Financiële gegevens: jaarrekening en kostprijsberekening

Financiële gegevens: jaarrekening en kostprijsberekening

ivmjaarverslag 2011 - 55

Verslag van de commissaris

56 - ivmjaarverslag 2011

BDO Overeenkomstig deze normen, hebben wij controlewerkzaamheden uitgevoerd ter staving van de in de jaarrekening opgenomen bedragen en inlichtingen. De keuze van de uitgevoerde werkzaamheden is afhankelijk van onze beoordeling en van de inschatting van het risico op materiele afwijkingen in de jaarrekening als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van die risico-inschatting, hebben wij rekening gehouden met de interne controle van de vennootschap met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van de jaarrekening om controleprocedures vast te leggen die geschikt zijn in de gegeven omstandigheden, maar niet om een oordeel te geven over de doeltreffendheid van die interne controle. Wij hebben tevens een beoordeling gemaakt van het passend karakter van de waarderingsregels, de redelijkheid van de door de vennootschap gemaakte boekhoudkundige ramingen en de voorstelling van de jaarrekening in haar geheel. Ten slotte hebben wij van het bestuursorgaan en de verantwoordelijken van de vennootschap de voor onze controle noodzakelijke verduidelijkingen en inlichtingen bekomen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen informatie een redelijke basis vormt voor het uitbrengen van ons oordeel. Het verslag over het voorgaande boekjaar bevatte een voorbehoud ten gevolge van het niet boeken van een waardevermindering op een vordering inzake een lopend geschil met een leverancier. Deze waardevermindering is geboekt in het lopende boekjaar als uitzonderlijke kost voor een bedrag van 2.932.534 EUR. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgestoten op 31 december 2011, met uitzondering van de resultatenrekening van het boekjaar en de vergelijkende cijfers die het voorwerp uitmaken van een voorbehoud zoals vermeld in voorgaande paragraaf, een getrouw beeld van het vermogen, de financiele toestand en de resultaten van de vennootschap, in overeenstemming met het in Belgie van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.

Bijkomende vermeldingen De opstelling en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door de vennootschap van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan. Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende vermeldingen op te nemen die niet van aard zijn om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen: • Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat. • Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang en met uitzondering van hetgeen vermeld is in het eerste deel van dit verslag, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in Belgie van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften.

I. V.M. o.v.: Verstag van de commissaris aan de algemene vergadering der vennoten over de jaarrekening over het boekjaar afgesloten op 31 december 2011.

3.


1BDO • Met uitzondering van hetgeen verrneld is in het eerste deel van dit verslag, dienen wij u geen andere verrichting of bestissing mede to delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen zijn gedaan of genomen . De verwerking van het resultaat die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen.

Merel

ei 2012

BDtp-aecL rijfsrevisoren Burg. Ven. CVBA Commissars VertegeWoordigd doo eter Vandewalle.

I. V.M. o.v.: Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering der vennoten over de jaarrekening over bet boekjaar afgesloten op 31 december 2011.


4.

Verslag van de raad van bestuur 3. Verslag van raad van bestuur. Mevrouwen, Mijne heren, Wij hebben de eer verslag uit te brengen over de werking van de intergemeentelijke opdrachthoudende vereniging I.V.M. gedurende het afgelopen boekjaar 2011, overeenkomstig de bepalingen van de wet en de statuten. Tevens leggen wij u de jaarrekening, namelijk de balans en de resultatenrekening afgesloten per 31 december 2011 samen met de toelichting, ter goedkeuring voor.

Afvalverwerking en werking van de afvaleneriecentrale In 2011 werd in totaal 102.309,497 ton afval verbrand. Dit is het op één na beste resultaat ooit. De elektriciteit bracht 65 % meer op dan in 2010, wat onder meer te danken is aan het hoger rendement van de turbine, de hogere calorische waarde van het afval, meer uren elektriciteitsproductie en een hogere gemiddelde elektriciteitsprijs in 2011. In 2011 vonden 2 vooraf geplande stilstanden plaats voor de uitvoering van een ketelreiniging en -keuring, en de uitvoering van een aantal onderhoudswerken, alsook de vervanging van de trommelbekleding. Verder waren er een aantal “pitstops” (korte stilstanden om een bepaald euvel snel te verhelpen). De herstellingswerken aan de schouw werden beëindigd en opgeleverd begin 2011. De vernieuwde en grotere bodemwateropvangtank werd in gebruik genomen en het nullozerstatuut werd opnieuw aangevraagd. Verschillende noodladders, trappen en bordessen werden ingetekend en vervolgens uitgevoerd om bijkomende evacuatiemogelijkheden te creëren bij mogelijke toekomstige exploitatie-incidenten.

Resultaten aanvoer In totaal werd in 2011 56.974,70 ton afval aangevoerd afkomstig van ‘derden’. Op een totaal van 102.130,16 ton betekent dit 55,79 %; 44,21 % was afkomstig van de deelnemende gemeenten. Sinds 1 maart 2011 wordt in 3 gemeenten het gft (groente-, fruit- en tuinafval) afzonderlijk opgehaald in containers en naar de installatie van IVVO (Veurne) gebracht. De opvolging van het gft-project gebeurt door de I.V.M. Sedert 1 januari 2011 wordt in een aantal gemeenten het grof vuil opgehaald op afroep en tegen betaling. De opvolging van dit project gebeurt door de I.V.M. en de ophaling gebeurde in 2011 met eigen middelen. Het Uitvoeringsplan schrijft voor dat een gemeente maximaal 180 kg restafval per inwoner per jaar mag noteren. In 2011 werd gemiddeld 155,68 kg restafval per inwoner ingezameld in het I.V.M.gebied (met aftrok van vergelijkbaar bedrijfsafval, met toevoeging van het PMD-residu en met correctie voor Eeklo en Deinze). Dit is een daling met 10,33 kg tegenover 2010. Hierbij dient echter nog wel het veegvuil te worden bijgeteld. Toch zal het globale restafvalcijfer van de I.V.M.-gemeenten wellicht voor het eerst in de geschiedenis van de I.V.M. de kaap van 160 kg/inwoner gerond hebben.

Verkoop van elektriciteit In 2011 werd 56.708.180 kWh elektriciteit geproduceerd, waarvan 46.608.384 kWh werd verkocht. In totaal werd 27.145.000 kWh erkend als groene stroom.


Groencompostering Sinds 1 januari 2011 wordt de I.V.M. groencompostering geëxploiteerd door de firma De Bree uit Maldegem. Kwaliteit en afzetbaarheid van de compost verbetert, indien de eindcompostering en de opslag onder dak zou gebeuren. Daarom werden in 2011 stappen ondernomen om een loods te bouwen op de site. Gedurende periodes van grotere neerslag is het percolaatwaterbekken onvoldoende groot en moest percolaatwater worden afgevoerd. Om dit te vermijden, werd in 2011 een bovengrondse opslagtank voor percolaatwater geplaatst. De totale aanvoer in 2011 bedroeg 45.212,06 ton. In totaal werd 23.749,76 ton compost afgevoerd, evenals 4.932,26 ton zeefresten.

De raad van bestuur wees het recht van opstal voor het plaatsen en exploiteren van een windturbine op de eigendom van de I.V.M. toe aan Ecopower cvba. De windturbine werd in gebruik genomen. Ook in 2011 stonden de prijzen voor verbranding onder druk. Mede door de economische crisis en door de overcapaciteit in de sector wordt verwacht dat deze situatie nog enkele jaren zal aanhouden. In 2011 werd een dading afgesloten in de zaak I.V.M. / THV Seghers Better Technology Group NV – AWT Air Company Belgium NV naar aanleiding van het dossier bouwen van een rookgaszuiveringsinstallatie. Deze zaak sleepte al jaren aan en rekening houdend met de financiële situatie van de tegenpartijen is deze dading de beste, meest zekere en financieel voordeligste oplossing van het geschil voor de vereniging. Deze dading werd goedgekeurd door de algemene vergadering van 14 december 2011. Deze dading leidt tot een uitzonderlijk kost die geboekt wordt op de post ‘uitzonderlijk kosten’ voor een totaal bedrag van ! 2.932.533,51. In het verleden werden voldoende reserves aangelegd zodat er geen extra inbreng aan de gemeenten moet gevraagd worden. Niettegenstaande deze uitzonderlijke kost hebben we in 2011 toch nog een positief resultaat van ! 349.061,38 dat overgedragen wordt naar de beschikbare reserves.

Wij verzoeken u de jaarrekening die werd afgesloten op 31 december 2011, waarvan het toezicht en de controle werden uitgeoefend door de commissaris, te willen goedkeuren. In overeenstemming met artikel 11 van het koninklijk besluit van 8 oktober 1976 met betrekking tot de jaarrekening, is de balans opgesteld na toewijzing van het resultaat. De jaarrekening wordt opgemaakt op basis van het continuïteitsbeginsel. De vennootschap bevindt zich niet in een situatie zoals beschreven in het artikel 96, 6°, Wetboek van vennootschappen. De vereniging heeft geen bijkantoren. Er is geen sprake van gebruik door de vennootschap van financiële instrumenten welke van betekenis zijn voor de beoordeling van haar activa, passiva, financiële positie of resultaat. Gedurende het boekjaar werden geen kapitaalverhogingen gedaan. Hetzelfde geldt voor de uitgifte van obligaties en warrants. De vereniging houdt geen eigen aandelen aan. Het boekjaar werd afgesloten met een positief saldo van ! 349.061,38.


De raad van bestuur stelt voor het te bestemmen winstsaldo ten bedrage van ! 349.061,38 toe te voegen aan de beschikbare reserves. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die een belangrijke invloed hebben op de toestand van de vennootschap. Tijdens het boekjaar werden geen kosten gemaakt voor onderzoek en ontwikkeling. Tijdens het boekjaar 2011 werden geen uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten verricht door de commissaris. De deelnemers worden verzocht door een bijzondere stemming, kwijting te willen verlenen aan de bestuurders, nopens de vervulling van hun mandaat tijdens het afgelopen boekjaar, en aan de commissaris-revisor, voor het vervullen van zijn opdracht. Eeklo, 17 april 2012 Namens de raad van bestuur,

Jean Marie Staelens Secretaris

Arsène Martens Voorzitter



Jaarrekening


Nr.

VOL 2.1

BE 0220.574.436

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

20/28

13.464.892

16.515.343

Oprichtingskosten ....................................................................

5.1

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

5.2

21

.............................

