DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016 BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016 BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAFTAR ISI

Halaman 1. SURAT PERNYATAAN PENGURUS 2. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 3. LAPORAN KEUANGAN Laporan Aset Neto Laporan Perubahan Aset Neto Catatan Atas Laporan Keuangan

1 3 4

4. INFORMASI TAMBAHAN Neraca Perhitungan Hasil Usaha Laporan Arus Kas

27 29 30

SURAT PERNYATAAN PENGURUS

1

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

2

LAPORAN KEUANGAN

3

INFORMASI TAMBAHAN

4

Nomor : 002-GA/NNS/I/2017 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Kepada Yth. Dewan Pengawas dan Pengurus DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI

Laporan atas Laporan Keuangan Kami telah mengaudit laporan keuangan Dana Pensiun Bank Bukopin terlampir, yang terdiri dari laporan aset neto tanggal 31 Desember 2016, serta laporan perubahan aset neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung jawab manajemen atas laporan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

Opini Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, aset neto Dana Pensiun Bank Bukopin tanggal 31 Desember 2016, serta perubahan aset neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Laporan atas Ketentuan Peraturan Perundang-Undangan Audit kami laksanakan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan pokok secara keseluruhan. Informasi tambahan disajikan untuk tujuan kepatuhan terhadap Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. PER-05/BL/2012 dan bukan merupakan bagian laporan keuangan pokok yang diharuskan menurut Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi tersebut, telah menjadi obyek prosedur audit yang telah kami terapkan dalam audit atas laporan keuangan pokok dan, menurut pendapat kami, disajikan secara wajar dalam semua hal yang material, berkaitan dengan laporan keuangan pokok secara keseluruhan.

Kantor Akuntan Publik Noor Salim & Rekan NIKAP: 1358/KM.1/2016

Fajar Darmawan, Ak., CA, CPA NIAP: AP.0246 Jakarta, 9 Januari 2017

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN ASET NETO PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

Catatan ASET INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran

7 8 9

10 11

12

2016

85.541.069.100 1.000.000.000 121.700.000.000 5.001.790.000 78.467.540.306 -

4.552.780.000 1.860.000.000 149.000.000.000 17.929.722.200 80.151.849.136 -

45.061.762.545

59.417.260.205

-

-

5.111.261.500

-

-

-

-

-

2.997.591.327 1.368.000.000 68.614.778.000 414.863.792.778

2.047.591.327 1.368.000.000 67.296.361.000 383.623.563.868

40.887.540

263.731.349

21.411.150 2.065.891.650 1.924.054.078 4.052.244.419

1.782.000 10.183.613.448 1.140.603.209 11.589.730.006

- Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan Total Investasi

13 14 15

ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Pemberi Kerja Iuran Peserta Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-lain Total Aset Lancar Di Luar Investasi

17

18 19

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

1

2015

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN ASET NETO PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

Catatan ASET (Lanjutan) ASET OPERASIONAL (Nilai Buku) Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional Lain Total Aset Operasional

2016

2015

20 3.088.818.973 172.020.306 30.108.903 31.727.473 3.322.675.655

3.221.726.217 247.514.058 40.291.506 53.250.256 3.562.782.037

ASET LAIN-LAIN

-

-

ASET TERSEDIA

422.238.712.852

398.776.075.911

3.007.905.556 1.995.496.615 5.003.402.171

4.742.388.888 1.605.686.702 6.348.075.590

417.235.310.681

392.428.000.322

LIABILITAS LIABILITAS DI LUAR LIABILITAS MANFAAT PENSIUN Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo 22 Utang Investasi 23 Pendapatan Diterima Dimuka 24 Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain Total Liabilitas di Luar Liabilitas Manfaat Pensiun ASET NETO


2

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO PERIODE 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

Catatan PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Bunga/Bagi Hasil Dividen Sewa Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lain Total Pendapatan Investasi

2016

2015

26 24.575.405.561 382.408.291 2.415.921.332 4.677.657.410 10.500.000 32.061.892.594

24.462.631.946 480.912.351 1.845.923.112 7.363.559.388 9.000.000 34.162.026.796

(2.423.435.885)

3.638.995.030

28

35.425.059.778 8.310.911.769 102.768.406 73.477.196.662

15.732.208.960 3.864.366.885 203.461.509 57.601.059.181

29 30

2.158.481.187 5.335.505.833

2.553.903.036 5.590.552.435

2.h 31

36.397.610.366 6.200.889 4.772.088.028 48.669.886.302

65.679.560.136 33.099.549 5.403.356.966 79.260.472.122

24.807.310.360

(21.659.412.941)

ASET NETO AWAL PERIODE

392.428.000.322

414.087.413.262

ASET NETO AKHIR PERIODE

417.235.310.682

392.428.000.322

Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi

27

Iuran Jatuh Tempo: Iuran Pemberi Kerja Iuran Peserta Pendapatan di Luar Investasi Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain Jumlah Penambahan

2.g

PENGURANGAN Beban Investasi Beban Operasional Beban di Luar Investasi dan Operasional Manfaat Pensiun Pajak Penghasilan Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain Jumlah Pengurangan KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO


3

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE TANGGAL 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

1. PENJELASAN UMUM a. Pendirian Dana Pensiun Bank Bukopin merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Pensiun Karyawan Bank Umum Koperasi Indonesia yang dibentuk berdasarkan akta Nomor 94 tanggal 19 Maret 1987 Notaris Muhani Salim, SH dengan nama Yayasan Dana Pensiun Karyawan Bank Umum Koperasi Indonesia yang pembentukan dananya telah mendapat persetujuan dari Menteri berdasarkan surat Nomor S.721/MK.11/1987 tanggal 2 Oktober 1987, kemudian disesuaikan dengan Undang-Undang Dana Pensiun dengan surat pengesahan berdasarkan Keputusan Menteri Nomor : Kep-185/KM.17/1995 tanggal 4 Juli 1995. Adapun Peraturan Dana Pensiun Bank Bukopin yang terakhir telah diubah dengan Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk Nomor 1600 Tahun 2015 tanggal 4 September 2015 dan telah disahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dengan Keputusan No. KEP-32/NB.1/2016 tanggal 31 Mei 2016. Maksud pembentukan Dana Pensiun adalah untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti, yang merupakan lanjutan dari program pensiun yang sebelumnya mengelola program Manfaat Pasti. Tujuan pembentukan Dana Pensiun adalah untuk meningkatkan kesejahteraan Peserta dan Pihak yang berhak serta memelihara kesinambungan penghasilan hari tua. b. Nama dan Alamat Dana Pensiun Nama Dana Pensiun : Dana Pensiun Bank Bukopin Alamat Dana Pensiun : Jl. Prof. Dr. Soepomo, SH, No. 176 D Jakarta 12870 c. Nama Pendiri/Mitra Pendiri dan Kategori Industri Pendiri Dana Pensiun adalah PT Bank Bukopin Tbk., berkedudukan di Jakarta, yang bergerak di bidang perbankan. Mitra pendiri adalah PT Bank Syariah Bukopin, berkedudukan di Jakarta, yang bergerak dibidang perbankan syariah. Dalam hal pelaksanaan program pensiun, Dana Pensiun Bank Bukopin tidak membagi pembiayaan program pensiun kepada Mitra Pendiri (Non Sharing Cost). Penjelasan atau rincian aset neto tersedia untuk manfaat purnakarya, piutang iuran dan kewajiban aktuaria pada masing-masing pemberi kerja telah diungkapkan di pos-pos yang terkait dalam catatan atas laporan keuangan. d. Nama Pengurus dan Dewan Pengawas Susunan Pengurus dan Dewan Pengawas sesuai Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk. No. SKEP/028-DIR/01/2013 tanggal 10 Januari 2013 tentang Pengangkatan Pengurus dan Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Bukopin. Periode Jabatan Pengurus dan Dewan Pengawas tersebut berlaku untuk masa jabatan 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal 1 Maret 2013 sampai dengan 28 Februari 2018. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk. No. SKEP/333-DIR/04/2013 tanggal 15 April 2013, diputuskan untuk mengangkat Saudara Edy Pramana sebagai pengganti Saudara Hasanuddin Tarug sebagai Ketua Dana Pensiun Bank Bukopin. Untuk masa jabatan Saudara Edy Pramana terhitung sejak tanggal keputusan sampai dengan sisa masa jabatan Saudara Hasanuddin Tarug dan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk. No. SKEP/1385-DIR/X/2016 tanggal 1 Oktober 2016, diputuskan untuk mengangkat Saudara Agustiar sebagai pengganti Saudara Hari Wurianto sebagai Wakil Ketua Dana Pensiun Bank Bukopin dan mengangkat Saudara Rifnaldi sebagai Tambahan Anggota Pengurus. Untuk masa jabatan Saudara Agustiar dan Saudara Rifnaldi terhitung sejak tanggal keputusan sampai dengan sisa masa jabatan Saudara Hari Wurianto dan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk. No. SKEP/643-DIR/III/2015 tanggal 31 Maret 2015, diputuskan untuk mengangkat Saudara Arifin Joyodiguno sebagai pengganti Saudara Irlan Suud sebagai Anggota Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Bukopin.

