 0
309.527 0 155.213
183.787 0 93.603
0 0 0
516.649 0 255.092
17.696.347 0 6.046.522
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
17.059
0
0
154.314
90.184
0
261.557
11.649.825
5,0%
5% en 10%
Afschrijvingspercentage
10,0%
Pagina 68
€
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
157.439 0 28.563
0 0 0
157.439 0 28.563
157.439 0 28.563
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
0
128.876
0
128.876
128.876
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
12.350 0 14.894
0 0 0
12.350 0 14.894
12.350 0 14.894
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-2.544
0
-2.544
-2.544
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
169.789 0 43.457
0 0 0
169.789 0 43.457
169.789 0 43.457
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
126.332
0
126.332
126.332
Afschrijvingspercentage
10,0%
Pagina 69
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
2.226.992 0 1.622.872
53.737 0 11.171
541.398 0 431.525
2.822.127 0 2.065.568
Boekwaarde per 1 januari 2014
604.120
42.566
109.873
756.559
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
126.800 0 207.193
0 0 10.159
61.270 0 64.867
188.070 0 282.219
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-80.393
-10.159
-3.597
-94.149
2.353.792 0 1.830.065
53.737 0 21.330
602.668 0 496.392
3.010.197 0 2.347.787
523.727
32.407
106.276
662.410
20,0%
25,0%
33,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Pagina 70
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.4 Materiele vaste activa Amaliawonen
Gebouwen renovatie €
Gebouwen nieuwbouw €
Aanloopkosten €
Installaties
Inventaris
€
Terreinvoorzieningen €
€
€
Subtotaal Kleinschalige woonvoorzieningen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
688.281 0 0
373.571 0 93.144
3.173.793 0 788.036
5.064.744 0 767.310
728.248 0 182.086
3.855.316 0 954.709
115.759 0 44.837
13.999.712 0 2.830.122
Boekwaarde per 1 januari 2014
688.281
280.427
2.385.757
4.297.434
546.162
2.900.607
70.922
11.169.590
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 18.678
0 0 158.690
0 0 151.942
0 0 36.412
0 0 192.766
0 0 11.576
0 0 570.064
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-18.678
-158.690
-151.942
-36.412
-192.766
-11.576
-570.064
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
688.281 0 0
373.571 0 111.822
3.173.793 0 946.726
5.064.744 0 919.252
728.248 0 218.498
3.855.316 0 1.147.475
115.759 0 56.413
13.999.712 0 3.400.186
Boekwaarde per 31 december 2014
688.281
261.749
2.227.067
4.145.492
509.750
2.707.841
59.346
10.599.526
0,0%
5,0%
5,0%
3,0%
5,0%
5,0%
20,0%
Grond
Afschrijvingspercentage
Pagina 71
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€
Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 over 5 jaar rente 2013 2014 2014 €
%
€
€
€
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
€
AflosGestelde zekerheden sing 2015 €
Leningen Amaliazorg Karmel van de H. Jozef te Oirschot Karmel van de H. Jozef te Oirschot Ned.Prov. Zrs. Francisc. Van Oirschot Congr. Missiezusters Francisc. Asten Congr. Missiezusters Francisc. Asten Congr. Missiezusters Francisc. Asten
31-dec-04 1-mei-05 1-jul-05 1-apr-04 31-dec-04 1-jul-05
55.387 55.383 89.912 75.840 102.458 102.458
20 20 20 20 20 20
VKP - lening VKP - lening VKP - lening VKP - lening VKP - lening VKP - lening
1-apr-10 1-apr-10 23-jan-09
4.346.000 5.654.000 1.750.000
30 30 15
Hypothecaire lening Hypothecaire lening Achtergestelde lening
4,63% 4,57% 4,08% 5,28% 4,63% 4,08%
30.466 31.154 51.177 37.920 56.351 58.913
0 0 0 0 0 0
2.769 2.769 4.496 3.792 5.123 5.123
27.697 28.385 46.681 34.128 51.228 53.790
variabel variabel variabel
3.820.280 4.886.000 1.360.000
0 0 0
140.192 192.000 108.000
3.680.088 4.694.000 1.252.000
10.332.261
0
464.264
9.867.997
13.852 14.540 24.201 15.168 25.613 28.175
10 11 11 10 10 11
Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair
2.979.128 3.734.000 652.000
25 25 9
Lineair Lineair Lineair
2.769 2.769 4.496 3.792 5.123 5.123
Geen Geen Geen Geen Geen Geen
Leningen Amaliawonen Rabobank lening 1218912901 Rabobank lening 1218913266 Ned.Prov. Zrs. Francisc. Van Oirschot
Totaal
7.486.677
140.192 zie toelichting 192.000 zie toelichting 118.000 Geen
474.264
Toelichting: Op 1 april 2010 is het RC krediet van € 12.100.000 verstrekt door de Rabobank op 23 januari 2009 omgezet in 2 hypothecaire leningen van resp. € 4.346.000 en € 5.654.000 en een RC krediet van € 2.100.000. Begin 2014 is het RC krediet verlaagd naar € 500.000. De 2 hypothecaire leningen zijn verantwoord onder de langlopende schulden. De variabele rente op de hypothecaire leningen is gebaseerd op de 3-maands-EUR-Euribor. De variabele rente op de achtergestelde lening is gebaseerd op de 1-maands-EUR-Euribor. Een toelichting op de leningen en de verstrekte zekerheden treft u aan bij de toelichting op de geconsolideerde balans par. 5.1.5.
