IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření města Uherský Ostroh, IČ: za rok 2015

Klasifikace: chráněný dokument

Město Uherský Ostroh Zámecká 24 687 24 Uherský Ostroh

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

18. března 2016

Ivana Šebestová

KUZL 36580/2015

KUSP 36580/2015/IAK

Zpráva č. 344/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření města Uherský Ostroh, IČ: 00291480 za rok 2015

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 30. 11. 2015, 2. 12. 2015 a 3. 12. 2015 (dílčí přezkoumání) 14. 3. 2016 - 18. 3. 2016 (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.

Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Uherský Ostroh Zámecká 24 687 24 Uherský Ostroh

Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ivana Šebestová kontrolor Věra Burešová Město Uherský Ostroh zastupovaly: místostarostka Ing. Hana Příleská účetní Bohumila Straková

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti

Popis písemnosti

Návrh rozpočtu

Rozpočet města byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, jeho rozpočtové hospodaření se neřídilo pravidly rozpočtového provizoria s § 13 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 24. 11. 2014 do10. 12. 2014v souladu s § 11 odst. 3) zákona 250/2000 Sb.

Pravidla rozpočtového provizoria

Rozpočet města byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, jeho rozpočtové hospodaření se neřídilo pravidly rozpočtového provizoria s § 13 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění.

Rozpočtová opatření

Rozpočet byl v kontrolovaném období upravován, namátkově byla provedena kontrola úprav rozpočtu provedených ve výkazu FIN 2 – 12 předloženého za období 12/2015 na doložená rozpočtová opatření. Změny rozpočtu byly součástí usnesení ZMě a byly schváleny usneseními zastupitelstva města ze dne 18. 3. 2015, 10. 6. 2015, 16. 9. 2015, 9. 12. 2015 a usnesení Rady města č. R/2016/A/7 ze dne 25. 1. 2016. Usnesením zastupitelstva města č. Z/2015/6/A/23 ze dne 9. 12. 2015 pověřilo ZMě Radu města Uh. Ostroh prováděním změn rozpočtu a rozpočtových opatření roku 2015 do 31. 1. 2016. Usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/25 ze dne 9. 12. 2015 stanovilo rozsah oprávnění pro Radu k provádění rozpočtových opatření, a to rozpočtových opatření vyvolaných zapojením účelově přijatých dotací, potřebou úhrady finanční částky na základě rozhodnutí finančního úřadu, krajského úřadu, ministerstva nebo soudu, kdy uhrazení částky ve lhůtě stanovené v rozhodnutí má za následek finančního plnění nebo škodu a provádění rozpočtových opatření v souvislosti se zapojením vratek nevyčerpaných transferů v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem nebo rozpočtem Krajského úřadu. Rozpočet byl k 31. 12. 2015 plněn po konsolidaci v příjmové části na 99,93 %, ve výdajové části na 82,33 %, jako závazné ukazatele byl stanoven celkový objem příjmů, výdajů a financování. U financování na pol. 8115 bylo v rámci upraveného rozpočtu rozpočtována částka ve výši 5.173.000,- Kč na výdaje (jednalo se o P.S. účtů k 1. 1. 2015), k 31. 12. 2015 vykázáno -7.331.872,52 Kč – jednalo se o zlepšený výsledek hospodaření o tuto částku, zůstatek na bankovních účtech k 31. 12. 2015 činil 12.504.527,06 Kč.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření města se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtový výhled byl sestaven na období 20012 – 2016 v souladu s § 3 výše citovaného zákona.

Schválený rozpočet

Město Uherský Ostroh vypracovalo rozpočet na rok 2015 v návaznosti na rozpočtový výhled a na údaje z rozpisu platného státního rozpočtu v souladu s § 11 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění.

2


Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen usnesením Zastupitelstva města č. 2014/6/A/4 ze dne 10. 12. 2014v příjmové části ve výši 59.025.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 54.927.900,- Kč a financování 4.098.000,- Kč. Přebytek ve výši 4.098.000,- Kč má být použit k úhradě splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124). Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Příspěvkové organizace hospodaří v souladu s § 28 odst. 1) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu svého zřizovatele – města Uherský Ostroh, dále hospodaří s prostředky svých fondů, s peněžitými dary od fyzických a právnických osob. Příspěvky z rozpočtu zřizovatele PO schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost kí 31. 12. 2015 MŠ Sídliště 950.000,950.000,950.000,100% SR KMŠ 850.000,850.000,850.000,100% SR ZŠ 2.400.000,2.400.000,2.400.000,100% UR DDM 650.000,650.000,650.000,100 % SR Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím na rok 2015 byly součástí součást rozpočtu města Uh. Ostroh na rok 2015 schváleného usnesením zastupitelstva města č. 2014/6/A/4 ze dne 10. 12. 2014. Usneseními Rady města Uherský Ostroh č. R/2015/4/A/4, č. R/2015/4/A/5, R/2015/4/A67 a R/2015/4/A/7 ze dne 2. 3. 2015 byly schváleny výsledky hospodaření příspěvkových organizací:  příspěvkové organizace Mateřská škola s křesťanskou výchovou, p. o. Uh. Ostroh - zisk ve výši 971,08 Kč  hospodářský výsledek Mateřské školy Sídliště, p. o. Uh. Ostroh – zisk ve výši 793,90 Kč  příspěvkové organizace Základní škola, p. o., Uherský Ostroh - zisk ve výši 68.252,57 Kč  Domova dětí a mládeže Pastelka, p. o. Uherský Ostroh – zisk 340,33 Kč. Rada města ložila ředitelkám MŠ s křesťanskou výchovou, MŠ Sídliště, DDM Pastelka a řediteli ZŠ přidělení zlepšených hospodářských Š přidělení zlepšených hospodářských výsledků do rezervních fondů příspěvkových organizací.

Závěrečný účet

Návrh závěrečného účtu města Uherský Ostroh za rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v době od 3. 3. 2015 do 27. 3. 2015 způsobem umožňujícím dálkový přístup, tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Závěrečný účet města za rok 2014 byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. Z/2015/2/A/12 dne 18. 3. 2015, součástí závěrečného účtu byla i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.

Bankovní výpis

V roce 2015 mělo město zřízeno bankovní účty: č. 27-7179900237/0100 u KB (bytový fond), zůstatek k 31. 12. 2015 vykázaný ve výši 1.144.640,99 Kč byl ověřen na bankovní výpis periodický pořadové č. 4 za období od 1. 10. 2015 – 31. 12. 2015. č. 115-17160297/0100 u KB (fond sportu). Smlouva uzavřena dne 2. 4. 2015. Zůstatek ve výši 5.241,51 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 11.

3


č. 115-16510267/0100 u KB (fond kultury). Smlouva uzavřena dne 2. 4. 2015. Zůstatek ve výši 41.215,64 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 14. č. 94-31325721/0710 u ČNB, (dotační), zůstatek ve výši 227,14 byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 34. č. 4200555869/6800u Sberbank. Smlouva a dodatek č. 1 byla uzavřena dne 27. 3. 2015. Zůstatek ve výši 5.025.923,18 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 9/2015. Na nově zřízený spořicí účet byly převedeny ze ZBÚ dne 13. a 14. 4. 2015 finanční prostředky v celkové výši 5.000.000,- Kč. č. 1222721/0100 u KB (ZBÚ), zůstatek ve výši 6.158.651,17 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 265. č. 107-1222721/0100 u KB (sociální fond), zůstatek k 31. 12. 2015 vykázaný ve výši 128.627,43 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 44. Úvěrové účty: č. 27-3782551707/0100 u KB, zůstatek ve výši 8.459.572,82 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 24. č. 35-207601567/0100 u KB, zůstatek 372.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 12. č. 27-4185251567/0100 u KB, zůstatek ve výši 522.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 24. č. 35-646281577/0100 u KB, zůstatek 6.075.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 12. č. 35-909651577/100 u KB, zůstatek 2.092.209,71 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 0. č. 35-1225571597/0100 u KB, zůstatek 4.200.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu pořadové č. 0. Dohoda o hmotné odpovědnosti

Při dílčím přezkoumání hospodaření bylo zjištěno, že byly předloženy dohody o hmotné odpovědnosti osob, které již nejsou v pracovním poměru a starostů, kterým skončilo funkční období. Bylo předloženo 23 dohod uzavřených od roku 1994 do roku 2008, z toho 7 dohod bylo uzavřeno v době platnosti nového zákoníku práce č. 262/2006 Sb., přičemž je v nich nesprávně odkaz na § 176 již neplatného zákoníku práce. Na tyto nedostatky a potřebu vyhotovení nových dohod bylo upozorněno při přezkoumání hospodaření za rok 2012. Kontrola upozorňuje na potřebu uzavření nových dohod o hmotné odpovědnosti s odkazem na správné §§ zákona č. 262/2006 Sb., v platném znění. Při závěrečném přezkoumání bylo zjištěno, že byly vyřazeny dohody s pracovníky a funkcionáři, kteří ukončili pracovní poměr nebo funkční období, u 7 dohod uzavřených v době platnosti nového zákoníku práce č. 262/2006 Sb., viz. předcházející odstavec nebyly nově uzavřené dohody opraveny v návaznosti na zákon č. 262/2006 Sb., v platném znění.

Evidence majetku

Majetek města je evidován programem Gordic - EMA. Na základě Směrnice č. 12 A/2004 je drobný dlouhodobý hmotný majetek na účtu 028 evidován od 500,- Kč, na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v hodnotě od 5 tis. Kč. Směrnice byla v platnosti beze změny i v roce 2015.

4


Dlouhodobý nehmotný majetek byl byl vykázán k 31. 12. 2013 ve výši 3.158.362,60 Kč na účtech: č. 013 – Software ve výši 181.490,- Kč, počáteční a konečný stav byl vykázán ve stejné výši, nebyl pořizován ani vyřazován majetek. Oprávky byly vykázány ve výši 181.490,- Kč. č. 018 – DDNM ve výši 657.274,60 Kč. Počáteční stav 638.416,60 Kč, přírůstek 18.858,- Kč (program Office IČ 1911581-83), úbytek 0,- Kč. Oprávky byly vykázány ve výši 657.274,60 Kč. č. 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 2.319.598,- Kč, počáteční a konečný stav byl vykázán ve stejné výši. Nebyl nakupován ani vyřazován majetek. Oprávky byly vykázány ve výši 869.411,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl vykázán k 31. 12. 2015 ve výši 607.911.605,65 Kč na účtech: č. 031 – Pozemky - Počáteční stav ve výši 65.367.314,20 Kč, přírůstek celkem 1.413.625,- Kč (na základě uzavřených kupních smluv – viz výše). Úbytek 22.000,- Kč se týkal prodeje pozemků na základě uzavřené KS č. 13/2015/inv/poz ze dne 25. 2. 2015. Prodávané pozemky byly evidovány v majetku města v celkové hodnotě 3.168,- Kč. Nebyly vyřazeny z majetku města v zůstatkové ceně tj. 3.168,- Kč, ale v ceně prodejní tj. 22.000,- Kč, rozdíl 18.832,Kč - byl porušen ČÚS č. 710, odst. 6.4.6. K 31. 12. 2015 byl vykázán zůstatek ve výši 67.940.284,33 Kč. Počáteční stav ve výši 65.367.314,20 Kč, přírůstek celkem 4.327.794,13 Kč, úbytek 1.754.824,- Kč. Přírůstky a úbytky na základě uzavřených kupních smluv. č. 032 - Kulturní předměty ve výši 643.865,- Kč, počáteční i konečný stav ve stejné výši, nebyl nakupován ani vyřazován majetek. č. 021 - Stavby ve výši 511.781.269,44 Kč, počáteční výše 504.046.325,52 Kč, přírůstek celkem 8.092.880,92 Kč (z toho změna ceny 4.581.350,90 Kč), úbytek 357.937,- Kč (demolice). Oprávky byly vykázány ve výši 231.589.301,55 Kč. č. 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí ve výši 11.374.598,19 Kč, počáteční stav 11.429.656,19 Kč, přírůstek 0,- Kč, úbytek 55.058,- Kč (na základě uzavřené Kupní smlouvy ze dne 28. 5. 2015 byl vyřazen nafukovací člun). Oprávky byly vykázány ve výši 5.894.467,- Kč. č. 028 – DDHM ve výši 11.662.936,61 Kč. Počáteční stav 12.737.202,75 Kč, přírůstek 1.213.047,86 Kč, změna ceny minus 12.116,- Kč, úbytek 2.275.198,- Kč. Oprávky vykázány ve výši 11.662.936,61 Kč. Město je plátcem DPH a uplatňuje si ji při nákupu DDHM pro IS, z tohoto důvodu nesouhlasí zůstatek uvedený ve výkazu zisku a ztráty na účtu 558 na obraty strany MD účtů 018 a 028 uvedené v hlavní knize. č. 042 – Nedokončený DHM ve výši 4.508.352,08 Kč – nedokončené investice. č. 036 – DHM určený k prodeji ve výši 300,- Kč, doloženo kupní smlouvou č. 118/2015/INV. Na podrozvahových účtech eviduje město: na účtu 902 – projekt na rozšíření internetu 1,- Kč, na účtu 905 – vyřazené pohledávky v celkové hodnotě 1.060.863,50 Kč, na účtu 909 – majetek předaný příspěvkovým organizacím v celkové hodnotě 13.599.149,54 Kč, doloženo provedenou inventarizací majetku u jednotlivých zařízení