2.250

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

5.3

22/27

13.463.544 1.246.348 12.121.419 95.777 ............................. ............................. .............................

16.511.745 1.345.408 15.043.834 122.503 ............................. ............................. .............................

1.348 ............................. ............................. .............................

1.348 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. 1.348 498 850

............................. ............................. ............................. 1.348 498 850

22 23 24 25 26 27

5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................

28 280/1 280 281

5.14

282/3 282 283 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

1.493.214 1.493.214 1.493.214 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

1.334.891 1.334.891 1.334.891 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

6.117.309 6.117.309 .............................

9.228.551 9.154.926 73.625

51/53

24.094.861 ............................. 24.094.861

21.200.830 ............................. 21.200.830

54/58

3.322.644

2.272.950

490/1

223.278

209.710

20/58

48.716.198

50.762.275

291

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 5.5.1/ 5.6

50/53 50

Liquide middelen ...................................................................... Overlopende rekeningen .........................................................

34.246.932

290

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen .............................................................. Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

35.251.306

5.6

First - VOL2012 - 5 / 31


Nr.

VOL 2.2

BE 0220.574.436 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-) Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10/15 5.7

10 100 101

19.622.956

19.273.894

4.728.948 6.755.425 2.026.477

4.728.948 6.755.425 2.026.477

.............................

.............................

Uitgiftepremies .........................................................................

11

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

12

96.739

96.739

Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................

13

14.720.819 779.108 940.406 ............................. 940.406 ............................. 13.001.305

14.371.757 779.108 940.405 ............................. 940.405 ............................. 12.652.244

Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)

14

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................

15

76.450

76.450

19

.............................

.............................

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................

16

6.242.793

5.995.397

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

6.242.793 ............................. ............................. 6.126.133 116.660

5.995.397 ............................. ............................. 5.833.737 161.660

.............................

.............................

22.850.449

25.492.984

14.409.517 14.409.517 ............................. ............................. ............................. 14.409.517 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

17.661.250 17.661.250 ............................. ............................. ............................. 17.661.250 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

8.078.563 3.540.941 ............................. ............................. ............................. 3.917.575 3.917.575 ............................. .............................

7.604.610 3.425.823 ............................. ............................. ............................. 3.531.159 3.531.159 ............................. .............................

130 131 1310 1311 132 133

160 161 162 5.8

163/5

Uitgestelde belastingen ...........................................................

168

SCHULDEN .................................................................................

17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ................................................................... Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

5.9

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48

5.9

42 43 430/8 439 44 440/4 441 46

5.9

45 450/3 454/9 47/48

5.9

617.107 166.129 450.978 2.940

647.128 199.996 447.132 500

492/3

362.369

227.124

10/49

48.716.198

50.762.275 First - VOL2012 - 6 / 31


Nr.

VOL 3

BE 0220.574.436

RESULTATENREKENING

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)

Toel.

Codes

5.10

70

70/74

71 72 5.10

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-) Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Vorig boekjaar

24.941.371 20.229.051 ............................. ............................. 4.712.320

21.225.405 16.241.477 ............................. ............................. 4.983.928

62

21.324.861 565.758 724.081 -158.323 12.162.498 3.098.083

20.845.622 657.075 708.030 -50.955 12.406.005 2.920.184

630

3.242.917

3.234.397

631/4

176

161

5.10

635/7

5.10

640/8

1.135.234 1.120.195 .............................

387.878 1.239.922 .............................

60/64 60 600/8 609 61 5.10

649

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-) Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

74

Boekjaar

9901 75 750 751 5.11

752/9

5.11

65 650

651 652/9 9902

3.616.510

379.783

580.293 ............................. 577.119 3.174

534.640 ............................. 534.637 3

779.272 773.858

852.428 847.308

............................. 5.414 3.417.531

............................. 5.120 61.995

First - VOL2012 - 7 / 31


Nr.

VOL 3

BE 0220.574.436 Toel.

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11 Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)

Codes 76

1.331.524

.............................

761

.............................

.............................

762

............................. ............................. 9.762

............................. ............................. 1.331.524

763 764/9

2.932.534

636.706

............................. .............................

............................. .............................

664/8

-887.838 ............................. 3.820.372

............................. ............................. 636.706

669

.............................

.............................

660 661 662 663

494.759

756.813

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

145.698 145.698

12.718 12.718

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 5.12

9.762

.............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

Vorig boekjaar

760

66

5.11

Boekjaar

67/77 670/3 77

.............................

.............................

349.061

744.095

789

.............................

.............................

Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................

689

.............................

.............................

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)

9905

349.061

744.095

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................

First - VOL2012 - 8 / 31


Nr.

VOL 4

BE 0220.574.436

RESULTAATVERWERKING Codes

Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-)

9906 (9905)

Boekjaar

349.061

Vorig boekjaar

744.095

349.061

744.095

.............................

.............................

Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-)

14P

Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

791

.............................

.............................

aan de reserves ..............................................................................

792

.............................

.............................

Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

691

.............................

.............................

aan de wettelijke reserve ................................................................

6920

.............................

.............................

aan de overige reserves .................................................................

6921

349.061

744.095

791/2

691/2

.............................

349.061

.............................

744.095

Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)

(14)

.............................

.............................

Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................

794

.............................

.............................

Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................

694/6

.............................

.............................

694

.............................

.............................

Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................

695

.............................

.............................

Andere rechthebbenden .................................................................

696

.............................

.............................

First - VOL2012 - 9 / 31


Nr.

VOL 5.2.2

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8052P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8022

........................

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8032

........................

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8042

........................


8052

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8122P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8072

2.250

Teruggenomen ...............................................................................................

8082

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8092

........................

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................

8102

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8112

........................


8122

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

211

58.197

58.197 xxxxxxxxxxxxxxx

55.947

58.197 ........................

First - VOL2012 - 10 / 31


Nr.

VOL 5.3.1

BE 0220.574.436

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN xxxxxxxxxxxxxxx


8191P


8161

108.775


8171

........................


8181

........................


8191

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................

12.184.159

12.292.934


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

........................


8241

........................


8251


8321P


8271

207.834

Teruggenomen ...............................................................................................

8281

........................


8291

........................

707.113



8301

........................


8311

........................


8321


(22)

11.545.865

11.753.699 1.246.348

First - VOL2012 - 11 / 31


Nr.

VOL 5.3.2

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162

83.691


8172

........................


8182

........................


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


8252


8322P


8272

3.006.107

Teruggenomen ...............................................................................................

8282

........................


8292

........................


8302

........................


8312

........................


8322

31.416.908


(23)

12.121.419

43.147.288

43.230.979 307.348


28.410.801

First - VOL2012 - 12 / 31


Nr.

VOL 5.3.3

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8193P

xxxxxxxxxxxxxxx


8163

........................


8173

........................


8183

........................


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

........................


8243

........................


8253


8323P


8273

26.726

Teruggenomen ...............................................................................................

8283

........................


8293

........................


8303

........................


8313

........................


8323


(24)

591.418

591.418 6.695


475.610

502.336 95.777

First - VOL2012 - 13 / 31


Nr.

VOL 5.4.3

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8393P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8363

........................


8373

........................


8383

........................


8393


8453P

xxxxxxxxxxxxxxx


8413

........................


8423

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8433

........................


8443

........................


8453

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8523P

xxxxxxxxxxxxxxx


8473

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8483

........................


8493

........................


8503

........................


8513

........................

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8523

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8553P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8543

........................

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8553

........................


(284)

498

498

498 ........................

........................ ........................

........................ xxxxxxxxxxxxxxx

........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8583

........................

Terugbetalingen ..............................................................................................

8593

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8603

........................

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8613

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8623

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8633

........................


(285/8)

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8653

850

850

........................

First - VOL2012 - 14 / 31


Nr.

VOL 5.6

BE 0220.574.436

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ............................................................................... Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................

51 8681 8682 52 8684

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................

8688

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................

8689

53 8686 8687

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

24.094.860 ........................

21.200.831 ........................

........................

........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................

........................

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt over te dragen kosten verzekering ....................................................................................................................

189.154

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 15 / 31


Nr.

VOL 5.7

BE 0220.574.436

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

100P

xxxxxxxxxxxxxxx

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

(100)

6.755.425

Codes

Wijzigingen tijdens het boekjaar ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Aandelen A met nominale waarde van ...................................................... Aandelen vennoot B met nominale waarde ............................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................

8702 8703

Codes

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten Evergem ..................................................................................................... Maldegem .................................................................................................. Eeklo .......................................................................................................... Aalter .......................................................................................................... Assenede ................................................................................................... Nevele ........................................................................................................ Waarschoot ................................................................................................ Zomergem .................................................................................................. Knesselare ................................................................................................. Lovendegem .............................................................................................. Sint-Laureins .............................................................................................. Kaprijke ...................................................................................................... Merelbeke .................................................................................................. Gavere ....................................................................................................... Sint-Martens-Latem ................................................................................... De Pinte ..................................................................................................... Nazareth .................................................................................................... Zulte ........................................................................................................... Deinze ........................................................................................................

(101) 8712

6.755.425

Bedragen

Aantal aandelen

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

6.754.925 500 ........................ ........................ xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx

270.197 20 ........................ ........................ 270.217 ........................

Niet-opgevraagd bedrag

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

2.026.477 xxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxx ........................

241.830 167.168 146.512 141.308 101.640 84.127 58.538 60.082 59.138 70.185 49.365 45.960 167.647 90.030 62.100 76.763 82.102 109.583 212.399

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Codes

Boekjaar

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8721

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8722

........................

First - VOL2012 - 16 / 31


Nr.

VOL 5.7

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8731

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8732

........................

Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................

8740

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8741

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8742

........................

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................

8745

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8746

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8747

........................

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................

8751

........................

Codes

Boekjaar

Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................

8761

........................

Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................

8762

........................

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................

8771

........................

Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................

8781

........................

Uitsplitsing volgens de aandeelhouders

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

First - VOL2012 - 17 / 31


Nr.

VOL 5.8

BE 0220.574.436

VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG VOORKOMT

voorziening juridische geschillen .......................................................................................................................

116.660

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 18 / 31


Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

3.540.942

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

........................

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

........................ ........................

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

3.540.942

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

........................

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

........................

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

3.540.941

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

12.893.608


8812

........................


8822

........................ ........................


8832


8842

12.893.608


8852

........................


8862

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................


8882

........................


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

12.893.608

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

1.515.910


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

1.515.910


8853

........................


