Deloitte Branchegroep Retail September Bedrijfsvergelijking 2014 Zelfstandige Levensmiddelen Detailhandel

Bedrijfsvergelijking 2014 Zelfstandige Levensmiddelen Detailhandel

Deloitte Branchegroep Retail September 2014

Inhoud

1. Economische-, maatschappelijke-en branche ontwikkelingen 1.1 Economische ontwikkelingen 1.2. Maatschappelijke ontwikkelingen 1.3 Branche ontwikkelingen 1.4 Marktaandelen

7 7 9 10 12

2. De uitkomsten 2.1 Inleiding 2.2 Samenvatting 2.3 Uitkomsten van 109 Levensmiddelenbedrijven 2.4 Uitkomsten van bedrijven in de categorie minder dan € 75.000 per week 2.5 Uitkomsten van bedrijven in de categorie € 75.000 - € 150.00 per week 2.6 Uitkomsten van bedrijven in de categorie € 150.000 - € 225.00 per week 2.7 Uitkomsten van bedrijven in de categorie meer dan € 225.00 per week

15 15 15 19 23 27 31 35

3. Wat verwachten de deelnemende bedrijven?

39

4. Enkele kerncijfers sinds 1990

47

5. Toelichting en bronvermelding

50

6. Deloitte en de levensmiddelendetailhandel

52

Bedrijfsvergelijking 2013 Zelfstandige Levensmiddelendetailhandel

3

4

Inleiding De Branchegroep Retail van Deloitte presenteert met veel genoegen haar jaarlijks onderzoek naar de autonome ontwikkelingen in de zelfstandige levensmiddelendetailhandel. De aanhoudende economische moeilijke tijd leidt ertoe dat de focus op prijs en aanbiedingen centraal staat bij de consument. In 2013 is het volume van de bestedingen in supermarkten gedaald, bij een kleine groei van de bevolking. De volumedaling is het gevolg van de toegenomen inkopen over landsgrenzen, het minder weggooien van levensmiddelen, de branchevervaging en de toenemende online bestedingen buiten de supermarkt om. Sinds het tweede kwartaal 2014 is er wat volume betreft sprake van een kentering ten goede. Bestedingen nemen toe maar de focus op prijs/acties blijft. Hoe de consument denkt en handelt, blijkt uit ons consumentenonderzoek van juni 2014, separaat opgenomen in dit rapport. Hierbij zijn nadere vragen gesteld omtrent online bestedingen voor levensmiddelen, de aankopen over landgrenzen en het bewuster kopen en het minder weggooien van levensmiddelen. In het navolgende rapport Bedrijfsvergelijking Levensmiddelendetailhandel 2014 vergelijken wij de resultaten van 109 supermarkten voor de jaren 2012 en 2013. Door dalende omzetten en een licht dalende brutomarge over de gehele linie, zien deze detaillisten de netto bedrijfswinst gemiddeld fors dalen. Dit wordt veroorzaakt door de forse stijging van de personeelskosten als gevolg van cao-loonsverhoging en lagere productiviteit. In deze rapportage worden vier omzetklassen onderkend met een interval van € 75.000. De klasse met de hoogste gemiddelde weekomzet is de klasse met een gemiddelde weekomzet boven € 225.000. De cijfers 2013 bevestigen de grote verschillen die bestaan tussen de onderkende omzetklassen. Voor de kleine supermarkten blijft het moeilijk. De beste resultaten worden met name gerealiseerd door de grootste supermarkten. Overigens constateren wij ook binnen de groepen een grotere spreiding van de resultaten. In hoofdstuk 1 van dit rapport wordt ingegaan op brancheontwikkelingen vanuit een macroeconomisch perspectief. In hoofdstuk 2 worden de uitkomsten van de bedrijfsvergelijking weergegeven. De verwachtingen van de ondernemers (peiling juli 2014) zijn te lezen in hoofdstuk 3. Vervolgens wordt in hoofdstuk 4 een overzicht gegeven van de ontwikkelingen in de periode 1990-2013. De Branchegroep Retail van Deloitte is verheugd u de editie 2014 van de Bedrijfsvergelijking Levensmiddelendetailhandel en de uitkomsten van ons in juni 2014 gehouden consumentenonderzoek te kunnen aanbieden. Wij zijn benieuwd naar uw reacties. Desgewenst bespreken wij de gerapporteerde bevindingen graag met u. Voor contactgegevens verwijzen wij u naar hoofdstuk 6 van dit rapport.

Paul Op Heij Voorzitter Branchegroep Retail September 2014


5

6

1. Economische-, maatschappelijkeen branche ontwikkelingen In dit hoofdstuk rapporteren we de belangrijkste ontwikkelingen op economisch en maatschappelijk gebied welke van invloed zijn op de levensmiddelendetailhandel. Daarnaast geven we inzicht in de brancheontwikkelingen. 1.1 Economische ontwikkelingen De totale consumptie van Nederlandse huishoudens is in 2013 met slechts 0,3% gestegen tot € 289,6 miljard. De bestedingen aan voedingsen genotsmiddelen zijn in 2013 met 1,7% gestegen tot € 42,2 miljard. Het CBS rapporteert een volumedaling van de consumptie van voedingsen genotsmiddelen van 1,0%. De stijging van de bestedingen komt dus geheel door de prijsstijging van 2,7%. Totale consumptie huishoudens

Consumptie voedingsen genotsmiddelen

x € 1 mln.

x € 1 mln.

%

x€1

2010

282.510

39.416

14,0%

102,62

2011

288.939

40.649

14,1%

105,02

2012

288.629

41.472

14,4%

106,16

2013

289.573

42.168

14,6%

107,13

Jaar

Aandeel voedingsen Besteding voedingsgenotsmiddelen in en genotsmiddelen per totale consumptie huishouden per week

(Bron: CBS)

We zien in 2013 het aandeel van voedingsen genotsmiddelen in de totale besteding van huishoudens verder toenemen tot 14,6%. Met de toename van het aandeel van voedingsen genotsmiddelen in de totale consumptie vanaf 2005 wordt gebroken met een langjarige trend waarin een afname te zien was van het aandeel van voedingsen genotsmiddelen in de bestedingen van huishoudens.

Aandeel voedingsen genotsmiddelen in totale besteding huishoudens 26,5% 24,5% 22,5% 20,5% 18,5% 16,5%

2013

2011

2009

2007

2005

2003

2001

1999

1997

1995

1991

1993

1989

1987

1985

1983

1981

1979

1977

1975

1973

1971

12,5%

1969

14,5%

(Bron: CBS)


7

Door de besteding van huishoudens over een reeks van jaren uit te drukken is het prijspeil van één jaar (hier 2010) wordt het element inflatie geëlimineerd. De totale consumptie door huishoudens kent de volgende ontwikkeling: Bestedingen in werkelijke prijzen vs prijspeil 2010

Bestedingen huishoudens prijspeil 2010

Bestedingen huishoudens werkelijke prijzen

295.000

x € 1 mln.

x € 1 mln.

285.000

2001

275.230

237.144

2002

278.296

247.701

2003

277.848

252.124

2004

278.728

257.316

2005

280.842

262.800

2006

279.132

267.810

2007

285.104

279.549

2008

287.971

288.415

2009

282.801

280.231

2010

282.510

282.510

2011

282.967

288.939

2012

278.891

288.629

2013

274.494

289.573

275.000 265.000 255.000 245.000 235.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Jaar

Bestedingen huishoudens prijspeil 2010 Bestedingen huishoudens werkelijke prijzen

(Bron: CBS)

Uit de bovenstaande opstelling blijkt duidelijk dat de groei van de consumptie de laatste jaren komt door prijsstijgingen en niet door volumestijgingen. Uit de onderstaande tabel blijkt dat supermarkten zich grotendeels aan deze trend hebben kunnen onttrekken. Alleen in 2009 en 2013 zijn hier volumedalingen geconstateerd. Voor de speciaalzaken geldt dat echter niet, de volumedalingen kunnen hier niet gecompenseerd worden door prijsstijgingen. Jaar

Supermarkten Waarde mutatie Prijs mutatie

Volume mutatie

2006

4,1%

1,3%

2,8%

2007

4,9%

1,0%

2008

7,6%

4,9%

2009

1,3%

2010

Speciaalzaken Waarde mutatie Prijs mutatie

Volume mutatie

2,1%

0,5%

1,5%

3,9%

0,4%

0,9%

-0,5%

2,7%

-2,2%

4,0%

-6,2%

2,0%

-0,7%

-4,3%

2,2%

-6,5%

1,8%

0,1%

1,7%

-3,8%

0,8%

-4,6%

2011

2,1%

2,1%

0,0%

-2,2%

2,1%

-4,3%

2012

2,9%

2,3%

0,6%

-2,5%

2,4%

-4,8%

2013

2,2%

3,3%

-1,1%

-1,9%

4,0%

-5,9%

(Bron: CBS)

8

1.2. Maatschappelijke ontwikkelingen De demografische ontwikkelingen zijn van groot belang voor de levensmiddelendetailhandel. De ontwikkeling van het aantal inwoners, de samenstelling van de bevolking en het soort huishoudens is bepalend voor de omzetpotentie van een winkel en het assortiment dat gevoerd wordt. Deze ontwikkelingen kunnen sterk verschillen per regio, gemeente en woonplaats. Landelijk zijn er echter een aantal duidelijke trends te ontdekken: • De bevolkingsgroei stagneert. • De gemiddelde leeftijd van de bevolking neemt toe (vergrijzing). • Het aandeel niet westerse allochtonen neemt toe. • Het aantal personen per huishouden neemt af. Bevolkingsgroei Het CBS heeft haar verwachtingen omtrent de bevolkingsgroei bijgesteld. Waar eerder nog een afname van de bevolking werd verwacht vanaf 2040 wordt nu uitgegaan van een marginale groei. Deze kleine groei wordt verwacht op basis van een positief migratiesaldo. Op 1 januari 2014 telt Nederland 16.827.775 inwoners. In 2013 zijn 170.933 kinderen geboren en er overleden 141.100 personen. Er immigreerden 162.369 mensen naar Nederland en er emigreerden 144.002 uit Nederland. Per saldo nam het aantal inwoners toe met 48.200.

x 1.000

Ontwikkeling inwonersaantal 18.000 17.500 17.000 16.500 16.000

15.000

1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017 2019 2021 2023 2025 2027 2029 2031 2033 2035 2037 2039 2041 2043 2045 2047 2049 2051 2053 2055 2057 2059

15.500

Werkelijk

Prognose

(Bron: CBS)

De totale bevolking van Nederland zal volgens CBS verwachtingen groeien tot 17.899.000 in 2060. Dit betekent een groei van 1.071.000 inwoners verdeeld over 46 jaren. Dit betekent een gemiddelde groei van 0,1% per jaar. Samenstelling bevolking Het aandeel in de bevolking van 65+’ers zal toenemen van 17% nu tot meer dan 26% in 2055 en het aandeel niet westerse allochtonen zal stijgen van 12% nu tot meer dan 17%. Inwoners (x 1.000)

2005

2010

2015

2025

2035

2045

2055

16.306

16.575

16.871

17.389

17.739

17.842

17.868

Aandeel 65+ (%)

14,0

15,3

17,8

21,8

25,6

26,4

26,1

Aandeel niet westerse allochtonen (%)

10,4

11,2

12,0

13,7

15,1

16,5

17,6

(Bron: CBS)


9

(Voormalig) Nederlandse Antillen en Aruba 1%

Westerse allochtonen 9%

Overige 4% Suriname 2%

Niet-westerse allochtonen 12%

Aantal Autochtonen 79%

Marokko 2%

Turkije 3%

(Bron: CBS)

Ongeveer 38,4% van alle niet westerse allochtonen leeft in de vier grootste gemeenten (Amsterdam, Rotterdam, Den Haag en Utrecht) waar zij ongeveer een derde deel van de bevolking uitmaken. Buiten de vier grootste gemeenten is het bevolkingsaandeel van niet westerse allochtonen ongeveer 8%. Het aantal huishoudens in Nederland zal toenemen tot meer dan 8.600.000. Het percentage eenpersoonshuishoudens zal toenemen tot 44% en het aantal personen per huishouden zal afnemen tot gemiddeld 2,07 per huishouden.