5


na účtu 982 – zástavní práva k majetku v celkové hodnotě 25.985.000,- Kč, doloženo výpisem z katastru nemovitostí. Z účtu 982 je třeba vyřadit zástavy, které nejsou zárukami za jiné osoby, vlastní zástavy se označí se označí jen u účtu 02X nebo 03X analytikou. na účtu 992 – publikace a poplatkové bloky v hodnotě 110.992,- Kč. Evidence pohledávek

Pohledávky města byly evidovány na jednotlivých střediscích a v knize pohledávek a závazků. S účinností od 1. 1. 2003 vydalo město Uherský Ostroh Kontrolní řád města, kde bodem 8 – Vnitřní kontrola – řídící kontrola byl upraven postup a kontrola pohledávek. Tento kontrolní řád byl v platnosti i pro rok 2015. K 31. 12. 2015 vykazovalo město krátkodobé pohledávky v celkové výši 1.459.843,41 Kč na účtech: č. 311 - Odběratelé ve výši 29.302,- Kč. Jednalo se o neuhrazené vystavené faktury v celkové výši 23.793,- Kč (rok 2013 částka 400,- Kč, rok 2014 částka 500,- Kč, rok 2015 částka 22.893,- Kč). Přeplatek za služby a nájem v bytech a DCHB byl vykázán ve výši 2.785,- Kč, nedoplatek z nájmu nebytových prostor ve výši 6.061,Kč a za nájem pozemků ve výši 2.233,- Kč. Opravné položky vykázány v celkové výši 1.054,30 Kč (nejstarší pohledávky z roku 2012). č. 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 615.734,- Kč – zálohy el. energie, plynu a tepla. č. 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 196.552,- Kč. Jednalo se o neuhrazené vystavené faktury 800,- Kč, nedoplatek poplatku ze psa 1.200,- Kč, za soc. dávky v hmotné nouzi 17.721,- Kč, nedoplatek za hřbitovní poplatky 1.400,- Kč, TDO 166.881,- Kč, KPP 6.750,- Kč a pokuty MěP 1.800,- Kč. Oprávky tvořeny ve výši 131.318,20 Kč (k pohledávkám od roku 2011). č. 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 618.255,41 Kč. Jednalo se o nedoplatky z vystavených faktur 53.468,- Kč, složení kauce 50.000,- Kč (výběrové řízení na prodej domu), nedoplatek za služby 21.319,- Kč, náklady na vyúčtování u bytů a DCHB 483.971,- Kč, pohledávka za Union bankou 1.390,41 Kč a náhrada škody za odcizené věci 8.107,- Kč. Oprávky tvořeny ve výši 21.590,20 Kč (od roku 2012). Dlouhodobé pohledávky byly vykázány k 31. 12. 2015 ve výši 761.146,98 Kč a zaúčtovány na účtu 469. K 1. 1. 2015 byl vykázán zůstatek ve výši 654.032,98 Kč, přírůstek 449.958,- Kč (poskytnuté úvěry 450.000,- Kč minus nevyčerpané úvěry 42,- Kč), úbytek 342.844,Kč (splátky úvěrů 330.844,- Kč plus 12.000,- Kč splátka dluhu za poškození sochy). 

Zůstatek se týkal zůstatků poskytnutých úvěrů Celkem bylo do 31. 12. 2015 poskytnuto 2.015.497,40 Kč, na splátkách bylo splaceno celkem 1.262.350,42 Kč. Zůstatek 753.146,98 Kč



Zůstatku závazku dlužníka Na základě Rozhodnutí soudu j. číslo 204C 18/2010-35 ze dne 27. 1. 2012 bylo uloženo zaplatit 35.105,- Kč za opravu sochy Sv. Jana Nepomuckého.Smlouva o přistoupení k závazku s dlužníkem byla uzavřena dne 9. 5. 2012. Dle splátkového kalendáře bude od května 2012 spláceno měsíčně 2.000,- Kč. Celkem bylo do 31. 12. 2015 uhrazeno 27.105,- Kč (z toho v roce 2015 bylo splaceno 12.000,- Kč), zůstatek 8.000,- Kč.

6


Evidence závazků

Krátkodobé závazky byly k 31. 12. 2015 v celkové výši 8.660.979,73 Kč na účtech: č. 321 - Dodavatelé ve výši 4.578.361,73 Kč, neuhrazené dodavatelské faktury (z roku 2015 ve výši 351.618,25 Kč). č. 324 – Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 655.648,- Kč, přijaté zálohy na náklady bytů, DCHB, nebyt. prostor. č. 331 – Zaměstnanci ve výši 39.574,- Kč, mzdy 12/2015 z rekapitulace mezd č. 333 – Jiné závazky vůči zaměstnancům 746.367,- Kč, z rekapitulace mezd č. 336 – Sociální zabezpečení 273.151,- Kč, z rekapitulace mezd č. 337 – Zdravotní pojištění 127.172,- Kč, z rekapitulace mezd č. 342 – Ostatní daně 97.731,- Kč, z rekapitulace mezd č. 343 - DPH ve výši 157.307,- Kč, č. 384 – Výnosy příštích období ve výši 1.326.917,- Kč, přeplatky z nebytových prostor, pachtovních smluv, TDO, pozemků, daň z příjmu za obec za rok 2014. č. 389 - Dohadné účty pasivní ve výši 656.804,- Kč. Částka souhlasila s vykázaným zůstatkem na účtu 314. El. energie, teplo, plyn, dohadné položky na vyúčtování bytů a DCHB. č. 378 – Ostatní krátkodobé závazky ve výši 1.947,- Kč, obstávka k výplatě. Dlouhodobé závazky byly vykázány k 31. 12. 2015 ve výši 21.753.013,53 Kč na účtech: č. 451 – Dlouhodobé úvěry v celkové výši 21.720.782,53 Kč - jednalo se o zůstatky úvěrů poskytnutých na: 

DCHB, číslo bankovního účtu 27-3782551707/0100. Úvěr byl poskytnutý v celkové výši 12 mil. Kč. Jistina bude splácena měsíčně ve výši rozdílu mezi konst. částkou 74.949,75 Kč a úroky. Stav k 1. 1. 2015 byl vykázán ve výši 8.973.591,67 Kč, v roce 2015 do 30. 9. 2015 bylo dle splátkového kalendáře uhrazeno celkem 514.018,85 Kč, zůstatek ve výši 8.459.572,82 Kčbyl ověřen na bankovní výpis denní pořadové č. 12.



financování Regenerace panelového sídliště v Uh. Ostrohu III. etapa 2011, č. bankovního účtu 35-207601567/0100. Úvěr byl poskytnutý ve výši 2.100.000,- Kč Splácení jistiny a úroků bylo stanoveno dle splátkového kalendáře měsíčně ve výši 36.000,- Kč, první splátkou od 31. 1. 2012, poslední splátka 30. 11. 2016 ve výši 12.000,- Kč. Na splátkách bylo od počátku uhrazeno celkem 1.728.000,- Kč (z toho v roce 2015 celkem 432.000,- Kč). Vykázaný zůstatek ve výši372.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní pořadové č. 12.



Zimní stadion, číslo bankovního účtu 27-4185251567/0100. Úvěr byl poskytnutý ve výši 12.150.000,- Kč. Splácení jistiny měsíčně ve výši 102.000,- Kč první splátkou ke dni 31. 7. 2006, poslední k 30. 6. 2016. Na splátkách bylo uhrazeno celkem 11.628.000,- Kč (z toho v roce 2015 celkem 1.224.000,- Kč), zůstatek vykázaný ve výši 522.000,- Kč byl ověřen na denní bankovní výpis pořadové č. 9. Radou města byl dne 26. 10. 2015 schválen Dodatek č. 2, který upravoval obecně úvěrové podmínky.



investice číslo bankovního účtu 35-646281577/0100. Úvěr byl poskytnutý ve výši 8.100.000,- Kč. Splácení jistiny bylo stanoveno měsíční ve výši

7


112.500,- Kč první splátkou 31. 7. 2014 a poslední splátka bude provedena 30. 6. 2020. Celkem bylo uhrazeno celkem 2.025.000,- Kč. (z toho v roce 2015 celkem 1.350.000,- Kč), zůstatek 6.075.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní pořadové č. 12. 

Revitalizaci centra města Uh.Ostroh – ulice Moravní a oprava místních komunikací Uh. Ostroh, ulice Kostelní číslo bankovního úvěru 35909651577/100. Úvěr bude poskytnut ve výši 5.350.000,- Kč (čerpán byl ve výši 5.319.337,- Kč). Splácení jistiny a úhrada úroků byla stanovena měsíčně ve výši 50.300,- Kč první splátkou od 20. 1. 2015, poslední ke dni 20. 6. 2019. Dne 23. 12. 2014 byla provedena mimořádná splátka ve výši 1.781.016,05 Kč. Celkem bylo uhrazeno 3.227.127,29 Kč (z toho v roce 2015 celkem 603.600,- Kč + mimořádná splátka dne 28. 8. 2015 ve výši 842.511,24 Kč tj. 1.446.111,24 Kč),zůstatek ve výši 2.092.209,71 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní pořadové č. 0.



Revitalizace centra města Uherský Ostroh při ulici Komenského, číslo bankovního úvěru 35-1225571597/0100. Úvěr poskytnut ve výši 4.200.000,Kč (v roce 2015 vyčerpán v plné výši). Splácení jistiny a úroků bylo stanoveno jednorázově nejpozději do 31. 3. 2016. Zůstatek ve výši 4.200.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis denní, pořadové č. 0.

č. 459 – Ostatní dlouhodobé závazky, zůstatek (beze změny k 31. 12. 2015) v celkové výši 32.231,- Kč se týkal:

Faktura



Náhrady škody - dne 26. 6. 2012 byla uzavřena Dohoda o náhradě škody mezi městem a Mysliveckým sdružením Roháč Blatnice. Myslivecké sdružení si touto smlouvou dohodly podmínky náhrady škody (pokácení lesního porostu na pozemku p. č. 6330, kde vlastníkem pozemku vč. lesního porostu je město). Celková částka 26.860,- Kč bude uhrazena nejpozději při podpisu smlouvy. Dále do konce roku 2012 provést na vlastní náklady zalesnění vykáceného pozemku, provádět po dobu 5 let následnou péči vysazených dřevin. K zajištění splnění povinností se strany dohodly, že Myslivecké sdružení uhradí kauci ve výši 12.000,-Kč, kdy tato částka bude vrácena po uplynutí 5 let od provedení výsadby pouze v případě, že si MS bude řádně plnit své povinnosti. Finanční částky byly uhrazeny v hotovosti do pokladny investic dne 26. 6. 2012 (doklad č. 410632 a 410633). Dohoda byla schválena radou města dne 4. 6. 2012.



Složení kaucí na byt za celkem 29.284,- Kč a čerpání kauce na byt ve výši 9.053,- Kč tj. 20.231,- Kč (S nájemníky bytů byly uzavřeny Smlouvy o kauci, které byly doloženy ke Smlouvám o nájmu bytu).

Originály dodavatelských faktur byly zakládány k bankovnímu výpisu, ze kterého byla provedena jejich úhrada na účet dodavatele. V rámci dílčího přezkoumání za rok 2015 byly kontrolovány dodavatelské faktury přiložené k bankovním výpisům za měsíc červen (doklady 1/171 -246/208) a září (doklad 1/296 – 163/316), v rámci závěrečného přezkoumání byla provedena kontrola faktur doložených u bankovních výpisů za prosinec (doklady 1/412 – 172/430). Faktury byly opatřeny razítkem o provedení věcné správnosti, byly opatřeny podpisy, uváděno zaúčtování na účty a položky rozpočtové skladby a kdo doklad zaúčtoval. Razítko nesplňuje náležitosti § 26 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, nebylo možno ověřit, kdo fakturu podepsal jako příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. Město Uherský Ostroh radou města schválilo dne 18. 12. 2002 vnitřní směrnici Kontrolní řád s účinností od 1. 1. 2003, beze změny i v roce 2015 do 30. 9. 2015. Z uvedené směrnice jednoznačně a jmenovitě nevyplývá, kdo v organizaci je

8


správcem rozpočtu, příkazcem operace a hlavní účetní. Inventurní soupis majetku a závazků

Město Uherský Ostroh vydalo dne 1. 1. 2011 Směrnici pro provedení inventarizace – v platnosti i v roce 2015. Dne 9. 10. 2015 byl vydán starostkou města Příkaz starosty č. 1/2015 Inventarizace majetku města Uh. Ostroh za rok 2015. Byl vyhotoven plán inventur zahájení inventarizace dne 2. 11. 2015, ukončení 31. 12. 2015, zpracování dodatečných inventurních soupisů zahájeno 15. 12. 2015 a ukončeno 23. 1. 2016. Proškolení členů inventarizačních komisí bylo doloženo Zápisem a prezenční listinou ze dne 22. 10. 2015. Bylo zpracováno rozdělení inventárních komisí pro rok 2015 – jedna ústřední inv. Komise (dále UIK) a 18 IK. Jednotlivé dílčí komise vyhotovily Zápisy o inventarizaci. UIK byly vyhotoveny Inventarizační zprávy k 31. 10. 2015 a k 31. 12. 2015 obě s doporučení Radě města schválit provedenou inventarizaci majetku a závazků. V obou zprávách bylo konstatováno, že nebyly zjištěny rozdíly. Inventarizace byla provedena u všech účtů rozvahy, které nevykazovaly nulový zůstatek, účtu 572 a podrozvahových účtů. Kontrolou bylo ověřeno provedení inventur u účtů 018, 019, 069, 021, 022, 028, 042, 031, 231, 236, 311, 315, 321, 451, 469, a nebyl zjištěn rozdíl mezi skutečnými stavy a stavy uvedenými ve výkazu rozvaha. Inventurní soupisy (dle doloženého seznamu inv. soupisů 1 - 44) obsahovaly náležitosti dané vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů byly podloženy např. inventurními soupisy jednotlivých druhů majetku, popřípadě fotokopií výpisů z bankovních účtů, apod.Město vyhotovilo přehled přírůstků a úbytků majetku. Radou města byla provedená inventarizace majetku schválena dne 7. 3. 2016.

