TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM CONTEXT (SIKLUS PENDAPATAN)
Pelanggan
Data Pesanan Barang
Bagian Keuangan
Data Pembayaran
0 Sistem Pemesanan dan Pendapatan
Data Barang berdasar Faktur Penjualan & Faktur Pajak
Bagian Penagihan
1
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Data Pesanan Barang berdasar PO
Data Barang berdasar Faktur Penjualan
Bagian Penjualan
Bagian Gudang
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM LEVEL 0 (SIKLUS PENDAPATAN)
Pelanggan
Data Pesanan Barang
1.0 Pemesanan Barang
Data Barang berdasar PO Pelanggan
Bagian Penjualan
Data Barang berdasar Faktur Penjualan
Bagian Gudang
Data Pesanan Barang berdasar PO Pelanggan
2.0 Pengiriman Pesanan
Data Pesanan berdasar Faktur Pajak & Faktur Penjualan
3.0 Penagihan Pembayaran
Data Barang berdasar Faktur Penjualan
Bagian Penagihan
Data konfirmasi pembayaran
4.0 Penerimaan pembayaran (kas)
Data Pembayaran
Bagian Keuangan
2
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Data konfirmasi Pembayaran
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM LEVEL 1 – PEMESANAN BARANG (SIKLUS PENDAPATAN)
Pelanggan
Data Pesanan
1.1 Penerimaan P.O Pelanggan
Pelanggan
Data PO Pelanggan
Persediaan Barang
1.2 Cek Stok Barang
Data persediaan barang
Bagian Gudang
Data Barang Pesanan berdasar PO Pelanggan
1.3 Pembuatan Faktur Penjualan
Data Barang Pesanan berdasar Faktur Penjualan
Bagian Penjualan
3
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Data Barang Pesanan berdasar Faktur Penjualan (siap kirim)
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM LEVEL 1 – PENGIRIMAN BARANG (SIKLUS PENDAPATAN)
Bagian Gudang
Data Barang Pesanan berdasar Faktur Penjualan (siap kirim)
2.1 Kirim Barang Pesanan
Data Barang Pesanan berdasar Faktur Penjualan (siap kirim)
Pelanggan
4
Universitas Narotama-Surabaya 2012
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM LEVEL 1 - PENAGIHAN (SIKLUS PENDAPATAN)
Bagian Gudang
3.1 Penerimaan Faktur Penjualan
Data Faktur Penjualan
Data Pesanan berdasar Faktur Penjualan
3.2 Pembuatan Faktur Pajak
Data Pesanan berdasar Faktur Penjualan
Data Pesanan berdasar Faktur Pajak & Faktur Penjualan
3.3 Pengiriman Faktur Pajak & Faktur Penjualan
Data Pesanan berdasar Faktur Pajak & Faktur Penjualan
Pelanggan
5
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Bagian Penagihan
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM LEVEL 1 - KAS (SIKLUS PENDAPATAN)
Pelanggan
Data konfirmasi Pembayaran
4.1 Penerimaan konfirmasi Pembayaran
Data konfirmasi Pembayaran
Bagian Penagihan
Data konfirmasi Pembayaran
4.2 Pemeriksaan pembayaran
Data Pembayaran
Bagian Keuangan
6
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Data Konfirmasi Pembayaran
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------FLOWCHART SIKLUS PEMESANAN BARANG & PENDAPATAN PELANGGAN
BAGIAN PENJUALAN
BAGIAN GUDANG
Periksa Persediaan Barang
Ada Persediaan ?
BAGIAN PENAGIHAN
BAGIAN KEUANGAN
SUPPLIER
START
P.O 1
tidak
2 Ya
Pembuatan Faktur Penjualan P.O 1
P.O 1
Faktur Penjualan
2
2 N/D
3
Faktur Penjualan 1 2 3 4
P.O 1
N/D
Faktur Penjualan
Faktur Penjualan 1
2 3
A
END
7
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Order Barang
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------FLOWCHART SIKLUS PEMESANAN BARANG & PENDAPATAN PELANGGAN
BAGIAN PENJUALAN
BAGIAN GUDANG
BAGIAN PENAGIHAN
BAGIAN KEUANGAN
SUPPLIER
A
Faktur Penjualan 1
Faktur Penjualan 1
Faktur Pajak 1
Pembuatan Faktur Pajak Faktur Penjualan 1
Faktur Pajak 1 2
Pembuatan TT & Konfirmasi Pembayaran
N/D
Lembar TT
Penerimaan Lembar TT & Konfirmasi Pembayaran
Lembar Konfirmasi Pembayaran
Lembar TT
Lembar Konfirmasi Pembayaran
Informasi Pelunasan
END
8
Universitas Narotama-Surabaya 2012
Pemeriksaan Rekening Bank
Pihak Bank akan memberikan Laporan Koran
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIAGRAM REA : SIKLUS PENDAPATAN
(1,1
TAKE ORDER (1
) ,N
)
(N, 1)
)
EMPLOYEE
0) (N, (N , 0)
(1,1 ,1 (N
)
CUSTOMER
INVENTORY 1)
EMPLOYEE
(1,N)
(N ,
(1 ,N )
DELIVERY
1) (1 ,
(N
) ,0
(N ,
0)
(N, 1)
(1, 1)
CUSTOMER
(0,1)
) (1,1
CASH
(1, 1)
(1,N)
RECEIVE CASH
EMPLOYEE
0) (N, (N,
0)
(1, 1
)
CUSTOMER
9
Universitas Narotama-Surabaya 2012
TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2 SIKLUS PENDAPAT AN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ANCAMAN & PENGENDALIAN Ancaman & Prosedur Pengendalian Pemesanan Barang ANCAMAN
· ·
Ketersediaan Barang Pesanan
PROSEDUR PENGENDALIAN
·
Melebihkan pesanan dari yang diorder sebanyak 10% dari pesanan
Ancaman & Prosedur Pengendalian Pengiriman ANCAMAN
PROSEDUR PENGENDALIAN ·
· ·
Kesalahan pengiriman Tidak tepat waktu pengiriman
·
Melakukan konfirmasi terlebih dahulu kepada pelanggan terkait pesanan barang Diusahakan dengan manajemen waktu keberangkatan dan selalu mengupdate informasi atau melakukan konfirmasi ketersediaan barang ke supplier
Ancaman & Prosedur Pengendalian Penagihan Pembayaran ANCAMAN
· ·
PROSEDUR PENGENDALIAN
Kesalahan data tagihan (nominal) ·
Melakukan pemeriksaan dengan bagian lain yang terlibat terkait dengan penagihan
Ancaman & Prosedur Pengendalian Penerimaan Kas ANCAMAN
· ·
Tidak tepat waktu pembayaran Pencurian kas
10
PROSEDUR PENGENDALIAN
·
Melakukan konfirmasi ke pelanggan sepuluh hari sebelum tanggal jatuh tempo.
Universitas Narotama-Surabaya 2012