2005

2010

2015

2025

2035

2045

2055

Aantal huishoudens (x 1.000)

7.091

7.386

7.688

8.199

8.472

8.574

8.623

Eenpersoons-huishoudens (in %)

34,5

36,1

37,7

39,9

42,0

43,4

44,0

Personen per huishouden

2,30

2,24

2,19

2,12

2,09

2,08

2,07

(Bron: CBS)

1.3 Branche ontwikkelingen Supermarktomzetten Volgens het GFK is de supermarktomzet in 2013 gestegen met 2,3% tot € 33,3 miljard. Dit betekent dat van de € 42,2 miljard die Nederlandse huishoudens jaarlijks besteden aan voedingsen genotsmiddelen 78,9% in supermarkten besteed wordt. De stijging bestaat uit een volumedaling van 1,1% en een prijsstijging van 3,3% (bron: CBS). Gemiddeld besteedt een huishouden € 84,60 per week in de supermarkt, per inwoner is dat € 38,06 per week. Aandeel supermarkten in Supermarkt consumptie voedingsbesteding per en genotsmiddelen huishouden per week

Consumptie voedingsen genotsmiddelen

Supermarktomzetten (bron: GFK)

x € 1 miljard

x € 1 miljard

%

x€1

x€1

2010

39,4

31,4

79,7%

81,75

36,25

2011

40,6

32,2

79,3%

83,19

37,01

2012

41,5

32,6

78,6%

83,45

37,36

2013

42,2

33,3

78,9%

84,60

38,06

Jaar

(Bron: CBS/ GFK)

10

Supermarkt besteding per inwoner per week

Aantal supermarkten Per saldo stijgt het aantal supermarkten in 2014 met 87. Het aantal franchisewinkels neemt al jaren af. Van de 4.504 supermarkten in 2014 worden er 1.849 geëxploiteerd door zelfstandige ondernemers. In 2012 waren dat er nog 1.915. Per saldo is in 2014 41% van de supermarkten in handen van zelfstandigen ten opzichte van 44% in 2011. Aantal winkels

2012

Verkoopvloeroppervlakte

Totaal

Hypermarkten > 2500 m2

Filialen

2013

Zelfstandige franchisers

Totaal

Filialen

2014


Totaal

Filialen


64

55

9

66

56

10

68

59

9

Grote supermarkten 1000-2500 m2

1.421

913

508

1.453

933

520

1.491

962

529

Supermarkten 700-1000 m2

1.072

640

432

1.054

640

414

1.040

641

399

767

445

322

748

433

315

745

435

310

Kleine supermarkten 400-700 m2 Kleine winkels < 400 m2

1.115

471

644

1.096

491

605

1.160

558

602

Totaal

4.439

2.524

1.915

4.417

2.553

1.864

4.504

2.655

1.849

(Bron: www.supermarktgidsonline.nl)

Ontwikkeling supermarkten naar omvang

1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

1491 14211453 1388 1334 11001085 10721054 1040

1115 1160 1124 1120 1096 844 795

2010 2011

767 748 745

2012 2013 63 64 64 66 68

Hypermarkten > 2500 m2

2014

Grote supermarkten Supermarkten 700-1000 m2 1000-2500 m2

Kleine supermarkten 400-700 m2

Kleine winkels < 400 m2

Vloeroppervlakte Het aantal vierkante meter supermarkt in Nederland blijft stijgen. De gemiddelde verkoopvloeroppervlakte van een supermarkt in 2014 bedraagt 842 m2. Door de grotere relatieve stijging van de supermarktomzet dan de stijging van het aantal vierkante meter supermarkt stijgt de gemiddelde vloerproductiviteit in 2014 tot € 8.779 per m2. Gemiddelde vloerproductiviteit in €/m2 per jaar Gemiddeld VVO

2012

2013

2014

8.609

8.687

8.779

843

850

842

Aantal supermarkten

4.439

4.417

4.504

Totaal aantal m2 VVO

3.740.351

3.752.605

3.793.157

16.726

16.778

16.828

224

224

225

Aantal inwoners x 1.000 Aantal m VVO per 1.000 inwoners 2

(Bron: www.supermarktgidsonline.nl)


11

1.4 Marktaandelen Winkelformule/inkoopcentrales, commerciële organisaties en hun formules Albert Heijn Albert Heijn

Aantal filialen

Aantal zelfstandige franchise ondernemers

Rijdende winkel

Gem. VVO

Marktaandeel filialen

Marktaandeel zelfstandigen

Totaal marktaandeel 33,8

620*

230*

1.270

AH To Go

15

39

165

Albert Heijn XL

35

3.480

* Inclusief de over te nemen winkels van Jumbo en C1000

25,5

8,3

33,8

Jumbo

20,7

C1000

10*

213*

1.030

0,4

9,1

9,5

Jumbo**

200

222

1.295

5,3

5,9

11,2

* Exclusief de winkels welke verkocht worden aan Albert Heijn en Coop ** Inclusief de Jumbo Foodmarkt van 6.000 m2

Superunie

Agrimarkt MCD Alledag

0,5 5

6

435

39

1.000

0,3

100* 34

Neutraal

915 425

1

1.230

19

250

12

2,1

2,1

69

1.030 5,5

5,5

102

1.100

1,9

1,9

83

1.170

3,6

3,6

Detailconsult Groep Dirk van den Broek

2,8

58

Deen Supermarkten

Dekamarkt

1,2

73*

* Inclusief overgenomen C1000 winkels

Deen

0,3

1,6

Coop Compact SuperCoop

0,6

847

13

COOP Supermarkten COOP Supermarkten

0,1

1.920

27

Bonimarkten Bonimarkten

28,1

Boon Beheer B.V. MCD

Winkelformule/inkoopcentrales, commerciële organisaties en hun formules

Aantal filialen

Aantal zelfstandige franchise ondernemers

Rijdende winkel

Gem. VVO

Sligro Emté

97

33

65 57

1.083

30

1.200

Nettorama distributie Nettorama Plus Retail Plus

Totaal marktaandeel

2,0

0,7

2,7

2,1

2,1

1,0

1,0

1,0

1,0

1.320

Jan Linders Jan Linders

Marktaandeel zelfstandigen

1.100

Hoogvliet Hoogvliet

Marktaandeel filialen

0,2 10

254

Spar Holding Spar

230

411

Spar City Store

10

305

Attent

97

225

Attent/Super op vakantie

50

215

Poiesz Supermarkten Poiesz

64

845

61

1.570

Vomar voordeelmarkt Vomar

5,6

5,8

1,6

1,6

976

1,0

1,0

1,6

1,6

Discounters

16,4

Aldi

502

500

7,4

7,4

Lidl

385

700

9,0

9,0

Van Tol B.V. Troefmarkt

68

Dagwinkel

19

Rijdende winkels van Nederland Springer & Partners

25

62

25

Buurtwinkels

155

150

111

200

2.616

1.895

1,0

33,5

100,0

280 149

Recreatiemarkten TOTAAL

1,0 250

211

66,5

(Bron: Reed Business Information, Marktaandelen franchise: raming Deloitte)


13

Marktaandeel zelfstandigen Van alle supermarkten in Nederland wordt 42% geëxploiteerd door zelfstandige ondernemers, toch hebben de zelfstandige ondernemers volgens onze raming maar een marktaandeel van 33,5% van de totale supermarktomzet. Dit is te verklaren door het feit dat zelfstandige ondernemers vaker kleine(re) winkels exploiteren en de grote vestigingen vaker door filiaalbedrijven geëxploiteerd worden. 38

37,6

37,4

37 36

35,8 35,3

35 34

33,5

33 32 31

2010

2011

2012

2013

2014

Een verklaring voor het dalende marktaandeel van zelfstandigen is onder andere gelegen in de afname van het aantal zelfstandige winkels, het verliezen van marktaandeel aan discounters en het kleine aandeel in het online kanaal. Marktaandeel per inkoopcentrale Lidl maakt de laatste jaren een aanzienlijke groei door in marktaandeel. Aldi daarentegen verliest marktaandeel. Lidl is met een marktaandeel van 9,0% groter dan Aldi (7,4%). Het marktaandeel van Aldi en Lidl samen is gegroeid tot 16,4% ten opzichte van 15,1% in 2013. 40,0 35,0

33,5 33,6

33,7 33,8 29,6

30,0

29,2 29,0 28,8

25,0

22,5

21,720,6 21,8

20,0 15,0 7,9 7,9 7,6 7,4

10,0

5,6

6,7

7,5 9,0

5,0 0,0

Albert Heijn

Superunie 2010

(Bron: Reed Business Information/Nielsen)

14

Jumbo Groep/Bijeen 2011

2012

2013

Aldi

LIDL

2. De uitkomsten 2.1 Inleiding De supermarktbranche gold tot voor kort als een witte raaf in de Nederlandse economie. Die witte raaf heeft inmiddels de donkere wolken opgezocht. Donkere wolken in de vorm van: • stagnerende omzet en marge; • structureel stijgende kosten. De omzet stagneert als gevolg van branchevervaging en grenseffecten mede door overheidsmaatregelen. Zowel de upgradende discounters als de toenemende online markt zijn inmiddels vaststaande feiten. De branche reageert door het prijswapen in te zetten, waardoor omzet en marge meer onder druk komen te staan. De winstgevendheid daalt omdat autonome kosten stijgingen niet kunnen worden opgevangen. De netto winst ligt momenteel op het zelfde lage niveau als tijdens de prijsoorlog van 2003/2004! Steeds meer ondernemers komen in de knel. Het feit van die steeds maar lagere netto winstmarges lijkt een sluipmoordenaar voor het zelfstandig ondernemerschap. Het zeilen in dit zwaar weer vergt van de zelfstandige supermarkt ondernemer stuurmanskunst. In welke mate laten de kaders van strakke systemen de ondernemer hiervoor voldoende ruimte? Steeds meer ondernemers stoppen met de bedrijfsactiviteiten en thans zijn veel samenwerkingsovereenkomsten zo geredigeerd dat verkoop aan de commerciële organisatie het logische gevolg is. Hoe gaat het toekomstige verdienmodel van de zelfstandige levensmiddelenhandel eruit zien? Doorgaan op de huidige weg leidt tot een verdere verzwakking van de positie van de zelfstandige ondernemer. 2.2 Samenvatting In 2013 daalde het nettoresultaat t.o.v. 2012 met bijna 30%. Tellen we bij de nettowinst de management fee op, dan is de daling t.o.v. 2012 minder namelijk 19%.