Kniha došlých faktur

Vedena programem Gordic, v roce 2015 bylo zaevidováno celkem 1.246 faktur, ke konci účetního období nebyly uhrazeny faktury evidované v roce 2015 v celkové výši 351.618,25 Kč.

Kniha odeslaných faktur

Vedena programem Gordic, v roce 2015 bylo zaevidováno celkem 210 faktur od čísla 2015001, k 31. 12. 2015 nebylo uhrazeno 15 odběratelských faktur za celkem 70.424,- Kč.

Odměňování členů zastupitelstva

Zastupitelstvo města mělo 21 členů, pro výkon funkce je uvolněna funkce prvního místostarosty. Po volbách do zastupitelstev obcí, konaných dne 10. a 11. října 2014, došlo ke změně v zastupitelstvu. Noví členové ZO a RO byli do funkce zvoleni usnesením z ustavujícího zasedání ZMě konaného dne 3. 11. 2014 (zvolena starostka, místostarostka a 4 členové rady). Dne 10. 12. 2014 byla provedena dovolba druhého místostarosty, 1 člena rady a volba 2 členů kontrolního a 2 členů finančního výboru. Od 3. 11. 2014 byla schválena neuvolněným zastupitelům obce měsíční odměna v maximální přípustné výši dané platným nařízením vlády. Nově nastupujícím členům po dovolbě byla od 10. 12. 2014 (místostarostovi, členovi rady a členovi zastupitelstva) schválena odměna v maximální výši dle platného nařízení vlády. S účinností od 1. 4. 2015 došlo ke změně nařízení vlády č. 37/2003 Sb. - zvýšení odměn za výkon funkce uvolněným a neuvolněným členům ZO. Odměna uvolněné místostarostky vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2015 – 4.379, od dubna byla navýšena dle novely k nařízení č. 37/2003 Sb., v platném

9


znění a dle § 1 odst. 3) písm. b) zvýšena o částku 2 300 Kč. Odměna neuvolněné starostky vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2015 – 4.379, od dubna byla navýšena dle novely k nařízení č. 37/2003 Sb., v platném (poskytnuta ve výši 0,6násobku výše měsíční odměny stanovené podle přílohy č. 1 pro uvolněného člena zastupitelstva obce, který vykonává funkci starosty) a dle § 1 odst. 3) písm. b) zvýšena o částku 2 500 Kč. Kontrola byla provedena u mzdových listů za kontrolované období roku 2015 u uvolněné místostarostky i neuvolněných zastupitelů – odměny byly vypláceny v souladu s přílohou č. 1 platného nařízení vlády - nebyly zjištěny rozdíly. Pokladní doklad

Zůstatky pokladních hotovostí byly k 31. 12. 2015 nulové:  hlavní pokladna, poslední zápis VPD č. 401953 ze dne 22. 12. 2015 – odvod pokladní hotovosti ve výši 47.980,- Kč na účet obce u KB, a. s. č. 1222721/0100, doloženo vkladovým dokladem KB, a. s. z 22. 12. 2015  pokladna investic, poslední zápis VPD č. 4111150 ze dne 22. 12. 2015 – převod pokladní hotovosti ve výši 26.688,- Kč do hlavní pokladny – vloženo PPD č. 401951 z 22. 12. 2015  pokladna kultury, poslední zápis VPD č. 420775 ze dne 21. 12. 2015 – převod pokladní hotovosti ve výši 190,- Kč do hlavní pokladny – ověřeno na PPD 401944 z 21. 12. 2015  pokladna informačního centra, poslední zápis VPD č. 431566 ze dne 22. 12. 2015 – odvod pokladní hotovosti do hlavní pokladny – ověřeno na PPD č. 401944 z 21. 12. 2015. Zůstatek pokladen v nulové výši byl k 31. 12. 2015 vykázán na rozvahovém účtu 261. Kontrola pokladních dokladů v návaznosti na zápisy v pokladních denících byla provedena za březen a prosinec 2015:   

u hlavní pokladny (d. č. 400314 – 400577) a (d. č. 401844 – 401953) u pokladny investic (d. č. 410151– 410280) a (d. č. 411094 – 411150) u pokladny informačního centra (d. č. 430105 – 430169) a (d. č. 431537 – 431566)

Všechny účetní případy byly zaznamenány. Účetní doklady, které neobsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Doklady neobsahovaly podpis příjemce pokladní hotovosti  VPD č. 430155 ze dne 26. 3. 2015 – výdaje na proplacení zboží Krajem sv. Antonínka ve výši 17,- Kč  VPD č. 430141 ze dne 19. 3. 2015 – nákup prostěradel do apartmánů v hodnotě 1.192,- Kč  VPD č. 430120 ze dne 9. 3. 2015 – nákup poštovních známek v hodnotě 390,- Kč  VPD č. 400440 ze dne 23. 3. 2015 – výplata mezd + poštovné ve výši 5.089,- Kč VPD č. 400372 ze dne 11. 3. 2015 – 1. občánek roku – věcný dar ve výši 499,- Kč  VPD č. 431563 ze dne 21. 12. 2015 – nákup 24 ks konferenčních stolků v hodnotě 72.76,- Kč

10


 VPD č. 431557ze dne18. 12. 2015 – nákup nábytku – apartmány v hodnotě 13.200,- Kč  VPD č. 431556 ze dne 18. 12. 2015 – nákup perníků v ceně 342,- Kč  VPD č. 431553 ze dne18. 12. 2015 – nákup 4 ks matrací pro apartmány v hodnotě 14.360,- Kč  VPD č. 431537 ze dne 3. 12. 2015 – za výrobu zvířátek pro betlém v hodnotě 3.000,- Kč  VPD č. 431554 ze dne 18. 12. 2015 – výdaje na proplacení zboží v komisi Roman Švejda ve výši 1.810,- Kč Doklady nebyly opatřeny podpisem o schválení proplacení výdajů  VPD č. 400482 – nákup čistících prostředků v hodnotě 480,- Kč  VPD č.400445 ze dne 23. 3. 2015 na 1.750,- Kč – školení řidičů  VPD č. 400444 v hodnotě 700,- Kč – nákup služeb – školení řidičů  VPD č. 400443 na 5.950,- Kč- školení řidičů  VPD č. 411146 ze dne 21. 12. 2015 – dílna – nákup materiálu v hodnotě 2.129,- Kč  VPD č. 411144 ze dne 18. 12. 2015 – nákup materiálu v hodnotě 7.190,- Kč  VPD č. 411143 ze dne 18. 12. 2015 – knihovna – nákup materiálu v hodnotě 24,- Kč  VPD č. 411136 ze dne 16. 12. 2015 – dílna – nákup materiálu v hodnotě 526,- Kč  VPD č. 411135 ze dne 16. 12. 2015 – návrh na vklad ve výši 1.000,- Kč  VPD č. 411132 ze dne 16. 12. 2015 – dílna – PHM v hodnotě 2.000,- Kč  VPD č. 411131 ze dne 16. 12. 2015 – vibrační deska v ceně 303,- Kč  VPD č. 411130 ze dne 16. 12. 2015 – nákup stromků v hodnotě 202,- Kč  VPD č. 411127 ze dne 10. 12. 2015 – odvoz stavební suti v hodnotě1.016,Kč  VPD č. 411126 ze dne 9. 12. 2015 – okrasný svícen v hodnotě 12.000,- Kč  VPD č. 411125 ze dne 9. 12. 2015 – nákup kancelářských 2 ks kancelářských židlí v hodnotě 6.784,- Kč  VPD č. 411124 ze dne 9. 12. 2015 – dílna – PHM (nafta) v hodnotě 1.000,Kč  VPD č. 411123 ze dne 9. 12. 2015 – nafta zeleň as hřbitov v hodnotě 1.650,- Kč  VPD č. 411116 ze dne 8. 12. 2015 – STK a emise za 2.050,- Kč  VPD č. 411106 ze dne 7. 12. 2015 – prodloužení stavebního povolení ČOV za 1.000,- Kč  VPD č. 411105 ze dne 7. 12. 2015 – knihovna, řezání materiálu v hodnotě 1.314,- Kč  VPD č. 411104 ze dne 3. 12. 2015 – nákup materiálu – dílna v hodnotě 1.511,- Kč  VPD č. 411103 ze dne 2. 12. 2015 – nebytové prostory – nákup materiálu v hodnotě 6.513,- Kč  VPD č. 411102 ze dne 2. 12. 2015 – nové pneu na traktor – dílna v ceně 4.254,- Kč  VPD č. 411097 ze dne 2. 12. 2015 – kultura – nákup desky multifine v ceně 5.624,- Kč  VPD č. 411096 ze dne 2. 12. 2015 – dílna – PHM v ceně 1.000,- Kč Z výše uvedeného je zřejmé, že výdaje v hotovosti u pokladny investic nejsou schvalovány před jejich uskutečněním, pouze formálně dodatečně jsou VPD opatřeny podpisem o schválení v rozporu s § 27 zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění a v rozporu s § 11 odst. 1 písm. f) zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

11


Časový nesoulad mezi výdajovým pokladním dokladem a dny vystavení daňových dokladů  VPD č. 401940 ze dne 21. 12. 2015 – nákup materiálu a věcné dary v celkové hodnotě 800,- Kč – doloženo daňovým dokladem spotřebního družstva Jednota vystaveného dne 27. 12. 2015 na částku 500,- Kč a daňovým dokladem OSTROH, spol. s. r. o. ze dne 28. 12. 2015 na částku 301,- Kč  VPD č. 401925 ze dne 18. 12. 2015 – věcné dary v hodnotě 500,- Kč – doloženo dvěma daňovými doklady vystavenými spotřebním družstvem Jednota dne 28. 12. 2015 Dále bylo zjištěno:  na VPD č. 431554 ze dne 18. 12. 2015 byly uhrazeny výdaje na proplacení zboží v komisi – keramika Roman Švejda v hodnotě 1.810,- Kč za prodej 14 ks anděl zvonek za 120,- Kč/ks a 2 ks anděl plochý za 65,- Kč/ks.  Vyplacené výdaje byly doloženy dodacím listem (faktura) č. 68151 ze dne 6. 8. 2015 za dodání 35 ks anděl zvonek v hodnotě120,- Kč/ks a 2 ks anděl plochý v hodnotě65,- Kč/ks, cena celkem 4.330,- Kč Dle sdělení osoby odpovědné za uvedený účetní případ se jednalo o částku proplacenou za prodané zboží (rozpis prodaného zboží na VPD č. 431554 z 18. 12. 2015), neprodané zboží na skladě IC.  Výdaje vyplacené VPD č. 431024 ze dne 4. 5. 2015 za prodané zboží Keramika Švejda v hodnotě 2.265,- Kč za prodej 14 ks andělů zvonků za 120,- Kč/ks a 9 ks andělů za 65,-Kč/ks.  Výdaje byly doloženy prvotním dokladem – dodacím listem č. 40515 ze dne 4. 5. 2015 za dodání 25 ks anděl zvonek v ceně120,- Kč/ks a 11 ks anděl plochý v hodnotě 65,- Kč/ks, cena celkem za zboží uvedeném na dodacím listu činila 3.715,- Kč Dle sdělení osoby odpovědné za uvedený účetní případ byly do počtu kusů zboží uvedeného na dodacích listech 40515 ze 4. 5. 2015 a č. 68151 z 6. 8. 2015 započteny i neprodané kusy nacházející se v době dodávky na skladu IC, zaevidovány na skladových kartách zásob. Byla provedena kontrola skladové evidence u zboží Anděl figurka inv. č. 44 a anděl placka inv. č. 45. Evidence anděla zvonku (figurky) inv. č. 44 by odpovídala uvedenému vysvětlení – kontrola zůstatků v měsících na zůstatky a zaevidované přírůstky. Při kontrole evidence figurky anděl placka inv č. 45 odpovídá konečný zůstatek zůstatku k 31. 12. 2015, neodpovídají doložené dodací listy na vyčíslené zůstatky a nové dodávky zboží. Kontrolní skupina upozorňuje že dodací listy vzhledem k tomu, že se jedná o prvotní účetní doklad, musí obsahovat skutečně dodaný počet zboží na konkrétní dodací list bez nápočtu zásob na skladě, jinak se účetnictví jeví jako neprůkazné. Na základě výše uvedených zjištěných nedostatků kontrolní skupina konstatuje, že účetní jednotka nedodržuje ustanovení §§ 26 a 27 zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě v platném znění.