Pagina 72
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €
2013 €
16.049.656
15.855.035
0
0
54.621
58.908
2.014.490
2.097.392
18.118.767
18.011.335
12.697.380
12.138.160
894.502
1.144.686
0
0
3.827.757
4.063.985
Som der bedrijfslasten
17.419.639
17.346.831
BEDRIJFSRESULTAAT
699.128
664.504
Financiële baten en lasten
-314.257
-331.341
384.871
333.163
0
0
384.871
333.163
2014 €
2013 €
22.175 123.979 157.017 0 81.700
183.242 128.400 160.717 -254.396 115.200
384.871
333.163
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim
Pagina 73
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €
2013 €
0
0
90.874
90.482
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
0
0
90.874
90.482
90.587
88.695
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
0
0
Som der bedrijfslasten
90.587
88.695
BEDRIJFSRESULTAAT
287
1.787
0
0
287
1.787
0
0
287
1.787
2014 €
2013 €
287
1.787
287
1.787
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging aan: Bestemmingsreserve WMO
Pagina 74
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 €
2013 €
384.871 287
333.163 1.787
385.158
334.950
385.158
334.950
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
Pagina 75
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
16.049.656
15.855.035
Totaal
16.049.656
15.855.035
Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming)
69.588 21.286
71.242 19.240
Totaal
90.874
90.482
2014 €
2013 €
Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
39.821 14.800
51.290 7.618
Totaal
54.621
58.908
Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
Pagina 76
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Overige dienstverlening: Wasserij Huishoudelijke dienst Ondersteunende diensten (w.o. gastvrouwen / technische dienst) Zorgdiensten
150.627 284.000 246.283 260.922
165.248 298.992 266.509 301.363
Huuropbrengsten Amaliawonen: Huur appartementen Servicekosten appartementen Huuropbrengsten verhuur Catharinenberg aan Congregatie Franciscanessen van Oirschot
24.464 6.321 192.660
25.281 6.600 187.961
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Maaltijden Verhuur ruimten Restaurant/winkel Zorgabonnementen Overig
615.817 45.028 87.913 15.805 84.650
601.654 37.082 99.657 15.433 91.612
2.014.490
2.097.392
2014 €
2013 €
Totaal Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende loonkosten Subtotaal Personeel niet in loondienst
9.117.802 1.336.619 764.188
9.005.818 1.220.518 751.094
468.463 -8.463 11.678.609 1.109.358
256.506 -8.719 11.225.217 1.001.638
Totaal personeelskosten
12.787.967
12.226.855
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Medewerkers zorgaanbieders - Medewerkers congregaties
260,19 0,25
259,72 0,33
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
260,44
260,05
Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
Pagina 77
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - materiële vaste activa
894.502
1.144.686
Totaal afschrijvingen
894.502
1.144.686
26.271
25.531
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Toelichting: Zie paragraaf 5.1.23
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
894.502 26.271
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
27.325 14.894 282.219 570.064 894.502
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
17.696.347 6.046.522
Pagina 78
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
1.018.948 544.312 351.917
1.060.423 653.231 347.932
Correcties voorgaande jaren : - Energiekosten - Zorgkosten - Overig Subtotaal
-32.769 0 -891 -33.660
-51.581 5.212 -6.934 -53.303
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
372.395 144.045 121.131 31.490 669.061
372.438 233.759 131.883 29.123 767.203
Huur en leasing
1.277.179
1.288.499
Totaal overige bedrijfskosten
3.827.757
4.063.985
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Toelichting: De overige bedrijfskosten zijn in 2014 met 5,8% afgenomen ten opzichte van 2013. Voornaamste oorzaak hiervan is de daling van de algemene kosten, toe te schrijven aan het feit dat in 2013 een verplichting voor het ombouwen / de transitie van verzorgingshuiskamers naar verpleeghuisplaatsen is verantwoord van € 110.000. Daarnaast is de afname van de overige bedrijfskosten een gevolg van de afname van de energiekosten (€ 98.000); deze waren in 2013 voor een belangrijk deel ingeschat in verband met ontbrekende energieafrekeningen voorgaand jaar.