8863

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................


8883

........................


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

1.515.910

First - VOL2012 - 19 / 31


Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................

8921

17.950.459


8931

........................


8941

........................


8951

........................


8961

17.950.459


8971

........................


8981

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8991

........................


9001

........................


9011

........................

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................

9021

........................


9051

........................

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................

9061

17.950.459

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

........................


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................


9002

........................


9012

........................

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

........................

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................


9052

........................

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................

9062

........................

Codes

Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9072

........................

Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................

9073

166.129

Geraamde belastingschulden .............................................................................................................

450

........................

Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................

9076

........................

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................

9077

450.977

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

First - VOL2012 - 20 / 31


Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt toe te rekenen intresten .....................................................................................................................................

362.369

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 21 / 31


Nr.

VOL 5.10

BE 0220.574.436

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................

........................

48 45,5 66.474

47 44,5 65.249

624

2.289.006 643.921 132.275 32.880 ........................

2.160.636 603.651 95.435 60.463 ........................

635

........................

........................

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................

740

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................

9086 9087 9088

620 621 622 623

9110 9111 9112 9113

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................

9116

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................

641/8

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................

9115

640

9096 9097 9098 617

........................ ........................

........................ ........................

175 ........................

161 ........................

1.702.740 567.506

1.702.740 1.314.862

1.120.195 ........................

1.239.462 460

1 1,4 2.701 70.929

........................ 1,2 2.404 75.831 First - VOL2012 - 22 / 31


Nr.

VOL 5.11

BE 0220.574.436

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..................................................................................... Interestsubsidies ...................................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten ................................................................................................................... ................................................................................................................... ...................................................................................................................

9126

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio ...............

6501

........................

........................

Geactiveerde intercalaire interesten ..............................................................

6503

........................

........................

Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt ........................................................................................................ Teruggenomen .............................................................................................

6510

Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ............................................................................................ Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen .................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële kosten ........................................................................................................................ ........................................................................................................................ ........................................................................................................................

9125

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

6511

........................ ........................

........................ ........................

653

........................

........................

6560

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

6561

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten doorfacturatie Burkel .........................................................................................................................................

9.762

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten andere uitzonderlijke kosten naar aanleding van de dading in de zaak Seghers ..............................................

3.340.383

waardevermindering klanten naar aanleding van de dading in de zaak Seghers .............................................

479.988

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 23 / 31


Nr.

VOL 5.12

BE 0220.574.436

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen .................................................................................................... Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........

9134 9135 9136 9137 9138 9139 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................

145.698 145.698 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................

Codes

Boekjaar

9142

........................ ........................

9144

........................ ........................ ........................ ........................

9141

Boekjaar

........................ ........................ ........................

Vorig boekjaar

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ................................................................................... Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................

9145 9146

9147 9148

1.808.315 3.406.997

1.656.304 2.882.925

661.533 ........................

613.876 ........................

First - VOL2012 - 24 / 31


Nr.

VOL 5.15

BE 0220.574.436

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................

9500

........................

9501

........................

9502

........................

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................

9503 9504

Codes

85.951 ........................

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ............................................................................................... Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

9505

95061 95062 95063

95081 95082 95083

4.750

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - VOL2012 - 27 / 31


Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

..........

..........

..........

..........

..........

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER 1.

Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Codes (boekjaar)

(boekjaar)

39,0

9,0

Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar)

3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (vorig boekjaar)

45,5 (VTE)

44,5 (VTE)

Gemiddeld aantal werknemers ...................

100

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ....

101

57.832

8.642

66.474 (T)

65.249 (T)

Personeelskosten .......................................

102

2.780.675

317.408

3.098.083 (T)

2.920.185 (T)

Bedrag van de voordelen bovenop het loon

103

...................... (T)

...................... (T)

xxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxx

1.

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

Voltijds

2.

Aantal werknemers ....................................................................

105

39

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................

110

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................

111

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ............... Vervangingsovereenkomst ...................................................... Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................

Deeltijds

3.

Codes

Totaal in voltijdse equivalenten

9

45,5

38

9

44,5

1

........................

1,0

112

........................

........................

........................

113

........................

........................

........................

36

6

40,8

lager onderwijs ....................................................................

1200

........................

........................

........................

secundair onderwijs ............................................................

1201

32

6

36,8

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1202

1

........................

1,0

universitair onderwijs ..........................................................

1203

3

........................

3,0

121

3

3

4,7 ........................

Vrouwen ..................................................................................

120

lager onderwijs ....................................................................

1210

........................

........................

secundair onderwijs ............................................................

1211

1

2

2,2

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1212

2

1

2,5

universitair onderwijs ..........................................................

1213

........................

........................

........................

3

........................

3,0

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................

130

Bedienden ...............................................................................

134

36

9

42,5

Arbeiders .................................................................................

132

........................

........................

........................

Andere .....................................................................................

133

........................

........................

........................

First - VOL2012 - 28 / 31


Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.

Uitzendkrachten

2.

Codes

Tijdens het boekjaar

Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................

150

1,4

........................

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................

151

2.701

........................

Kosten voor de onderneming .........................................................................................

152

70.929

........................

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR 1.

INGETREDEN Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .....................................................................

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Codes

2

205

........................


2,0


210

2

........................

2,0


211

........................

........................

........................

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

212

........................

........................

........................

Vervangingsovereenkomst ......................................................

213

........................

........................

........................

1.

UITGETREDEN

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Codes


Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................

305

1

........................

1,0


310

........................

........................

........................


311

1

........................

1,0

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

312

........................

........................

........................

Vervangingsovereenkomst ......................................................

313

........................

........................

........................

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................

340

........................

........................

........................

Brugpensioen ..........................................................................

341

........................

........................

........................

Afdanking .................................................................................

342

........................

........................

........................

Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................

343

1

........................

1,0

350

........................

........................

........................

First - VOL2012 - 29 / 31


Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

Codes

Mannen

Codes

Vrouwen

Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5801

41

5811

8

Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................

5802

785

5812

198

Nettokosten voor de onderneming ................................................................

5803

14.944

5813

3.769

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............

58031

14.944

58131

3.769

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........

58032

........................

58132

........................

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................

58033

........................

58133

........................

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5821

........................

5831

........................


5822

........................

5832

........................


5823

........................

5833

........................

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5841

........................

5851

........................


5842

........................

5852

........................


5843

........................

5853

........................

First - VOL2012 - 30 / 31


Nr.

BE 0220.574.436

VOL 7

WAARDERINGSREGELS Volgende waarderingsregels werden vastgelegd door de Raad van Bestuur van 16 maart 2004, de Raad van Bestuur van 20 april 2010 en volgens de ministeriële omzendbrieven: 1: de vooraden worden gewaardeerd volgens de FIFO-methode 2: materiële vaste activa: afschrijvingspercentages: IMVA 33,33% gebouwen algemeen 5% administratief gebouw 10% verbrandingsoven 5% en 6,66% electromechanische uitrusting 5% rookgasreiniging 6,66% andere machines en installaties 10% en 20% meubilair en kantoormachines 10% en 20% rollend materieel 20% energierecuperatie en denox 8,33% (jaar indienstname 2001 pro rata het aantal maanden in werking) nieuwe investeringen worden niet pro rata afgeschreven maar worden meteen een volledig jaar opgenomen in kosten Het nieuwe administratief gebouw wordt afgeschreven op 10 jaar omdat het een voorlopig en tijdelijk gebouw is, gelet op het feit dat de huidige installatie binnen de 10 jaar vernieuwd zal moeten worden. Teneinde in regel te zijn met de betreffende wetgeveing, werden de waarderingsregels in verband met de afschrijvingen aangevuld. Overeenkomstig het advies nr.356/1 (december 1991) van de Commissie voor Boekhoudkundige normen worden de op investeringen betrekking hebbende kapitaalsubsidies afgeschreven aan een parallel afschrijvingstempo. De voorzieningen voor grote onderhoudswerken bestaan uit: -jaarlijkse toevoeging ten belope van 3% van de investeringskosten -jaarlijks een afname op basis van de uitgevoerde werken voor groot onderhoud van de installatie WAARBORGEN Borgstellingen door de dexia Bank ad € 1.253.027,40 betreffende de uitbating van een stortplaats klasse II te Maldegem, ingevolge de beslissing van de Bestendige Deputatie dd. 1 juli 1983 en gewijzigd op 10 februari 1984. Waarborgen gesteld door de Deposito- en Consignatiekas en diverse banken ten gunste van IVM voor de uitvoering van infrastructuur- en bouwwerken en voor het leveren van diensten: totaal bedrag van de borgtochten: 2.522.764 €

First - VOL2012 - 31 / 31



Toelichting bij de balans

ACTIVA Materiële vaste activa (code 22/27) Terreinen Burkel 51.826,88 compostterrein 127.427,24 installatie 176.846,15 356.100,27 Gebouwen verbrandingsoven a. aanschaffingswaarde 10.825.102,62 per einde vorig boekjaar 10.716.327,87 dit boekjaar 108.774,75 b. afschrijvingen -10.686.893,33 per einde vorig boekjaar -10.542.361,21 dit boekjaar -144.532,12 c. meerwaarde 614.799,80 per einde vorig boekjaar 614.799,80 d. netto-boekwaarde 753.009,09 Gebouw compostterrein a. aanschaffingswaarde 1.111.731,17 per einde vorig boekjaar 1.111.731,17 b. afschrijvingen -1.066.805,83 per einde vorig boekjaar -1.003.503,61 dit boekjaar -63.302,22 c. meerwaarde 92.313,36 per einde vorig boekjaar 92.313,36 d. netto-boekwaarde 137.238,70 Totaal terreinen en gebouwen (code 22) 1.246.348,06 Installaties, machines en uitrusting (code 23) a. aanschaffingswaarde 43.230.978,99 per einde vorig boekjaar 43.147.287,66 dit boekjaar 83.691,33 b. afschrijvingen -31.416.907,61 per einde vorig boekjaar -28.410.801,02 dit boekjaar -3.006.106,59 c. meerwaarde 307.347,84 per einde vorig boekjaar 307.347,84 d. netto-boekwaarde 12.121.419,22


eubilair en rollend materieel (code 24) M a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 591.418,32 b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -475.610,16 dit boekjaar -26.726,28 c. meerwaarde per einde vorig boekjaar 6.694,67 d. netto-boekwaarde

591.418,32 -502.336,44

6.694,67 95.776,55

Financiële vaste activa (code 28) ndere financiële vaste activa (code 284/8) A 10 aandelen bij de ILvA 10 aandelen bij de IVVO Borgtochten betaald in contanten: huurwaarborg