12


Pokladní kniha (deník) Město mělo zřízeny čtyři pokladny: hlavní pokladna pokladna investic pokladna kultury pokladna informačního centra Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou zpracovány programem Gordic, číslovány jednou souvislou číselnou řadou pro příjmy i výdaje za danou pokladnu a jsou zakládány u pokladního deníku doloženého rekapitulací příjmů a výdajů. Pokladní deníky jsou zpracovány programem Gordic, obsahují předepsané náležitosti a jsou uzavírány měsíčně. Pokladní deníky s pokladními doklady jsou zakládány v šanonech za každý měsíc zvlášť v členění za výše uvedené pokladny. Souhrnné příjmové pokladní doklady jsou doloženy ručně zpracovanými číslovanými příjmovými pokladními doklady nebo stvrzenkami (např. za matriku, užívání veřejného prostranství, pokuty, příjmy za CzechPoint). Zůstatky pokladních hotovostí byly k 31. 12. 2015 nulové: hlavní pokladna, poslední zápis VPD č. 401953 ze dne 22. 12. 2015 – odvod pokladní hotovosti ve výši 47.980,- Kč na účet obce u KB, a. s. č. 1222721/0100, doloženo vkladovým dokladem KB, a. s. z 22. 12. 2015 pokladna investic, poslední zápis VPD č. 4111150 ze dne 22. 12. 2015 – převod pokladní hotovosti ve výši 26.688,- Kč do hlavní pokladny – vloženo PPD č. 401951 z 22. 12. 2015 pokladna kultury, poslední zápis VPD č. 420775 ze dne 21. 12. 2015 – převod pokladní hotovosti ve výši 190,- Kč do hlavní pokladny – ověřeno na PPD 401944 z 21. 12. 2015 pokladna informačního centra, poslední zápis VPD č. 431566 ze dne 22. 12. 2015 – odvod pokladní hotovosti do hlavní pokladny – ověřeno na PPD č. 401944 z 21. 12. 2015. Zůstatek pokladen v nulové výši byl k 31. 12. 2015 vykázán na rozvahovému účtu 261. Příloha rozvahy

Předložena se stavem k 31. 12. 2015 programem Gordic. Výkaz nebyl vyplněn plně v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění.

Rozvaha

Ke kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k 30. 9. 2014 programem Gordic. Vykázaná aktiva ve výši 399.803.200,27 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána v celkové výši 632.884.069,65 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 249.281.654,90 Kč na účtech č. 013, 018, 019, 021, 022 a 028. Výsledek hospodaření roku 2014 byl převeden na účet 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 2.210.581,97 Kč. Kontrolní skupinou byl zjištěn rozdíl 18.832,- Kč - nesprávně vyřazené pozemky – blíže popsáno viz Evidence majetku. Ve výkazu k 30. 9. 2015 byla nesprávně vykázána hodnota aktiv a pasiv. K 31. 12. 2015 byl předložen vyhotovený výkaz za období 12/2015. Aktiva celkem ve výši 400.045.394,91 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 635.946.503,23 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 250.854.880,76 Kč na účtech č. 013, č. 018, č. 19, č. 021, č. 022 a č. 028. Výsledek hospodaření z roku 2014 byl převeden na účet č. 432 – Výsledek hospodaření předcházejícího účetního období ve výši

13


2.210.581,97 Kč. Dlouhodobý finanční majetek vykazovalo město k 31. 12. 2015 v celkové výši 24.115.388,- Kč na účtech: č. 062 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 10.000,- Kč. Dne 30. 6. 2011 byl vydán Statut společnosti Lidové tradice a řemesla, o. p. s., kterým se v plném rozsahu ruší Statut schválený dne 11. 9. 2008. Majetkový vklad do společnosti byl stanoven v části VIII. ve výši 10.000,- Kč. Dne 27. 6. 2011 byl vydán Dodatek č. 1 k Zakládací listině o založení obecně prospěšné společnosti Lidové tradice a řemesla, o. p. s. s účinností od 1. 7. 2011. Dodatek byl schválen ZMě dne 15. 6. 2011. č. 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 24.105.388,- Kč. Jednalo se o: 17.600 ks akcií SVaK evidovaných ve jmenovité hodnotě ve výši 1.000,- Kč/akcii tj. 17.600.000,- Kč. Počet CP byl ověřen na Hromadnou akcii SVaK Uh.Hradiště ze dne 13. 10. 2006 (na 3.081 ks) a ze dne 6. 10. 2003 (na 14.519 ks). ceny vodovoduv hodnotě573.711,- Kč. Hromadná akcie ze dne 17. 10. 2011 na 278 ks/1.000,- Kč. Smlouva o upsání akcií byla podepsána dne 9. 8. 2011. Dne 7. 9. 2011 byla uzavřena Smlouva o splacení vkladu mezi městem (vkladatel) a Slovácké vodárny a kanalizace, a. s. (nabyvatel). Vkladatel vkládá do majetku nabyvatele nepeněžitý vklad – 278 ks akcií o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč/akcie. Nepeněžitým vkladem města jsou Vodovody s příslušenstvím ve městě Uh. Ostroh. Vklad byl oceněn částkou 278.000,- Kč. Přílohou č. 1 bylo Čestné prohlášení vkladatele – informace o vkládaném majetku (název majetku Zástava RD ul. Drahová, vodovod, účetní pořizovací cena 573.711,Kč. Schváleno ZMě Uh. Ostroh dne 15. 6. 2011, usnesením č. 2011/3/A/27. zůstatkové ceny majetku (kanalizace)v hodnotě5.907.677,- Kč. Hromadná akcie ze dne 18. 9. 2014 na 5.737 ks/1.000,- Kč. Smlouva o upsání akcií byla podepsána dne 28. 8. 2014 (schváleno ZMě dne 27. 8. 2014). Na základě této smlouvy bude emisní kurs upsaných akcií splacen nepeněžitým vkladem Kanalizace ve městě Uherský Ostroh (kanalizační stoky s příslušenstvím) – oceněno znaleckým posudkem č. 5893-110/2014 ze dne 25. 3. 2014. Představenstvo Společnosti (SVaK) schválilo ocenění částkou 5.737.000,- Kč. Prohlášení vkladatele (Města Uherský Ostroh bylo vydáno dne 28. 8. 2014. obchodního podílu v OTR s. r. o. za celkem 24.000,- Kč - ověřeno na Úplný výpis z obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 12733, který byl pořízen na Internetu dne 4. 2. 2014. Vklad 24.000,- Kč zapsán 20. února 2009. Beze změny k 30. 9. 2015. Krátkodobý finanční majetek byl k 31. 12. 2015 vykázán v celkové výši 12.896.678,06 Kč na účtech: č. 231 – ZBÚ ve výši 12.329.442,48 Kč- ověřeno na zůstatky bankovní účtů (bytový, dotační, Sberbank a ZBÚ) – bez rozdílu, viz bankovní výpisy. č. 236 – Běžné účty fondů ve výši 175.084,58 Kč - ověřeno na zůstatky bankovních účtů (fondů sociálního, sportovního a kultury) – bez rozdílu, viz bankovní výpisy. č. 263 – Ceniny ve výši 392.151,- Kč – publikace, poplatkové bloky, stravenky, frankovací stroj, PHM, doloženo provedenou inventarizací na inv. soupisu č. 12. Účetní doklad

Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví programem GORDIC. Předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se účetního období roku 2015. Účetní jednotka při vedení účetnictví dodržovala směrnou účtovou osnovu, uspořádání a označování položek účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky,

14


obsahové vymezení těchto závěrek a podmínky vedení účetnictví stanovené prováděcími právními předpisy v souladu s ustanovením § 4, odst. 8 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní doklady byly zakládány u bankovních výpisů - faktury přijaté, vydané, interní doklady a předkontační a doklady, pokladní doklady byly zakládány samostatně. Byly označeny souvislými číselnými řadami a opatřeny podpisovými záznamy osob odpovědných za účetní případ a za jeho zaúčtování - v souladu s § 33, odst. 4 zákona o účetnictví a dispozičním oprávněním ze dne 1. 11. 2010 a jeho dodatkem z 10. 12. 2014. Účtový rozvrh

Pro rok 2015 vyhotoven programem Gordic v souladu s potřebami města.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován dne 8. 3. 2016 za období 12/2015 programem Gordic. Obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 5/2014 Sb. o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění vyhl. č. 363/2014 Sb. a sdělení č.j.:MF-10016/2015/1101. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2015 Daňové příjmy ...........................................................52.058.347,89 Nedaňové příjmy .........................................................8.179.976,77 Kapitálové příjmy……………………………………….……22.300,Přijaté dotace ..............................................................7.500.424,24 Příjmy celkem ..........................................................67.761.048,90 Konsolidace příjmů (pol. 4134)………………………....1.700.000,Příjmy celkem po konsolidaci……………………….66.061.048,90 Běžné výdaje .............................................................47.867.849,81 Kapitálové výdaje ......................................................11.904.881,96 Výdaje celkem...........................................................59.772.731,77 Konsolidace výdajů (pol. 5342 a 5349)………..……....1.700.000,Výdaje celkem po konsolidaci …………………...…58.072.731,77 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci...........................7.988.317,13 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2015..................................5.172.654,54 +dlouhodobě přijaté půjčené prostř. (8123)……………4.200.000,- uhraz.splátky dlouhodob. přij.půjč. prostř. (8124)…...-4.966.130,09 + oper. z peněž. účtů nemaj. char.P a V vl. sekt (8901)...109,685,48 = konečný zůstatek účtů k 31. 12. 2015...................12.504.527,06 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatky účtů k 31. 12. 2015: ZBÚ u KB, a. s. č. 1222721/0100 (6.158.651,17 Kč) – ověřeno na denní bankovní výpis č. 265, účtu Bytového fondu u KB, a. s. č. 27-7179900237/0100 (1.144.640,99 Kč) – ověřeno na denní bankovní výpis KB, a. s. č. 113, účtu Dotace u ČNB č. 9431325721/0710 (227,14 Kč) – ověřen na bankovní výpis č. 34, spořícího účtu u Sberbank č. 4200555869/6800 (5.025.923,18 Kč) – ověřeno na výpis 9/2015, účtu SF u KB, a. s. č. 107-1222721/0100 (128.627,43Kč) – ověřeno na denní výpis KB, a. s. č. 44, účet Fondu sportu u KB, a. s. č. 115-17160297/0100 (5.241,51 Kč) – ověřeno na výpis č. 11 a účet Fondu kultury u KB, a. s. č. 115-16510267/0100 (41.215,64 Kč) – ověřen na výpis č. 14 – bez rozdílů.