Met een omzetstijging van 0,2% mag de zelfstandige levensmiddelendetailhandel op het eerste gezicht niet klagen. Echter, rekening houdend met een hogere BTW van 0,8% betekent dit dat de netto-omzet gedaald is met 0,6%. Rekening houdend met de prijsstijging is er sprake van een volumedaling die de volumedaling van het filiaalbedrijf overtreft. De procentuele brutomarge daalde in 2013 licht met 0,1% bij een stagnerende omzet. In de grotere omzetklassen was die daling 0,2%. In de kleinste omzetklasse steeg de marge met 1%. De margestijging voor de omzetgroep < € 75.000 per week kon niet voorkomen dat het ondernemerschap in die klasse minder opleverde dan een ondernemerssalaris van € 40.000 per FTE. Dit jaar bedroeg dat tekort € 21.951 ten opzichte van vorig jaar, een tekort van € 19.287. Zonder rekening te houden met een gewaardeerd ondernemersloon bedroeg de winst in die (kleinste omzet)klasse € 41.770 t.o.v. € 42.574 in 2012. De margestijging leidde per saldo tot een redelijke stabilisatie van het resultaat (-/-1,9%). Hoe hoger de gemiddelde weekomzet, hoe hoger de nettowinst. In de omzetcategorie boven de € 225.000 consumentenomzet per week bedraagt het gemiddelde netto rendement 2,6% (2012: 3,2%). Inclusief management fee verdient deze groep een half miljoen euro per jaar en dat is ca. € 70.000 minder dan in 2012. De omzetcategorie vanaf € 150.000 tot € 225.000 consumentenomzet per week toont een gemiddeld netto rendement van 0,8% oftewel een half procent lager dan de 1,3% in 2012. Hier is het ook dit jaar niet gelukt om de loonkostenstijging ( 2013: 2,8%) in deze klasse goed te maken door omzetstijging. In tegendeel, de netto-omzet steeg maar met 0,6% in deze groep. Overigens zag de groep supermarkten in de hoogste omzetklasse de gemiddelde weekomzet met 0,3% afnemen. Bij de bedrijven in de omzetcategorie vanaf € 75.000 tot € 150.000 consumentenomzet per week is de winstgevendheid lager. Het rendement bedraagt hier slechts op 0,4%. In absolute zin is dat bijna € 22.000. Rekening houdende met de management fee van deze groep (ongeveer € 65.000 in beide jaren) daalde het gemiddeld resultaat met bijna 50% van € 162.817 naar € 85.974.


15

Voor een correcte vergelijking dient opgemerkt te worden dat wij - in situaties waar geen sprake is van een management fee (in het algemeen eenmanszaken en vennootschappen onder firma) - een fictief ondernemersloon per FTE ondernemer ad € 40.000 verwerken. Het netto resultaat wordt in de exploitatieoverzichten per omzetklasse zowel gepresenteerd voor aftrek van de management fee als na aftrek van diezelfde fee.

Netto bedrijfswinst voor management fee per omzetklasse (in euro en procenten) Consumentenomzet per week

2013

2012

index 2012=100

€

%

€

%

Minder dan 75.000

41.770

2,6

42.574

2,6

98,1

75.000 - 150.000

85.974

1,5

162.817

2,7

52,8

150.000 - 225.000

160.287

1,8

194.603

2,2

82,4

Meer dan 225.000

500.365

3,4

569.261

3,9

87,9

Gemiddelde

204.686

2,5

252.765

3,1

81,0

2012

index 2012=100

Netto bedrijfswinst na management fee per omzetklasse (in euro en procenten) Consumentenomzet per week Minder dan 75.000 75.000 - 150.000

2013 €

%

€

%

(21.951)

(1,4)

(19.287)

(1,2)

21.928

0,4

97.623

1,6

22,5

150.000 - 225.000

74.339

0,8

114.176

1,3

65,1

Meer dan 225.000

385.641

2,6

461.178

3,2

83,6

Gemiddelde

121.094

1,5

172.557

2,1

70,2

De zelfstandige supermarktondernemer laat in 2013 een gemiddelde consumentenomzetstijging zien van 0,2%. Voor bijna alle groepen betekent dit als gevolg van de BTW verhoging een dalende netto-omzet: van gemiddeld 0,5%. Uitzondering is de groep van € 150.000 tot € 225.000 waar als enige sprake was van een nettoomzetstijging van 0,6%. Omzetontwikkeling per omzetklasse Consumentenomzet per week Minder dan 75.000

2013

2012

index

€

€

2012=100

32.932

33.409

98,6

75.000 - 150.000

120.878

122.520

98,7

150.000 - 225.000

184.687

182.308

101,3

Meer dan 225.000

302.814

301.912

100,3

Gemiddelde

170.487

170.084

100,2

16

Omzetontwikkeling per omzetklasse Netto-omzet Minder dan 75.000

2013

2012

index

€

€

2012=100

30.529

31.307

97,5

75.000 - 150.000

111.882

114.287

97,9

150.000 - 225.000

171.064

170.059

100,6

Meer dan 225.000

280.355

281.335

99,7

Gemiddelde

157.863

158.605

99,5

De brutomargedaling in combinatie met stagnerende omzetten en stijgende loonkosten leiden logischerwijs tot een forse winstval. De marge varieert van 18,8% in de op één na grootste omzetgroep tot 21,4% in de kleinste omzetklasse. De brutomarge in de diverse omzetklasse (in euro en procenten) Consumentenomzet per week Minder dan 75.000

2013 €

%

2012

index

€

%

2012=100

340.298

21,4

332.915

20,4

102,2

75.000 - 150.000

1.117.056

19,2

1.142.612

19,2

97,8

150.000 - 225.000

1.670.942

18,8

1.681.476

19,0

99,4

Meer dan 225.000

2.890.141

19,8

2.930.036

20,0

98,6

Gemiddelde

1.596.027

19,5

1.615.076

19,6

98,8

2012

index

Totale bedrijfskosten exclusief management fee per omzetklasse Consumentenomzet per week

2013 €

%

€

%

2012=100

298.528

18,8

290.341

17,8

102,8

75.000 - 150.000

1.031.082

17,7

979.795

16,5

105,2

150.000 - 225.000

1.510.655

17,0

1.486.873

16,8

101,6

Meer dan 225.000

2.389.776

16,4

2.360.775

16,1

101,2

Gemiddelde

1.391.341

17,0

1.362.311

16,5

102,1

Minder dan 75.000

De personeelskosten vormen de grootste kostenpost voor de zelfstandige levensmiddelendetailhandel. Er is sprake van een stabiliserende c.q. dalende productiviteit en dat leidt logischerwijs tot hogere loonkosten. De procentuele loonkosten bedragen 9,7% tegen 9,4% een jaar eerder. De bedrijfskosten blijven over de gehele linie structureel toenemen. Personeelskosten exclusief management fee per omzetklasse (in euro en procenten) Consumentenomzet per week

2013

2012

index

€

%

€

%

2012=100

Minder dan 75.000

135.828

8,6

130.868

8,0

103,8

75.000 - 150.000

554.504

9,5

543.591

9,1

102,0

150.000 - 225.000

881.211

9,9

856.884

9,7

102,8

Meer dan 225.000

1.402.628

9,6

1.384.158

9,5

101,3

792.262

9,7

776.656

9,4

102,0

Gemiddelde


17

Huisvestingskosten De kosten voor huisvesting zijn in totaliteit 2,5% hoger dan in het jaar 2012. De gemiddelde huur bedraagt 2,4% en de gemiddelde energiekosten 0,6%. Verkoopkosten Een groot gedeelte van de reclameactiviteiten wordt geregeld op formule-niveau. Deze kosten worden doorberekend middels een media fee of verrekend in de franchise fee. De ondernemer vult dit aan met lokale activiteiten. In totaal bedroegen de verkoopkosten in 2013 onveranderd als in 2012 1,0% van de netto omzet. Algemene kosten Algemene kosten zijn grotendeels vaste kosten. Hoe hoger de omzet hoe lager de procentuele vaste kosten. Deze kostenpost varieert van 2,6% bij de kleinste omzetgroep tot 1,1% bij de grootste omzetgroep. Gemiddeld bedraagt deze post in beide jaren 1,2%. Bij de algemene kosten is de uitschieter de post onderhoud en huur inventaris met een kostenstijging van bijna 10%. Rente en afschrijvingen Deze post blijft onveranderd 1,2% en er is wat dat betreft weinig verschil tussen de groepen. De rentelast is in deze bedrijfsvergelijking opgenomen door een percentage van 4% te nemen over het gemiddeld geïnvesteerd eigen en lang vreemd vermogen. In 2013 lag dit gemiddeld geïnvesteerd vermogen 3,4% lager dan in 2012. Omzet per openingsuur (in euro’s) 2013

2012

index

€

€

2012=100

507

522

97,1

75.000 - 150.000

1.530

1.591

96,2

150.000 - 225.000

2.368

2.337

101,3

Meer dan 225.000

3.648

3.594

101,5

Gemiddelde

2.186

2.209

99,0

Consumentenomzet per week Minder dan 75.000

De winkels gaan steeds langer open. In 2013 was een supermarkt gemiddeld 78 uur per week open ten opzichte van gemiddeld 77 uur per week in 2012. Meer uren open bij stagnerende omzetten betekent minder consumentenomzet per openingsuur. In de hoofdstukken 2.2 tot en met 2.6 treft u de uitkomsten van deze bedrijfsvergelijking aan, zowel van de hele groep als van de afzonderlijke omzetklassen.