25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten
41.252
46.422
Subtotaal financiële baten
41.252
46.422
Rentelasten leningen Congregaties Rentelasten financiering Rabobank
-11.938 -343.571
-13.022 -364.741
Subtotaal financiële lasten
-355.509
-377.763
Totaal financiële baten en lasten
-314.257
-331.341
2014 €
2013 €
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
Pagina 79
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Eenhoofdig.
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Dhr. P.M.L. Tijssen 8-10-2012
Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
ja
onbepaalde tijd BBZ / WNT 100% 133.843 0 0
8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
0 0 9.100
15.036 0 0 157.979
Toelichting: De van toepassing zijnde salarisregeling omvat een nominaal bruto-salaris te verhogen met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en jaarlijks aan te passen overeenkomstig de salarisontwikkeling conform de indexering van de Code Beloning Bestuurders Zorg / WNT.
Pagina 80
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
1-1-2013
Dhr. B.M.H. van Iersel 1-1-2013
Dhr. P.A.M. Broeders 1-1-2013
Dhr. P.J.S. Kanters 1-1-2013
ja
nee
nee
nee
zie toelichting
zie toelichting
zie toelichting
zie toelichting
3.500
3.000
3.000
3.000
0
0
0
0
3.500
3.000
3.000
3.000
Dhr. T.Y. Chu
Naam Mevr. M.D.E.T. Booij-Liewes 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Dhr. A.P.G. Alsemgeest
1-1-2014
1-1-2014
nee
nee
zie toelichting
zie toelichting
3.000
3.000
3.000
3.000
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Pagina 81
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Toelichting: Per 1 januari 2014 is de samenstelling van de Raad van Toezicht gewijzigd. Twee leden zijn statutair afgetreden en tegelijkertijd zijn twee nieuwe leden benoemd. De Raad van Toezicht volgt bij de zittingsperioden de statuten. Hierdoor kunnen leden drie maal een periode van drie jaar zitting nemen in de Raad van Toezicht. Met uitzondering van de heer Kanters en de heer Alsemgeest zijn de overige leden van de Raad van Toezicht nog actief in het arbeidsproces. De heer Chu (voorzitter) is lid van de Raad van Bestuur van Stichting Neos (Nieuwe Eindhovense Opvang Stichting) te Eindhoven; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer van Iersel (vice-voorzitter) is directeur Bedrijven bij Rabobank De Kempen te Bladel; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer Broeders is directeur van het Collegium Augustinianum Gaesdonck in Goch (Duitsland) en heeft als nevenfuncties: 1) Bestuursvoorzitter KISI Nederland en 2) Lid Beirat Pax Bank Aachen. Mevrouw Booij - Liewes is juridisch medewerkster bij zorgverzekeraar Univé-VGZ-IZA-Trias te Eindhoven; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties. De heer Kanters is gepensioneerd zorgbestuurder en heeft als nevenfuncties: 1) Lid van de Cliëntenraad van de Centrale Huisartsenposten Eindhoven, Geldrop en Helmond; 2) Lid van het Bestuur van de Stichting Tweedelig in Asten; en 3) Lid van het Bestuur van de Stichting Beheer Begraafplaatsen voor Religieuze Instituten in Nederland te 's-Hertogenbosch. De heer Alsemgeest is gepensioneerd specialist ouderengeneeskunde; vervult geen bezoldigde en/of relevante nevenfuncties.