247,89 250,00 497,89 850,00

Voorraden en bestellingen in uitvoering (code 3) Voorraden (code 30/36) 1. olie en vetten (eindvoorraad) 2. mazout 3. wisselstukken

3.590,75 12.515,94 1.477.107,58 1.493.214,27

Vorderingen op ten hoogste één jaar (code 40/41) Handelsvorderingen (code 40) - klanten - te ontvangen creditnota’s - op te maken facturen - dubieuze klanten - waardevermindering dubieuze klanten

4.499.060,15 2.937,26 1.573.880,54 238.724,43 -197.292,93 6.117.309,45

Geldbeleggingen (code 50/53) - Dexia-beleggingsverzekering - Dexia Money Market AAA - Spaarrekening

15.659.884,54 1.322.041,46 7.112.934,16 24.094.860,16

Liquide middelen (code 54/58) - zichtrekening 091-0044230-27 Dexia (Brussel) - zichtrekening 091-0085670-48 Dexia (Eeklo) - kas - kas uitlening drinkbekers

3.315.152,05 6.270,02 1.052,26 170,00 3.322.644,33


Overlopende rekening Actief (code 490/1) TOTAAL ACTIVA

223.278,36 48.716.198,29

PASSIVA

Kapitaal (code 10) Geplaatst kapitaal (code 100) per einde vorig boekjaar 6.755.425,00 Niet-opgevraagd kapitaal (code 101)

6.755.425,00 -2.026.477,49 4.728.947,51

Herwaarderingsmeerwaarden (code 12) 96.739,42 Ingevolge de ministeriële omzendbrief van 25.04.2003 dienen de materiële vaste activa vanaf 2003 niet meer geherwaardeerd te worden.

Reserves (code 13) Wettelijke reserve (code 130) per einde vorig boekjaar 779.108,25 statutair maximum wettelijke reserve is bereikt 779.108,25 Onbeschikbare reserves (code 131) Volgens de beslissing van de Raad van Bestuur van 17.04.1990 worden de herwaarderingsmeerwaarden voor de materiële vaste activa jaarlijks overgeboekt naar de onbeschikbare reserve ten belope van de geboekte afschrijving. per einde vorig boekjaar 940.405,47 940.405,47 Beschikbare reserves (code 133) per einde vorig boekjaar 12.652.243,17 dit boekjaar 349.061,38 13.001.304,55

Kapitaalsubsidies (code 15) toegekend per einde vorig boekjaar 6.030.307,46 dit boekjaar netto-boekwaarde


aangewend 5.953.857,11 5.953.857,11 76.450,35

Voorzieningen voor risico’s en kosten (code 160/5)

rote herstellings- en onderhoudswerken (code 162) G Volgens de beslissing van de Raad van Bestuur van 16.10.2001 wordt de jaarlijkse aanleg van de voorziening voor herstellings- en onderhoudswerken bepaald op 3 % van de investeringskosten van de nieuwwaarde (56.758.000 EUR) per einde vorig boekjaar 5.833.736,68 dotatie (3 % van € 56.758.000) 1.702.740,00 afname grote herstellingen -1.410.343,93 6.126.132,75 Overige risico’s en kosten (code 163/5) voorziening hangende geschillen 161.660,19 dit boekjaar -45.000,00 116.660,19

Schulden op meer dan één jaar (code 17) Financiële schulden (code 170/4) per einde vorig boekjaar aflossing dit boekjaar

17.661.249,85 -3.251.732,66 14.409.517,19

Schulden op ten hoogste één jaar (code 42/48) Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen (code 42) 3.540.941,78 aflossing leningen 3.540.941,78 3.917.575,21 Handelsschulden (code 44) leveranciers 2.635.269,74 te ontvangen facturen 482.305,47 op te stellen creditnota’s 800.000,00 Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (code 45) belastingen (code 450/3) 166.129,45 - ingehouden bedrijfsvoorheffing 68.555,41 - milieuheffing 73.417,88 - te betalen btw 24.156,16 bezoldigingen en sociale lasten 450.977,19 - R.S.Z.P.P.O. 48.205,21 - voorziening vakantiegeld 350.000,00 - verplaatsingsvergoeding bestuurders 6.985,25 - pensioenfonds 6.007,91 - zitpenningen 39.778,82 overige schulden 2.940,00 - andere diverse schulden 2.940,00 Toe te rekenen kosten (code 49/2) 362.368,98 intrest aflossing leningen 362.368,98 8.440.932,61 Totaal TOTAAL PASSIVA 48.716.198,29


Toelichting bij resultatenrekening Kosten en opbrengsten boekjaar 2011

resultaat op 31-12-2010

resultaat op 31-12-2011

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (code 60) 601600 Mazout 200.752,59 601610 Olie en vetten 144,36 601630 Natriumbicarbonaat 347.476,11 601640 Actief kool 91.569,10 601650 Kalk 49.704,84 601660 Ammoniakwater 18.382,72 609000 Voorraadwijziging -50.955,06 TOTAAL HANDELGOEDEREN GROND-EN HULPSTOFFEN 657.074,66

202.813,60 149,76 352.257,40 83.780,68 62.604,25 22.475,46 -158.323,46 565.757,69

Bedrijfskosten (code 60/64)

Diensten en diverse goederen (code 61) Telecommunicatie 610000 Verzending, tel. 610001 Telefoon compostering 610002 GSM kosten TOTAAL TELECOMMUNICATIE Huur- en Onderhoudskosten 610100 Transportkosten 612000 Onderhoud fotokopiemachine 610200 Huur magazijn 613000 Onderhoud gebouw 613100 Onderhoud compostterrein 613200 Onderhoud installatie 613300 Onderhoud terrein IVM 613301 Sanering Burkel 613400 Onderhoud dienstwagens 613500 Onderhoud vrachtwagen 613700 Onderhoud computer 613800 Onderhoud kraan , vorkheftruck 613900 Energierecuperatiekosten TOTAAL ONDERHOUD Nutsvoorzieningen 614000 Elektriciteit 614100 Water 614200 Elektriciteit compostering 614300 Water compostering 614500 Aardgas TOTAAL NUTSVOORZIENINGEN


op 31-12-2010

op 31-12-2011

27.798,72 459,38 3.867,53 32.125,63

22.778,17 326,70 7.122,31 30.227,18

7.100,92 1.996,15 4.250,00 24.152,97 47.873,43 1.185.205,55 9.490,85 16.131,37 29.292,80 33.379,43 70.580,91 3.925,14 929.382,14 2.362.761,66

7.270,71 1.977,42 10.200,00 12.622,54 96.281,43 873.902,59 28.680,09 14.147,16 28.084,32 34.232,91 75.185,76 5.482,38 378.353,91 1.566.421,22

560.932,17 43.100,92 3.101,79 519,69 659,73 608.314,30

522.252,82 47.928,58 2.047,04 687,02 245,69 573.161,15

op 31-12-2010 Verzekeringen 615000 Alg burgerlijke aansprakelijkheid 7.793,56 615100 Brandverzekering 179.311,83 615200 Verzekering dienstverplaatsing 1.399,05 615300 Alle risico’s computer 933,19 615400 Bestuursaansprakelijkheid 2.974,22 TOTAAL VERZEKERINGEN 192.411,85 Communicatie 616001 Open bedrijvendag 616002 Communicatie 299.104,17 616225 Asbestinzameling 5.400,00 616226 Compostbakken 30.800,00 616227 Bekers 11.972,00 616228 Preventiemateriaal niet gesubsidieerd 14.534,36 616229 Mulchmaaiers 17.650,00 616230 Hakselaar 4.888,33 616631 Brochures compost 731,25 616635 Compostvaten 16.065,00 616644 Wormenbakken 470,00 TOTAAL COMMUNICATIE 401.615,11 Afvalophaling - en verwerking 616624 Gft afvalbakjes en containers 616630 Huisvuilzakken 390.528,88 616632 PMD zakken 79.733,46 616634 PMD zakken scholenproject 3.219,00 616636 Kosten intercom ophaling HV 3.039.357,00 616637 Tuinafvalverwerking 1.061.105,53 616638 Ophaling KGA 62.195,62 616639 Verwerking KGA 191.516,69 616640 Breken afval IVM 194.926,52 616641 Breken afval ILVA 1.446,12 616645 Gft huishoudelijk IVVO 617000 Asafvoer en residu 1.130.842,50 618000 Afvoer huisvuil 15.862,76 TOTAAL AFVALOPHALING EN -VERWERKING 6.170.734,08 Diversen 611000 Reizen, repres, drank, verpl 31.985,69 616000 Documentatie, abon., studied. 88.913,15 616003 ISO 14001 2.815,93 618100 Presentiegelden 83.902,72 618200 Verplaatsingen bestuurders 12.117,94 618300 Vergoeding externen 539,58 618400 Verplaatsing externen 306,25 619000 Drukwerk, plans, fotomateriaal 10.420,58 619100 Kantoorbenodigdheden 17.437,97 619200 Controle installatie 77.136,93 619300 Erelonen 109.048,61 619400 Project Fost Plus 2.127.585,54 TOTAAL DIVERSEN 2.562.210,89 TOTAAL DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN 12.330.173,52

op 31-12-2011 8.025,91 173.656,91 1.304,81 1.188,09 2.974,72 187.150,44 33.894,29 109.680,14 8.443,75 36.400,00 6.511,11 13.945,50 23.065,00 3.969,52 20.603,10 1.880,00 258.392,41 214.537,37 335.221,11 87.775,75 3.385.874,88 832.955,01 69.719,14 241.155,03 150.949,78 87.959,74 1.292.054,18 49.385,04 6.747.587,03 31.962,83 86.249,30 4.847,63 78.618,92 7.331,99 2.120,23 215,21 12.300,28 22.881,73 61.821,46 134.908,21 2.285.243,21 2.728.501,00 12.091.440,43


Personeelskosten (code 62) 617100 620200 620210 620220 620230 620240 620300 621000 622000 622500 623000 623010 623200 623300 623400 623500 623600