18

2.3 Uitkomsten van 109 Levensmiddelenbedrijven Exploitatieoverzicht van 109 Levensmiddelenbedrijven 2012

Index

€

2013 %

€

%

2012=100

8.865.311

108,0

8.844.373

107,2

100,2

656.425

8,0

596.884

7,2

110,0

Netto-omzet

8.208.886

100,0

8.247.489

100,0

99,5

Inkoopwaarde

6.700.376

81,6

6.730.764

81,6

99,5

1.508.510

18,4

1.516.725

18,4

99,5

87.517

1,1

98.351

1,2

89,0

Brutowinst

1.596.027

19,5

1.615.076

19,6

98,8

Bedrijfskosten

102,1

Consumentenomzet Omzetbelasting

Overige opbrengsten

1.391.341

17,0

1.362.311

16,5

Netto bedrijfswinst voor managementfee

204.686

2,5

252.765

3,1

81,0

Managementfee Netto bedrijfswinst na managementfee

83.592 121.094

1,0 1,5

80.208 172.557

1,0 2,1

104,2 70,2

767.686

9,4

749.605

9,1

102,4

Loonkosten Kostprijs loon Overige personeelskosten Totaal

24.576

0,3

27.051

0,3

90,9

792.262

9,7

776.656

9,4

102,0

Huisvestingskosten Huur pand

197.574

2,4

191.823

2,3

103,0

Afschrijvingen verbouwing huurpanden

42.692

0,6

41.408

0,5

103,1

Energiekosten

50.071

0,6

50.620

0,6

98,9

Verzekeringen

8.994

0,1

7.823

0,1

115,0

16.034

0,2

15.971

0,2

100,4

315.365

3,9

307.645

3,7

102,5

Overige huisvestingskosten Totaal Verkoopkosten Reclame en winkelverzorging

59.230

0,7

52.831

0,7

112,1

Verpakkingsmateriaal

24.538

0,3

25.137

0,3

97,6

Totaal

83.768

1,0

77.968

1,0

107,4

8.642 4.013 4.073 17.976 21.870 29.515 13.267 99.356

0,1 0,0 0,1 0,2 0,3 0,3 0,2 1,2

8.518 4.793 4.015 17.510 21.893 26.902 13.413 97.044

0,1 0,1 0,0 0,2 0,3 0,3 0,2 1,2

101,5 83,7 101,4 102,7 99,9 109,7 98,9 102,4

80.803 19.787

1,0 0,2

82.505 20.493

1,0 0,2

97,9 96,6

100.590

1,2

102.998

1,2

97,7

1.391.341

17,0

1.362.311

16,5

102,1

Algemene kosten Kosten vervoermiddelen Telefoon en porti Heffingen en vakbelangen Interne administratie en automatisering Accountants- en advieskosten Onderhoud en huur inventaris Diversen Totaal Afschrijving en rente Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Gecalculeerde rente Totaal Totale bedrijfskosten


19

Balans van 109 levensmiddelenbedrijven 31.12.2013

31.12.2012

Index

€

€

2012=100

Activa Materiële vaste activa Bouwvoorzieningen

202.962

191.013

106,3

Inventaris

262.259

223.294

117,5

14.533

19.063

76,2

Vervoermiddelen

479.754

433.370

110,7

Financiële vaste active Waarborgsommen Vorderingen op lange termijn

67.120

70.850

94,7

5.808

7.986

72,7

72.928

78.836

92,5

Vlottende activa Voorraden

238.862

232.616

102,7

Vorderingen op korte termijn

109.853

102.943

106,7

Liquide middelen

319.373

284.774

Totaal Activa

112,1

668.088

620.333

107,7

1.220.770

1.132.539

107,8

Passiva Kortlopende schulden Handelscrediteuren

496.584

433.226

Te betalen posten

229.498

187.141

114,6 122,6

Totaal passiva

726.082

620.367

117,0

Eigen/vreemd lang vermogen

494.688

512.172

96,6

20

Kengetallen van 109 levensmiddelenbedrijven 2013

2012

Index

€

€

2012 = 100

290.067

295.609

98,1

10,36

10,62

97,6

Netto-omzet per gewerkt uur

171

175

97,7

Bruto-omzet per gewerkt uur

185

187

98,9

56.397

57.888

97,4

2,01

2,08

96,6

1. Arbeidsprestaties Netto-omzet per FTE Netto-omzet per € personeelskosten

Brutowinst per FTE Brutowinst per € personeelskosten Brutowinst per gewerkt uur

33

34

97,1

49,64

48,09

103,2

27.995

27.837

100,6

16,55

16,45

100,6

Netto-omzet per m2 VVO per jaar

8.498

8.636

98,4

Bruto omzet per m VVO per jaar

9.177

9.261

99,1

150

147

102,0

Personeelskosten in % van de brutowinst Personeelskosten per FTE Gemiddelde kostprijs uurloon 2. Vloerprestaties 2

Huur per m2 BVO per jaar Energie per m2 BVO per jaar Gemiddelde voorraad per m2 VVO

38

39

97,4

244

244

100,0

0,92

1,00

92,0

3. Financieel Liquiditeit current ratio Liquiditeit quick ratio Krediettermijn crediteuren in dagen

0,59

0,62

95,2

25,05

21,91

114,3

4. Overige kengetallen Gemiddelde besteding per klant

14,63

15,11

96,8

Omloopsnelheid van de gemiddelde voorraad

28

29

96,6

Opslagduur van de voorraad in dagen

13

13

100,0

Openingsuren per week

78

77

101,3

Aantal gewerkte uren per openingsuur

12

12

100,0

Aantal m2 VVO per FTE

34

34

100,0

2.186

2.209

99,0

Consumentenomzet per openingsuur


21

Basisgegevens van 109 levensmiddelenbedrijven 2013

2012

Index

€

€

2012=100

Consumentenomzet

8.865.311

8.844.373

100,2

Netto-omzet

8.208.886

8.247.489

99,5

Inkoopwaarde

6.700.376

6.730.764

99,5

Brutowinst

1.596.027

1.615.076

98,8

792.262

776.656

102,0

83.592

80.208

104,2

197.574

191.823

103,0

50.071

50.620

98,9

Personeelskosten ex. managementfee Managementfee Huur pand Energiekosten Vlottende activa

668.088

620.333

107,7

Kortlopende schulden

726.082

620.367

117,0

Eindvoorraad

238.862

232.616

102,7

Gemiddeld aantal FTE

28,3

27,9

101,4

Aantal gewerkte uren

47.884

47.207

101,4

BVO

1.321

1.303

101,4

VVO

966

955

101,2

Aantal klanten per week

11.657

11.256

103,6


78

77

101,3

Crediteuren eindsaldo Inkoopwaarde incl. BTW Gemiddelde consumentenweekomzet Gemiddeld resultaat per week voor managementfee Aantal weken

22

496.584

433.226

114,6

7.236.173

7.217.880

100,3

170.487

170.084

100,2

3.936

4.861

81,0

52

52

100,0

2.4 Uitkomsten van bedrijven in de categorie minder dan € 75.000 per week Exploitatieoverzicht van 21 Levensmiddelenbedrijven 2013 Consumentenomzet Omzetbelasting Netto-omzet Inkoopwaarde Overige opbrengsten Brutowinst Bedrijfskosten Netto bedrijfswinst voor managementfee Managementfee Netto bedrijfswinst na managementfee Loonkosten Kostprijs loon Overige personeelskosten Totaal Huisvestingskosten Huur pand Afschrijvingen verbouwing huurpanden Energiekosten Verzekeringen Overige huisvestingskosten Totaal

2012

Index

€ 1.712.471 124.961 1.587.510 1.286.844 300.666 39.632 340.298 298.528 41.770 63.721 (21.951)

% 107,9 7,9 100,0 81,1 18,9 2,5 21,4 18,8 2,6 4,0 (1,4)

€ 1.737.289 109.339 1.627.950 1.337.416 290.534 42.381 332.915 290.341 42.574 61.861 (19.287)

% 106,7 6,7 100,0 82,2 17,8 2,6 20,4 17,8 2,6 3,8 (1,2)

2012=100 98,6 114,3 97,5 96,2 103,5 93,5 102,2 102,8 98,1 103,0

132.528 3.300 135.828

8,4 0,2 8,6

127.071 3.797 130.868

7,8 0,2 8,0

104,3 86,9 103,8

43.448 8.819 20.006 3.846 5.096 81.215

2,7 0,6 1,3 0,2 0,3 5,1

42.234 8.434 19.842 3.473 4.828 78.811

2,6 0,5 1,2 0,2 0,3 4,8

102,9 104,6 100,8 110,7 105,6 103,1

18.511 3.167 21.678

1,2 0,2 1,4

17.382 3.798 21.180

1,1 0,2 1,3

106,5 83,4 102,4

2.915 2.957 2.052 6.019 10.815 12.010 5.347 42.115

0,2 0,2 0,1 0,4 0,7 0,7 0,3 2,6

3.479 3.120 1.675 6.095 9.763 12.466 5.125 41.723

0,2 0,2 0,1 0,4 0,6 0,8 0,3 2,6

83,8 94,8 122,5 98,8 110,8 96,3 104,3 100,9

15.734 1.958 17.692

1,0 0,1 1,1

15.640 2.119 17.759

1,0 0,1 1,1

100,6 92,4 99,6

298.528

18,8

290.341

17,8

102,8

Verkoopkosten Reclame en winkelverzorging Verpakkingsmateriaal Totaal Algemene kosten Kosten vervoermiddelen Telefoon en porti Heffingen en vakbelangen Interne administratie en automatisering Accountants- en advieskosten Onderhoud en huur inventaris Diversen Totaal Afschrijving en rente Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Gecalculeerde rente Totaal Totale bedrijfskosten


23

Balans van 21 levensmiddelenbedrijven Balans per

31.12.2013

31.12.2012

Index

€

€

2012=100


37.715

36.624

103,0

Inventaris

57.416

35.115

163,5

7.668

6.850

111,9

Vervoermiddelen

102.799

78.589

130,8

Financiële vaste activa Waarborgsommen

3.331

2.875

115,9

Vorderingen op lange termijn

5.275

4.504

117,1

8.606

7.379

116,6


81.386

90.705

89,7


37.501

30.752

121,9

Liquide middelen

34.582

24.847

Totaal Activa

139,2

153.469

146.304

104,9

264.874

232.272

114,0

Passiva Kortlopende schulden Handelscrediteuren Te betalen posten Totaal passiva Eigen/vreemd lang vermogen

24

129.324

110.853

86.596

116,7

68.456

126,5

215.920

179.309

120,4

48.954

52.963

92,4


2012

Index

€

€

2012=100

256.050

271.325

94,4

11,69

12,44

94,0

Netto-omzet per gewerkt uur

151

160

94,4


163

171

95,3

54.887

55.486

98,9

2,51

2,54

98,8

32

33

97,0

1. Arbeidsprestaties Netto-omzet per FTE Netto-omzet per € personeelskosten

Brutowinst per FTE Brutowinst per € personeelskosten Brutowinst per gewerkt uur Personeelskosten in % van de brutowinst

39,91

39,31

101,5

21.908

21.811

100,4

12,95

12,89

100,5


3.969

4.207

94,3

Bruto omzet per m2 VVO per jaar

4.281

4.489

95,4

Huur per m BVO per jaar

83

84

98,8

Energie per m2 BVO per jaar

38

40

95,0

215

234

91,9

0,71

0,82

86,6

Personeelskosten per FTE Gemiddelde kostprijs uurloon 2. Vloerprestaties

2

Gemiddelde voorraad per m VVO 2


0,33

0,31

106,5

34,00

28,35

119,9

15,14

14,94

101,3

4. Overige kengetallen Gemiddelde besteding per klant Omloopsnelheid van de gemiddelde voorraad

15

15

100,0


24

25

96,0


65

64

101,6

3

3

100,0

65

65

100,0

507

522

97,1

Aantal gewerkte uren per openingsuur Aantal m2 VVO per FTE Consumentenomzet per openingsuur


25


2012

Index

€

€

2012=100

Consumentenomzet

1.712.471

1.737.289

98,6

Netto-omzet

1.587.510

1.627.950

97,5

Inkoopwaarde

1.286.844

1.337.416

96,2

Brutowinst

340.298

332.915

102,2

Personeelskosten ex. managementfee

135.828

130.868

103,8

Managementfee

63.721

61.861

103,0

Huur pand

43.448

42.234

102,9

Energiekosten

20.006

19.842

100,8

Vlottende activa

153.469

146.304

104,9


215.920

179.309

120,4

Eindvoorraad

81.386

90.705

89,7


6,2

6,0

103,3


10.490

10.152

103,3

523

501

104,4

400

387

103,4

2.175

2.236

97,3

BVO VVO Aantal klanten per week Openingsuren per week Crediteuren eindsaldo Inkoopwaarde incl. BTW Gemiddelde consumentenweekomzet Gemiddeld resultaat per week voor managementfee Aantal weken