28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
Lid RvT 1-jan-13
Dhr. B.M.H. van Iersel Lid RvT 1-jan-13
Dhr. P.A.M. Broeders Lid RvT 1-jan-13
Dhr. P.J.S. Kanters Lid RvT 1-jan-13
nvt
nvt
nvt
nvt
3.500 0 3.500 0
3.000 0 3.000 0
3.000 0 3.000 0
3.000 0 3.000 0
3.500
3.000
3.000
3.000
Dhr. T.Y. Chu
De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam Mevr. M.D.E.T. Booij-Liewes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
Dhr. A.P.G. Alsemgeest
Dhr. P.M.L. Tijssen
Lid RvT 1-jan-14
Lid RvT 1-jan-14
Lid RvB 8-okt-12
nvt 3.000 0 3.000
nvt 3.000 0 3.000
100,00% 133.843 0 133.843 0 15.036 0
3.000
Pagina 82
3.000
148.879
Stichting Amaliazorg en Amaliawonen
5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Toelichting: Alle bedragen zijn opgenomen exclusief btw. De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) en de daarop gebaseerde regelgeving stellen maxima aan de bezoldigingen en de uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Daarnaast verplicht de wet tot de openbaarmaking van de bezoldigingen en de uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen alsook van niet-topfunctionarissen, indien deze bezoldigingen en uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband het wettelijke bezoldigingsmaximum te boven gaan. De WNT biedt op grond van artikel 2.7, eerste lid, de mogelijkheid om rechtspersonen of organisaties - binnen de WNT aangewezen categoriën - in te delen in klassen (A t/m J). Amaliazorg valt als rechtpersoon binnen de categorie 'zorg- of welzijnssector'. Qua klasse scoort Amaliazorg binnen de omzetcategorie € 10 tot € 25 miljoen, klasse E waarvoor in 2014 een bezoldigingsmaximum geldt van € 148.879 (Staatscourant Nr. 33659 van 29-11-2013). Op basis van de klasse-indeling en het daarbij behorende bezoldigingsmaximum, is ook het bezoldigingsmaximum van de leden en de voorzitter van de Raad van Toezicht bepaald, namelijk 5% respectievelijk 7,5% van het bezoldigingsmaximum geldend voor Amaliazorg.
29. Honoraria accountant
2014 €
2013 €
22.990 0 0 4.798
22.990 0 0 2.385
27.788
25.375
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
30. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.
Pagina 83
Stichting Amaliazorg
5.1.13 ENKELVOUDIGE BALANS AMALIAZORG PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-14 € ACTIVA
31-dec-13 €
Vaste activa Materiële vaste activa
2
1.054.166
1.176.335
1.054.166
1.176.335
70.216 453.405 5.342.883
295.546 480.235 4.663.725
Totaal vlottende activa
5.866.504
5.439.506
Totaal activa
6.920.670
6.615.841
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1.804.376 2.546.024 36.641
1.565.659 2.523.849 36.354
4.387.041
4.125.862
10 B
3.866
7.443
Voorzieningen
11
241.868
184.823
Langlopende schulden
12
217.837
241.909
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
13
2.070.058
2.055.804
6.920.670
6.615.841
Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen
6 7 9
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
10 A
Totaal eigen vermogen Egalisatierekening afschrijvingen
Totaal passiva
Pagina 84
Stichting Amaliazorg
5.1.14 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING AMALIAZORG OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
16
16.049.656
15.855.035
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
17
90.874
90.482
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
19
54.621
58.908
Overige bedrijfsopbrengsten
20
1.818.575
1.906.291
18.013.726
17.910.716
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
21
12.787.967
12.226.855
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
22
324.437
573.792
Overige bedrijfskosten
24
4.669.457
4.936.919
Som der bedrijfslasten
17.781.861
17.737.566
BEDRIJFSRESULTAAT
231.865
173.150
29.314
33.400
261.179
206.550
0
0
261.179
206.550
2014 €
2013 €
22.175 287 157.017 0 81.700
183.242 1.787 160.717 -254.396 115.200
261.179
206.550
Financiële baten en lasten
25
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat
26
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim
Pagina 85
Stichting Amaliazorg
5.1.15 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.15.1 Algemeen Daar de grondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening en de enkelvoudige jaarrekening identiek zijn, verwijzen we voor de verdere grondslagen uitgezonderd de specifieke consolidatiegrondslagen, naar de grondslagen zoals vermeld bij de geconsolideerde jaarrekening (par. 5.1.4).
Pagina 86
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Verbouwingen Terreinvoorzieningen Installaties Instandhouding Inventaris Vervoersmiddelen Automatisering
Niet WTZI/WMG gefinancierde activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Niet WTZI/WMG gefinancierde activa Boekwaarde per 31 december
31-dec-14 €
31-dec-13 €
154.315 17.059 90.184 126.332 523.727 32.407 106.276
169.791 13.740 99.926 128.876 604.120 42.566 109.873
1.050.300
1.168.892
3.866
7.443
1.054.166
1.176.335
2014 €
2013 €
1.168.892 205.845 0 324.437 0 0 0 3.866
1.501.493 257.619 0 573.792 0 0 16.428 0 7.443
1.054.166
1.176.335
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.20.