Výkaz zisku a ztráty

K 31. 12. 2015 byl předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený dne 8. 3. 2016 za období 12/2015, obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost územní samosprávný celek neprovozoval. Náklady hlavní činnosti byly vykázány ve výši 59.321.213,99 Kč, výnosy 65.453.919,26 Kč, výsledek hospodaření po zdanění činil 6.132.705,27 Kč a byl vykázán jako Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedené ve výkazu

15


rozvaha za období 12/2015. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty za období 12/2015 ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M za období 12/2015: účet 681 - Výnosy DPFO - ve výši 11.832.027,02 Kč se rovnal součtu položek 1111, 1112, 1113, účet 682 - Výnosy DPPO - ve výši 11.960.687,94 Kč se rovnal součtu položek 1121, 1122, účet 684 - Výnosy DPH - ve výši 19.976.299,32 Kč odpovídal položce 1211, účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši 4.164.909,02 Kč odpovídal položce 1511, účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši 1.259.084,59 Kč se rovnal součtu položek 1334, 1351, 1355, 2343 Nebyly zjištěny rozdíly. Účet 605 - Výnosy ze správních poplatků ve výši 573.190,- Kč neodpovídal hodnotě uvedené na pol. 1361 (579.690,- Kč), rozdíl 6.500,- Kč. Účetním dokladem č. 86 ze dne 19. 3. 2015 byla částka zaúčtována na účet 602, správně 605. Účet 606 - Výnosy z místních poplatků ve výši 2.262.883,- Kč neodpovídal součtu hodnot uvedených na pol. 1341, 1343, 1337, 1344 v celkové výši 2.292.056,- Kč, rozdíl 29.173,- Kč. Jednalo se o poplatek za TDO ve výši 28.373,- Kč, který byl vykázán na účtu 315 ve výši 23.195,- Kč a účtu 384 ve výši 5.178,- Kč. Na účtu 315 byla vykázána částka 800,- Kč (vystavená faktura). Na účtu 542 – Jiné pokuty a penále byla zaúčtována celková částka 80.157,03 Kč. Město uhradilo 80.000,- Kč Finančnímu úřadu za porušení rozpočtové kázně na základě vystaveného Platebního výměru č. 302/2015, el. podepsán byl dne 11. 12. 2015. Dále částku 157,03 Kč za pozdní úhradu dodavatelské faktury vystavené firmou OTR. Náhrada škody nebyla nikomu uložena. Na účtu 642 – Jiné pokuty a penále byla vykázána částka 24.750,- Kč za uhrazené pokuty vybírané městskou policií a za přestupky. Zřizovací listina příspěvkových organizací

Na základě usnesení zastupitelstva města č. A/11 ze dne 18. 7. 2001 a podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 564/1990 Sb., o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů, v souladu s ustanovením § 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dle § 84 odst. 2 písm. c zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, byly vydány zřizovací listiny příspěvkových organizací:  Základní škola, Uherský Ostroh, okres Uherské Hradiště,  Mateřská škola s křesťanskou výchovou, Uherský Ostroh, okres Uherské Hradiště,  Mateřská škola, Uherský Ostroh, okres Uherské Hradiště. Příspěvkové organizace byly zřízeny od 1. 1. 2002 na dobu neurčitou. Usnesením zastupitelstva města č. A/8 ze dne 22. 1. 2003 byla schválena 1. změna zřizovacích listin – čl. VII Majetek. Usnesením zastupitelstva města č. A 6c) ze dne 17. 9. 2003 byla schválena 2. změna zřizovacích listin - původní název příspěvkových organizací Usnesením zastupitelstva města č. A/18 ze dne 18. 5. 2005 byla schválena 3.

16


změna zřizovacích listin – změna hlavního předmětu činnosti. Usnesením zastupitelstva města č. A/15 ze dne 15. 3. 2006 byla schválena změna č. 4 – spočívala v doplnění textu v čl. II – Předmět činnosti. Usnesením zastupitelstva města č. A 5 ze dne 26. 10. 2009 byla schválena změna č. 5 – v souladu se zákonem 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Na základě Zřizovací listiny vydané a v souladu s usnesením zastupitelstva města č. A/17 ze dne 15. 3. 2006 v souladu s ustanovením § 84 odst. 2 písm. e) zákona č.128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, § 27 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona zřídilo zastupitelstvo města Uherský Ostroh  Dům dětí a mládeže Uherský Ostroh, příspěvková organizaci od 1. 9. 2006 na dobu neurčitou. Hlavním účelem zřízení příspěvkové organizace je poskytování zájmového vzdělávání dle § 111 školského zákona č. 561/2004 Sb. Předmět činnosti je vymezen v § 118 zákona č. 561/2004 Sb. a vyhlášce č. 74/2005 Sb., o zájmovém vzdělávání, popřípadě vystupování členů, prodej drobných výrobků členů a pořádání akcí za úplatu. Účastníky zájmového vzdělávání jsou děti, žáci, studenti, pedagogičtí pracovníci, zákonní zástupci nezletilých účastníků a další fyzické osoby. Usnesením Zastupitelstva města Uherský Ostroh č. A 7 ze dne 26. 10. 2009 byl schválen Dodatek č. 1 ke Zřizovací listině schválené zastupitelstvem města dne 15. 3. 2006 tak, že po provedené změně je Dodatek č. 1 úplným zněním Zřizovací listiny příspěvkové organizace města. Platnost zřizovací listiny byla stanovena od 26. 10. 2009. Usnesením zastupitelstva města č. 2012/4/A/5 ze dne 20. 6. 2012 byl schválen Dodatek č. 2 ke Zřizovací listině. Dodatkem se mění sídlo příspěvkové organizace. Usnesením zastupitelstva města č. 2013/1/A/7 ze dne 27. 3. 2013 byl schválen Dodatek č. 3 ke Zřizovací listině. Tímto dodatkem byl rozšířen odst. VII. Doplňková činnost o písmeno f) - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení včetně lektorské činnosti a písmeno g) - výroba, obchod a služby jinde nezařazené. Zřizovací listiny včetně dodatků byly v kontrolovaném období beze změn. Darovací smlouvy

Město obdarovaný Dne 26. 5. 2015 uzavřena na 10.000,- Kč, určeno na Zámecké kulturní léto. Dne 10. 6. 2015 uzavřena na 3.000,- Kč, na kulturní účely. Dne 29. 6. 2015 uzavřena Darovací smlouva č.sml. 61/2015/KUL na částku 10.000,Kč, na podporu Zámeckého kulturního léta. Město dárce Dne 29. 4. 2015 uzavřena smlouva na částku 8.000,- Kč, určeno na vydání publikace Liechtensteinové, Historie a sídla knížecího rodu.

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo ve výdajích zaúčtováno: na OdPa 3412 pol. 5222 celkem 843.000,- Kč – dotace poskytnuté a základě uzavřených smluv z fondu sportu, na OdPa 3399 pol. 5222 celkem 307.000,- Kč - dotace poskytnuté a základě uzavřených smluv z fondu kultury,

17


na OdPa 6409 pol. 5223 celkem 250.000,- Kč – Smlouva o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu města Uherský Ostroh byla uzavřena dne 18. 2. 2015, ZMě schváleno v rámci rozpočtu na rok 2015. na OdPa 6409 pol. 5229 celkem 1.212.633,60 Kč, Jednalo se o uzavřené Smlouvy o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu města Uh.Ostroh ze dne 18. 2. 2015 na částku 240.000,- Kč, částku 60.000,- Kč, částku150.000,- Kč a částku 600.000,- Kč. Na základě uzavřených Veřejnosprávních smluv o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherský Ostroh č. 11/2015/HSO, č. 28/2015/HSO až 39/2015/HSO bylo poskytnuto celkem 127.800,- Kč. Dále byly vyplaceny členské příspěvky Sdružení tajemníků, Asociaci turistických inf. center, SMO ČR, Svazu knihovníků, Sdružení historických sídel a Sdružení hasičů za celkem 26.833,60 Kč a 8.000,- Kč uhrazeno za vydání publikace Liechtensteinové. na OdPa 6409 pol. 5221celkem 280.000,- Kč – neinvestiční transfer obecně prospěšné společnosti na činnost ve výši 250.000,- Kč (schváleno v rámci rozpočtu na rok 2015). Změnou rozpočtu dne 9. 12. 2015 bylo schváleno 30.000,- Kč na úhradu energií. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

V kontrolovaném období přijalo město následující dotace:  neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 3.681.900,- Kč (zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 6 Finanční vztahy k rozpočtům obcí v úhrnech po jednotlivých krajích a Přílohy č. 8 Postup pro stanovení výše příspěvku na výkon státní správy jednotlivým obcím zákona č. 345/2014 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2015, příspěvek se zaokrouhluje se na celé stokoruny. Objem příspěvku nebyl pro rok 2015 valorizován, byla zohledněna pouze změna počtu obyvatel dle ČSÚ k 1. 1. 2014. Dotace je poskytována dle Přílohy č. 6 k zákonu č. 345/2014 Sb., ZK měsíčně po dvanáctinách v návaznosti na převody MF ČR. K 31. 12. 2015 přijala obec na účet dotaci v plné výši. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu na rok 2015 usnesením zastupitelstva obce č. 2014/6/A/4 ze dne 10. 12. 2014  dotaci od úřadu práce v celkové výši 537.721,- Kč, finanční prostředky byly poskytnuty z operačního programu Rozvoje lidských zdrojů (část dotace ve výši 54.255,- Kč zaúčtována pod UZ 13101, pol. 4116, další část dotace zaúčtována pod UZ 13234 na pol. 4116, část ve výši 53.169,- Kč tj. 15% podíl národní - zdroj 1/ nástroj 33 a 301.293,- Kč, tj. 85% podíl evropský - zdroj 5/ nástroj 33. Další část dotace byla zaúčtována pod UZ 13013 na pol. 4116, z toho podíl ze SR ve výši 22.731,- Kč jako nástroj 104, zdroj 1 a 106.273,- Kč poskytnutá z ESF zaúčtována pod nástrojem 104, zdroj 5). Výše uvedené finanční prostředky byly poskytnuty Úřadem práce České republiky na základě 7 dohod (z toho1 dohoda uzavřena v roce 2014, příspěvek přijat na účet města dne 17. 2. 2015) o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu. Rozpočet byl o přijaté dotace navýšen v rámci rozpočtového opatření č. 1 o +250.000,- Kč usnesením ZMě č. Z/2015/2/A/18 ze dne 18. 3. 2015, celkem rozpočtován k 30. 9. 2015 neinvestiční transfer od ÚP ve výši 250.000,Kč, rozpočet nebyl upraven o přijatou dotaci ve výši 101.930,- Kč – porušení § 15 odst. 1) a § 16 odst. 4) zákona 250/2000 Sb., v platném znění. Další navýšení o +295.000,- Kč provedeno rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/12 ze dne 9. 12. 2015, snížení o -8.000,- Kč provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 5 schváleného usnesením rady města dne 25. 1. 2015 v souladu s usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/23 ze dne 9. 12. 2015 pověřilo ZMě Radu města Uh. Ostroh prováděním změn rozpočtu a rozpočtových opatření roku 2015 do 31. 1. 2016,

18


 neinvestiční dotaci na projekt „Vzdělávání pro konkurenceschopnost“ ve výši 527.942,- Kč (přijetí zaúčtováno od UZ 33058 na pol. 4116, část poskytnutá ze SR ve výši 79.191,30 Kč zaúčtována jako nástroj 32, zdroj 1 a část poskytnutá z prostředků EU ve výši 448.750,70 Kč jako nástroj 32, zdroj 5. Dotace byla poskytnuta příspěvkové organizaci Základní škola, Uh. Ostroh prostřednictvím rozpočtu města na základě aviza Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy čj. MŠMT-22199/2015 ze dne 20. 8. 2015 (315.461,- Kč) a z 27. 10. 2015 (212.481,- Kč). Navýšení rozpočtu o +316.000,- Kč provedeno rozpočtovým opatřením č. 3 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/5/A/14 ze dne 16. 9. 2015 a o +213.000,- Kč rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/8 z 9. 12. 2015,  neinvestiční účelový transfer na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí pro rok 2015 ve výši 91.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 13015 na pol. 4116). Dotace byla městu poskytnutá na základě dopisu z Ministerstva práce a sociálních věcí č.j. 2015/53448-221 ze dne 7. 9. 2015. Dotace byla připsána na účet u ČNB dne 24. 9. 2015 – ověřeno na výpis č. 25. Navýšení rozpočtu provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 3 schváleného usnesením ZMě č. Z/2015/5/A/10 ze dne 16. 9. 2015, finanční vypořádání dotace poskytnuté příjemci prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu bylo provedeno dne 28. 1. 2016, dotace byla čerpána v plné výši na platy a odměny z dohod sociálních pracovníků včetně veškerých dalších osobních nákladů, doložen přehled výdajů ze dne 26. 1. 2016.  neinvestiční dotaci na realizaci projektu „K informacím s knihovnou“ ve výši 40.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 34053 na pol. 4116), dotace byla poskytnuta na základě dopisu Ministerstva kultury ČR č.j. MK-S 4780/2015 ze dne 13. 4. 2015. Do rozpočtu zanesena rozpočtovým opatřením č. 3 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/3/A/6 ze dne 16. 9. 2015,  neinvestiční transfer ve výši 16.350,- Kč (zaúčtován na pol. 4121), jednalo se o transfer od obcí Ostrožská Nová Ves a Ostrožská Lhota na zabezpečení zápisů údajů do RÚIAN ve výši 4.000,- Kč a za řešení přestupků v KPP ve výši12.350,- Kč, navýšení bylo provedeno o +4.000,- Kč v rámci rozpočtového opatření č. 1 schváleného usnesením ZMě dne 18. 3. 2015 a o +13.000,- Kč usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/11 ze dne 9. 12. 2015,  neinvestiční dotaci na akci „Závod ve sportovní gymnastice pro dívky „Gymnastické naděje 2015“ ve výši 5.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00150 na pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu mládeže A SPORTU Zlínského kraje č. D/2684/2015/ŠK ze dne 3. 12. 2015. Rozpočet byl navýšen rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/22 z 9. 12. 2015,  neinvestiční dotaci na akci „Závody v aerobiku jednotlivců „Ostrožská pastelka“ ve výši 10.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00150 na pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu mládeže a sportu Zlínského kraje č. D/2646/2015/ŠK ze dne 25. 11. 2015, do rozpočtu zaneseno rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/21 ze dne 9. 12. 2015,  neinvestiční dotaci na projekt „XII. Zámecké kulturní léto“ ve výši 40.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00090 na pol. 4122), dotace byla