4


1. PENJELASAN UMUM - Lanjutan d. Nama Pengurus dan Dewan Pengawas - Lanjutan Untuk masa jabatan Saudara Arifin Joyodiguno terhitung sejak tanggal keputusan sampai dengan sisa masa jabatan Saudara Irlan Suud dan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin Tbk. No. SKEP/0699DIR/VI/2016 tanggal 1 Juni 2016, diputuskan untuk mengangkat Saudara Irlan Suud pengganti Saudara Tri Joko Prihanto sebagai Wakil Ketua dan mengangkat Saudara Helmi Fakhrudin pengganti Saudara Setiawan Sudarmadji sebagai Anggota Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Bukopin. Untuk masa jabatan Saudara Irlan Suud dan Saudara Helmi Fakhrudin terhitung sejak tanggal keputusan sampai dengan sisa masa jabatan Saudara Tri Joko Prihanto dan Setiawan Sudarmadji sedangkan Sehingga susunan Pengurus dan Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Bukopin adalah sebagai berikut: Pengurus : No. Nama 1. Edy Pramana 2. Agustiar 3. Miskidi Rasyid 4. Rifnaldi

Jabatan Ketua Wakil Ketua Anggota Anggota

Dewan Pengawas : No. Nama 1. Glen Glenardi 2. Irlan Suud 3. Arifin Joyodiguno 4. Helmi Fakhrudin

Jabatan Ketua Wakil Ketua Anggota Anggota

Pihak yang diwakili Wakil Pemberi Kerja Wakil Pemberi Kerja Wakil Peserta Wakil Peserta

e. Jenis Program Pensiun dan Jumlah Peserta Dana Pensiun Bank Bukopin menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP), adalah program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam peraturan Dana Pensiun dan seluruh iuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada rekening masing-masing peserta sebagai manfaat pensiun. Jenis Peserta Program Pensiun Peserta Aktif Pensiunan dan Ahli Waris Pensiunan Ditunda

31-Des-16 5.075 61 5.136

31-Des-15 3.354 622 3.976

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT. Bank Bukopin, Tbk tanggal 28 Mei 2015, memutuskan telah menyetujui pengunduran diri Saudara Tri Joko Prihanto sebagai Direktur PT. Bank Bukopin, Tbk dan mengangkat Saudara Setiawan Sudarmadji sebagai Direktur PT. Bank Bukopin, Tbk.

5


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 18 tentang Akuntansi Dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya serta Peraturan Menteri Keuangan No. 20/PMK,010/2012 tanggal 4 Desember 2012 tentang perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 509/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun serta Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. PER-05/BL/2012 tanggal 17 Oktober 2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Dan Dasar Penilaian Investasi Bagi Dana Pensiun serta SEOJK No.9/SEOJK.05/2016 tanggal 11 April 2016 tentang Dasar Penilaian Dana Pensiun, Bentuk dan Susunan serta Tata Cara Penyampaian Laporan Investasi Tahunan Dana Pensiun. Laporan keuangan juga disusun berdasarkan konsep akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam Rupiah penuh. b. Transaksi Dengan Pihak Berelasi Dana Pensiun Bank Bukopin memiliki transaksi dengan pihak berelasi. Seluruh transaksi material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. c. Investasi Investasi dalam laporan aset neto disajikan dengan nilai wajar sedangkan dalam neraca disajikan dengan nilai historis. Dasar penilaian jenis-jenis investasi sesuai dengan SEOJK No.9/SEOJK.05/2016. Pada laporan aset neto, nilai wajar jenis-jenis investasi adalah sebagai berikut: 1. tabungan pada Bank berdasar nilai nominal; 2. deposito on call pada Bank berdasar nilai nominal; 3. deposito berjangka pada Bank berdasar nilai nominal; 4. sertifikat deposito pada Bank berdasar nilai tunai; 5. surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia berdasar nilai pasar; 6. Surat Berharga Negara berdasar: a. nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional; atau b. nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost), yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun; 7. saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia; 8. obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar: a. nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional; atau b. nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost), yaitu dalam hal obligasi korporasi memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun.

6


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan c. Investasi - Lanjutan 9. Reksa Dana yang terdiri dari: a. Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana campuran, dan Reksa Dana saham berdasar nilai aktiva bersih; b. Reksa Dana terproteksi, Reksa Dana dengan penjaminan, dan Reksa Dana indeks berdasar nilai aktiva bersih; c. Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif penyertaan terbatas berdasar nilai aktiva bersih; d. Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia; MTN berdasar: 10. a. nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional. Dalam hal tidak terdapat nilai wajar dari lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional maka menggunakan nilai dari penilai yang terdaftar di OJK; atau b. nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost), yaitu dalam hal MTN memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun; 11. efek beragun aset berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia, untuk efek utang yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia. Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional. 12. dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif berdasar: a. nilai pasar, untuk dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia; b. nilai aktiva bersih, untuk dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif yang tidak diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia; 13. kontrak opsi dan kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia; 14. REPO berdasar biaya perolehan efek yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost); 15. penyertaan langsung di Indonesia dinilai berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar di OJK dan penyertaan langsung di luar negeri dinilai berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen yang mendapatkan lisensi dari otoritas dimana penempatan tersebut dilakukan; 16. tanah di Indonesia berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar di OJK; dan/atau 17. bangunan di Indonesia berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar di OJK. Pada neraca, setiap jenis investasi dinilai berdasarkan nilai historis, nilai historis yang disajikan untuk setiap jenis investasi adalah sebesar harga perolehan (harga beli ditambah dengan biaya yang terjadi dalam transaksi pembelian). Pos bangunan atau pos tanah dan bangunan disajikan dengan memisahkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan bangunan atau hanya menggunakan harga perolehan apabila investasi dimaksudkan untuk dijual. Bangunan disusutkan dengan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan masa manfaat selama 20 tahun, atau 5% per tahun. Selisih antara nilai historis dengan nilai wajar tiap jenis investasi, di neraca disajikan sebagai selisih penilaian investasi (SPI).