26

65

64

101,6

129.324

110.853

116,7

1.388.138

1.427.242

97,3

32.932

33.409

98,6

803

819

98,1

52

52

100,0

2.5 Uitkomsten van bedrijven in de categorie € 75.000 - € 150.00 per week Exploitatieoverzicht van 28 Levensmiddelenbedrijven 2013

2012

Index

€

%

€

%

2012=100

6.285.661

108,0

6.371.045

107,2

98,7

467.772

8,0

428.129

7,2

109,3

Netto-omzet

5.817.889

100,0

5.942.916

100,0

97,9

Inkoopwaarde

4.777.517

82,1

4.887.359

82,2

97,8

1.040.372

17,9

1.055.557

17,8

98,6


Overige opbrengsten

76.684

1,3

87.055

1,4

88,1

Brutowinst

1.117.056

19,2

1.142.612

19,2

97,8

Bedrijfskosten

1.031.082

17,7

979.795

16,5

105,2


85.974

1,5

162.817

2,7

52,8

Managementfee Netto bedrijfswinst na managementfee

64.046 21.928

1,1 0,4

65.194 97.623

1,1 1,6

98,2 22,5

535.764

9,2

524.381

8,8

102,2

18.740

0,3

19.210

0,3

97,6

554.504

9,5

543.591

9,1

102,0

Loonkosten Kostprijs loon Overige personeelskosten Totaal Huisvestingskosten 144.674

2,5

135.902

2,3

106,5


Huur pand

35.489

0,6

24.043

0,4

147,6

Energiekosten

40.755

0,7

41.351

0,7

98,6

Verzekeringen

6.668

0,1

6.571

0,1

101,5

15.935

0,3

15.970

0,3

99,8

243.521

4,2

223.837

3,8

108,8

Overige huisvestingskosten Totaal Verkoopkosten Reclame en winkelverzorging

55.055

1,0

49.386

0,8

111,5


18.053

0,3

18.071

0,3

99,9

Totaal

73.108

1,3

67.457

1,1

108,4

Kosten vervoermiddelen

8.401

0,1

9.781

0,2

85,9

Telefoon en porti

3.510

0,1

4.587

0,1

76,5

Algemene kosten

2.661

0,1

2.595

0,0

102,5

Interne administratie en automatisering

Heffingen en vakbelangen

19.403

0,3

16.814

0,3

115,4

Accountants- en advieskosten

20.237

0,4

20.515

0,4

98,6

Onderhoud en huur inventaris

20.885

0,4

19.362

0,3

107,9

8.081

0,1

8.503

0,1

95,0

83.178

1,4

82.157

1,4

101,2

Diversen Totaal Afschrijving en rente Afschrijvingen bedrijfsmiddelen

61.303

1,0

47.515

0,8

129,0

Gecalculeerde rente

15.468

0,3

15.238

0,3

101,5

Totaal

76.771

1,3

62.753

1,1

122,3

1.031.082

17,7

979.795

16,5

105,2

Totale bedrijfskosten


27


31.12.2013

31.12.2012

Index

€

€

2012=100


118.720

95.893

123,8

Inventaris

287.278

168.228

170,8

14.998

23.320

64,3

Vervoermiddelen

420.996

287.441

146,5

Financiële vaste activa Waarborgsommen Vorderingen op lange termijn

55.825

81.930

7.389

68,1

6.658 63.214

111,0 88.588

71,4


206.697


100.880

90.082

112,0

Liquide middelen

159.414

149.690

106,5

Totaal Activa

202.312

102,2

466.991

442.084

105,6

951.201

818.113

116,3


371.151

Te betalen posten

193.349

306.564

121,1

130.602

148,0

Totaal passiva

564.500

437.166

129,1


386.701

380.947

101,5

28


2012

Index

€

€

2012=100

281.057

285.717

98,4

10,49

10,93

96,0

166

169

98,2 98,9

1. Arbeidsprestaties Netto-omzet per FTE Netto-omzet per € personeelskosten Netto-omzet per gewerkt uur Bruto-omzet per gewerkt uur Brutowinst per FTE Brutowinst per € personeelskosten Brutowinst per gewerkt uur

179

181

53.964

54.933

98,2

2,01

2,10

95,7

32

32

100,0

49,64

47,57

104,4

26.788

26.134

102,5

15,83

15,45

102,5


6.934

7.126

97,3

Bruto omzet per m VVO per jaar

7.492

7.639

98,1

129

124

104,0

Personeelskosten in % van de brutowinst Personeelskosten per FTE Gemiddelde kostprijs uurloon 2. Vloerprestaties 2


36

38

94,7

244

243

100,4

3. Financieel Liquiditeit current ratio

0,83

1,01

82,2

Liquiditeit quick ratio

0,46

0,55

83,6

26,25

21,36

122,9

Krediettermijn crediteuren in dagen 4. Overige kengetallen

15,01

15,55

96,5

Omloopsnelheid van de gemiddelde voorraad

Gemiddelde besteding per klant

23

24

95,8


16

15

106,7


79

77

102,6

Aantal gewerkte uren per openingsuur Aantal m2 VVO per FTE Consumentenomzet per openingsuur

9

9

100,0

41

40

102,5

1.530

1.591

96,2


29


2012

Index

€

€

2012=100

Consumentenomzet

6.285.661

6.371.045

98,7

Netto-omzet

5.817.889

5.942.916

97,9

Inkoopwaarde

4.777.517

4.887.359

97,8

Brutowinst

1.117.056

1.142.612

97,8

554.504

543.591

102,0

Personeelskosten ex. managementfee Managementfee

64.046

65.194

98,2

144.674

135.902

106,5

40.755

41.351

98,6

Vlottende activa

466.991

442.084

105,6


564.500

437.166

129,1

Eindvoorraad

Huur pand Energiekosten

206.697

202.312

102,2


20,7

20,8

99,5


35.024

35.194

99,5

1.118

1.093

102,3

BVO VVO

839

834

100,6


8.052

7.877

102,2


79

77

102,6

Crediteuren eindsaldo Inkoopwaarde incl. BTW Gemiddelde consumentenweekomzet Gemiddeld resultaat per week voor managementfee Aantal weken

30

371.151

306.564

121,1

5.161.641

5.239.445

98,5

120.878

122.520

98,7

1.653

3.131

52,8

52

52

100,0

2.6 Uitkomsten van bedrijven in de categorie € 150.000 - € 225.00 per week Exploitatieoverzicht van 31 Levensmiddelenbedrijven 2012

Index

€

2013 %

€

%

2012=100

9.603.705

108,0

9.480.040

107,2

101,3

708.402

8,0

636.979

7,2

111,2

Netto-omzet

8.895.303

100,0

8.843.061

100,0

100,6

Inkoopwaarde

7.318.095

82,3

7.263.558

82,1

100,8

1.577.208

17,7

1.579.503

17,9

99,9 91,9


Overige opbrengsten

93.734

1,1

101.973

1,2

Brutowinst

1.670.942

18,8

1.681.476

19,0

99,4

Bedrijfskosten

1.510.655

17,0

1.486.873

16,8

101,6

160.287

1,8

194.603

2,2

82,4

85.948 74.339

1,0 0,8

80.427 114.176

0,9 1,3

106,9 65,1

855.705

9,6

830.091

9,4

103,1

25.506

0,3

26.793

0,3

95,2

881.211

9,9

856.884

9,7

102,8

Netto bedrijfswinst voor managementfee Managementfee Netto bedrijfswinst na managementfee Loonkosten Kostprijs loon Overige personeelskosten Totaal Huisvestingskosten Huur pand

203.438

2,3

198.515

2,2

102,5


41.464

0,5

51.440

0,6

80,6

Energiekosten

58.716

0,6

58.915

0,7

99,7

Verzekeringen

9.015

0,1

7.378

0,1

122,2

15.251

0,2

14.572

0,1

104,7

327.884

3,7

330.820

3,7

99,1

Reclame en winkelverzorging

61.094

0,7

45.163

0,5

135,3


24.116

0,3

24.977

0,3

96,6

Totaal

85.210

1,0

70.140

0,8

121,5

Kosten vervoermiddelen

7.930

0,1

6.900

0,1

114,9

Telefoon en porti

4.340

0,0

5.299

0,1

81,9


4.672

0,1

4.653

0,0

100,4

Overige huisvestingskosten Totaal Verkoopkosten

Algemene kosten


16.331

0,2

17.744

0,2

92,0


21.344

0,2

23.541

0,3

90,7


33.244

0,4

28.391

0,3

117,1

Diversen

11.909

0,1

14.835

0,2

80,3

Totaal

99.770

1,1

101.363

1,2

98,4

Afschrijvingen bedrijfsmiddelen

96.612

1,1

105.052

1,2

92,0

Gecalculeerde rente

19.968

0,2

22.614

0,2

88,3

Afschrijving en rente

Totaal Totale bedrijfskosten

116.580

1,3

127.666

1,4

91,3

1.510.655

17,0

1.486.873

16,8

101,6


31


31.12.2013

31.12.2012

Index

€

€

2012=100


241.869

247.537

97,7

Inventaris

298.896

304.428

98,2

19.126

23.831

80,3

Vervoermiddelen

559.891

575.796

97,2


78.642

72.445

108,6

258

258

100,0

78.900

72.703

108,5


269.073

254.985

105,5


110.049

106.886

103,0

Liquide middelen

305.572

243.172

125,7

Totaal Activa

684.694

605.043

113,2

1.323.485

1.253.542

105,6


539.476

Te betalen posten

284.804

443.429

121,7

244.775

116,4

Totaal passiva

824.280

688.204

119,8


499.205

565.338

88,3

32


2012

Index

€

€

2012=100

281.497

278.084

101,2

10,09

10,32

97,8

1. Arbeidsprestaties Netto-omzet per FTE Netto-omzet per € personeelskosten Netto-omzet per gewerkt uur

166

164

101,2


180

176

102,3

52.878

52.877

100,0

1,90

1,96

96,9

31

31

100,0


52,74

50,96

103,5

27.886

26.946

103,5

16,48

15,93

103,5


8.790

9.005

97,6


9.490

9.654

98,3

147

149

98,7

42

44

95,5

259

260

99,6

0,83

0,88

94,3


Huur per m BVO per jaar 2

Energie per m2 BVO per jaar Gemiddelde voorraad per m2 VVO 3. Financieel Liquiditeit current ratio Liquiditeit quick ratio Krediettermijn crediteuren in dagen

0,50

0,51

98,0

24,92

20,79

119,9

16,83

17,30

97,3


28

28

100,0


13

13

100,0


78

78

100,0


13

13

100,0


32

31

103,2

2.368

2.337

101,3



33


2012

Index

€

€

2012=100

Consumentenomzet

9.603.705

9.480.040

101,3

Netto-omzet

8.895.303

8.843.061

100,6

Inkoopwaarde

7.318.095

7.263.558

100,8

Brutowinst

1.670.942

1.681.476

99,4

881.211

856.884

102,8

Personeelskosten ex. managementfee Managementfee

85.948

80.427

106,9

203.438

198.515

102,5

58.716

58.915

99,7

Vlottende activa

684.694

605.043

113,2


824.280

688.204

119,8

Eindvoorraad

Huur pand Energiekosten

269.073

254.985

105,5


31,6

31,8

99,4


53.467

53.806

99,4

1.382

1.334

103,6

BVO VVO

1.012

982

103,1


10.972

10.536

104,1


78

78

100,0

Crediteuren eindsaldo Inkoopwaarde incl. BTW Gemiddelde consumentenweekomzet Gemiddeld resultaat per week Aantal weken