19


poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu kultury Zlínského kraje č. D/1365/2015/KUL ze dne 13. 8. 2015, navýšení rozpočtu provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 2 schváleného usnesením zastupitelstva města č. Z/2015/3/A/9 z 10. 6. 2015,  neinvestiční dotaci na výdaje spojené s činností jednotky SDH ve výši 8.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 14004 na pol. 4122), dotace byla POSKYTNUTA NA ZÁKLADĚ Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/1907/2015/KH ze dne 18. 12. 2015, navýšení provedeno rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZMě č. Z/2015/6/A/19 ze dne 9. 12. 2015, finanční vypořádání bylo zpracováno dne 28. 1. 2016, dotace byla čerpána v plné výši.  doplatek dotace na úhradu způsobilých výdajů vzniklých pře realizaci projektu „Revitalizace centra Uherský Ostroh – ulice Moravní ve výši 842.511,24 Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 87505 na pol. 4223, nástroj 38, zdroj 5. Dotace byla městu poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt z ROP regionu soudržnosti Střední Morava č. ÚRR D-2015/0054/OKP uzavřené s Regionální radou regionu soudržnosti Střední Morava, Olomouc dne 24. 11. 2015. Dotace byla přijata na účet města u ČNB dne 14. 9. 2015 – ověřeno na výpis č. 19. Rozpočet navýšen o přijatou dotaci v rámci rozpočtového opatření č. 3 usnesením ZMě č. Z/2015/5/A/11 ze dne 16. 9. 2015. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Obec jako prodávající: K 31. 12. 2015vykazovalo město kapitálové příjmy ve výši 22.300,- Kč na OdPa 3699 pol. 3111 - příjmy z prodeje pozemků. Dne 25. 2. 2015 uzavřelo město Kupní smlouvu na prodej pozemků p. č.816/5 o výměře 34 m2 a p. č. 816/6 o výměře 54 m2, oba ostatní plocha v k. ú. Uherský Ostroh. Kupní cena byla stanovena dohodou smluvních stran ve výši 250,Kč/m2, celkem ve výši 2.000,- Kč. Záměr k prodeji byl zveřejněn od 3. 10. 2014 do 22. 10. 2014, prodej byl schválen usnesením ZMě 201461/A/2 dne 10. 12. 2014. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 14. 4. 2015, právní účinky vkladu vznikly ke dni 23. 3. 2015. Vyřazení z účtu 031 d, č. 400400 ze dne 18. 3. 2015, úhrada kupní ceny doložena PPD č. 400400 ze dne 18. 3. 2015. Dne 2. 11. 2015 uzavřelo Město Uh. Ostroh Kupní smlouvu na prodej části pozemku p. č. 820/2 v k. ú. Uh. Ostroh o výměře 1 m2, kupní cena byla stanovena dohodou ve výši 300,- Kč/m2 - uhrazena v hotovosti dne 2. 11. 2015 - ověřeno na PPD 411022 z 2. 11. 2015. Záměr k prodeji byl zveřejněn od 23. 6. 2015 do 9. 7. 2015, prodej byl schválen usnesením ZMě č. Z/2015/5/A/2 ze dne 16. 9. 2015. Usnesením zastupitelstva města č. Z/2016/1/6/1 ze dne 9. 3. 2016 bylo usnesení o prodeji ze dne 16. 9. 2015 revokováno. Město kupující Ve výdajové části výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo na OdPa 3699 pol. 6130 k 31. 12. 2015 celkem 2.155.525,- Kč, jednalo se o: Dne 29. 7. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 305/2 a 306/2, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 300.000,- Kč (60.000,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 240.000,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V7021/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015.

20


Dne 21. 7. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 170/5, 170/6, 170/11, 174/7, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 601.500,- Kč (120.300,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 481.200,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-7023/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015. Dne 11. 8. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 235/16, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 340.200,- Kč (68.040,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 272.160,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V7027/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015. Dne 10. 8. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 235/15, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 679.800,- Kč (135.960,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 543.840,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V7025/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015. Dne 11. 8. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 235/17, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 378.300,- Kč (75.660,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 302.640,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V7026/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015. Dne 27. 7. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 330 a 329, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou v celkové výši 573.750,- Kč (částky 22.950,- Kč, 68.850,- Kč a 22.950,- Kč budou vyplaceny do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a zbývající částky budou vyplaceny nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-7014/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015. Dne 21. 7. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 152, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 317.400,- Kč (63.480,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 253.920,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-7022/2015-711 bylo vystaveno dne 4. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 4. 9. 2015. Dne 5. 8. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 153, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 342.000,- Kč (68.400,- Kč bude vyplaceno do 60ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 273.600,- Kč nejpozději do 2 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-7016/2015-711 bylo vystaveno dne 4. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 4. 9. 2015. Dne 3. 8. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, nákup pozemku p. č. 1013/8, nákup schválen ZMě dne 10. 6. 2015. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 805,- Kč. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-

21


7024/2015-711 bylo vystaveno dne 3. 9. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 12. 8. 2015. Zápis proveden dne 3. 9. 2015 Dne 23. 3. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva č. 17/2015/inv/poz, cena stanovena dohodou ve výši 762.300,- Kč (700.000,- Kč bude vyplaceno do 30ti dnů ode dne zápisu do katastru nemovitostí a 62.300,- Kč nejpozději do 5 let ode dne zápisu vlastnického práva). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-2527/2015-711 bylo vystaveno dne 16. 4. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 24. 3. 2015. Zápis proveden dne 16. 4 2015. Dne 1. 4. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva č. 22/2015/inv/poz, nákup pozemku p. č. 24/3, nákup schválen ZMě dne 18. 3. 2015, cena stanovena dohodou ve výši 630,- Kč. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-2880/2015-711 bylo vystaveno dne 28. 4. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 2. 4. 2015. Zápis proveden dne 28. 4. 2015 Dne 3. 6 2015 byla uzavřena Kupní smlouva č. 49/2015/inv/poz, nákup pozemku p. č. 3572/76, nákup schválen ZMě dne 28. 5. 2015, cena stanovena dohodou ve výši 5.600,- Kč. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-4930/2015-711 bylo vystaveno dne 30. 6. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 4. 6. 2015. Zápis proveden dne 30. 6. 2015. Ke konci účetního období byly dále předloženy smlouvy č. 120/2015/INV, 109/2015/INV, 108/2015/INV, 105/2015/INV, 104/2015/INV, 103/2015/INV a 99/2015/INV (uzavřeny v říjnu a listopadu) na celkovou částku za nákup pozemků 3.709.500,- Kč. Z této částky dle smluv bude uhrazeno do 60ti dnů ode dne zápisu vlastnického práva kupujícího do katastru nemovitostí celkem 741.900,- Kč. Ke kupním smlouvám byly doloženy výpisy z katastru nemovitostí. Z účtu obce byly částky uhrazeny na účty prodávajících dne 16. 12. 2015, ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 255. Směnná smlouva č. 5/2015/inv/poz ze dne 9. 2. 2015, směna byla schválena ZMě dne 10. 12. 2014. Na základě dohody smluvních stran byla určena cena směňovaných pozemků ve stejné výši. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-2499/2015-711 bylo vystaveno dne 16. 4. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 23. 3. 2015. Zápis proveden dne 16. 4. 2015. Smlouvy o přijetí úvěru

▓ Město Uh. Ostroh uzavřelo dne 21. 7. 2015 u KB, a. s. Smlouvu o úvěru reg. č. 99012137823 na poskytnutí úvěru ve výši 4.385.000,- Kč na předfinancování dotace na projekt "Revitalizace centra města Uherský Ostroh při ulici Komenského". Úvěr bude čerpán na základě Žádostí. Dne 15. 12. 2015 byl uzavřen Dodatek ke smlouvě o úvěru, kterým bylo provedeno snížení poskytnutého úvěru na 4.200.000,- Kč, snížení schváleno usnesením zastupitelstva města č. Z/2015/6/A/7 ze dne 9. 12. 2015. Splátka jistiny a úroků: dle smlouvy jednorázově do 31. 3. 2016. Uzavření smlouvy bylo schváleno: usnesením zastupitelstva města Uh. Ostroh č.j. Z/2015/4/A/2 dne 20. 7. 2015. Uzavření Dodatku ke Smlouvě o úvěru bylo schváleno usnesením ZMě Uh. Ostroh č. Z/2015/6/A/6 ze dne 9. 12. 2015. Zajištění: dne 21. 7. 2015 byla uzavřena Smlouva o zajištění blankosměnkou. Na základě smlouvy o úvěru reg. č. 99006246390 uzavřené dne 1. 7. 2013 u KB, a. s. byl obci poskytnut municipální úvěr na investice ve výši 8.100.000,- Kč. Splácení jistiny: splátky stanoveny jako měsíční ve výši 112.500,- Kč, první splátka byla uhrazena dne 31. 7. 2014, poslední bude uhrazena dne 30. 6. 2020, v období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 bylo uhrazeno na splátkách 1.350.000,- Kč v souladu se smlouvou. - pozemek p. č. St. 25/1 – zastavěná plocha a nádvoří v k. ú. Uherský Ostroh - budova č.p. 196 – jiná stavba stojící na pozemku St 25/1 v k. ú. Uherský Ostroh.

22


Schválení přijetí úvěru: usnesením zastupitelstva města č. 2013/A/2/10 ze dne 19. 6. 2013. ▓ Dne 6. 6. 2014 uzavřelo město Uherský Ostroh s Komerční bankou, a. s. Smlouvu o úvěru reg. č. 99008736617 o poskytnutí úvěru na provozní a investiční potřeby k účelu „Revitalizace centra města Uh. Ostroh – ulice Moravní a oprava místních komunikací Uh. Ostroh – ulice Kostelní“ ve výši 5.350.000,- Kč. Vyčerpání úvěru stanoveno smluvně nejpozději do 29. 12. 2014. Splátky jistiny: splátky měsíční ve výši 50.300,- Kč, první splátka dne 20. 1. 2015 ve výši 50.300,- Kč, poslední splátka ve výši 2.684.100,- Kč bude uhrazena do 20. 6. 2019. (Dne 23. 12. 2014 byla uhrazena z přijaté dotace mimořádná splátka úvěru ve výši 1.781.016,05 Kč – ověřeno na periodický výpis č. 4 z účtu podnikatelského úvěru č. 35-909651577 u ČS a. s). V kontrolovaném období roku 2015 bylo uhrazeno na splátkách v souladu se smlouvou celkem 1.446.111,24- Kč - dne 28. 8. 2015 byla uhrazena splátka z doplatku investiční dotace ve výši 842.511,24 Kč (na úvěrový účet u KB, a. s. č. 35-909651577 byla připsána dne 28. 8. 2015 – ověřeno na výpis č. 9) - zaúčtováno na pol. 8124. Zajištění: Smlouvou o zajištění blankosměnkou uzavřenou dne 6. 6. 2014, klienta předal Bance při podpisu této smlouvy Blankosměnky v počtu 2 k zajištění Dluhů, banka je v případě prodlení Klienta s úhradou kteréhokoliv z dluhů oprávněna Blankosměnku vyplnit v souladu s touto smlouvou a použít ji podle svého uvážení k úhradě dluhů. ▓ Na základě Smlouvy o úvěru reg. č. 99001389323 uzavřené dne 30. 11. 2011 u KB, a. s. byl městu poskytnut úvěr na financování projektu „Regenerace panelového sídliště v Uh. Ostrohu III. etapa 2011 ve výši 2.100.000,- Kč. Splácení jistiny: splátky měsíční, první splátka ve výši 36.000,- Kč bude uhrazena dne 31. 1. 2012, poslední splátka ve výši 12.000,- Kč bude uhrazena dne 30. 11. 2016. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách celkem 432.000,Kč v souladu se smlouvou. Zajištění úvěru: na základě Smlouvy o zajištění blankosměnkou uzavřené dne 30. 11. 2011. Schválení přijetí úvěru: usnesením zastupitelstva města č. 2011/4/A/3 ze dne 29. 6. 2011 včetně doby její splatnosti, tj. 5 let. ▓ Městu byl na základě Smlouvy o hypotéčním úvěru reg. č. 7520006320295 uzavřené dne 15. 11. 2006 u KB a. s. poskytnut úvěr na financování výstavby Domu s chráněnými byty v Uherském Ostrohu ve výši 12.000.000,- Kč. Splátky úvěru budou započaty dnem 31. 1. 2008 měsíčně, a to ve výši rozdílu mezi konstantní částkou 74.949,75 Kč a úroky splatnými za období od předcházejícího smluvně dohodnutého termínu úhrady úroků a jistiny. Od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 bylo uhrazeno 514.018,85 Kč v souladu se smluvními podmínkami. Zajištění úvěru: Zástavní smlouvou k nemovitostem ze dne 4. 12. 2006 bylo zřízeno zástavní právo na rozestavěnou stavbu Dům s chráněnými byty č. p. 401 včetně pozemků parc. č. 1290 v k. ú. Ostrožské Předměstí, ve výhradním vlastnictví Města Uh. Ostroh, Zámecká 24. Přijetí úvěru bylo schváleno MěZ dne 18. 10. 2006. ▓ Městu byl na základě Smlouvy o úvěru registrační číslo 7520005200250 ze dne 24. 10. 2005 uzavřené s KB, a. s. poskytnut úvěr na rekonstrukci a přístavbu zimního stadionu – zastřešení zimního stadionu ve výši 12.150.000,Kč. Splátky byly stanoveny jako měsíční ve výši 102.000,- Kč, první splátka byla uhrazena k 31. 7. 2006, poslední splátka ve výši 12.000,- Kč bude uhrazena k 30. 6. 2016. V období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 bylo uhrazeno na splátkách 1.224.000,- Kč v souladu se smlouvou.