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan d. Aset Operasional dan Penyusutan Aset Berwujud baik untuk tujuan Investasi maupun Operasional dicatat berdasarkan harga perolehan dan disusutkan dengan memakai metode yang sesuai dengan Undang-undang Perpajakan yang berlaku. Sesuai dengan Memorandum Dana Pensiun Bank Bukopin No. 002/MEMO/DPBB/III/2004, metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis lurus (straight line method) dengan tarif sebagai berikut: Kelompok Harta Berwujud 1. Bukan Bangunan Kelompok 1 Kelompok 2 2. Bukan Bangunan Permanen Tidak Permanen

Masa Manfaat

Tarif Penyusutan

4 tahun 8 tahun

25,00% 12,50%

20 tahun 10 tahun

5,00% 10,00%

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan hasil usaha pada saat terjadinya, pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomi dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset operasional yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset operasional berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset operasional tersebut dibukukan dalam laporan hasil usaha pada tahun yang bersangkutan. Beban pemeliharaan dan perbaikan gedung dan bangunan untuk tujuan investasi tidak menambah beban usaha Dana Pensiun, karena semua biaya yang dikeluarkan menjadi beban penyewa sebagaimana tertera dalam Surat Perjanjian Sewa Menyewa. e. Liabilitas Manfaat Pensiun Kewajiban Manfaat Pensiun merupakan kewajiban Dana Pensiun untuk memenuhi Manfaat Pensiun kepada peserta, dimana jumlah yang sudah jatuh tempo didasarkan atas: - Iuran Pemberi Kerja dan Peserta, - Hasil Usaha, - Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain, - Dikurangi Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain, dan - Dikurangi Manfaat Pensiun. f. Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat investasi/aset tersebut ditempatkan. Pendapatan dividen diakui pada saat dividen tersebut ditetapkan (declare) sebagai hak Dana Pensiun. Pendapatan sewa diakui sejalan dengan berlakunya waktu, dimulai sejak saat investasi/aset tersebut disewakan. Laba (rugi) pelepasan investasi merupakan laba atau rugi yang timbul dari penjualan atau pelepasan investasi, yang diakui pada saat terjadi pelepasan investasi tersebut. g. Iuran Jatuh Tempo Iuran merupakan iuran normal yang berasal dari peserta dan pemberi kerja. Iuran diakui pada saat jatuh tempo. Iuran yang sudah jatuh tempo tetapi belum diterima, dicatat sebagai piutang iuran. Besarnya iuran jatuh tempo adalah sebagai berikut:

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan g. Iuran Jatuh Tempo - Lanjutan 2016 35.425.059.778 8.310.911.769 43.735.971.547

Iuran Pemberi Kerja Iuran Peserta Total

2015 15.732.208.960 3.864.366.885 19.596.575.845

h. Manfaat Pensiun Pembayaran manfaat pensiun yang dibayar kepada para pensiunan dicatat dan diakui pada setiap tanggal jatuh tempo pembayaran manfaat pensiun. Manfaat pensiun yang telah jatuh tempo tetapi belum dibayarkan kepada pensiunan diakui sebagai hutang manfaat pensiun jatuh tempo. Besarnya manfaat pensiun adalah sebagai berikut: 2016 29.702.099.347 2.383.008.771 3.969.708.055 165.973.361 176.820.832 36.397.610.366

Manfaat Pensiun Normal Manfaat Pensiun Dipercepat Manfaat Pensiun Ditunda Jatuh Tempo Manfaat Pensiun Meninggal Dunia Pengembalian Iuran Pensiun Total

2015 30.827.292.405 31.410.548.236 3.009.840.213 375.378.456 56.500.826 65.679.560.136

i. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Transaksi dalam mata uang asing dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal laporan keuangan. Selisih kurs pada akun yang tidak diklasifikasikan sebagai investasi, yang timbul karena perbedaan kurs di antara tanggal perolehan dan tanggal pelepasan atau neraca disajikan sebagai bagian dari perhitungan hasil usaha Dana Pensiun. Selisih kurs investasi yang timbul karena perbedaan kurs antara tanggal perolehan dan tanggal neraca pada prinsipnya merupakan penyesuaian terhadap nilai wajar yang harus disajikan sebagai selisih penilaian investasi. Selisih kurs investasi yang timbul karena roll over, disajikan sebagai bagian dari selisih penilaian investasi. j. Perpajakan Dana Pensiun menghitung beban pajak penghasilan berdasarkan Laba Kena Pajak, yang berasal dari laba akuntansi ditambah atau dikurangi dengan perbedaan tetap dan perbedaan waktu. Koreksi terhadap beban pajak penghasilan akan dilakukan setelah menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) dari Kantor Pelayanan Pajak. Berdasarkan Undang-undang No. 11 Tahun 1992 pasal 49 ayat (2) yang bukan merupakan obyek pajak: 1. Iuran yang diterima Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan RI. 2. Penghasilan Dana Pensiun dari modal yang ditanamkan dalam bidang-bidang tertentu. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 234/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009 pasal 1 menyebutkan bahwa penghasilan yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan dari penanaman modal berupa:

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan j. Perpajakan - Lanjutan 1. Bunga, diskonto, dan imbalan dari deposito, sertifikat deposito, dan tabungan, pada bank di Indonesia yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, serta Sertifikat Bank Indonesia; 2. Bunga, diskonto, dan imbalan dari obligasi, obligasi syariah (sukuk), Surat Berharga Syariah Negara, dan Surat Perbendaharaan Negara, yang diperdagangkan dan/atau dilaporkan perdagangannya pada bursa efek di Indonesia; atau 3. Dividen dari saham pada perseroan terbatas yang tercatat pada bursa efek di Indonesia. Dikecualikan sebagai objek pajak penghasilan. k. Imbalan Pasca Kerja Dana Pensiun menerapkan pengakuan PSAK 24 tentang Imbalan Kerja yang mengatur Imbalan Kerja pada karyawan sesuai dengan ketentuan dalam Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Dana Pensiun membukukan imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 mengenai penyelesaian pemutusan hubungan kerja dan penetapan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian di Dana Pensiun. 3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN a. Demografi Peserta Peserta adalah peserta yang masih terdaftar pada Dana Pensiun Manfaat Pasti Bank Bukopin pada saat Peraturan Dana Pensiun ini disahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan karyawan yang menjadi karyawan tetap sejak 1 Januari 2014 yang telah memenuhi syarat kepesertaan sesuai Peraturan Pemberi Kerja dan telah terdaftar pada Dana Pensiun. b. Perhitungan Manfaat Pensiun 1. Manfaat pensiun peserta adalah akumulasi dari saldo awal ditambah iuran peserta ditambah iuran pemberi kerja ditambah hasil pengembangan. SA2 SA2 = SA1 + IUR + ( x HP ) SAn Dimana : = Saldo awal periode seorang peserta SA1 = Saldo akhir periode seorang peserta SA2 SAn = Saldo awal periode seluruh peserta HP = Hasil pengembangan IUR = Iuran periode bersangkutan 2. Hasil pengembangan adalah hasil investasi dan hasil diluar investasi yang diperoleh Dana Pensiun setelah dikurangi biaya-biaya dalam periode tahun takwin yang bersangkutan. 3. Hasil investasi merupakan hasil investasi yang telah direalisasi maupun yang belum direalisasi. c. Iuran Peserta dan Pemberi Kerja Besarnya iuran peserta adalah 2,5% dari PhDP, sedangkan pemberi kerja wajib membayar iuran sebesar: 8% dari PhDP untuk masa kerja kurang dari 5 tahun, 10% dari PhDP untuk masa kerja sama dengan 5 tahun dan lebih dari 5 tahun serta kurang dari 10 tahun, 12,5% dari PhDP untuk masa kerja sama dengan 10 tahun dan lebih dari 10 tahun.