Interim Wedde contractuelen Verplaatsingsvergoeding contr Medische kosten Bedrijfs+beschermingskledij Fietsvergoeding Wedde gesco’s Patronale bijdrage RSZPPO Patron.bijdrage Fortis AG pensverzekering Maaltijdcheques Aanleg voorziening vakantiegeld Afname voorziening vakantiegeld Loonberekening Arbeidsongevallenverzekering Werkgeversbijdr vakbondspremie Aanwervingskosten Hospitalisatieverzekering TOTAAL PERSONEELSKOSTEN

op 31-12-2010

op 31-12-2011

75.831,41 1.976.390,09 2.485,95 7.363,27 37.307,73 7.071,94 130.017,21 603.650,50 41.817,89 53.617,22 370.953,00 -348.964,00 2.316,91 20.745,73 2.094,75 3.999,44 9.317,19 2.996.016,23

71.058,05 2.094.839,09 2.605,47 8.326,73 35.564,11 7.619,79 140.051,17 643.921,15 64.705,65 67.569,60 350.000,00 -370.953,00 6.451,10 21.975,84 2.234,40 10.987,67 12.184,32 3.169.141,14

Afschrijvingen en waardeverminderingen (code 630/4)

op 31-12-2010

op 31-12-2011

2.249,87 3.232.146,98 3.234.396,85 160,50 3.234.557,35

2.249,86 3.240.667,21 3.242.917,07 175,45 3.243.092,52

Voorzieningen (code 635/7)

op 31-12-2010

op 31-12-2011

636000 Toev voorziening grote herstellingen 636100 Bested. en terugn. voorz. grote herstellingen TOTAAL VOORZIENINGEN

1.702.740,00 -1.314.861,97 387.878,03

1.702.740,00 -567.505,95 1.135.234,05

630100 630200 634000

Afschrijvingen IVA Afschrijvingen MVA TOTAAL AFSCHRIJVINGEN Waardeverminderingen op klanten TOTAAL AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERM.

Andere bedrijfskosten (640/8) 640000 640100 643000 640200 642000 640300

Milieubelasting vennoten Milieubelasting niet-vennoot Niet aftrekbare BTW Milieuheffing water Minderwaarde handelsvorderingen Diverse taksen TOTAAL ANDERE BEDRIJFSKOSTEN


op 31-12-2010

op 31-12-2011

355.935,20 282.021,40 488.974,17 111.181,07 460,31 1.349,98 1.239.922,13

349.179,42 425.219,31 315.513,66 29.511,37 771,29 1.120.195,05

Financiële kosten (65)

650000 656000 657000 659000

op 31-12-2010

op 31-12-2011

Intres, Commis., KN v. schuld. 847.308,04 Bankwaarborg OVAM 5.029,45 Bank- en postchequekosten Diverse financiële kosten 90,36 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN 852.427,85

773.857,30 5.172,11 72,01 170,27 779.271,69

Uitzonderlijke kosten (66)

662100 664000 664100 664200

op 31-12-2010

op 31-12-2011

Voorziening uitzonderlijke kosten : besteding Andere uitzonderlijke kosten 65.126,00 Kosten incident mei 571.579,81 Uitzonderlijke kosten: waardevermindering klanten TOTAAL UITZONDERLIJKE KOSTEN KOSTEN 636.705,81

-887.837,98 3.340.382,57 479.988,92 2.932.533,51

Belastingen (67)

op 31-12-2010

op 31-12-2011

670000 Versch. en ingehouden RV TOTAAL BELASTINGEN

12.718,29 12.718,29

145.697,54 145.697,54

op 31-12-2010

op 31-12-2011

TOTAAL KOSTEN

22.347.473,87

25.182.363,62


Bedrijfsopbrengsten (code 70/74)

Omzet (70)

op 31-12-2010

Tuinafval 704310 Tuinafval vennoten 485.409,54 704311 Boomstronken en - wortels vennoten 10.806,12 704312 Transport en composteren tuinafval vennoten 534.227,14 704314 Tuinafval bedrijven en particulieren 44.178,20 704315 Verhakselen op gemeente vennoten 4.748,75 704316 Boomstronken en -wortels bedr. en part. 9.116,24 704319 Contracten tuinafval 348,28 TOTAAL TUINAFVAL 1.088.834,27 Afval 704320 Meldingsformulieren 815,55 704321 Restfractie vennoten B 815.678,42 704322 Restfractie niet-vennoten 587.158,90 704323 Grofvuil vennoten B 22.668,83 704324 Ambachtelijk afval 255.082,74 704325 Verkleind restafval kringloopwinkels 1.222,02 704326 Bedrijfsafval gemengd 2.542.890,96 704327 Bedrijfsafval milieubelastend 451,88 708000 Korting -13.735,94 TOTAAL AFVAL 4.212.233,36 Ophaling + zakken + KGA 704340 Intergemeentelijke ophaling 3.039.356,88 704350 Restfractiezakken 388.528,87 704352 PMD-zakken 79.733,46 704354 PMD-zakken scholenproject 2.887,68 704361 Gft-containers 704370 Ophaling KGA 62.195,62 704371 Verwerken KGA 191.516,57 TOTAAL OPHALING +ZAKKEN+KGA 3.764.219,08 Communicatie en preventiemateriaal 704353 Brochures compost 1.593,00 704353 Asbestinzameling 5.625,00 704355 Compostvaten en gereedschap 7.572,95 704357 Evenementzakken 744,00 704358 Compostbakken 11.023,12 704359 Wormenbakken 198,36 705700 Regionaal TV-project 103.765,00 740100 Subsidie compostvaten TOTAAL COMMUNICATIE EN PREV.MAT. 130.521,43 Omzet uit energierecuperatie 704390 Elektriciteit 1.497.273,35 704391 Groenestroomcertificaten 1.959.387,50 TOTAAL UIT ENERGIERECUPERATIE 3.456.660,85 Diversen 704330 Schroot 151.596,95 704332 Papier en karton 1.358.277,82 704333 Project FOST Plus 1.601.718,77 704337 Motorolie 44.092,00 704338 Grof vuil op afroep gemeenten 704392 Recupel vergoeding OPS Collectiepunten 112.007,61


op 31-12-2011 370.366,54 6.203,10 445.894,12 37.568,82 7.362,50 6.085,80 305,25 873.786,13 746,15 966.015,43 146.304,00 243.660,12 1.492,12 3.917.723,39 5,72 5.275.946,93 3.385.874,88 332.515,28 87.775,75 2.580,48 155.698,64 69.719,14 241.155,03 4.275.319,20

4.923,75 11.061,38 1.147,00 14.504,10 163,46 38.010,00 69.809,69 2.872.599,41 2.829.866,25 5.702.465,66 218.746,65 1.536.104,63 1.687.459,98 18.775,00 12.159,00 128.954,45

705610 707000 709000

Diverse verkopen materiaal Werkuren personeel I.V.M. preventieadviseur 39.293,58 Milieuheffing niet-deelnemers 282.021,70 TOTAAL DIVERSEN 3.589.008,43

TOTAAL OMZET

16.241.477,42

2.157,50 40.156,45 425.219,31 4.069.732,97 20.267.060,58

Andere bedrijfsopbrengsten (74) 740000 740010 743000 743100 743300 743900 748000

op 31-12-2010

op 31-12-2011

Subsidie gesco’s 39.209,56 Erfpacht containerpark 1.603,61 Recht op opstal windmolenpark Bestekken 2.100,00 Huur antenne Base 5.452,45 Terug verzek, BTW, diverse 10.062,19 Opbrengsten VAA TOTAAL ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN 58.427,81

48.523,66 1.653,36 25.000,00 850,00 5.594,12 17.787,70 4.901,48 104.310,32

Financiele opbrengsten (75)

751100 751200 756000

Opbrengst zichtrekening Opbrengst termijnrekening Diverse financiële opbrengsten TOTAAL FINANCIELE OPBRENGSTEN

op 31-12-2010

op 31-12-2011

7.067,87 527.569,01 3,03 534.639,91

6.985,19 570.133,63 3.173,74 580.292,56

Uitzonderlijke opbrengsten (76)

op 31-12-2010

op 31-12-2011

764000 Andere uitzonderlijke opbrengsten 73.504,00 764100 Terug verzekering explosie 1.258.019,48 TOTAAL UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 1.331.523,48 TOTAAL OPBRENGSTEN 18.166.068,62

9.761,54 9.761,54 20.961.425,00

op 31-12-2010 Totaal opbrengsten 18.166.068,62

op 31-12-2011 20.961.425,00

Totaal kosten

22.347.473,87

25.182.363,62

Resultaat voor tussenkomst werkingskosten

-4.181.405,25

-4.220.938,62

743200 Tussenkomst werkingskosten deelnemende gemeenten 4.925.500,00 Resultaat na tussenkomst werkingskosten 744.094,75

4.570.000,00 349.061,38


Kostprijsberekening

1. INLEIDING De kostprijsberekening gebeurt volgens de principes goedgekeurd in de raad van bestuur van 17.02.1998, 21.04.1998, 17.10.2000 en 16.10.2001. Ter herinnering: 1. Alle kosten en opbrengsten worden verdeeld over een vijftal projecten, namelijk: verbranding, selectieve ophaling (Fost Plus), groencompostering, KGA en een algemeen project1 . De boekhouding wordt analytisch gevoerd met een opsplitsing volgens deze vijf projecten. 2. De werkingskosten die door de gemeenten dienen te worden betaald worden verdeeld over dezelfde vijf projecten. 3. De aanrekening aan de gemeenten geschiedt volgens volgende regels: a) voor het project verbranding: 80 % variabele kosten te verdelen volgens het aangevoerde tonnage, 20 % vaste kosten te verdelen volgens het aantal inwoners (gewijzigd vanaf boekjaar 2001). b) voor het project Fost Plus: - selectieve inzameling en verwerking van glas: wordt rechtstreeks gedragen door Fost Plus; - selectieve inzameling papier en karton op het recyclagepark: verdeling 30 % gedragen door Fost Plus, 70 % I.V.M. zie g) hierna. - de duo-ophaling huis-aan-huis: nieuwe regeling vanaf 01.01.2008 (nieuw contract met Fost Plus).Op basis van de cijfergegevens van 2011 komt dit neer op 60 % voor rekening van Fost Plus en 40 % voor rekening van de I.V.M., waarbij de I.V.M. zelf eerst alle kosten betaalt en het deel Fost Plus daarna doorfactureert.

c) voor het project groencompostering: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (22,45 % van totaal) volgens het aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). d) voor het project KGA-inzameling: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (38,29 % van totaal) volgens het aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). e) voor het algemeen project: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (11,13 % van totaal) volgens het aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). f) voor het aanrekenen van winst/verlies of aanleggen van reserves: volgens het aantal aandelen wat - abstractie van een kleine onnauwkeurigheid - overeenkomt met het aantal inwoners. g) kosten en opbrengsten selectieve inzameling papier en karton: Door de raad van bestuur van 17.10.2000 werd beslist om vanaf het boekjaar 2001 niet meer onmiddellijk de opbrengst van het papier en karton door te storten aan de gemeenten maar eerst de kosten van de ophaling van papier en karton te delgen en daarna het saldo volgens het door de gemeente aangevoerde tonnage terug te storten of aan te rekenen bij de eindafrekening van het boekjaar. De ophaalkosten worden verdeeld op basis van het aantal inwoners, de opbrengsten van papier en karton worden verdeeld op basis van het aangevoerde tonnage.