23


Úvěr byl poskytnut bez zajištění, přijetí úvěru bylo schváleno usnesením MěZ dne 5. 10. 2005. Splátky celkem: 1.012.500,- + 452.700,- + 324.000,- +384.175,29 + 918.000,+842.511,24 Kč (splátka z poskytnutého doplatku dotace) = 3.933.886,53 Kč (pol. 8124) Účet 451 k 1. 1. 2015……………………………………..….22.486.912,62 Kč - splátky v roce 2015…………………...................………..-4.966.130,09 Kč +úvěr na předfin. dotace na Revitalizaci .........................4.200.000,- Kč Zůstatek nespl. úvěrů k 31. 12. 2015 ve výši…...........21.720.782,53 byl vykázán na rozvahovém účtu 451 a byl roven zůstatku z výpisů úvěrových účtů: č. 35-646281577 - úvěr na investice ...........................................6.075.000,- Kč č. 27-4185251567 - na rekonstrukci a přístavbu Zimního stad,......522.000,- Kč č. 35-0207601567 - na Regeneraci panelového sídliště ................372.000,- Kč č. 27-3782551707 - na DCHB.....................................................8.459.572,82 Kč č. 35-909651577 - Revitalizace ul. Moravní a Kostelní ..............2.092.209,71 Kč č. 35-1225571597 - Revitalizace centra při ulici Komenského....4.200.000,- Kč Smlouvy o ručení

V kontrolovaném období roku 2015 nebyla dle sdělení uzavřena nová smlouva o ručení. Město Uherský Ostroh v dřívějších letech usnesením ze 4. zasedání Zastupitelstva města Uherský Ostroh dne 23. 6. 2010 schválilo finanční garanci ve výši 1,2 mil. Kč na dofinancování projektu Středisko volnočasových aktivit mládeže v Uherském Ostrohu- rekonstrukce Sokolovny. Usnesením z 5. zasedání Zastupitelstva města Uherský Ostroh ze dne 15. 9. 2010 bylo schváleno poskytnutí směnného ručení formou blankosměnky pro TJ Lokomotiva ve výši 2.500.000,- Kč poskytnutých k profinancování díla Oprava a rekonstrukce sokolovny TJ Lokomotiva Uherský Ostroh – středisko volnočasových aktivit mládeže. V Uherském Ostrohu dne 11. 8. 2010 byl vyhotoven dokument: Za tuto směnku zaplatíme dne 31. 12. 2012 komu: JAVORNÍK – CZ – PLUS s. r. o. Štítná nad Vláří 414, 763 33 Štítná nad Vláří, částku: 2.500.000,- Kč, splatno: ve Valašských Kloboukách u GE Money Bank, a. s., pobočka Valašské Klobouky, bez protestu Výstavce: TJ LOKOMOTIVA Uherský Ostroh, Uherský Ostroh, Šance 166, 687 24 Uherský Ostroh Per aval: Město Uherský Ostroh, Zámecká 24, 687 24 Uherský Ostroh Dne 15. 2. 2012 byla ZMě schválena Smlouva o budoucí darovací smlouvě podepsaná dne10. 8. 2012 mezi TJ LOKOMOTIVA Uherský Ostroh (jako budoucí dárce) a městem (budoucí obdarovaný). Smluvní strany se dohodly, že spolu v budoucnu uzavřou darovací smlouvu (nejdříve dne 7. 9. 2015), kde předmětem darovací smlouvy bude budova č. p. 166, stavba obč. vybavení, na pozemku st. p. č. 189/1 a st. p. č. 189/4 a pozemek st. p. č. 189/1, zast. plocha a nádvoří, o výměře 2521 m2. V bodě IV. uzavřené smlouvy o budoucí darovací smlouvě se budoucí dárce zavazuje zaplatit budoucímu obdarovanému smluvní pokutu, pokud odmítne uzavřít s budoucím obdarovaným darovací smlouvu. Smluvní pokuta bude stanovena ve výši skutečných finančních prostředků, které budoucí obdarovaný v průběhu let 2010, 2011 a 2012 ve výši 2.875.000,- Kč poskytl budoucímu dárci jako finanční garanci na dofinancování projektu „Středisko volnočasových aktivit mládež v Uh. Ostrohu – rekonstrukce Sokolovny. Smlouva byla beze změny v platnosti i v roce 2015.

24


Rada města dne 9. 11. 2015 vzala na vědomí Darovací smlouvu na převod majetku. Smlouvy o věcných břemenech

Dne 16. 3. 2015 byly schváleny radou města: Smlouva č. 1030024174/001 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížené pozemky p. č. 275/6, 272/10, 272/13, 269/5 a 253. VB bude zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 5.000,- Kč bez DPH. Smlouva podepsána dne 17. 3. 2015. Dne 21. 12. 2015 byla radou města schválena Smlouva o zřízení věcného břemene Smlouva č. 1040008192/005 č, povinného 20/2015 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížený pozemek p. č. 8/78. VB bude zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 2.200,- Kč bez DPH. Smlouva podepsána dne 17. 3. 2015. Smlouva č. 1030021485/001 č, povinného 19/2015 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížený pozemek p. č. 1108/3. VB bude zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 2.000,- Kč bez DPH. Smlouva podepsána dne 17. 3. 2015. Radou města byla dne 7. 12. 2015 schválena smlouva o zřízení věcného břemene. Dne 13. 4. 2015 byla schválena radou města Smlouva č. 1030023491/001 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene ve prospěch E.ON Distribuce, zatížený pozemek p. č. 253, věcné břemeno bude zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 5.000,- Kč bez DPH. Smlouva podepsána dne 23. 6. 2015. Dne 13. 4. 2015 a 25. 5. 2015 byla radou města schválena Smlouva č. 1040007739/006 č. smlouvy povinného 25/2015 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene ve prospěch E.ON Distribuce, zatížené pozemky p. č. 774/29,774/42,774/6, 774/39, 1461/7 a další uvedené ve smlouvě. Věcné břemeno bude zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 18.100,- Kč bez DPH. Smlouva podepsána dne 14. 4. 2015. Dne 20. 7. 2015 byla schválena smlouva o zřízení časově neomezeného věcného břemene ve prospěch .ON Distribuce, pozemek p. č. 1505/3, jednorázová úplata 500,- Kč bez DPH. V době dílčího přezkoumání nebyla smlouva předložena kontrolní skupině. Dne 21. 12. 2015 byly radou města schváleny smlouvy o zřízení věcných břemen: Zatížený pozemek p. č. 7931/1 za jednorázovou úplatu 4.000,- Kč + DPH, je zřízeno jako časově neomezené (smlouva o smlouvě budoucí byla schválena dne 12. 5. 2014). Zatížené pozemky p. č. 60/1, 62, 809/2, 810/21, 810/22, 1197/1 za jednorázovou úplatu 3.500,- Kč + DPH, jako časově neomezené (smlouva o smlouvě budoucí byla schválena dne 4. 8. 2014).

Smlouvy ostatní

Dne 3. 6. 2015 byla uzavřena smlouva o poskytnutí prezentace (při konání ZKL) na částku 10.000,- Kč. Dne 21. 4. 2015 byla uzavřena Smlouva o pronájmu místností a služeb na zámku č. nájemce 15/13/Ná/ŘAS, cena 5.000,- Kč, nájem sjednán na 17. 6. 2015. Od ledna do července roku 2015 bylo uzavřeno celkem 14 Smluv o provedení kulturního vystoupení na celkem 69.800,- Kč a 1 smlouva o vytvoření díla (fixní honorář 12.000,- Kč + cestovné 3.500,- Kč + 50% z celkového čistého výnosu z prodeje vstupného.

25


Smlouvy zástavní

Město uzavřelo dne 6. 6. 2014 Smlouvu o úvěru na částku 5.350.000,- Kč. Zajištění úvěru: pozemek p. č. st.25/1. dále má zástavní právo u: č. p. 401 (DCHB)………………….……....36.567.659,60 Kč (ORG 401) pozemek p. č. 1290…………………………….61.380,- Kč (ORG 1290) celkem hodnota zastaveného majetku.36.629.039,60 Kč Zástavní smlouva k nemovitostem byla uzavřena dne 4. 12. 2006. č. p. 196………………………….……….…7.336.212,- Kč (ORG 196) pozemek p. č. 25/1………………….………..336.240,- Kč (ORG 251) celkem hodnota zastaveného majetku..7.672.452,- Kč Smlouva o zástavě nemovitostí byla uzavřena dne 1. 7. 2013 – na investice. Zajištění úvěrů blankosměnkou: Dne 30. 11. 2011 byla uzavřena Smlouva o zajištění blankosměnkou - úvěr na Regeneraci panelového sídliště. Dne 6. 6. 2014 byla uzavřena Smlouva o zajištění blankosměnkou – úvěr na Revitalizaci centra města. Dne 21. 7. 2015 byla uzavřena Smlouva o zajištění blankosměnkou – úvěr na předfinancování dotace na projekt Revitalizace centra města Uherský Ostroh při ulici Komenského Hodnota zastaveného majetku k 31. 12. 2015 celkem 44.301.491,60 Kč.

Zápisy z jednání rady včetně usnesení

Rada se ke svým jednáním scházela dle potřeby, byly vyhotoveny zápisy podepsané starostkou, místostarostkou a schválenými ověřovateli.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2015 se zastupitelstvo města sešlo ke svým jednáním dne 26. 1. 2015, 18. 3. 2015, 10. 6. 2015, 20. 7. 2015, 16. 9. 2015 a 19. 12. 2015. V souladu s § 93 odst. 1) zákona o obcích byly zveřejněny informace o místě konání, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva města. O průběhu zasedání byly pořizovány zápisy podepsané starostkou, místostarostkou a určenými ověřovateli. V zápisech byl uveden počet přítomných členů (odkaz na doloženou presenční listinu), návrh programu, průběh a výsledek hlasování a přijatá usnesení – v souladu s § 95 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění.

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Město Uherský Ostroh mělo zřízené peněžní fondy: sociální fond, fond rozvoje bydlení, fond sportu, fond kultury a zájmových organizací. Sociální fond Radou města dne 21. 10. 2013, s účinností od 1. 1. 2014, byla schválena Směrnice č. 5/2013 – Sociální fond Městského úřadu v Uherském Ostrohu. V čl. 3 – Tvorba fondu je stanoven příděl z rozpočtu běžného roku schválený na daný rok a jiné finanční prostředky (např. úroky, splátky půjček). V čl. 6 – Použití sociálního fondu, byla stanovena výše jednotlivých příspěvků soc. fondu – např. na stravování, rekreaci, životní jubilea aj.). V bodě 6 jsou stanoveny podmínky osobních účtů (výše osobního účtu je stanovena vždy ve vazbě na schválený rozpočet města k 1. 1. kalendářního roku a je neměnná po celou dobu jeho trvání). S účinností od 1. 1.2015 byl vyhotoven Dodatek č. 1, ve kterém byl stanoven příděl z rozpočtu běžného roku na rok 2015 v částce 500.000,- Kč a výše osobního účtu pro rok 2015 v částce 5.000,- Kč.