Pagina 87
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
70.216
295.546
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
70.216
295.546
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort . t/m 2011 €
2012 €
2013 €
2014 €
totaal €
0
0
295.546
0
295.546
70.216
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
0 -295.546 -295.546
70.216
70.216 0 -295.546 -225.330
Saldo per 31 december
0
0
0
70.216
70.216
Stadium van vaststelling (per erkenning): - CTBG / VHST (300-722) a - KPHV / HVBL / BLDL (300-720) a
c
c
c 50.109 20.107
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Catharinenberg & Van Haarenstaete (300-722) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Kempenhaeve & Blijendaal & Hof van Bluyssen (300-720) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil
Pagina 88
31-dec-14 €
31-dec-13 €
70.326
295.546
70.326
295.546
2014 €
2013 €
16.049.656 15.979.440 0
15.855.035 15.559.489 0
70.216
295.546
6.404.364 6.354.255 0
6.226.157 6.095.112 0
50.109
131.045
9.645.292 9.625.185 0
9.632.593 9.468.092 0
20.107
164.501
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren
347.537
363.403
Vooruitbetaalde bedragen: - Licenties, abonnementen
85.389
35.310
Nog te ontvangen bedragen: - Teruggave basispremie WAO / WIA - Overige
0 15.399
51.699 24.275
5.080
5.548
453.405
480.235
Overige overlopende activa: - MKA Fiets Totaal overige vorderingen
Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0. Het saldo vorderingen op debiteuren is in 2014 met € 16.000 afgenomen. In 2013 was sprake van een toename met € 90.600. De post vooruitbetaalde bedragen omvat in hoofdzaak abonnementen en vooruitbetaalde licentiekosten.
9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen Betalingen onderweg
5.338.707 4.176 0
4.628.191 4.639 30.895
Totaal liquide middelen
5.342.883
4.663.725
Toelichting: De liquide middelen staan vrij ter besteding van de stichting.
Pagina 89
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10 A. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
1.804.376 2.546.024 36.641
1.565.659 2.523.849 36.354
Totaal eigen vermogen
4.387.041
4.125.862
Bestemmingsreserves Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
650.700 914.959
81.700 157.017
0 0
732.400 1.071.976
1.565.659
238.717
0
1.804.376
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsfondsen: - Reserve aanvaardbare kosten:
2.523.849
22.175
0
2.546.024
Totaal bestemmingsfondsen
2.523.849
22.175
0
2.546.024
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Algemene reserves: - WMO huishoudelijke zorg
36.354
287
0
36.641
Totaal algemene en overige reserves
36.354
287
0
36.641
Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: - Eigen risico ziekteverzuim - Instandhouding Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Zie toelichting 5.1.5, punt 10 A
Pagina 90
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen vermogen €
Resultaat €
vennootschappelijk eigen vermogen en resultaat Stichting Amaliazorg vennootschappelijk eigen vermogen en resultaat Stichting Amaliawonen
4.387.041 776.533
261.179 123.979
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
5.163.574
385.158
De specificatie is als volgt :
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
Toelichting: Het verschil tussen het eigen vermogen volgens de geconsolideerde balans ad. € 5.163.574 en het eigen vermogen volgens de vennootschappelijke balans ad. € 4.387.041 bedraagt € 776.533 en wordt veroorzaakt doordat Stichting Amaliazorg geen kapitaalbelang heeft in Stichting Amaliawonen.
10 B. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Verplichting a fonds perdu
7.443
0
3.577
0
3.866
Totaal voorzieningen
7.443
0
3.577
0
3.866
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting per categorie voorziening: Verplichting a fonds perdu Zie toelichting 5.1.5, punt 10 B
Pagina 91
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
- Voorziening uitgestelde beloningen - Voorziening arbeidsongeschiktheid
184.823 0
2.526 59.200
4.681 0
0 0
182.668 59.200
Totaal voorzieningen
184.823
61.726
4.681
0
241.868
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
71.337 170.531
Toelichting per categorie voorziening: Zie toelichting 5.1.5, punt 11
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan derden
217.837
241.909
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
217.837
241.909
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
265.981 0 24.072
290.053 0 24.072
Stand per 31 december
241.909
265.981
24.072
24.072
217.837
241.909
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
24.072 217.837 121.549
24.072 241.909 145.621
Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage Overzicht langlopende schulden, par. 5.1.22 De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 92
Stichting Amaliazorg
5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening Courant Zusters Karmelietessen Rekening Courant Congregatie Missiezusters Franciscanessen Asten Rekening Courant Amaliawonen Nog te betalen kosten: - Energiekosten - Subsidie zorginfrastructuur Leystromen - Salaris en administratieve dienstverlening - Overige schulden Vooruitontvangen bedragen: - Subsidie intensiveringsmiddelen Totaal overige kortlopende schulden
Toelichting: Zie toelichting 5.1.5, punt 13
Pagina 93
31-dec-14 €
31-dec-13 €
301.651 24.072 278.584 298.253 175.527 348.654 240.969
254.456 24.072 301.317 279.807 187.518 357.029 249.377
4.432 7.016 2.617
8.626 7.663 1.247
57.587 39.000 9.370 282.326
135.092 39.000 10.000 196.296
0
4.304
2.070.058
2.055.804
Stichting Amaliazorg
5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
Subtotaal vergunning €
Totaal
€
Onderhanden Projecten €
€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
17.910 0 4.170
0 0 0
0 0 0
309.527 0 139.736
183.787 0 83.861
0 0 0
511.224 0 227.767
3.490.790 0 2.321.898
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
13.740
0
0
169.791
99.926
0
283.457
1.168.892
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0
0 0 0 0
5.425 0 2.106 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 15.476 0
0 0 9.742 0
0 0 0 0
5.425 0 27.324 0
205.845 0 324.437 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
3.319
0
0
-15.476
-9.742
0
-21.899
-118.592
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
23.335 0 6.276
0 0 0
0 0 0
309.527 0 155.212
183.787 0 93.603
0 0 0
516.649 0 255.091
3.696.635 0 2.646.335
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
17.059
0
0
154.315
90.184
0
261.558
1.050.300
5,0%
5% en 10%
Afschrijvingspercentage
10,0%
Pagina 94
€
Stichting Amaliazorg
5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
157.439 0 28.563
0 0 0
157.439 0 28.563
157.439 0 28.563
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
0
128.876
0
128.876
128.876
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
12.350 0 14.894
0 0 0
12.350 0 14.894
12.350 0 14.894
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-2.544
0
-2.544
-2.544
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
169.789 0 43.457
0 0 0
169.789 0 43.457
169.789 0 43.457
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
126.332
0
126.332
126.332
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
Afschrijvingspercentage
10,0%
Pagina 95
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stichting Amaliazorg
5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
2.226.992 0 1.622.872
53.737 0 11.171
541.398 0 431.525
2.822.127 0 2.065.568
Boekwaarde per 1 januari 2014
604.120
42.566
109.873
756.559
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
126.800 0 207.193
0 0 10.159
61.270 0 64.867
188.070 0 282.219
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-80.393
-10.159
-3.597
-94.149
2.353.792 0 1.830.065
53.737 0 21.330
602.668 0 496.392
3.010.197 0 2.347.787
523.727
32.407
106.276
662.410
20,0%
25,0%
3,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Pagina 96
Stichting Amaliazorg
BIJLAGE 5.1.22 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€
Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 over 5 jaar rente 2013 2014 2014 %
€
€
€
€
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
€
AflosGestelde zekerheden sing 2015 €
Karmel van de H. Jozef te Oirschot
31-dec-04
55.387
20
VKP - lening
4,63%
30.466
0
2.769
27.697
13.852
10
Lineair
2.769 Geen
Karmel van de H. Jozef te Oirschot
1-mei-05
55.383
20
VKP - lening
4,57%
31.154
0
2.769
28.385
14.540
11
Lineair
2.769 Geen
Ned.Prov.Zrs. Fracisc. Van Oirschot
1-jul-05
89.912
20
VKP - lening
4,08%
51.177
0
4.496
46.681
24.201
11
Lineair
4.496 Geen
Congr. Missiezusters Francisc. Asten
1-apr-04
75.840
20
VKP - lening
5,28%
37.920
0
3.792
34.128
15.168
10
Lineair
3.792 Geen
Congr. Missiezusters Francisc. Asten
31-dec-04
102.458
20
VKP - lening
4,63%
56.351
0
5.123
51.228
25.613
10
Lineair
5.123 Geen
Congr. Missiezusters Francisc. Asten
1-jul-05
102.458
20
VKP - lening
4,08%
58.913
0
5.123
53.790
28.175
11
Lineair
5.123 Geen
265.981
0
24.072
241.909
Totaal
Toelichting: zie toelichting Bijlage 5.1.11
Pagina 97
121.549
24.072
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €
2013 €
16.049.656
15.855.035
0
0
54.621
58.908
1.818.575
1.906.291
17.922.852
17.820.234
12.697.380
12.138.160
324.437
573.792
0
0
4.669.457
4.936.919
Som der bedrijfslasten
17.691.274
17.648.871
BEDRIJFSRESULTAAT
231.578
171.363
Financiële baten en lasten
29.314
33.400
260.892
204.763
0