10


3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN - Lanjutan d. Usia Pensiun Usia pensiun normal adalah 55 tahun, usia pensiun dipercepat ditetapkan sekurang-kurangnya 45 tahun.

4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI Dana Pensiun Bank Bukopin melaksanakan investasi dengan acuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 3/POJK/.05/2015 tanggal 31 Maret 2015 tentang Investasi Dana Pensiun dan Arahan Investasi Dana Pensiun Bank Bukopin yang telah ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi PT Bank Bukopin, Tbk.No. SKEP/002DP.BB/IX/2016 tanggal 19 September 2016. a. Jenis Investasi Yang Diperkenankan dan Batasan Maksimum Kebijakan investasi yang dapat dilakukan dan batas maksimum untuk setiap jenis investasi terhadap total investasi yang diperkenankan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) dan Arahan Investasi (AI) pada Dana Pensiun Bank Bukopin adalah sebagai berikut: No

Jenis Investasi

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Surat Berharga Negara Saham Obligasi / Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana pada: - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran - Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Medium Term Notes (MTN) Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Dana Investasi Aset Berbentuk Kontrak Kolektif Kontrak Opsi dan Kontrak Berjangka Repurchase Agreement (REPO) Penempatan Langsung Pada Saham Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan

10 11 12 13 14 15 16 17 18

11

Batasan AI 10% 30% 100% 50% 10% 60% 25% 60%

Batasan POJK 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

40%

100%

40%

100%

10%

10%

10%

100%

10% 10% 10% 10% 5% 15%

10% 20% 20% 20% 5% 15%

20%

20%


4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI - Lanjutan b. Sasaran Hasil Investasi Hasil investasi setiap tahun yang harus dicapai oleh Pengurus Dana Pensiun adalah minimal sebesar 10% dari total investasi setelah dikurangi biaya investasi. Hasil investasi tersebut termasuk hasil yang telah diterima (realized gain) dan hasil yang akan diterima (unrealized gain, accrued income). Metode perhitungan dalam rangka menghitung hasil investasi adalah berdasarkan rata-rata tertimbang. c. Penggunaan Tenaga Ahli di Bidang Investasi Dalam hal pengelolaan Investasi Dana Pensiun dialihkan kepada pihak ketiga/Lembaga Keuangan, maka pihak ketiga/Lembaga Keuangan tersebut harus mentaati persyaratan sebagai berikut: 1. Memiliki ijin untuk bertindak sebagai manajer investasi dari instansi yang berwenang; 2. Memiliki pengalaman dalam memberikan jasa pengelolaan investasi; dan 3. Mampu mengelola portofolio investasi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dibidang investasi Dana Pensiun. Dana Pensiun Bank Bukopin mengadakan perjanjian pengelolaan investasi dengan PT Syailendra Capital, mengenai penggunaan jasa manajer investasi dalam mengelola investasi Dana Pensiun Bank Bukopin yang berakhir pada tanggal 3 Juni 2016 berdasarkan Surat Kontrak No. 002/PSC-DPBUKOP/DF/VI/2016. Dana Pensiun Bank Bukopin juga mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Bank Bukopin, Tbk Kustodian, mengenai pemberian layanan kustodi untuk memberikan jasa penitipan dan pengadministrasian surat berharga milik Dana Pensiun Bank Bukopin.

5. TRANSAKSI PIHAK BERELASI DAN SIFATNYA Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: No. Pihak Terafiliasi 1. PT Bank Bukopin, Tbk

2.

PT Bank Syariah Bukopin

Sifat Hubungan Pendiri Dana pensiun

Jenis Transaksi Penempatan Investasi: Deposito On Call, Deposito Berjangka, Saham, Penempatan Giro, serta menggunakan Jasa Kustodian

Mitra Pendiri

Penempatan Investasi: Deposito Berjangka

Penempatan investasi pada pihak-pihak berelasi dari Dana Pensiun Bank Bukopin adalah sebagai berikut: 31-Des-16 Nilai Wajar Deposito On Call Deposito Berjangka

31-Des-15

Nilai Perolehan

Nilai Wajar

Nilai Perolehan

1.000.000.000

1.000.000.000

1.860.000.000

1.860.000.000

38.700.000.000

38.700.000.000

63.000.000.000

63.000.000.000

Saham

1.984.000.000

1.891.606.257

455.000.000

449.721.500

Obligasi

36.254.696.455

36.260.000.000

29.000.000.000

29.000.000.000

77.938.696.455

77.851.606.257

94.315.000.000

94.309.721.500

Total

12


6. PORTOFOLIO INVESTASI Posisi portofolio investasi Dana Pensiun Bank Bukopin berdasarkan nilai wajar dengan rincian sebagai berikut: 31-Des-16 31-Des-15 (Rp) (%) (Rp) (%) 85.541.069.100 20,62 4.552.780.000 1,19 Surat Berharga Negara 0,00 0,00 Tabungan 1.000.000.000 0,24 1.860.000.000 0,48 Deposito On Call 121.700.000.000 29,33 149.000.000.000 38,84 Deposito Berjangka 0,00 0,00 Sertifikat Deposito 0,00 0,00 Sertifikat Bank Indonesia 5.001.790.000 1,21 17.929.722.200 4,67 Saham 78.467.540.306 18,91 80.151.849.136 20,89 Obligasi 0,00 0,00 Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana 45.061.762.545 10,86 59.417.260.205 15,49 - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran -

0,00

-

0,00

5.111.261.500

1,23

-

0,00

-

0,00

-

0,00

-

0,00 0,00

-

0,00 0,00

- Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan Total

2.997.591.327 1.368.000.000 68.614.778.000 414.863.792.778

0,00 0,72 0,00 0,33 16,54 100,00

2.047.591.327 1.368.000.000 67.296.361.000 383.623.563.868

0,00 0,53 0,00 0,36 17,54 100,00

7. SURAT BERHARGA NEGARA 31-Des-16 Nilai Wajar

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

Nilai Wajar Berdasar Nilai Pasar Surat Berharga Syariah Negara Surat Utang Negara Total