34

539.476

443.429

121,7

7.900.892

7.786.763

101,5

184.687

182.308

101,3

3.082

3.742

82,4

52

52

100,0

2.7 Uitkomsten van bedrijven in de categorie meer dan € 225.00 per week Exploitatieoverzicht van 29 Levensmiddelenbedrijven 2012

Index

€

2013 %

€

%

2012=100

15.746.331

108,0

15.699.418

107,3

100,3

1.167.863

8,0

1.070.008

7,3

109,1

Netto-omzet

14.578.468

100,0

14.629.410

100,0

99,7

Inkoopwaarde

11.816.754

81,1

11.846.591

81,0

99,7

2.761.714

18,9

2.782.819

19,0

99,2

128.427

0,9

147.217

1,0

87,2

Brutowinst

2.890.141

19,8

2.930.036

20,0

98,6

Bedrijfskosten


Overige opbrengsten

2.389.776

16,4

2.360.775

16,1

101,2


500.365

3,4

569.261

3,9

87,9

Managementfee

114.724

0,8

108.083

0,7

106,1

Netto bedrijfswinst na managementfee

385.641

2,6

461.178

3,2

83,6

1.357.465

9,3

1.331.828

9,1

101,9

45.163

0,3

52.330

0,4

86,3

1.402.628

9,6

1.384.158

9,5

101,3

348.674

2,4

341.826

2,3

102,0


69.602

0,5

65.094

0,4

106,9

Energiekosten

71.595

0,5

72.991

0,5

98,1

Verzekeringen

15.406

0,1

13.118

0,1

117,4

Overige huisvestingskosten

24.858

0,2

25.537

0,2

97,3

530.135

3,7

518.566

3,5

102,2

Loonkosten Kostprijs loon Overige personeelskosten Totaal Huisvestingskosten Huur pand

Totaal Verkoopkosten Reclame en winkelverzorging

90.756

0,6

90.024

0,6

100,8


45.230

0,3

46.100

0,3

98,1

135.986

0,9

136.124

0,9

99,9

13.456

0,1

12.062

0,1

111,6

Telefoon en porti

4.956

0,0

5.719

0,0

86,7


6.277

0,1

6.572

0,0

95,5


26.234

0,2

24.992

0,2

105,0


31.906

0,2

30.496

0,2

104,6


47.158

0,3

43.682

0,3

108,0

Diversen

25.186

0,2

22.398

0,2

112,4

155.173

1,1

145.921

1,0

106,3

129.178

0,9

139.399

1,0

92,7

36.676

0,2

36.607

0,2

100,2

165.854

1,1

176.006

1,2

94,2

2.389.776

16,4

2.360.775

16,1

101,2

Totaal Algemene kosten Kosten vervoermiddelen

Totaal Afschrijving en rente Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Gecalculeerde rente Totaal Totale bedrijfskosten


35


31.12.2013

31.12.2012

Index

€

€

2012=100


362.369

334.231

108,4

Inventaris

347.272

325.999

106,5

14.144

18.701

75,6

Vervoermiddelen

723.785

678.931

106,6


111.903

107.671

103,9

10.600

20.049

52,9

122.503

127.720

95,9


351.659

340.727

103,2


170.698

164.167

104,0

Liquide middelen

694.796

647.749

107,3

Totaal Activa

1.217.153

1.152.643

105,6

2.063.441

1.959.294

105,3


837.790

778.056

107,7

Te betalen posten

308.763

266.068

116,0

Totaal passiva Eigen/vreemd lang vermogen

36

1.146.553

1.044.124

109,8

916.888

915.170

100,2


2012

Index

€

€

2012=100

302.458

296.743

101,9

10,39

10,57

98,3

1. Arbeidsprestaties Netto-omzet per FTE Netto-omzet per € personeelskosten Netto-omzet per gewerkt uur

179

175

102,3


193

188

102,7

59.961

59.433

100,9

2,06

2,12

97,2

35

35

100,0


48,53

47,24

102,7

29.100

28.076

103,6

17,20

16,59

103,7


10.587

10.741

98,6


11.435

11.527

99,2

187

185

101,1



38

40

95,0

251

250

100,4

1,06

1,10

96,4


0,75

0,78

96,2

23,96

22,34

107,3

17,81

18,14

98,2


34

35

97,1


11

10

110,0


83

84

98,8


19

19

100,0


29

28

103,6

3.648

3.594

101,5



37

Basisgegevens van 29 levensmiddelenbedrijven 2013 Consumentenomzet

2012

Index

€

€

2012=100

15.746.331

15.699.418

100,3

Netto-omzet

14.578.468

14.629.410

99,7

Inkoopwaarde

11.816.754

11.846.591

99,7

Brutowinst

2.890.141

2.930.036

98,6

Personeelskosten ex. managementfee

1.402.628

1.384.158

101,3

Managemeentfee

114.724

108.083

106,1

Huur pand

348.674

341.826

102,0

71.595

72.991

98,1

Energiekosten Vlottende activa

1.217.153

1.152.643

105,6


1.146.553

1.044.124

109,8

Eindvoorraad

351.659

340.727

103,2


48,2

49,3

97,8


81.554

83.416

97,8

1.860

1.843

100,9

BVO VVO

1.377

1.362

101,1


17.004

16.641

102,2


83

84

98,8

Crediteuren eindsaldo Inkoopwaarde incl. BTW Gemiddelde consumentenweekomzet Gemiddeld resultaat per week Aantal weken

38

837.790

778.056

107,7

12.763.380

12.713.061

100,4

302.814

301.912

100,3

9.622

10.947

87,9

52

52

100,0

3. Wat verwachten de deelnemende bedrijven? Ieder jaar vragen wij de ondernemers naar hun verwachtingen. Als kenners van hun branche hebben de ondernemers meestal een goede visie op wat er in hun marktgebied gebeurd en wat dat voor hun bedrijf betekent. De verwachtingen van de ondernemers zijn gemeten in juli – augustus 2014. Het gemiddelde van vorig jaar betreft de peiling van medio 2013, waarbij moet worden opgemerkt dat de respons in beide jaren verschillend is. De vergelijking met vorig jaar is dus slechts weergegeven ter indicatie. De verdeling naar omzetcategorie van de deelnemende ondernemers: Consumentenomzet x € 1.000

2013

2014

aantal

aantal

< 75

19

12

75 - 150

18

22

150 - 225

27

23

> 225

16

25

Totaal

80

82

Nettowinst De groep ondernemers in de omzetcategorie tot € 75.000 consumentenomzet per week heeft de meest positieve verwachting van de nettowinst. 41,7% verwacht een toename en slechts 16,7% een afname. De groep ondernemers in de omzetcategorie vanaf € 75.000 tot € 150.000 consumentenomzet heeft zeer uiteenlopende verwachtingen: nagenoeg de helft (47,6%) verwacht een afname, terwijl tegelijkertijd 42,9% een toename verwacht. In de twee hogere omzetgroepen zijn de verwachtingen verdeeld en overall iets minder positief als vorig jaar. Verwachting van de ontwikkeling van de nettowinst: Consumentenomzet

Afname

Gelijk

Toename

%

%

%

< 75

16,7

41,7

41,7

75 - 150

47,6

9,5

42,9

x € 1.000

150 - 225

39,1

30,4

30,4

> 225

32,0

40,0

28,0

Gemiddelde

35,8

29,6

34,6

Gemiddeld vorig jaar

26,2

38,8

35,0

Per saldo verwachten onze ondernemers een stijging van de nettowinst van 10,7%. Dat zou betekenen dat het gemiddelde winstniveau zou toenemen van € 121.094 in 2013 naar € 134.051 in 2014. De winstverwachtingen zijn weliswaar iets minder positief dan vorig jaar, maar degenen die een toename van de winst verwachten, verwachten procentueel wel een hogere stijging dan vorig jaar. Loonkosten In de omzetcategorie met minder dan € 75.000 consumentenomzet per week gaat een groot deel van de ondernemers uit van gelijkblijvende loonkosten, terwijl de meeste ondernemers gemiddeld een toename verwachten. Een uitzondering hierop is de tweede omzetcategorie, hier zijn de verwachtingen zeer verdeeld en verwachten per saldo de meeste ondernemers een daling van de loonkosten.


39

Verwachtingen van de ontwikkeling van de loonkosten naar omzetklasse: Consumentenomzet x € 1.000

Afname

Gelijk

Toename

%

%

%

< 75

25,0

50,0

25,0

75 - 150

36,4

31,8

31,8

150 - 225

21,7

21,7

56,5

> 225

24,0

28,0

48,0

Gemiddelde

26,8

30,5

42,7


17,5

32,5

50,0

De deelnemende ondernemers verwachten een gemiddelde loonkostenstijging van 0,2% van de consumentenomzet. Consumentenomzet Gemiddeld verwacht 54,3% van de deelnemers een omzetstijging en 25,9% een omzetdaling. In de omzetcategorie van € 75.000 tot € 150.000 verwacht zelfs 77,3% een stijging. Verwachting van de ontwikkeling van de consumentenomzet: Consumentenomzet x € 1.000 < 75

Afname

Gelijk

Toename

%

%

%

33,3

16,7

50,0

75 - 150

13,6

9,1

77,3

150 - 225

31,8

40,9

27,3

> 225

28,0

24,0

48,0

Gemiddelde

25,9

19,8

54,3


26,2

28,8

45,0

Volgens alle ingevulde verwachtingen zal de omzet in 2014 ten opzichte van 2013 gemiddeld met 3,7% stijgen. In 2013 is een omzetgroei gerealiseerd van 0,2%, terwijl de verwachting vorig jaar uitkwam op 3,5%. Brutomarge Met betrekking tot de verwachtingen omtrent de brutomarge zijn de ondernemers voor het komende jaar een stuk behoudender. Meer dan de helft verwacht een afname van de brutowinst en in de hoogste omzetcategorie verwacht slechts 12% een toename. Verwachting van de ontwikkeling van de brutomarge: Consumentenomzet x € 1.000 < 75

Afname

Gelijk

Toename

%

%

%

54,5

27,3

18,2

75 - 150

63,6

18,2

18,2

150 - 225

30,4

47,8

21,7

> 225

56,0

32,0

12,0

Gemiddelde

50,6

32,1

17,3

Gemiddelde vorig jaar

20,4

35,4

44,2

Per saldo verwachten onze ondernemers een daling van de marge van 0,6% van de netto-omzet.