0
260.892
204.763
2014 €
2013 €
22.175 157.017 0 81.700
183.242 160.717 -254.396 115.200
260.892
204.763
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging aan: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve instandhouding Bestemmingsreserve inventaris en computerapparatuur Bestemmingsreserve eigen risico ziekteverzuim
Pagina 98
Stichting Amaliazorg
5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €
2013 €
0
0
90.874
90.482
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
0
0
90.874
90.482
90.587
88.695
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
0
0
Som der bedrijfslasten
90.587
88.695
BEDRIJFSRESULTAAT
287
1.787
0
0
287
1.787
0
0
287
1.787
2014 €
2013 €
287
1.787
287
1.787
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging aan: Bestemmingsreserve WMO
Pagina 99
Stichting Amaliazorg
5.1.23.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 €
2013 €
260.892 287
204.763 1.787
261.179
206.550
261.179
206.550
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO
Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening
Pagina 100
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
16.049.656
15.855.035
Totaal
16.049.656
15.855.035
Toelichting: Bovenstaand budget 2014 betreft het budget van het segment AWBZ Verpleging (verblijf met behandeling) en Verzorging (verblijf zonder behandeling), Volledig Pakket Thuis, Kortdurend Verblijf, Dagverzorging en Extramurale Zorg. De mutaties in het budget aanvaardbare kosten tussen het jaar 2014 en 2013 kunnen als volgt worden gespecificeerd: * Mutaties naar aanleiding van produktieafspraken in intramurale en extramurale zorgprodukten alsmede het volume-effect van de gerealiseerde intramurale zorg. * Groei normatieve kapitaalslasten Dit betreft het aandeel afschrijving instandhoudingsinvesteringen in het budget. * Vergoedingen uit hoofde van overheidsbeleid * Nacalculeerbare kapitaalslasten: Dit betreft de mutaties op de na te calculeren kapitaalslasten (afschrijving, huur en overige) gecorrigeerd voor het afbouw-effect van de normatieve huisvestingscomponent (NHC) en het "onderdeel rente". * Overige mutaties: Dit betreft de mutaties in de vergoedingen zorginfrastructuur alsook in de vergoedingen in het kader van de normatieve huisvesting (NHC 2014 = 30%; 2013 = 20%; 2012 = 10%). * Correcties voorgaande jaren Dit betreft correcties op budgetvaststellingen uit voorgaande jaren. In het budget 2014 is verder rekening gehouden met de inhaalindex langdurige zorg 2014 en is op advies van het Coziek een bedrag ingerekend van 0,5% maal het intramurale deel van het wettelijk budget excl kapitaallasten en overige componenten. Dit komt neer op een bedrag van € 62.000.
17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming)
69.588 21.286
71.242 19.240
Totaal
90.874
90.482
Toelichting: Persoonsgebonden en volgende budgetten Dit betreft vergoedingen voor huishoudelijke hulp ontvangen vanuit persoonsgebonden en overige particuliere budgetten. Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Dit betreft de vergoeding die Stichting Amaliazorg heeft ontvangen voor huishoudelijke hulp (ZIN) in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) in de gemeenten Asten en Oirschot.
Pagina 101
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
39.821 14.800
51.290 7.618
Totaal
54.621
58.908
2014 €
2013 €
Overige dienstverlening: Wasserij Huishoudelijke dienst Ondersteunende diensten(w.o. gastvrouwen/technische dienst) Zorgdiensten
150.627 284.000 273.813 260.922
165.248 298.992 295.250 301.363
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Maaltijden Verhuur ruimten Restaurant/winkel Zorgabonnementen Overig
615.817 45.028 87.913 15.805 84.650
601.654 37.082 99.657 15.433 91.612
1.818.575
1.906.291
Toelichting: Overige Rijkssubsidies Betreft ontvangen subsidie stagefonds VWS. Overige subsidies Betreft ontvangen loonkostensubsidies en reïntegratiesubsidies.
20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Totaal
Toelichting: Overige dienstverlening Dit betreft hoofdzakelijk dienstverlening verleend aan de verbonden religieuze instituten op basis van vooraf afgesproken tarieven. In 2014 is sprake van een afname ten opzichte van 2013 met ca. € 90.000. Overige opbrengsten Dit omvat o.a. de vergoeding voor maaltijdverstrekking aan niet-verblijfsgeïndiceerden cliënten en aan niet geïndiceerde leden van de verbonden religieuze instituten. Daarnaast zijn hieronder begrepen de vergoedingen voor de verhuur van praktijkruimten, de opbrengsten uit diverse restaurants en winkels, de opbrengsten zorgabonnementen alsook de vergoedingen voor het incidenteel verhuren van ruimten in het kader van jubilea, feesten en ontspanning.