-

-

-

-

85.541.069.100

88.998.731.050

4.552.780.000

4.703.030.000

85.541.069.100

88.998.731.050

4.552.780.000

4.703.030.000

13


8. DEPOSITO ON CALL 31-Des-16 Nilai Wajar PT Bank Bukopin, Tbk Total

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

1.000.000.000

1.000.000.000

1.860.000.000

1.860.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.860.000.000

1.860.000.000

9. DEPOSITO BERJANGKA 31-Des-16 Nilai Wajar PT Bank Bukopin, Tbk

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

35.700.000.000

35.700.000.000

43.500.000.000

43.500.000.000

-

-

500.000.000

500.000.000 2.500.000.000

PT Bank Dhaha Ekonomi

4.500.000.000

4.500.000.000

2.500.000.000

PT Bank Mayapada International, Tbk

-

-

8.500.000.000

8.500.000.000

PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk

-

-

10.500.000.000

10.500.000.000

12.500.000.000

12.500.000.000

-

-

3.000.000.000

3.000.000.000

19.500.000.000

19.500.000.000

PT Bank Kesejahteraan Ekonomi

PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk PT Bank Syariah Bukopin

-

-

4.000.000.000

4.000.000.000

PT Bank Victoria International, Tbk

15.000.000.000

15.000.000.000

18.000.000.000

18.000.000.000

PT BPD Jawa Barat dan Banten, Tbk

20.000.000.000

20.000.000.000

5.000.000.000

5.000.000.000

PT BPD Sulawesi Utara

10.000.000.000

10.000.000.000

15.000.000.000

15.000.000.000

PT Bank Tabungan Pensiunan Nas., Tbk

PT BPD Sumsel dan Babel PT Bank QNB Kesawan, Tbk Total

8.500.000.000

8.500.000.000

7.000.000.000

7.000.000.000

12.500.000.000

12.500.000.000

15.000.000.000

15.000.000.000

121.700.000.000

121.700.000.000

149.000.000.000

149.000.000.000

10. SAHAM 31-Des-16 Nilai Wajar

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

PT Adhi Karya (Persero), Tbk

-

-

1.599.650.000

1.727.641.481

PT Aneka Tambang, Tbk

-

-

791.060.200

1.738.660.300

PT Astra International, Tbk

-

-

903.000.000

995.242.401

PT Bakrie Sumatera Plantations, Tbk

-

-

37.500.000

38.250.000

1.984.000.000

1.891.606.257

455.000.000

449.721.500

PT Bank Central Asia, Tbk

-

-

724.850.000

719.108.723

PT Bank Mandiri (Persero), Tbk

-

-

1.774.150.000

2.041.258.014

PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk

-

-

348.801.000

396.850.851

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

-

-

2.406.105.000

2.519.153.718

PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk

-

-

188.422.500

169.108.984

PT Bumi Serpong Damai, Tbk

-

-

531.000.000

552.521.950

PT Charoen Pokphand Indonesia, Tbk

-

-

301.600.000

439.794.024

1.219.515.000

10.018.023.041

-

-

-

-

498.200.000

452.262.167

360.000.000

840.295.500

398.000.000

840.295.500

77.000.000

124.060.267

435.337.500

435.529.079

-

-

134.750.000

143.507.850

PT Bank Bukopin, Tbk

PT Dwi Aneka Jaya Kemasindo, Tbk PT HM Sampoerna, Tbk PT Holcim Indonesia, Tbk PT Indocement Tunggal Perkasa, Tbk PT Indofood CBP Sukses Makmur, Tbk

14


10. SAHAM - Lanjutan 31-Des-16 Nilai Wajar

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

141.000.000

196.250.000

81.750.000

196.250.000

PT Kalbe Farma, Tbk

-

-

1.274.064.000

1.610.935.820

PT Matahari Department Store, Tbk

-

-

367.840.000

351.093.195

PT Pembangunan Perumahan (Persero), Tbk

-

-

320.462.500

201.509.370

1.220.275.000

2.003.686.258

1.516.200.000

2.003.686.258

PT Siloam International Hospitals, Tbk

-

-

271.460.000

350.833.273

PT Summarecon Agung, Tbk

-

-

333.135.000

262.451.615

PT Tambang Batubara Bukit Asam, Tbk

-

-

90.500.000

114.515.033

PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk

-

-

652.981.500

580.261.958

PT Tower Bersama Infrastructure, Tbk

-

-

223.250.000

279.028.012

PT Unilever Indonesia, Tbk

-

-

654.900.000

720.290.670

PT United Tractors, Tbk

-

-

318.660.000

390.934.467

PT International Nickel Indonesia, Tbk

PT Semen Gresik (Persero), Tbk

-

-

297.093.000

297.797.672

5.001.790.000

15.073.921.323

17.929.722.200

21.018.493.885

PT Waskita Karya, Tbk Total

11. OBLIGASI 31-Des-16 Nilai Wajar

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

Nilai Wajar Berdasar Nilai Penebusan Akhir PT Agung Podomoro Land, Tbk PT Bank Bukopin, Tbk PT Bank CIMB Niaga, Tbk

6.000.000.000

6.000.000.000

6.000.000.000

6.000.000.000

36.254.696.455

36.260.000.000

29.000.000.000

29.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000 2.000.000.000

-

-

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

11.211.429.334

11.096.740.000

11.147.760.641

11.096.740.000

PT Bank Permata, Tbk

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk

2.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

3.000.000.000

-

-

2.000.000.000

2.000.000.000

5.000.000.000

5.000.000.000

5.000.000.000

5.000.000.000

-

-

2.000.000.000

2.000.000.000

PT Bank Mandiri (Persero), Tbk PT Bank OCBC NISP, Tbk PT Bank Panin, Tbk

PT BPD Sumatera Barat PT Indomobil Finance Indonesia PT Intiland Development, Tbk

4.001.414.518

4.009.450.000

4.004.088.496

4.009.450.000

PT Perum Pegadaian

-

-

1.000.000.000

1.000.000.000

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

-

-

1.000.000.000

1.000.000.000

PT Toyota Astra Financial Services

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

PT Wahana Ottomitra Multiartha, Tbk

6.000.000.000

6.000.000.000

6.000.000.000

6.000.000.000

78.467.540.306

78.366.190.000

80.151.849.136

80.106.190.000

PT Mobile-8 Telecom, Tbk

Total

15


12. UNIT PENYERTAAN REKSADANA 31-Des-16 Nilai Wajar

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran PT Asanusa Asset Management

1.024.173.929

1.000.000.000

-

-

PT Mandiri Management Investasi

1.979.999.891

2.000.000.000

-

-

PT Manulife Asset Management Indonesia

955.453.223

1.000.000.000

-

-

PT Panin Asset Managemen

975.605.771

1.000.000.000

-

-

PT Victoria Managemen Investasi

1.016.399.732

1.000.000.000

-

-

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen

3.703.973.358

4.000.000.000

3.359.138.373

4.000.000.000

PT BNI Asset Management

5.601.264.977

6.000.000.000

6.229.356.075

7.000.000.000

PT CIMB-Principal Asset Management

1.716.185.418

2.000.000.000

1.570.978.777

2.000.000.000

PT Eastspring Investments Indonesia

-

-

781.922.867

1.000.000.000

PT GAP Capital

-

-

861.759.314

1.000.000.000

990.197.141

1.000.000.000

1.146.496.304

1.000.000.000

PT Henan Putihrai Asset Management PT Indo Premier Investment Management

-

-

8.095.959.000

9.214.917.221

PT Lautandhana Investment Management

1.787.197.178

2.000.000.000

1.582.630.084

2.000.000.000

PT MNC Asset Management

2.959.264.268

3.000.000.000

1.866.278.407

2.000.000.000

-

-

6.119.375.150

6.000.000.000

PT Pacific Capital Investment

10.251.830.621

11.000.000.000

11.212.321.520

13.000.000.000

PT Prospera Asset Managemnet

2.878.501.641

3.000.000.000

2.700.958.309

3.000.000.000

PT RHB OSK Asset Management

3.887.101.728

4.000.000.000

4.424.744.993

5.000.000.000

-

-

2.301.216.239

3.000.000.000

2.767.058.488

3.000.000.000

2.190.677.177

3.000.000.000

-

-

1.781.063.758

2.000.000.000

2.567.555.180

3.000.000.000

3.192.383.859

4.000.000.000

45.061.762.545

48.000.000.000

59.417.260.205

68.214.917.221

PT Pratama Capital Assets Management

PT Samuel Aset Manajemen PT Sucorinvest Asset Management PT Syailendra Capital PT Trimegah Asset Management Sub Total

Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas PT Syailendra Capital Sub Total Total

5.111.261.500

5.000.000.000

-

-

5.111.261.500

5.000.000.000

-

-

50.173.024.045

53.000.000.000

59.417.260.205

68.214.917.221

13. PENEMPATAN LANGSUNG 31-Des-16 Nilai Wajar PT Aplikanusa Lintasarta (Perbanas)

31-Des-15

Nilai Historis

Nilai Wajar

Nilai Historis

17.591.327

17.591.327

17.591.327

17.591.327

2.030.000.000

2.030.000.000

2.030.000.000

2.030.000.000

PT Mitra Usaha Sarana Property

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Usaha Sarana Alih Daya

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Usaha Sarana Pengelola Gedung

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Usaha Sarana Data Center

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Usaha Sarana Konstruksi

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Usaha Sarana Transportasi

125.000.000

125.000.000

-

-

PT Mitra Data Sarana

200.000.000

200.000.000

-

-

2.997.591.327

2.997.591.327

2.047.591.327

2.047.591.327

PT Mitra Edukasi Sarana

Total

16


14. BANGUNAN 31-Des-16 Nilai Perolehan Apartement Lavande, Jakarta Total

Ak. Penyusutan Bangunan

Nilai Buku

Nilai Wajar

1.215.000.000

(177.719.404)

1.037.280.596

1.368.000.000

1.215.000.000

(177.719.404)

1.037.280.596

1.368.000.000

Nilai Buku

Nilai Wajar

31-Des-15 Nilai Perolehan Apartement Lavande, Jakarta Total


1.215.000.000

(108.924.796)

1.106.075.204

1.368.000.000

1.215.000.000

(108.924.796)

1.106.075.204

1.368.000.000

Bangunan Apartement Lavande berlokasi di Jl. Prof. Dr. Soepomo SH Lt.23, Jakarta, yang nilai wajarnya ditetapkan oleh penilai independen KJPP Nanang Rahayu & Rekan untuk penilaian tanggal 4 Desember 2015 dengan metode & asumsi penilaian adalah pendekatan data pasar dan biaya.

15. TANAH DAN BANGUNAN 31-Des-16 Nilai Perolehan Rumah Dinas Cab. Medan Rumah Dinas Cab. Padang


Nilai Buku

Nilai Wajar

851.800.000

(53.124.266)

798.675.734

903.617.000

2.323.367.000

(163.351.905)

2.160.015.095

2.442.973.000

1.334.390.000

(142.888.083)

1.191.501.917

2.206.183.000

Rumah Kantor Cab. Pontianak

13.553.100.000

(973.399.194)

12.579.700.806

15.628.800.000

Rumah Dinas Cab. Samarinda

1.061.000.000

(25.654.802)

1.035.345.198

986.200.000

Rumah Dinas Cab. Makasar

1.619.091.000

(10.568.427)

1.608.522.573

2.092.970.000

Rumah Kantor Cab. Saharjo, Jakarta

4.956.000.000

(587.387.628)

4.368.612.372

8.012.475.000

Rumah Kantor Bintaro Jaya

3.202.000.000

(753.318.600)

2.448.681.400

4.766.000.000

Rumah Kantor Cab. Buah Batu, Bandung

3.347.000.000

(278.843.202)

3.068.156.798

3.494.525.000

Rumah Dinas Cab. Solo

1.731.000.000

(383.660.008)

1.347.339.992

2.298.000.000

Rumah Kantor Cab. Solo

7.249.000.000

(1.092.221.295)

6.156.778.705

7.479.000.000

Rumah Dinas Cab. Semarang

1.409.500.000

(101.021.211)

1.308.478.789

1.428.994.000

Rumah Kantor Cab. Kudus

1.658.121.000

(75.514.064)

1.582.606.936

1.658.121.000

Rumah Dinas Cab. Surabaya

1.802.600.000

(66.382.656)

1.736.217.344

2.916.920.000

Rumah Dinas Cab. Kediri

6.774.366.000

(113.392.265)

6.660.973.735

12.300.000.000

52.872.335.000

(4.820.727.606)

48.051.607.394

68.614.778.000

Rumah Dinas Cab. Batam

Total

31-Des-15 Nilai Perolehan


Nilai Buku

Nilai Wajar

851.800.000

(32.560.034)

819.239.966

903.617.000

Rumah Dinas Cab. Padang

2.004.950.000

(96.990.763)

1.907.959.237

2.124.556.000

Rumah Dinas Cab. Batam

1.334.390.000

(87.576.567)

1.246.813.433

2.206.183.000

Rumah Kantor Cab. Pontianak

13.553.100.000

(596.599.506)

12.956.500.494

15.628.800.000

Rumah Dinas Cab. Samarinda

1.061.000.000

(12.987.134)

1.048.012.866

986.200.000

Rumah Dinas Cab. Medan

17


15. TANAH DAN BANGUNAN - Lanjutan 31-Des-15 Nilai Perolehan


Nilai Buku

Nilai Wajar

Rumah Dinas Cab. Makasar

1.619.091.000

(6.477.423)

1.612.613.577

2.092.970.000

Rumah Kantor Cab. Saharjo, Jakarta

4.956.000.000

(360.011.772)

4.595.988.228

8.012.475.000


3.202.000.000

(461.711.400)

2.740.288.600

4.766.000.000

Rumah Kantor Cab. Buah Batu, Bandung

3.347.000.000

(170.903.898)

3.176.096.102

3.494.525.000

Rumah Dinas Cab. Solo

1.731.000.000

(373.641.316)

1.357.358.684

2.298.000.000

Rumah Kantor Cab. Solo

7.249.000.000

(669.425.955)

6.579.574.045

7.479.000.000

Rumah Dinas Cab. Semarang

1.409.500.000

(64.653.003)

1.344.846.997

1.428.994.000

658.121.000

(4.835.342)

653.285.658

658.121.000

Rumah Dinas Cab. Surabaya

1.802.600.000

(40.686.144)

1.761.913.856

2.916.920.000

Rumah Dinas Cab. Kediri

6.774.366.000

(69.498.485)

6.704.867.515

12.300.000.000

51.553.918.000

(3.048.558.742)

48.505.359.258

67.296.361.000

Rumah Kantor Cab. Kudus

Total

Nilai wajar atas investasi tanah dan bangunan berdasar nilai yang ditetapkan oleh penilai independen, dengan rincian tanggal penilaian, nama penilai independen, ringkasan metode dan asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: Tanah & Bangunan