26


Rozpočet sociálního fondu na rok 2015 byl sestaven jako vyrovnaný – příjmy a výdaje ve výši 564.987,70 Kč. Pro potřeby sociálního fondu byl zřízen samostatný bankovní účet číslo 1071222721/0100. Účetní doklady byly zakládány k bankovním výpisům, ze kterých nebo na které byla provedena jejich úhrada. Stav účtu bankovního účtu k 31. 12. 2015: Počáteční stav ………………………………………114.987,70 Kč Příjmy celkem………………………………………..500.019,53 Kč Výdaje celkem……………………………………….486.379,80 Kč Zůstatek ……………………………………………..128.627,43 Kč Příjmy se týkaly úroků (19,53 Kč), přídělu (500.000,- Kč, na účet uhrazeno dne 18. 6. 2015 a 29. 7. 2015 v částkách po 250.000,- Kč). Výdaje byly uskutečňovány v souladu s vyhotovenou směrnicí. Týkaly se příspěvků na rekreaci (97.743,-Kč), odměn při životních jubileích (45.000,- Kč), masáží, rehabilitací a předplatného (17.919,- Kč), příspěvků na ošatné (55.500,- Kč), stravného (148.760,- Kč), poplatků za vedení účtu (3.766,80 Kč), příspěvků očkování (2.446,- Kč), nákupu vánočních kolekcí (9.521,- Kč) a uhrazených příspěvků na penzijní připojištění a spoření (105.724,- Kč) Fond rozvoje bydlení Zastupitelstvem města byla dne 18. 3. 2015 schválena s účinností od 1. 4. 2015 nová Směrnice pro Fond rozvoje bydlení. Fond je určen na poskytování účelově vázaných úvěrů (úvěry max. výše100.000,Kč, splatnost do 5 let a úrok 2,0% p. a) a poskytování nenávratných finančních příspěvků vlastníkům zchátralých, neobydlených obytných budov, kteří investují do rekonstrukce (100.000,- Kč) a demolice s podmínkou následné výstavby nového rodinného domu (150.000,- Kč). Pro potřeby bytového fondu byl zřízen samostatný účet č. 27-7179900237/0100. Stav bankovního účtu k 31. 12. 2015: Počáteční stav ………………………………………..69.151,11 Kč Příjmy celkem……………………………………..1.530.918,18 Kč Výdaje celkem……………………………………….455.428,30 Kč Zůstatek……………………………………………1.144.640,99 Kč Příjmy se týkaly splátek poskytnutých úvěrů (330.844,- Kč vč. vrácených přeplatků půjček 3.192,- Kč Částka odpovídala hodnotě vykázané v příjmech ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu na pol. 2460), převodu ze ZBÚ (1.200.000,- Kč, připsáno dne 23. 4. 2015) a připsaných úroků (74,18 Kč). Výdaje se týkaly poskytnutých úvěrů (450.000,- Kč), poplatků za vedení účtu (5.470,30 Kč), nevyčerpaných úvěrů (minus 42,- Kč). Z fondu poskytnuté příspěvky na demolici: Příspěvek na demolice nebyl v roce 2015 vyplacen. Z fondu poskytnuté úvěry: Od roku 2008 do 31. 12. 2014bylo na základě žádostí uzavřeno celkem 19 Smluv o úvěru a vyplaceno celkem 1.567.016,- Kč. V kontrolovaném období roku 2015 bylo uzavřeno: Dne 25. 3. 2015. Smlouva o úvěru č. 01/2015 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 27. 3. 2015, splátky 1.775,- Kč měsíčně. Schváleno ZMě dne 18. 3. 2015.

27


Dne 25. 3. 2015. Smlouva o úvěru č. 02/2015 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 5. 5. 2015, splátky 1.775,- Kč měsíčně. Schváleno ZMě dne 18. 3. 2015. Dne 30. 3. 2015. Smlouva o úvěru č. 03/2015 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 23. 4. 2015, splátky 1.775,- Kč měsíčně. Schváleno ZMě dne 18. 3. 2015. Dne 7. 4. 2015. Smlouva o úvěru č. 04/2015 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 23. 4. 2015, splátky 1.775,- Kč měsíčně. Schváleno ZMě dne 26. 2. 2014. Dne 20. 5. 2015. Smlouva o úvěru č. 05/2015 na částku 50.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 28. 5. 2015, splátky 887,- Kč měsíčně. Schváleno ZMě dne 18. 3. 2015. Rada města dne 9. 11. 2015 schválila poskytnutí půjčky z FRB ve výši 100.000,- Kč, ZMě schváleno dne 9. 12. 2015. Smlouva o úvěru č. 02/2016 byla podepsána dne 26. 1. 2016 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 16. 2. 2016, splátky 1.775,- Kč měsíčně od 03/2016. Radou města dne 23. 11. 2015 byly schváleny půjčky z FRB ve výši 2x100.000,- Kč, ZMě schváleno dne 9. 12. 2015. Smlouva o úvěru č. 01/2016 byla podepsána dne 7. 1. 2016 na částku 100.000,- Kč, z účtu města uhrazeno dne 20. 1. 2016, splátky 1.775,- Kč měsíčně od 02/2016. Smlouva o úvěru č. 06/2015 byla podepsána dne 14. 12. 2015 na částku 100.000,Kč, z účtu města nebyla do doby provedení závěrečného přezkoumání částka vyplacena. Splátky byly stanoveny měsíční ve výši 1.775,- Kč, první do 02/2016. Evidence poskytnutých úvěrů je vedena v samostatných složkách dle jednotlivých žadatelů. V roce 2015 bylo vyplaceno celkem 450.000,- Kč, a vrácený nevyčerpaný úvěr ve výši 42,- Kč, tj. celkem 449.958,- Kč(částka odpovídala hodnotě vykázané ve výkazu o plnění rozpočtu na OdPa 3611 pol. 5660). Celkem bylo do 31. 12. 2015 poskytnuto 2.015.497,40 Kč, na splátkách bylo splaceno celkem 1.262.350,42 Kč (z toho v roce 2015 celkem 330.844,- Kč). Zůstatek 753.146,98 Kč byl součástí vykázaného zůstatku na účtu 469 (AU 469 0100). Fond sportu Zastupitelstvem města byla dne 18. 3. 2015 schválena Pravidla pro poskytování dotací z Fondu sportu města Uherský Ostroh. Příjmem fondu jsou příjmy z poplatků za provozovaný VHP, z odvodů loterií a jiných podobných her, příděl, který je stanoven usnesením ZMě, přebytky hospodaření min, let, příspěvky a dary od fyzických a právnických osob. Použití – na základě žádostí je poskytována dotace, prostředky lze čerpat jen na základě uzavřené smlouvy mezi městem (poskytovatelem) a žadatelem. Pro potřeby fondu byl zřízen samostatný účet č. 115-17160297/0100. Stav bankovního účtu k 31. 12. 2015: Počáteční stav………………………………………….0,- Kč Příjmy celkem…………………………….…….850.000,91 Kč Výdaje celkem………………………………….844.759,40 Kč Zůstatek……………………………………………5.241,51 Kč Příjmy se týkaly převodu ze ZBÚ (850.000,- Kč, připsáno dne 7. 7. 2015, převod schválen ZMě dne 18. 3. 2015 v částce 800 tis. Kč a změnou rozpočtu dne 10. 6.

28


2015 v částce 50.000,- Kč), úroků (0,91 Kč). Výdaje se týkaly poskytnutých dotací na základě uzavřených Veřejnosprávních smluv (843.000,- Kč, částka souhlasila na výdaje zaúčtované na OdPa 3412 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu) a poplatků za vedení účtu (1.759,40 Kč). V roce 2015 bylo uzavřeno celkem 10 Veřejnosprávních smluv o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherský Ostroh evidovaných od č. 01/2015/HSO - 10/2015/HSO na celkovou částku 843.000,- Kč. Jednotlivé výše poskytnutých dotací organizacím schvalovala rada města dne 25. 4. 2015 (celkem schválili organizacím 37.000,- Kč) a zastupitelstvo města dne 10. 6. 2015 (celkem schválili organizacím 806.000,- Kč). Smlouvy byly uzavřeny dne 17. 6. 2015. Fond kultury a zájmových organizací Zastupitelstvem města byla dne 18. 3. 2015 schválena Pravidla pro poskytování dotací z Fondu kultury a zájmových organizací města Uherský Ostroh. Příjmem fondu jsou příjmy z poplatků za provozovaný VHP, z odvodů loterií a jiných podobných her, příděl, který je stanoven usnesením ZMě, přebytky hospodaření min, let, příspěvky a dary od fyzických a právnických osob, převody prostředků od ostatních ÚSC. Použití – na základě žádostí je poskytována dotace, prostředky lze čerpat jen na základě uzavřené smlouvy mezi městem (poskytovatelem) a žadatelem. Pro potřeby fondu byl zřízen samostatný účet č. 115-16510267/0100. Stav bankovního účtu k 31. 12. 2015: Počáteční stav………………………………………….0,- Kč Příjmy celkem…………………………….…….350.005,04 Kč Výdaje celkem………………………………….308.789,40 Kč Zůstatek…………………………………………..41.215,64 Kč Příjmy se týkaly převodu ze ZBÚ (350.000,- Kč, připsáno dne 7. 7. 2015 převod schválen ZMě dne 18. 3. 2015 v částce 300 tis. Kč a změnou rozpočtu dne 10. 6. 2015 v částce 50.000,- Kč), úroků (5,04 Kč). Výdajese týkaly poskytnutých dotací na základě uzavřených Veřejnosprávních smluv (307.000,- Kč, částka souhlasila na výdaje zaúčtované na OdPa 3392 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu) a poplatků za vedení účtu (1.789,40 Kč). V roce 2015 bylo uzavřeno celkem 16 Veřejnosprávních smluv o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherský Ostroh evidovaných od č. 12/2015/HSO – 27/2015/HSO na celkovou částku 307.000,- Kč. Jednotlivé výše poskytnutých dotací organizacím schvalovala rada města dne 25. 5. 2015 (celkem schválili 140.100,- Kč) a zastupitelstvo města dne 10. 6. 2015 (celkem schválili 166.900,- Kč). Smlouvy byly uzavřeny dne 17. 6. 2015. Okruh fondů: Zůstatek vykázaný na účtu 236 k 31. 12. 2015 ve výkazu rozvaha v celkové výši 175.084,58 Kč se rovnal hodnotě vykázané na účtu 419. Účetní závěrka

Účetní závěrka města Uherský Ostroh za rok 2014 byla schválena usnesením zastupitelstva města č.Z/2015/2/A/11 dne 18. 3. 2015, účetní závěrka poskytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky č. 220/2013 věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Doložen Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2015, který obsahoval identifikaci účetní jednotky, datum rozhodnutí o schválení účetní závěrky, identifikaci osob, které rozhodovali o schválení vyhlášky, výrok o jejím schválení a vyjádření účetní jednotky k výroku o schválení účetní závěrky. Přílohou byla v souladu s § 5 vyhl. 220/2013 Sb., rozvaha, její příloha, výkaz zisku a ztráty, zpráva o přezkoumání hospodaření, inventarizační zpráva.

29


Město vydalo Směrnici č. 2/2014 - Schválení účetní závěrky, směrnice byla schválena Radou města Uh. Ostroh dne 17. 2. 2014, platnost směrnice od 18. 2. 2014. na základě čl I odst. 1 - Legislativní rámec, schvaluje účetní závěrku zastupitelstvo města.

B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: ČÚS 701 – 710 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví). ČÚS 710 bod 6. Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku. Prodané obecní pozemky p. č. 816/5 a 816/6 nebyl z majetkového účtu 031 vyřazen v účetní ceně, provedeno nesprávně vyřazení ve výši kupní ceny, rozdíl na účtu 031 činí -18.832,- Kč. NENAPRAVENO Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. § 16 odst. 2 Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření. Rozpočet nebyl upraven o přijatou dotaci z úřadu práce ve výši 101.930,- Kč – porušení § 15

30


odst. 1) a § 16 odst. 4) zákona 250/2000 Sb., v platném znění. NENAPRAVENO nelze napravit zpětně.

III. Při konečném přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. § 12 odst. 2 Účetní zápisy nebyly prováděny průběžně. VPD č. 401940 ze dne 21. 12. 2015 – nákup materiálu a věcné dary v celkové hodnotě 800,- Kč – doloženo daňovým dokladem spotřebního družstva Jednota vystaveného dne 27. 12. 2015 na částku 500,- Kč a daňovým dokladem OSTROH, spol. s. r. o. ze dne 28. 12. 2015 na částku 301,- Kč VPD č. 401925 ze dne 18. 12. 2015 – věcné dary v hodnotě 500,- Kč – doloženo dvěma daňovými doklady vystavenými spotřebním družstvem Jednota dne 28. 12. 2015 Časový nesoulad mezi výdajovým pokladním dokladem a dny vystavení daňových dokladů § 7 odst. 5 Územní celek neuvedl v příloze účetní závěrky informaci o použitých účetních metodách ovlivňující majetek, závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření účetní jednotky. Příloha rozvahy neobsahovala náležitosti stanoven zákonem. Byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. § 45 Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze. Předložená příloha rozvahy nebyla doplněna o informace vyplývající z vyhlášky. Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů. § 27 Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Zjištění nedostatků na pokladních dokladech a u prvotních dokladů (viz. pokladní doklady), které by při dodržování § 27 výše citovaného zákona byly v rámci průběžné a následné kontroly odstraněny. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. § 11 odst. 1 písm. f) Účetní doklady neobsahovaly podpisový záznam odpovědné osoby Viz zpráva – pokladní doklady.

31


C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II.

Při přezkoumání hospodaření města Uherský Ostroh za rok 2015

byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. Byly zjištěny chyby a nedostatky, spočívající v [§ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.] c1) v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů c2) neprůkazné c4) překročení působnosti c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření města Uherský Ostroh za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,20 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

42,04 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Uherský Ostroh dne 18. března 2016

Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Věra Burešová kontrolor

podpis

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

32


Ing. Jiřina Galušková, místostarostka města Uherský Ostroh prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).

Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 18. března 2016

………………………………………………..

Ing. Jiřina Galušková místostarostka

podpis

1 x obdrží: Město Uherský Ostroh 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

33

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření města Uherský Ostroh, IČ: za rok 2015

Recommend Documents