1 Het algemeen project omvat onder andere de intergemeentelijke ophaling, de aan- en verkoop van restafvalzakken en PMD-zakken - zijnde alle posten die rechtstreeks aan de gemeenten worden doorgerekend - alsmede alle posten van de resultatenrekening die niet ondubbelzinnig aan één van de andere projecten kunnen worden toegewezen.


2. VERDELING VAN DE KOSTEN - OPBRENGSTEN VOLGENS DE RESULTATENREKENING 2.1. OPSPLITSING VAN DE RESULTATENREKENING (EXCLUSIEF VOORSCHOT KOSTEN GEMEENTEN) Het is evident dat de voorschotten van de kosten die door de gemeenten werden betaald (€ 4.570.000,00) hier niet vermeld worden omdat men hier de reële werkingskost wenst te berekenen.

Hieronder vindt men een overzicht van de opsplitsing van de resultatenrekening in de verschillende projecten: De bedragen met (*) zitten zowel in de kosten als in de opbrengsten vervat, het zijn hoofdzakelijk posten die rechtstreeks aan de gemeenten worden doorgerekend.

Bedrijfskosten (code 60/64) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (code 60) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 601600 Mazout 202.813,60 202.813,60 601610 Olie en vetten 149,76 149,76 601630 Natriumbicarbonaat 352.257,40 352.257,40 601640 Actief kool 83.780,68 83.780,68 601650 Kalk 62.604,25 62.604,25 601660 Ammoniakwater 22.475,46 22.475,46 609000 Voorraadwijziging -158.323,46 -158.323,46 Totaal handelgoederen, 565.757,69 565.757,69 grond-en hulpstoffen

Diensten en diverse goederen (code 61) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Telecommunicatie 610000 Verzending, tel. 22.778,17 14.805,81 3.416,73 683,35 1.594,47 610001 Telefoon compostering 326,70 326,70 610002 GSM kosten 7.122,31 4.629,50 1.068,35 213,67 498,56 30.227,18 19.435,31 4.485,07 1.223,71 2.093,03 Huur- en Onderhoudskosten 610100 Transportkosten 7.270,71 7.270,71 612000 Onderhoud fotokopiemachine 1.977,42 1.285,32 296,61 59,32 138,42 610200 Huur magazijn 10.200,00 613000 Onderhoud gebouw 12.622,54 12.622,54 613100 Onderhoud compostterrein 96.281,43 96.281,43 613200 Onderhoud installatie 873.902,59 873.902,59 613300 Onderhoud terrein IVM 28.680,09 28.680,09 613301 Sanering Burkel 14.147,16 613400 Onderhoud dienstwagens 28.084,32 18.254,81 4.212,65 842,53 1.965,90 613500 Onderhoud vrachtwagen 34.232,91 34.232,91 613700 Onderhoud computer 75.185,76 48.870,74 11.277,86 2.255,57 5.263,00 613800 Onderhoud kraan, vorkheftruck 5.482,38 5.482,38 613900 Energierecuperatiekosten 378.353,91 378.353,91 1.566.421,22 1.408.956,01 15.787,13 99.438,86 7.367,33 Nutsvoorzieningen 614000 Elektriciteit 522.252,82 522.252,82 614100 Water 47.928,58 47.928,58 614200 Elektriciteit compostering 2.047,04 2.047,04 614300 Water compostering 687,02 687,02 614500 Aardgas 245,69 245,69 573.161,15 570.427,09 2.734,06

Algemeen 2.277,82 712,23 2.990,05

197,74 10.200,00

14.147,16 2.808,43 7.518,58

34.871,91


TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Verzekeringen 615000 Alg burgerlijke aansprakelijkheid 8.025,91 5.216,84 1.203,89 240,78 561,81 802,59 615100 Brandverzekering 173.656,91 173.366,03 290,88 615200 Verzekering dienstverplaatsing 1.304,81 848,13 195,72 39,14 91,34 130,48 615300 Alle risico’s computer 1.188,09 772,26 178,21 35,64 83,17 118,81 615400 Bestuursaansprakelijkheid 2.974,72 1.933,57 446,21 89,24 208,23 297,47 187.150,44 182.136,82 2.024,03 695,69 944,55 1.349,35 Communicatie 616001 Open Bedrijvendag 33.894,29 33.894,29 616002 Communicatie 109.680,14 109.680,14 616225 Asbestinzameling* 8.443,75 8.443,75 616226 Compostbakken* 36.400,00 36.400,00 616227 Bekers 6.511,11 6.511,11 13.945,50 616228 Preventiemateriaal niet gesubsidieerd 13.945,50 616229 Mulchmaaiers 23.065,00 23.065,00 616230 Hakselaars 3.969,52 3.969,52 616635 Compostvaten* 20.603,10 20.603,10 616644 Wormenbakken* 1.880,00 1.880,00 258.392,41 258.392,41 Afvalophaling en -verwerking 616624 Gft afvalbakjes en containers* 214.537,37 214.537,37 616630 Huisvuilzakken* 335.221,11 335.221,11 616632 PMD zakken* 87.775,75 87.775,75 616636 Kosten intercom ophaling HV* 3.385.874,88 3.385.874,88 616637 Tuinafvalverwerking* 832.955,01 832.955,01 616638 Ophaling KGA* 69.719,14 69.719,14 616639 Verwerking KGA* 241.155,03 241.155,03 616640 Breken afval IVM 150.949,78 150.949,78 616645 Gft huishoudelijk IVVO 87.959,74 87.959,74 617000 Asafvoer en residu 1.292.054,18 1.292.054,18 618000 Afvoer huisvuil 49.385,04 49.385,04 6.747.587,03 1.492.389,00 832.955,01 310.874,17 4.111.368,85 Diversen 611000 Reizen, repres, drank, verpl 31.962,83 20.775,84 4.794,42 958,88 2.237,40 3.196,28 616000 Documentatie, abon., studied. 86.249,30 56.062,05 12.937,40 2.587,48 6.037,45 8.624,93 616003 Iso 14001 4.847,63 3.150,96 727,14 145,43 339,33 484,76 618100 Presentiegelden 78.618,92 51.102,30 11.792,84 2.358,57 5.503,32 7.861,89 618200 Verplaatsingen bestuurders 7.331,99 4.765,79 1.099,80 219,96 513,24 733,20 618300 Vergoeding externen 2.120,23 1.378,15 318,03 63,61 148,42 212,02 618400 Verplaatsing externen 215,21 139,89 32,28 6,46 15,06 21,52 619000 Drukwerk, plans, fotomateriaal 12.300,28 7.995,18 1.845,04 369,01 861,02 1.230,03 619100 Kantoorbenodigdheden 22.881,73 14.873,12 3.432,26 686,45 1.601,72 2.288,17 619200 Controle installatie 61.821,46 61.821,46 619300 Erelonen 134.908,21 134.908,21 619400 Project Fost Plus 2.285.243,21 2.285.243,21 2.728.501,00 356.972,95 2.322.222,43 7.395,84 17.256,97 24.652,81 Totaal diensten en diverse goederen 12.091.440,43 4.030.317,18 2.344.518,65 944.443,17 338.536,04 4.433.625,38


Personeelskosten (code 62) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 617100 Interim 71.058,05 71.058,05 620200 Wedde contractuelen 2.094.839,09 1.675.871,27 167.587,13 41.896,78 104.741,95 104.741,95 620210 Verplaatsingsvergoeding contr 2.605,47 2.084,38 208,44 52,11 130,27 130,27 620220 Medische kosten 8.326,73 6.661,38 666,14 166,53 416,34 416,34 620230 Bedrijfs+beschermingskledij 35.564,11 28.451,29 2.845,13 711,28 1.778,21 1.778,21 620240 Fietsvergoeding 7.619,79 6.095,83 609,58 152,40 380,99 380,99 620300 Wedde gesco’s 140.051,17 112.040,94 11.204,09 2.801,02 7.002,56 7.002,56 621000 Patronale bijdrage RSZPPO 643.921,15 515.136,92 51.513,69 12.878,42 32.196,06 32.196,06 622000 Patron. bijdrage Fortis AG pens. verzekering 64.705,65 51.764,52 5.176,45 1.294,11 3.235,28 3.235,28 622500 Maaltijdcheques 67.569,60 54.055,68 5.405,57 1.351,39 3.378,48 3.378,48 623000 Aanleg voorziening vakantiegeld 350.000,00 280.000,00 28.000,00 7.000,00 17.500,00 17.500,00 623010 Afname voorziening vakantiegeld -370.953,00 -296.762,40 -29.676,24 -7.419,06 -18.547,65 -18.547,65 623200 Sociaal secretariaat 6.451,10 5.160,88 516,09 129,02 322,56 322,56 623300 Personeelsverzekering 21.975,84 17.580,67 1.758,07 439,52 1.098,79 1.098,79 623400 Werkgeversbijdr vakbondspremie 2.234,40 1.787,52 178,75 44,69 111,72 111,72 623500 Aanwervingskosten 10.987,67 8.790,14 879,01 219,75 549,38 549,38 623600 Hospitalisatieverzekering 12.184,32 9.747,46 974,75 243,69 609,22 609,22 Totaal personeelskosten 3.169.141,14 2.549.524,52 247.846,65 61.961,66 154.904,15 154.904,15

Afschrijvingen en waardeverminderingen (code 630/4) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA 630100 Afschrijvingen IVA 2.249,86 1.799,89 179,99 45,00 112,49 630200 Afschrijvingen MVA 3.240.667,21 3.177.364,99 63.302,22 634000 Waardeverminderingen op klanten 175,45 175,45 Totaal afschrijvingen 3.243.092,52 3.179.340,33 179,99 63.347,22 112,49 en waardeverminderingen