Alamat

Nama Penilai Independen

Tanggal Penilaian

Metode & Asumsi Penilaian

Rumah Dinas Cab. Medan (Pincab)

(Blok AA No. 53 Komp Tasbi Kel T Rejo Kec Medan Sunggal)

KJPP Nanang Rahayu & Rekan

16/12/2015

Pendekatan Pasar & Pendekatan Biaya

Rumah Dinas Cab. Padang (Pincab)

(Villa Hadist Permai No.7)

KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan

03/09/2015


Rumah Dinas Cab. Padang (MPO)

(Villa Hadist Permai No.23)


06/08/2015


Rumah Dinas Cab. Batam (MPO)

(Perum. Bukit Indah Sukajadi No.9/127)

KJPP Felix Sutandar & Rekan

04/09/2015 Pendekatan Biaya

Rumah Dinas Cab. Batam I (Pincab)

(Perum. Bukit Indah Sukajadi Jl Klp KJPP Toto Suharto & Rekan Swt No.35 Kav 157)

09/06/2015

Nilai Pasar & Nilai Likuidasi

Rumah Kantor Cab.Pontianak

(Jl. Teuku Umar Kel. Darat Sekip)

KJPP Toto Suharto & Rekan

03/09/2015

Nilai Pasar & Nilai Likuidasi

Rumah Dinas Cab. (Komp. Pesona Mahakam, Kel, Samarinda (Pincab) Harapan Baru, Kaltim



Rumah Dinas Cab. Makasar (Pincab)


25/11/2015 Pendekatan Data Pasar

(Komp. Permatasari Blok PS II/III No.1)

Rumah Kantor (Jl. DR Saharjo No.317 A-D Tebet, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Cab.Saharjo, Jakarta Jak Sel)

18

21/09/2015 Pendekatan Pasar


15. TANAH DAN BANGUNAN - Lanjutan Tanah & Bangunan

Alamat

Nama Penilai Independen

Tanggal Penilaian

Metode & Asumsi Penilaian


(Jl. Bintaro Utama III Blok A15-16 TNG)

KJPP Pung's Zulkarnain & Rekan


Rumah Kantor Cab. Bandung

(Jl. Buahbatu No. 186 Kec Lengkong, Bandung Jabar )



Rumah Dinas Cab. Solo (Pincab)

(Jl. Fajar Indah V Blok A No.23)

KJPP Rengganis, Hamid & Rekan


Rumah Kantor Cab.Solo

(Jl. Slamet Riyadi Blok A No. 7A dan 7B Solo)

KJPP Rengganis, Hamid & Rekan


Rumah Dinas Cab. Semarang (Pincab)

(Jalan Bukit Duta No. 14 Semarang)

KJPP Pung's Zulkarnain & Rekan


Rumah Dinas Cab. Surabaya (Pincab)

(Komp. Galaxi Bumi Permai Blok J 07 - 08, Sby )

KJPP Hari Utomo & Rekan


Rumah Kantor Cab. Kediri

(Jl. Erlangga No. 25 Kediri, Jatim)

KJPP Toha, Okky, Heru & Rekan


16. SELISIH PENILAIAN INVESTASI (SPI)

Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Saham Obligasi Unit Penyertaan Reksa Dana Penempatan Langsung Bangunan Tanah Dan Bangunan Total

Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Saham

Nilai Wajar 85.541.069.100 1.000.000.000 121.700.000.000 5.001.790.000 78.467.540.306 50.173.024.045 2.997.591.327 1.368.000.000 68.614.778.000 414.863.792.778

31-Des-16 Nilai Historis 88.998.731.050 1.000.000.000 121.700.000.000 15.073.921.323 78.366.190.000 53.000.000.000 2.997.591.327 1.037.280.596 48.051.607.394 410.225.321.690

SPI (3.457.661.950) (10.072.131.323) 101.350.306 (2.826.975.955) 330.719.404 20.563.170.606 4.638.471.088

Nilai Wajar 4.552.780.000 1.860.000.000 149.000.000.000 17.929.722.200

31-Des-15 Nilai Historis 4.703.030.000 1.860.000.000 149.000.000.000 21.018.493.885

SPI (150.250.000) (3.088.771.685)

19


16. SELISIH PENILAIAN INVESTASI (SPI) - Lanjutan Nilai Wajar 80.151.849.136 59.417.260.205 2.047.591.327 1.368.000.000 67.296.361.000 383.623.563.868

Obligasi Unit Penyertaan Reksa Dana Penempatan Langsung Bangunan Tanah Dan Bangunan Total

31-Des-15 Nilai Historis 80.106.190.000 68.214.917.221 2.047.591.327 1.106.075.204 48.505.359.258 376.561.656.895

SPI 45.659.136 (8.797.657.016) 261.924.796 18.791.001.742 7.061.906.973

17. KAS & BANK Kas Bank: PT Bank Bukopin, Tbk Total

31-Des-16 5.000.000

31-Des-15 5.000.000

35.887.540 40.887.540

258.731.349 263.731.349

18. PIUTANG INVESTASI 31-Des-16 Piutang atas Penjualan Saham Piutang atas Penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana Total

2.065.891.650 2.065.891.650

31-Des-15 10.183.613.448 10.183.613.448

31-Des-16 998.860.497 109.589 367.524.657 557.559.335 1.924.054.078

31-Des-15 44.230.769 329.315 500.976.027 559.005.097 36.062.000 1.140.603.209

19. PIUTANG HASIL INVESTASI Piutang Bunga Surat Berharga Negara Piutang Bunga Deposito On Call Piutang Bunga Deposito Berjangka Piutang Bunga Obligasi Piutang Dividen Piutang Hasil Tanah & Bangunan Total

20. ASET OPERASIONAL Saldo Awal Harga Perolehan Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor

31-Des-16 Penambahan Pengurangan

3.957.119.625 603.950.000 145.533.000 385.044.550 5.091.647.175

15.000.000 10.498.000 3.757.965 29.255.965

20

Saldo Akhir -

3.972.119.625 603.950.000 156.031.000 388.802.515 5.120.903.140


20. ASET OPERASIONAL - Lanjutan Saldo Awal Akumulasi Penyusutan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Nilai Buku

735.393.408 356.435.942 105.241.494 331.794.294 1.528.865.138 3.562.782.037

Saldo Awal Harga Perolehan Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Nilai Buku

31-Des-16 Penambahan Pengurangan 147.907.244 75.493.752 20.680.603 25.280.748 269.362.347

Saldo Akhir -

31-Des-15 Penambahan Pengurangan

883.300.652 431.929.694 125.922.097 357.075.042 1.798.227.485 3.322.675.655

Saldo Akhir

3.957.119.625 603.950.000 144.913.000 378.533.550 5.084.516.175

620.000 6.511.000 7.131.000

-

3.957.119.625 603.950.000 145.533.000 385.044.550 5.091.647.175

588.991.546 281.361.599 86.259.966 286.941.656 1.243.554.767 3.840.961.408

146.401.862 75.074.343 18.981.528 44.852.638 285.310.371

-

735.393.408 356.435.942 105.241.494 331.794.294 1.528.865.138 3.562.782.037

21. LIABILITAS MANFAAT PENSIUN Saldo Awal Peningkatan (Penurunan) Hasil Usaha Tahun Berjalan Iuran Manfaat Pensiun Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain Total

31-Des-16 385.366.093.349

31-Des-15 410.664.501.319

24.664.473.092 43.735.971.547 (36.397.610.366) (4.772.088.028) 412.596.839.593

26.187.933.286 19.596.575.845 (65.679.560.136) (5.403.356.966) 385.366.093.348

22. UTANG INVESTASI 31-Des-16

31-Des-15 -

Utang atas Pembelian Saham Total

21

-


23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Sewa Rumah Diterima Dimuka Total

31-Des-16 3.007.905.556 3.007.905.556

31-Des-15 4.742.388.888 4.742.388.888

31-Des-16 184.585.035 1.810.911.580 1.995.496.615

31-Des-15 69.080.032 1.536.606.670 1.605.686.702

31-Des-16 4.638.471.088 4.638.471.088

31-Des-15 7.061.906.973 7.061.906.973

24. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Operasional Karyawan Total

25. PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI Pendapatan Yang Belum Direalisasi Total

Akun ini merupakan akun lawan dari akun selisih penilaian investasi (SPI) yang belum direalisasi pada tanggal neraca, yaitu selisih antara nilai wajar pada tanggal neraca dengan nilai perolehannya.