40

Productassortiment Het assortiment is één van de belangrijkste mogelijkheden tot het creëren van onderscheidend vermogen. Consumenten waarderen een uitgebreid assortiment dat inspeelt op de laatste ontwikkelingen. Het assortiment wordt voornamelijk uitgebreid met biologische-, duurzame- en verse producten. Ook artikelen met een gezondheidsclaim en kant-en-klare maaltijden scoren hoog. Daarnaast worden de kruidenierswaren jaarlijks verder uitgebreid en aangepast op de behoeften van de klanten, zoals bijvoorbeeld door het opnemen van superfoods in het assortiment. In de categorie overig werd voornamelijk gekozen voor een eigen slagerij, meer vis en meer aandacht voor streekproducten. Streekproducten zijn vaak biologische en duurzame producten die extra aanspreken omdat ze uit de eigen regio komen. Deze krijgen steeds meer een prominente plek in de supermarkt. Daarnaast werden ook de luxere kant-en-klaar maaltijden zoals sushi en andere internationale gerechten een aantal keer genoemd. 15% van de ondernemers geeft aan het assortiment te gaan saneren. Omzetgroepen waarvan de ondernemers aangeven te gaan beperken zijn non-food, drogisterij en cosmetica artikelen. Hieronder is aangegeven hoeveel procent van de ondernemers voornemens is het assortiment van een bepaalde omzetgroep uit te breiden. Omzetgroep

< 75k

75 - 150k

150 - 225k

> 225

Gemiddeld

%

%

%

%

%

Kant-en-klaar

57,1

40,0

71,4

38,1

49,1

Allochtoon

0,0

13,3

14,3

0,0

7,0

Biologisch

28,6

60,0

71,4

71,4

63,2

Duurzaam

14,3

46,7

57,1

71,4

54,4

Vers

42,9

60,0

92,9

76,2

71,9

Diepvries

0,0

26,7

42,9

33,3

29,8

Non food

0,0

13,3

28,6

14,3

15,8

Slijterij

28,6

26,7

21,4

19,0

22,8

Drogisterij

28,6

26,7

21,4

19,0

22,8

Cosmetica

14,3

6,7

14,3

9,5

10,5

Opname stomerij

0,0

6,7

7,1

23,8

12,3

Artikelen met een gezondheidsclaim

0,0

6,7

28,6

61,9

31,6

Kruidenierswaren

28,6

20,0

28,6

19,0

22,8

Overig

28,6

6,7

21,4

19,0

3,5


41

Investeringen De investeringsbereidheid bij de deelnemende supermarktondernemers ligt voor 2014 gemiddeld op 51,2%. De bereidheid neemt toe naarmate de omzet hoger is. In de kleinste omzetcategorie verwacht ongeveer één-derde te investeren, in de hoogste omzetcategorie is dit bijna twee derde. Investeren in 2014 en volgende jaren: Consumentenomzet x € 1.000

Ja

Ja

Ja

2014

2015

t/m 2018

%

%

%

< 75

16,7

33,3

30,0

75 - 150

45,5

52,4

31,6

150 - 225

56,5

26,1

40,0

> 225

68,0

64,0

73,9

Gemiddelde

51,2

45,7

47,2

Van de ondernemers die van plan zijn te investeren zal het gemiddelde bedrag circa € 431.000 bedragen. Voor het volgend jaar is dat gemiddeld € 597.000 en voor de jaren 2016 tot en met 2018 verwacht men in deze periode gemiddeld € 602.000 te investeren. Vorig jaar verwachtte 33,8% te gaan investeren in 2014, dat is dit jaar toegenomen tot ruim de helft van de ondernemers. Het aantal ondernemers dat bereid is om te investeren in de komende jaren is hoger dan voorgaand jaar, het gemiddeld te investeren bedrag is lager dan vorig jaar. Zelfscanning Van alle ondervraagde ondernemers maakt gemiddeld ruim een kwart gebruik van zelfscanning. Indien zelfscanning aanwezig is, wordt dit gemiddeld bij de helft van het aantal kassa’s gebruikt. In de laagste omzetcategorieën zijn er weinig ondernemers die gebruik maken van zelfscanning, daarentegen is deze faciliteit in de hoogste omzetcategorie in bijna de helft van alle supermarkten aanwezig.

Consumentenomzet x € 1.000

Ja

Nee

Aantal Kassa’s

Kassa’s Zelfscan

%

%

8,3

91,7

2

1

75 - 150

9,1

90,9

6

2

150 - 225

26,1

73,9

7

3

> 225

52,0

48,0

8

3

Gemiddelde

26,8

73,2

6

3

< 75

33,9% Van de ondernemers waar zelfscanning momenteel nog niet mogelijk is overweegt om dit in de toekomst wel te gaan doen.

42

Online bestellen en afhaalpunt Eénderde van de ondernemers biedt klanten de mogelijkheid om online de boodschappen te bestellen en deze vervolgens te laten bezorgen of af te halen. Van de ondernemers die momenteel nog geen gebruik maken hiervan is 87% wel voornemens om dit in de toekomst in te voeren. Dit is een forse toename ten opzichte van vorig jaar.

Consumentenomzet

Ja

x € 1.000

Van plan in toekomst

Nee

%

%

%

< 75

33,3

66,7

62,5

75 - 150

45,5

54,5

80,0

150 - 225

21,7

78,3

94,4

> 225

32,0

68,0

94,4

Gemiddelde

32,9

67,1

87,0


31,2

68,8

69,1

Van de totale omzet van alle ondervraagde ondernemers wordt slechts 0,51% online behaald. Van de groep die aangeeft dat zij de mogelijkheid bieden om producten online te bestellen is de online omzet 2,0% van de totale omzet. De deelnemende ondernemers verwachten dat de online omzet in 2017 stijgt naar 4,6% van de totale omzet. Ruim twee-derde van de ondernemers geeft aan rekening te houden met de impact van online verkopen en houdt hier op de volgende wijze rekening mee:


Andere schaalgrootte

Andere indeling

Uitstel van Heroverwegen investeringen infrastructuur

%

%

%

< 75

20,0

40,0

0,0

25,0

75 - 150

46,2

76,9

16,7

66,7

150 - 225

53,8

76,9

23,1

64,3

> 225

26,1

65,2

9,1

39,1

Gemiddelde

37,0

68,5

13,5

50,9

Bij de helft van de winkels met een afhaalpunt wordt dit afhaalpunt naast de eigen online verkopen ook gebruikt voor het afhalen van andere pakketten (bijvoorbeeld BOL.com, TNT afhaalpunt etc.). Drie kwart van de ondernemers geeft aan dat hun franchisegever online verkopen ondersteund. Ongeveer één-derde ervaart online concurrentie van de franchisegever. In de kleinste omzetcategorie geldt dit zelfs voor 50%. Consumentenomzet

Ja

Nee

x € 1.000

%

%

< 75

50,0

50,0

75 - 150

27,8

72,2

150 - 225

33,3

66,7

> 225

45,5

54,5

Gemiddelde

37,7

62,3


43

Dumpsupermarkten Van de ondervraagde ondernemers geeft 22,6% aan dat zij concurrentie ervaren van dumpsupermarkten in de omgeving. Bijna 7% zegt het winkelbeeld hierop aan te passen en 45% past ook daadwerkelijk het assortiment hierop aan.


Concurrentie

Aanpassing winkelbeeld

Aanpassing assortiment

%

%

%

< 75

14,3

11,1

50,0

75 - 150

21,4

7,1

29,4

150 - 225

27,8

5,6

55,6

> 225

21,7

5,3

45,8

Gemiddelde

22,6

6,7

44,8

44

Actie aandeel Het actie aandeel van de deelnemende supermarkten is volgens opgaaf van de deelnemende ondernemers in 2014 met 1,5% toegenomen.

Consumentenomzet

2013

x € 1.000

2014

%

%

< 75

10,0%

10,4%

75 - 150

15,2%

17,4%

150 - 225

14,5%

15,7%

> 225

12,3%

14,1%

Gemiddelde

13,2%

14,7%

Verwachtingen ondernemerschap Van de deelnemende ondernemers heeft 83,3% de overtuiging dat ze over vijf jaar nog supermarkt-ondernemer zijn. En 97,5% van alle ondervraagde ondernemers gaat er net als vorig jaar van uit dat hun supermarkt over vijf jaar nog bestaat. Verwacht u over vijf jaar nog supermarktondernemer te zijn? Consumentenomzet

Ja

Nee

x € 1.000

%

%

83,3

16,7

100,0

0,0

< 75 75 - 150 150 - 225

91,3

8,7

> 225

82,6

17,4

Gemiddelde

83,3

16,7


90,0

10,0

Verwacht u dat uw supermarkt over 5 jaar nog bestaat? Consumentenomzet

Ja

Nee

x € 1.000

%

%

83,3

16,7

100,0

0,0

< 75 75 - 150 150 - 225

100,0

0,0

> 225

100,0

0,0

Gemiddelde

97,5

2,5


97,5

2,5


45

Ruim 10% van de ondernemers verwacht in de komende 5 jaar te reloceren. In de hoogste omzetcategorie zijn de plannen voor relocatie met maar 4,2% het laagst. Verwacht u dat uw supermarkt over 5 jaar nog op dezelfde plek is gevestigd? Consumentenomzet x € 1.000

Ja

Nee

%

%

< 75

90,0

10,0

75 - 150

90,5

9,5

150 - 225

82,6

17,4

> 225

95,8

4,2

Gemiddelde

89,7

10,3


85,0

15,0

Van de ondervraagde ondernemers is 29% vrij om te wisselen van formule. Ruim 90% geeft aan dat zij verwachten over 5 jaar nog steeds dezelfde formule te hanteren. Het aantal zelfstandigen binnen de levensmiddelenbranche is al een aantal jaren dalende. Ruim 80% van de ondervraagde ondernemers verwacht dat deze daling verder voortgezet wordt in de komende jaren.

46

4. Enkele kerncijfers sinds 1990 In de navolgende tabel is in één oogopslag de ontwikkeling weergegeven van: • het aantal zelfstandige supermarkten • omzetontwikkeling • brutowinst • personeelskosten • nettowinst Uit de onderstaande tabel blijkt duidelijk dat de brutomarge na een stijging van 1990 tot en met 2002 alweer 10 jaar onder druk staat. De loonkosten stijgen nagenoeg elk jaar. De winstgevendheid van de zelfstandige supermarkten is de laatste 10 jaar sterk afhankelijk van het beheersen van de overige kosten.