Algemeen 112,49

112,49

Voorzieningen (code 635/7) 636000 Toev voorziening grote herstellingen 636100 Bested. en terugn. voorz. grote herstellingen Totaal voorzieningen

TOTAAL

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

1.702.740,00 1.702.740,00 -567.505,95 -567.505,95 1.135.234,05 1.135.234,05

Andere bedrijfskosten (640/8) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 640000 Milieubelasting vennoten 349.179,42 349.179,42 640100 Milieubelasting niet-vennoot 425.219,31 425.219,31 315.513,66 315.513,66 640120 Niet aftrekbare BTW 640200 Milieuheffing water 29.511,37 29.511,37 643010 Diverse taksen 771,29 771,29 Totaal andere bedrijfskosten 1.120.195,05 1.120.195,05 ivmjaarverslag 2011 - 103

Financiële kosten (65) 650000 Intres, commis., KN v. schuld. 656000 Bankwaarborg OVAM 657000 Bank- en postchequekosten 659000 Diverse financiële kosten Totaal financiële kosten

TOTAAL 773.857,30 5.172,11 72,01 170,27 779.271,69

AEC Fost Plus Groen KGA 773.857,30 5.172,11 72,01 170,27 779.271,69

Algemeen

Uitzonderlijke kosten (66) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 662100 Voorziening uitzonderlijke kosten: besteding -887.837,98 -887.837,98 664000 Andere uitzonderlijke kosten 3.340.382,57 3.340.382,57 664200 Uitzonderlijke kosten: waardevermindering klanten 479.988,92 479.988,92 Totaal uitzonderlijke kosten 2.932.533,51 2.932.533,51

Belastingen (67) 670000 Versch. en ingehouden RV Totaal belastingen

Totaal kosten


TOTAAL 145.697,54 145.697,54

AEC 94.703,40 94.703,40

Fost Plus 21.854,63 21.854,63

Groen 4.370,93 4.370,93

KGA 10.198,83 10.198,83

Algemeen 14.569,75 14.569,75

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 25.182.363,62 16.386.877,42 2.614.399,92 1.074.122,97 503.751,52 4.603.211,78

Bedrijfsopbrengsten (code 70/74) Omzet (70)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Tuinafval 704310 Tuinafval vennoten* 370.366,54 370.366,54 704311 Boomstronken en wortels vennoten* 6.203,10 6.203,10 704312 Transport en composteren tuinafval vennoten* 445.894,12 445.894,12 704314 Tuinafval bedrijven en particulieren* 37.568,82 37.568,82 704315 Verhakselen op gemeente vennoten* 7.362,50 7.362,50 704316 Boomstronken en -wortels bedr. en part.* 6.085,80 6.085,80 704319 Contracten tuinafval* 305,25 305,25 873.786,13 873.786,13 Afval 704320 Meldingsformulieren 746,15 746,15 704321 Restfractie vennoten B 966.015,43 966.015,43 704322 Restfractie niet-vennoten 146.304,00 146.304,00 704324 Ambachtelijk afval 243.660,12 243.660,12 704325 Verkleind restafval kringloopwinkels 1.492,12 1.492,12 704326 Bedrijfsafval gemengd 3.917.723,39 3.917.723,39 704327 Bedrijfsafval milieubelastend 5,72 5,72 5.275.946,93 5.275.946,93 Ophaling + zakken + KGA 704340 Intergemeentelijke ophaling* 3.385.874,88 3.385.874,88 704350 Restfractiezakken* 332.515,28 332.515,28 704352 PMD-zakken* 87.775,75 87.775,75 704354 PMD-zakken scholenproject* 2.580,48 2.580,48 704361 Gft-containers 155.698,64 155.698,64 704370 Ophaling KGA* 69.719,14 69.719,14 704371 Verwerken KGA* 241.155,03 241.155,03 4.275.319,20 310.874,17 3.964.445,03 Communicatie en preventiemateriaal 704353 Asbestinzameling* 4.923,75 4.923,75 704355 Compostvaten en gereedschap* 11.061,38 11.061,38 704357 Evenementzakken* 1.147,00 1.147,00 704358 Compostbakken* 14.504,10 14.504,10 704359 Wormenbakken* 163,46 163,46 740100 Subsidie compostvaten 38.010,00 38.010,00 69.809,69 69.809,69 Omzet uit energierecuperatie 704390 Elektriciteit 2.872.599,41 2.872.599,41 704391 Groenestroomcertificaten 2.829.866,25 2.829.866,25 5.702.465,66 5.702.465,66


TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Diversen 704330 Schroot 218.746,65 218.746,65 704332 Papier en karton 1.536.104,63 1.536.104,63 704333 Project FOST Plus* 1.687.459,98 1.687.459,98 704337 Motorolie 18.775,00 18.775,00 704338 Grof vuil op afroep gemeenten 12.159,00 12.159,00 704392 Recupel vergoeding OPS Collectiepunten 128.954,45 128.954,45 705610 Diverse verkopen materiaal 2.157,50 2.157,50 707000 Werkuren personeel I.V.M. preventieadviseur 40.156,45 40.156,45 709000 Milieuheffing niet-deelnemers 425.219,31 425.219,31 4.069.732,97 686.279,91 3.223.564,61 159.888,45 Totaal omzet 20.267.060,58 11.664.692,50 3.223.564,61 873.786,13 310.874,17 4.194.143,17

Andere bedrijfsopbrengsten (74)

740000 Subsidie gesco’s 740010 Erfpacht containerpark 743000 Recht op opstal windmolenpark 743100 Bestekken 743300 Huur antenne Base 743900 Terug verzek, BTW, diverse 748000 Opbrengsten VAA Totaal andere bedrijfsopbrengsten

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA 48.523,66 48.523,66 1.653,36 25.000,00 850,00 5.594,12 17.787,70 4.901,48 104.310,32 48.523,66

Algemeen 1.653,36 25.000,00 850,00 5.594,12 17.787,70 4.901,48 55.786,66

Financiele opbrengsten (75)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 751100 Opbrengst zichtrekening 6.985,19 4.540,37 1.047,78 209,56 488,96 698,52 751200 Opbrengst termijnrekening 570.133,63 370.586,86 85.520,04 17.104,01 39.909,35 57.013,36 756000 Diverse financiële opbrengsten 3.173,74 2.062,93 476,06 95,21 222,16 317,37 Totaal financiele opbrengsten 580.292,56 377.190,16 87.043,88 17.408,78 40.620,48 58.029,26

Uitzonderlijke opbrengsten (76)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA 764000 Andere uitzonderlijke opbrengsten 9.761,54 Totaal uitzonderlijke opbrengsten 9.761,54

Algemeen 9.761,54 9.761,54

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen TOTAAL OPBRENGSTEN 20.961.425,00 12.090.406,32 3.310.608,49 891.194,91 351.494,65 4.317.720,63


2.2. SAMENVATTING A. WERKINGSKOSTEN Bij de opsplitsing van de resultatenrekening volgens de vijf projecten is het voorschot van de gemeenten inzake de kosten niet opgenomen. De bedoeling is immers om via de opsplitsing de reële werkingskosten te bepalen en deze in latere instantie te vergelijken met de voorschotten. Gelet op het feit dat voor de deelnemende gemeenten aan kostprijs wordt gewerkt, bestaan de reële werkingskosten uit het verschil tussen de totale kosten van de I.V.M. en de totale opbrengsten, in dit boekjaar opgesplitst over de vijf projecten.

De opsplitsing is als volgt: Totaal kosten Totaal opbrengsten VERSCHIL

TOTAAL 25.182.363,62 20.961.425,00 4.220.938,62 100 %

AEC 16.386.877,42 12.090.406,32 4.296.471,10 101,79 %

FOST Plus 2.614.399,92 3.310.608,49 -696.208,57 -16,49 %

Groen 1.074.122,97 891.194,91 182.928,07 4,33 %

KGA Algemeen 503.751,52 4.603.211,78 351.494,65 4.317.720,63 152.256,87 285.491,16 3,61 % 6,76 %

Bij de opmaak van de begroting van 2011 werd de totale werkingskost geraamd op € 5.370.000,00 die aan de gemeenten werd opgevraagd. Door de raad van bestuur werd beslist om € 800.000,00 van het gestort voorschot terug te geven aan de gemeenten wat overeenkomt met 14,9 % van de voorschotten betaald door de gemeenten. Het netto voorschot van alle gemeenten bedraagt aldus € 4.570.000,00. Uit de tabel blijkt dat de reële werkingskosten € 4.220.938,62 bedragen, er is dus een boekhoudkundig overschot van € 349.061,38.

B. RESULTAATVERWERKING EN AANLEGGEN RESERVE In toepassing van art. 42 van de statuten en gelet op het feit dat de wettelijke reserve ten bedrage van 10 % van het kapitaal bereikt is, wordt op voorstel van de raad van bestuur het volledige boekhoudkundig resultaat van € 349.061,38 overgedragen naar de beschikbare reserve.

C. TOTALE KOSTEN De totale kosten bedragen dus € 4.220.938,62 plus € 349.061,38 (bestemd voor de reserves) of een totaal van € 4.570.000,00 te verdelen tussen de gemeenten (gelijk aan het totaal van de opgevraagde voorschotten).


2.3. VERDELING VAN DE KOSTEN OVER DE GEMEENTEN De verdeelsleutels zijn deze volgens de beslissing van de raad van bestuur van 17.02.1998 en 16.10.2001 namelijk: a) voor het project verbranding: 80 % volgens het aangevoerde tonnage, 20 % volgens het aantal inwoners. b) voor het project Fost Plus: - selectieve inzameling en verwerking van glas wordt rechtstreeks gedragen door Fost Plus; - selectieve inzameling papier en karton op recyclagepark worden verdeeld volgens het aantal inwoners - selectieve inzameling papier en karton en PMD huis-aan-huis worden verdeeld volgens het aantal inwoners. c) voor het project groencompostering: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (22,45 % van het totaal) volgens het aantal inwoners;

Gemeente Aantal inwoners Evergem 33.240 Maldegem 22.997 Eeklo 20.187 Aalter 19.719 Assenede 13.867 Nevele 11.920 Waarschoot 7.926 Zomergem 8.158 Knesselare 8.185 Lovendegem 9.488 Sint-Laureins 6.535 Kaprijke 6.294 Merelbeke 23.391 Gavere 12.451 Sint-Martens-Latem 8.378 De Pinte 10.281 Nazareth 11.252 Zulte 15.112 Deinze 29.471 totaal I.V.M. 278.852

Aangevoerd tonnage restafval 5.443,28 4.052,06 3.787,24 3.722,12 2.269,52 1.672,18 1.550,32 1.306,98 1.233,92 1.648,30 1.009,94 934,38 3.113,26 2.340,18 1.297,02 1.631,32 1.781,00 2.164,32 4.629,72 45.587,06

- gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). d) voor het project KGA-inzameling: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (38,29 % van totaal) volgens het aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). e) voor het algemeen project: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (11,13 % van totaal) volgens het aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *) f) voor het aanrekenen van verlies of afname van reserves: volgens het aantal inwoners wat - abstractie van een kleine onnauwkeurigheid - overeenkomt met het aantal aandelen.