Pagina 102
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
9.117.802 1.336.619 764.188
9.005.818 1.220.518 751.094
468.463 -8.463
256.506 -8.719
11.678.609
11.225.217
1.109.358
1.001.638
12.787.967
12.226.855
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - medewerkers zorgaanbieders - medewerkers congregaties
260,58 0,25
259,72 0,33
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
260,83
260,05
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - overig - doorberekende loonkosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten
Toelichting: De personeelsformatie van stichting Amaliazorg bestaat enerzijds uit medewerkers werkzaam voor Amaliazorg als zorgaanbieder (260,58 fte) en anderzijds uit medewerkers rechtstreeks ten laste van de verbonden religieuze instituten (0,25 fte). Deze laatstgenoemde kosten worden volledig doorbelast. De personeelsformatie ten laste van Amaliazorg is in vergelijking met 2013 met 0,3% toegenomen (2013 / 2012: + 6,9%). Hierbij bedroeg het aandeel "extra handen aan het bed" in het kader van het convenant investeringen langdurige zorg 2012-2014: 11,5 fte (was in 2013: 15,5 fte). In vergelijking met 2013 zijn de totale loonkosten met 2,2% gestegen (2013 / 2012: + 9,9%). De kosten personeel niet in loondienst zijn in 2014 met 10,8% toegenomen ten opzichte van 2013. Dit kan nagenoeg volledig worden toegeschreven aan de inzet van meer uitzendkrachten (€ 106.000). De toename van de overige personeelskosten is onder meer toe te schrijven aan meer inzet van een verzuimcoach en ontslagvergoedingen. In totaliteit zijn de personeelskosten in 2014 ten opzichte van 2013 met 4,6% gestegen (2013 / 2012: + 7,2%). Binnen de totale formatie is 2,94 fte (was in 2013: 3,03 fte) ingezet ten behoeve van het segment WMO Huishoudelijke zorg inclusief dienstverlening PGB.
Pagina 103
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - materiële vaste activa
324.437
573.792
Totaal afschrijvingen
324.437
573.792
26.271
25.531
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
324.437
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
26.271
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
27.324 14.894 282.219 0 324.437
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
3.696.635 2.646.335
24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
1.018.948 523.114 351.917
1.060.423 652.969 347.932
Correcties voorgaande jaren : - Energiekosten - Zorgkosten - Overig Subtotaal
-32.769 0 -890 -33.659
-51.581 5.212 -6.934 -53.303
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
222.451 144.045 121.131 31.490 519.117
217.890 233.759 131.883 29.123 612.655
Huur en leasing
2.290.020
2.316.243
Totaal overige bedrijfskosten
4.669.457
4.936.919
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Toelichting: De overige bedrijfskosten zijn in 2014 met 5,4 % afgenomen ten opzichte van 2013. Voornaamste oorzaak hiervan is de daling van de algemene kosten, toe te schrijven aan het feit dat in 2013 een verplichting voor het ombouwen / de transitie van verzorgingshuiskamers naar verpleeghuisplaatsen is verantwoord van € 110.000. Daarnaast is de afname van de overige bedrijfskosten een gevolg van de afname van de energiekosten (€ 98.000); deze waren in 2013 voor een belangrijk deel ingeschat in verband met ontbrekende energieafrekeningen voorgaand jaar.
Pagina 104
Stichting Amaliazorg
5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten
41.252
46.422
Subtotaal financiële baten
41.252
46.422
Rentelasten
-11.938
-13.022
Subtotaal financiële lasten
-11.938
-13.022
29.314
33.400
Totaal financiële baten en lasten
Toelichting: De rentebaten bestaan enerzijds uit rentevergoedingen verkregen op de financiele rekeningen en anderzijds uit de vergoeding rentecompensatie verkregen vanuit Amaliawonen. De rentelasten zijn de verschuldigde intrestlasten op de opgenomen leningen van de verbonden religieuze instituten.
26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Dhr. P.M.L. Tijssen (RvB)
Dhr. T.Y. Chu voorzitter (RvT)
Dhr. B.M.H. van Iersel (vice-voorzitter RvT)
Dhr. P.A.M. Broeders (RvT)
Dhr. P.J.S. Kanters (RvT)
Mevr. M.D.E.T. Booij-Liewes (RvT)
Dhr. A.P.G. Alsemgeest (RvT)
Pagina 105
Stichting Amaliazorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 106
Stichting Amaliazorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Amaliazorg en Stichting Amaliawonen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld op 24 april 2015.
De Raad van Toezicht van de Stichting Amaliazorg en Stichting Amaliawonen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 7 mei 2015.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de bestemming van het behaalde resultaat.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen
5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Amaliazorg en Stichting Amaliawonen hebben geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 107