Jaar*

Aantal zelfstandige supermarkten

Omzetstijging per week t.o.v. vorig jaar in %

Brutomarge in %

Totale kosten in %

Personeelskosten in % (inclusief managementfee)

Overige kosten in %

Nettowinst in %

1990

6.173

5,8

17,7

14,1

6,2

7,9

3,6

1991

6.000

6,0

17,8

14,7

6,7

8,0

3,1

1992

5.793

5,7

18,4

15,3

7,5

7,8

3,1

1993

5.130

0,8

19,1

16,5

7,9

8,6

2,6

1994

5.069

2,5

18,6

16,3

7,7

8,6

2,3

1995

4.959

2,5

18,6

16,2

7,8

8,4

2,4

1996

4.194

2,3

19,2

16,8

7,7

9,1

2,4

1997

4.141

5,2

19,3

16,4

8,2

8,2

2,9

1998

3.905

7,3

19,3

16,7

8,5

8,2

2,6

1999

3.722

7,4

20,1

17,5

8,5

9,1

2,6

2000

3.332

8,1

20,2

19,3

9,3

10,0

0,9

2001

3.157

7,5

20,5

19,3

9,2

10,1

1,2

2002

2.823

7,4

21,7

19,9

9,3

10,5

1,9

2003

2.590

3,1

21,3

19,7

9,5

10,2

1,6

2004

2.522

-0,1

20,3

18,8

9,5

9,3

1,5

2005

2.594

2,7

20,2

18,6

9,3

9,3

1,6

2006

2.489

5,9

20,2

17,7

9,3

8,4

2,5

2007

2.427

7,8

20,7

17,8

9,6

8,2

2,9

2008

2.092

8,1

20,0

17,7

9,7

8,0

2,3

2009

2.024

3,1

19,5

17,5

9,7

7,8

2,0

2010

1.994

3,5

19,3

17,4

10,0

7,4

1,9

2011

1.951

3,7

19,3

17,3

10,0

7,3

2,0

2012

1.915

1,7**

19,6

17,5

10,4

7,1

2,1

2013

1.895

0,2***

19,5

18,0

10,7

7,3

1,5

* op basis van 52 weken ** inclusief BTW verhoging 0,2% *** inclusief BTW verhoging 0,8%


47

De ontwikkeling van de procentuele personeelskosten, overige kosten en nettowinst (tezamen gelijk aan de brutowinst) kan als volgt weergegeven worden:

25,0 22,5 20,0 17,5 15,0 12,5 10,0 7,5 5,0 2,5

Nettowinst in %

Overige kosten in %

Personeelskosten in %

Wat daarnaast opvalt in de bovenstaande tabel is de afname van het aantal zelfstandige supermarkten. Daartegenover realiseren de resterende zelfstandige supermarkten jaarlijks (met uitzondering van 2004) een omzetstijging. Hieronder wordt grafisch de ontwikkeling van de omzet, personeelskosten, overige kosten en

48

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

1997

1996

1995

1994

1993

1992

1991

1990

0,0

nettowinst van de gehele markt van zelfstandige supermarkten weergegeven ten opzichte van de ontwikkeling per gemiddelde vestiging.

Index 1990 = 100

Omzetontwikkeling

Personeelskosten

1600

1600

1400

1400

1200

1200

1000

1000

800

800

600

600

400

400

200

200

0

0 1990

1995

2000

Markt

2005

2010

1990

Per vestiging

1995 Markt

Overige kosten

Netto-winst

1600

1600

1400

1400

1200

1200

1000

1000

800

800

600

600

400

400

200

200

0

2000

2005

2010

Per zelfstandige supermarkt

0 1990

1995 Markt

2000

2005

2010


1990

1995 Markt

2000

2005

2010



49

5. Toelichting en bronvermelding Netto-omzet Dit is de consumentenomzet verminderd met omzetbelasting en koopzegelkorting. Opbrengsten uit nevenactiviteiten blijven hier buiten beschouwing.

Overige huisvestigingskosten Deze post omvat de onroerendzaakbelasting en dergelijke alsook kleine reparaties, onderhoud van het bedrijfsgedeelte en het ledigen van de vuilcontainer.

Brutowinst De brutowinst wordt berekend door de nettoomzet te verminderen met de inkoopwaarde van de goederen waartoe ook gerekend worden de kosten die inkoopverenigingen in rekening brengen zoals franchise fee, opslag en distributiekosten. Ook bonussen, commerciële bijdragen en exploitatiebijdragen worden tot de brutowinst gerekend. Bijdragen die te maken hebben met leveringsrecht zijn hierin niet meegenomen.

Reclame en huisvestigingskosten Zowel folders als advertentiekosten zijn hier verantwoord, evenals de kosten van winkelverzorging, winkelweekacties en dergelijke.

Kostprijs loon Onder deze post vallen lonen, salarissen, vakantiegeld, gratificaties, sociale lasten, pensioenpremies en personeelsverzekeringen. Ontvangen ziekengelden en dergelijke alsook subsidies op loonkosten zijn in mindering gebracht.

Accountants- en advieskosten Hier zijn alle advieskosten verantwoord zoals fiscaal en juridisch advies, kosten van een notaris etc. Daarnaast worden hier administratiekosten, de kosten voor het voeren van de loonadministratie en het samenstellen van de jaarrekening verantwoord

Bij eenmanszaken en vennootschappen onder firma’s alsmede in die BV-situaties waarin geen management fee is opgenomen is door ons een fictieve management fee van € 40.000 per ondernemer verwerkt.

Onderhoud en huur inventaris Hieronder valt de huur van inventaris, machines en computers, en alle daarmee samenhangende onderhoudskosten.

Overige personeelskosten Hier zijn geboekt: opleidingskosten, reiskosten, kosten bedrijfskleding, consumpties, geschenken, kantinekosten en dergelijke. Personeelskosten die betrekking hebben op nevenactiviteiten bleven buiten beschouwing.

Afschrijving bedrijfsmiddelen Deze post omvat de afschrijving op machines, inventaris en vervoermiddelen.

Huur pand Hier zijn slechts waarnemingen verwerkt waar sprake is van een echte huursituatie. Verzekeringen Hieronder zijn de kosten voor verzekering van inventaris, machines, voorraden en aansprakelijkheid gerangschikt.

50

Kosten vervoermiddelen Deze post omvat brandstofgebruik, verzekeringen, onderhoud, reparatie, wegenbelasting en leasekosten, dit alles eventueel na aftrek van de aan privé toe te rekenen kosten.

Gecalculeerde rente Over het eigen en lang vreemd vermogen is zowel in 2013 als in 2012 4% rente gecalculeerd. Toelichting op de balansposten Onroerende zaken, goodwill, belastinglatenties en onderlinge rekening-courant verhoudingen zijn buiten beschouwing gelaten. Bouwvoorzieningen Deze post betreft verbouwingen in gehuurde panden.

Vorderingen op lange termijn Waarborgsommen die gestort werden in verband met huur en dergelijke, alsook deelname in en spaarrekeningen bij inkoopverenigingen zijn op deze rekening geboekt. Vorderingen op korte termijn Deze post omvat debiteurenvorderingen, te vorderen bonussen, vooruitbetaalde posten en direct opeisbare vorderingen. Liquide middelen Betreft kasgeld, gelden onderweg en tegoeden bij banken. Te betalen posten Vooruit ontvangen bedragen en overige binnen een jaar te betalen posten zijn hier verantwoord. Eigen en lang vreemd vermogen Dit vermogen is berekend door de som van de activa te verminderen met de (kortlopende) schulden. Aantal werkzame personen Het aantal werkzame personen is berekend door het aantal niet-betaalde en het aantal betaalde krachten, beide herleid op krachten met een volledige werktijd, op te tellen.

Gemiddelde kostprijs uurloon Dit is het totaal van de personeelskosten gedeeld door het aantal gewerkte uren (exclusief ondernemer). Aantal m2 verkoopvloeroppervlakte (VVO) Dit betreft de voor het publiek toegankelijke ruimte. Afrondingsverschillen In verband met afronding op gehele getallen of op 1 of 2 decimalen kunnen in de verticale tellingen kleine afrondingsverschillen voorkomen. Bronvermelding Bij de totstandkoming van deze editie van de Bedrijfsvergelijking Levensmiddelendetailhandel baseerden wij ons op interne gegevens van Deloitte alsmede op de volgende externe bronnen: • CBS • Marktonderzoeksbureau GfK • Levensmiddelenkrant Supermarktgids • Nielsen • Reed Business Information • www.supermarktgidsonline.nl • Distrifood


51

6. Deloitte en de levensmiddelendetailhandel Deloitte heeft een leidende positie in de financieel-zakelijke dienstverlening in de levensmiddelenbranche. Een belangrijk onderdeel daarvan vormt de detailhandel. Tal van commerciële organisaties en ondernemers in deze bedrijfstak maken gebruik van de uitgebreide kennis en ervaring van Deloitte. De kennis en ervaring van de branche worden gebundeld in de Branchegroep Retail. De branchegroep bestaat uit de disciplines accountancy, belastingadvies, consultancy en financieel advies. Door de branchegerichte werkwijze van onze organisatie zijn wij in staat een hoogwaardig product te leveren aan onze cliënten. De diensten aan detaillisten worden geleverd vanuit een aantal kantoren met gespecialiseerde staf. Deloitte is lid van het Vakcentrum. Jaarlijks stelt de Branchegroep Retail de cijfers samen en zij zorgen ervoor dat deze Bedrijfsvergelijking Zelfstandige Levensmiddelendetailhandel tot stand komt. Op de volgende bladzijden treft u de diverse contactgegevens aan. Het team van de Branchegroep Retail van Deloitte in Maastricht bestaat uit: Paul Op Heij, Peter Lutgens, Bas Smeets, Dennie Wijnants, Hub Verhoef, Jolanda Gulpen en Annelien Huisman-Schaaf (foto van boven naar beneden).

52

Vestiging Deloitte Branchegroep Retail Postbus 1864 6201 BW MAASTRICHT

Contactpersoon Voorzitter Branchegroep Paul Op Heij RA 06 5585 3633

Hub Verhoef AA 06 5585 3639

Bas Smeets AA 06 1201 1579

Peter Lutgens AA 06 2127 2928

drs. Dennie Wijnants AA 06 1201 1732

Annelien Huisman-Schaaf AA 06 1201 1603

Vestiging

Contactpersoon

Secretariaat Tel: 088 288 1663 Fax: 088 288 9902

Jolanda Gulpen 06 8355 5280

Deloitte Branchegroep Retail Postbus 270 1800 AG ALKMAAR

Petra Beliën RA 06 5585 3786

Deloitte Brachegroep Retail Postbus 30265 6803 AG ARNHEM

Fons Tuerlings AA 06 5585 3472

Deloitte Branchegroep Retail Postbus 2031 3000 CA ROTTERDAM

Sander Hulst AA 06 1100 2267

Deloitte Consumer Business Postbus 300 1180 AH AMSTELVEEN

drs. Erik Nanninga Industry Leader Consumer Business 06 5585 3772

This document has been prepared by Deloitte Accountants BV (as defined below) for the sole purpose of providing a proposal to the parties to whom it is addressed in order that they may evaluate the capabilities of Deloitte Accountants BV to supply the proposed services. The information contained in this document has been compiled by Deloitte Accountants BV and includes material which may have been obtained from information provided by various sources and discussions with management but has not been verified or audited. This document also contains confidential material proprietary to Deloitte Accountants BV. Except in the general context of evaluating our capabilities, no reliance may be placed for any purposes whatsoever on the contents of this document or on its completeness. No representation or warranty, express or implied, is given and no responsibility or liability is or will be accepted by or on behalf of Deloitte Accountants BV or by any of their partners, members, employees, agents or any other person as to the accuracy, completeness or correctness of the information contained in this document or any other oral information made available and any such liability is expressly disclaimed. This document and its content are confidential and may not be reproduced, redistributed or passed on, directly or indirectly, to any other person in whole or in part without our prior written consent. This document is not an offer and is not intended to be contractually binding. Should this proposal be acceptable to you, and following the conclusion of our internal acceptance procedures, we would be pleased to discuss terms and conditions with you prior to our appointment. In this document references to Deloitte are referenced to Deloitte Accountants BV. Deloitte Accountants BV is the Netherlands member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”). DTTL is a UK private company limited by guarantee, whose member firms are legally separate and independent entities. Please see www.deloitte.com/nl/about for a detailed description of the legal structure of DTTL and its member firms. © 2014 Deloitte Accountants BV. All rights reserved. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Deloitte Branchegroep Retail September Bedrijfsvergelijking 2014 Zelfstandige Levensmiddelen Detailhandel

Recommend Documents