Opgehaald Opgehaald tonnage papier tonnage + karton gft 2.810,36 1.899,72 1.670,76 1.522,58 1.147,62 1.022,78 637,02 616,18 580,76 884,52 514,16 498,54 2.034,08 650,52 1.016,26 905,98 980,30 219,70 992,02 1.251,64 388,01 2.498,08 23.483,36 1.258,23

AEC variabel deel € 410.412,87 305.517,55 285.550,63 280.640,71 171.117,45 126.079,16 116.891,15 98.543,78 93.035,20 124.278,66 76.147,54 70.450,46 234.733,83 176.445,08 97.792,82 122.998,40 134.283,98 163.185,58 349.072,01 3.437.176,88

AEC vast deel € 102.430,46 70.866,23 62.207,09 60.764,93 42.731,75 36.731,98 24.424,30 25.139,22 25.222,42 29.237,67 20.137,88 19.395,23 72.080,35 38.368,28 25.817,16 31.681,34 34.673,51 46.568,27 90.816,13 859.294,22

In de tabel wordt een overzicht gegeven van de resulterende verdeling van de kosten over de aangesloten gemeenten.


Fost Plus variabel deel € -183.832,59 -124.265,38 -109.288,54 -99.595,72 -75.068,66 -66.902,57 -41.669,05 -40.305,86 -37.988,95 -57.858,64 -33.632,48 -32.610,73 -133.054,20 -66.476,08 -59.262,39 -64.123,85 -64.890,48 -81.872,87 -163.405,59 -1.536.104,63

Dit resulteert in: TOTAAL AEC FOST PLUS GROEN KGA Algemeen Aanleggen reserve 2011 Reële werkingskosten (zie tabel 2.2) 4.220.938,62 4.296.471,10 -696.208,57 182.928,07 152.256,87 285.491,16 Extra (zie 2.2) 349.061,38 349.061,38 Totalen 4.570.000,00 4.296.471,10 -696.208,57 182.928,07 152.256,87 285.491,16 349.061,38 Correctie gft kost IVVO -87.959,74 -87.959,74 Te verdelen volgens aangevoerd tonnage 3.437.176,88 -1.536.104,63 Te verdelen volgens aantal inwoners 859.294,22 839.896,06 182.928,07 152.256,87 197.531,42 Te verdelen volgens aantal aandelen/inwoners 349.061,38 De opbrengsten die rechtstreeks voortvloeien uit de verkoop van papier en karton (€ 1.536.104,63) worden verdeeld op basis van het aangevoerde tonnage = variabel deel.

Fost Plus vast deel € 100.118,14 69.266,46 60.802,80 59.393,19 41.767,10 35.902,78 23.872,94 24.571,72 24.653,04 28.577,65 19.683,28 18.957,39 70.453,17 37.502,14 25.234,35 30.966,14 33.890,78 45.517,01 88.766,00 839.896,06

Groen vast deel € 21.805,58 15.086,13 13.242,76 12.935,75 9.096,81 7.819,57 5.199,49 5.351,68 5.369,39 6.224,17 4.286,99 4.128,89 15.344,59 8.167,91 5.496,00 6.744,38 7.381,36 9.913,53 19.333,10 182.928,07

KGA vast deel € 18.149,48 12.556,67 11.022,37 10.766,83 7.571,56 6.508,48 4.327,70 4.454,38 4.469,12 5.180,57 3.568,20 3.436,61 12.771,79 6.798,41 4.574,50 5.613,56 6.143,74 8.251,35 16.091,55 152.256,87

Algemeen vast deel € 23.546,34 16.290,47 14.299,94 13.968,42 9.823,02 8.443,81 5.614,57 5.778,91 5.798,04 6.721,05 4.629,22 4.458,50 16.569,57 8.819,96 5.934,75 7.282,79 7.970,62 10.704,94 20.876,48 197.531,42

Aanleggen Correctie reserve 2011 gft vast deel € € 41.609,17 28.787,19 25.269,68 24.683,85 17.358,43 14.921,22 9.921,61 10.212,02 10.245,82 11.876,89 8.180,38 7.878,70 29.280,39 45.476,24 15.585,91 10.487,41 12.869,55 15.358,68 14.085,03 18.916,90 27.124,82 36.891,21 349.061,38 87.959,74

Totaal € 534.239,45 394.105,30 363.106,73 363.557,96 224.397,46 169.504,44 148.582,71 133.745,86 130.804,09 154.238,02 103.001,00 96.095,05 363.655,75 225.211,62 116.074,61 169.391,00 173.538,54 248.309,53 458.440,90 4.570.000,00

Bij het aangevoerd tonnage wordt hier het totale aanbod aan huisvuil, grof vuil en brandbaar afval van de gemeente in rekening gebracht. Voor het variabel deel (volgens het werkelijke gebruik): zie bedragen in tabel “Diensten en diverse goederen” (blz. 102) en tabel “Omzet” (blz. 105 en blz. 106) aangeduid met *.



2.4. SYNTHESE De begroting, opgemaakt en goedgekeurd in oktober 2010, voorzag dat de deelnemende gemeenten 46.000 ton ter verbranding zouden aanvoeren aan een tarief “aandeelhouders A” van 99,16 €/ton. In realiteit is door de deelnemende gemeenten in totaal 45.551 ton aangevoerd of ongeveer evenveel als begroot.

3. AFREKENING BIJDRAGE KOSTEN Teneinde de werking van de I.V.M. mogelijk te maken, betalen de gemeenten een voorschot op de kosten van het boekjaar. Telkenmale bij het opstellen van het jaarverslag worden deze voorschotten vergeleken met de reële kosten en wordt vastgelegd welke bedragen de individuele gemeente terug dient te krijgen of dient bij te betalen. In onderstaande tabel wordt deze vergelijking tussen de voorschotten en de reële kosten weergegeven: gemeente Evergem Maldegem Eeklo Aalter Assenede Nevele Waarschoot Zomergem Knesselare Lovendegem Sint-Laureins Kaprijke Merelbeke Gavere Sint-Martens-Latem De Pinte Nazareth Zulte Deinze totaal

voorschot factuur 579.255,58 373.575,80 376.032,71 319.711,92 223.802,35 169.598,91 145.957,46 124.550,80 121.860,71 151.889,95 101.145,93 92.845,89 367.457,79 211.791,84 128.238,28 180.961,79 172.842,17 242.991,24 485.488,89 4.570.000,00

reële kost 534.239,45 394.105,30 363.106,73 363.557,96 224.397,46 169.504,44 148.582,71 133.745,86 130.804,09 154.238,02 103.001,00 96.095,05 363.655,75 225.211,62 116.074,61 169.391,00 173.538,54 248.309,53 458.440,90 4.570.000,00

verrekening saldo 45.016,13 -20.529,50 12.925,98 -43.846,04 -595,12 94,48 -2.625,25 -9.195,06 -8.943,38 -2.348,07 -1.855,08 -3.249,16 3.802,04 -13.419,77 12.163,68 11.570,79 -696,38 -5.318,29 27.047,99 0,00

Bij positieve bedragen wordt het bedrag door de I.V.M. aan de gemeente terugbetaald, bij negatieve bedragen dient de gemeente het bedrag aan de I.V.M. bij te betalen.


Afkortingen:

AEC: afvalenergiecentrale AEEA: afgedankte elektrische en elektronische apparaten Bebat: het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling van batterijen FOD WASO: Federale overheidsdienst werkgelegenheid, arbeid en sociaal overleg Fost Plus: het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van verpakkingsafval Gesco: veralgemeend stelsel van gesubsidieerde contractuelen Gft-afval: groente-, fruit- en tuinafval GFVO: gebruikte frituurvetten en -oliën GRI: Global Reporting Initiative IDM: Intercommunale Durme-Moervaart ILvA: Opdrachthoudend samenwerkingsverband Land van Aalst voor milieu Interafval: samenwerkingsverband van alle Vlaamse afvalintercommunales en de VVSG IVA immateriële vaste activa IVOO: Intergemeentelijke Vereniging voor het afvalbeheer voor Oostende en Ommeland IVVO: Intergemeentelijk samenwerkingsverband voor Vuilverwijdering en verwerking voor de sector Veurne en Ommeland KN v. schuld: kosten voor schuld KGA: klein gevaarlijk afval KUL: Katholieke Universiteit Leuven LNE: Departement Leefmilieu, Natuur en Energie van de Vlaamse overheid MBO: milieubeleidsovereenkomst KMO: kleine en middelgrote onderneming MVA: materiële vaste activa Opbrengsten VAA: opbrengsten van allerlei aard OVAM: Openbare Vlaamse Afvalstoffenmaatschappij o.v.: opdrachthoudende vereniging PMD: plastic flessen en flacons, metalen en drankverpakkingen Recupel: het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van afgedankte elektrische en elektronische apparaten RV: roerende voorheffing Valorfrit: het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van gebruikte frituurvetten en -oliën Valorlub: het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van motorolie VTE: voltijds equivalenten VVSG: Vereniging van Vlaamse steden en gemeenten


Intergemeentelijke opdrachthoudende Vereniging voor huisvuilverwerking Meetjesland - I.V.M. o.v. Sint-Laureinsesteenweg 29 - 9900 Eeklo - t +32 (0)9 377 82 11 - f +32 (0)9 378 18 44 - [email protected] BTW BE 0220 574 436 - RPR Gent - Belfius 091-0044230-27 - IBAN BE 48 0910 0442 3027 - BIC GKCC BE BB

www.ivmmilieubeheer.be

Financiële gegevens: jaarrekening en kostprijsberekening

Recommend Documents