26. PENDAPATAN INVESTASI 2016 Bunga/Bagi Hasil Surat Berharga Negara Deposito On Call Deposito Berjangka Obligasi Unit Penyertaan Reksadana Sub Total

2015

4.614.500.855 255.366.677 10.262.752.613 8.667.979.203 774.806.213 24.575.405.561

183.878.362 266.261.945 16.460.528.837 7.551.962.802 24.462.631.946

366.964.153 15.444.138 382.408.291

470.626.243 10.286.108 480.912.351

Sewa Bangunan Tanah Dan Bangunan Sub Total

65.000.004 2.350.921.328 2.415.921.332

60.000.000 1.785.923.112 1.845.923.112

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Surat Berharga Negara Saham Obligasi Unit Penyertaan Reksadana Sub Total

1.016.392.700 827.575.129 400.500.000 2.433.189.581 4.677.657.410

2.127.910.000 2.440.852.756 5.220.000 2.789.576.632 7.363.559.388

Dividen Saham Penempatan Langsung Sub Total

22


26. PENDAPATAN INVESTASI - Lanjutan 2016 Pendapatan Investasi Lain Obligasi Lainnya Sub Total Total

2015

10.500.000 10.500.000

9.000.000 9.000.000

32.061.892.594

34.162.026.796

27. PENINGKATAN (PENURUNAN) NILAI INVESTASI Peningkatan (penurunan) nilai investasi adalah perubahan nilai wajar investasi awal dan akhir periode pelaporan atau merupakan pergerakkan saldo selisih penilaian investasi tahun berjalan dikurangi selisih penilaian investasi tahun sebelumnya yang dapat dijabarkan dengan rumus SPIn - SPIn-1, dengan rincian sebagai berikut:


SPI 31-Des-16 (3.457.661.950) (10.072.131.323) 101.350.306 (2.826.975.955) 330.719.404 20.563.170.606 4.638.471.088

2016 SPI 31-Des-15 (150.250.000) (3.088.771.685) 45.659.136 (8.797.657.016) 261.924.796 18.791.001.742 7.061.906.973


SPI 31-Des-15 (150.250.000) (3.088.771.685) 45.659.136 (8.797.657.016) 261.924.796 18.791.001.742 7.061.906.973

2015 SPI 31-Des-14 912.675.000 602.166.037 829.384 745.735.161 40.130.188 1.121.376.172 3.422.911.943

23


(3.307.411.950) (6.983.359.638) 55.691.170 5.970.681.061 68.794.608 1.772.168.864 (2.423.435.885)


(1.062.925.000) (3.690.937.722) 44.829.752 (9.543.392.177) 221.794.608 17.669.625.570 3.638.995.030


28 PENDAPATAN DILUAR INVESTASI Pendapatan Lain di Luar Investasi Jasa Giro Lainnya Total

2016

2015

96.364.747 6.403.659 102.768.406

48.951.124 154.510.385 203.461.509

2016 189.437.080 28.158.267 1.840.963.472 99.922.368 2.158.481.187

2015 223.204.041 94.538.250 1.995.977.178 240.183.567 2.553.903.036

29. BEBAN INVESTASI Beban Transaksi Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan Beban Penyusutan Bangunan Beban Manajer Investasi Total

30. BEBAN OPERASIONAL 2016 Gaji/Honorarium Karyawan, Pengurus dan Pengawas Gaji/Honorarium Karyawan, Pengurus dan Pengawas Bonus dan THR Karyawan, Pengurus dan Pengawas Lainnya Sub Total Beban Kantor Beban Listrik, Air, Telepon & Internet Beban Perlengkapan Kantor, Alat Tulis, Pos & Percetakan Beban Kantor Lainnya Sub Total Beban Pemeliharaan Pemeliharaan Aset Operasional Sub Total Beban Penyusutan Beban Penyusutan Beban Penyusutan Beban Penyusutan Beban Penyusutan Sub Total

Bangunan Kendaraan Komputer Peralatan Kantor

Beban Jasa Pihak Ketiga Jasa Akuntan Publik Jasa Sewa Aplikasi Jasa Pihak Ketiga Lainnya Sub Total

24

2015

1.655.340.000 1.412.729.660 1.228.948.645 4.297.018.305

1.575.220.000 1.488.074.170 1.382.043.387 4.445.337.557

46.416.595 45.897.887 62.635.350 154.949.832

52.376.379 52.722.380 20.062.510 125.161.269

23.937.259 23.937.259

59.429.395 59.429.395

147.907.244 75.493.752 20.680.603 25.280.748 269.362.347

147.219.744 75.493.752 21.315.643 30.115.378 274.144.517

21.450.000 84.000.000 17.322.000 122.772.000

21.450.000 83.860.000 41.306.422 146.616.422


30. BEBAN OPERASIONAL - Lanjutan Beban Operasional Lain Beban Operasional Lain Sub Total Total

2016

2015

467.466.090 467.466.090

539.863.275 539.863.275

5.335.505.833

5.590.552.435

31. PAJAK PENGHASILAN 2016 a. Pendapatan 1. Pendapatan Yang Bukan Merupakan Objek PPh & Objek PPh Final Bunga 24.575.405.561 Dividen - Saham 366.964.153 Sewa 2.415.921.332 Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 4.677.657.410 Pendapatan Bunga Jasa Giro 96.364.747 32.132.313.203 2. Pendapatan Yang Merupakan Objek Pajak 15.444.138 Deviden - Penempatan Langsung 10.500.000 Pendapatan Investasi Lain Pendapatan Diluar Investasi - Lainnya 6.403.659 32.347.797 3. Total Pendapatan 32.164.661.000 b. c. d. e. f.

% Bobot Pendapatan Yg Merupakan Objek Pajak (a2 : a3) Total Beban Beban Yang Boleh Dikurangkan (b x c) Pendapatan Kena Pajak (a2 - d) Pajak Penghasilan Badan (e x Tarif Pajak) 2016 : 25% x Rp 24.803.554 2015 : 25% x Rp 132.398.196

g. Kredit Pajak PPh psl 25 & 23 h. PPh Badan (Lebih) Kurang Bayar (f - g)

0,1007% 7.493.987.020 7.544.243 24.803.554

24.462.631.946 470.626.243 1.845.923.112 7.363.559.388 48.951.124 34.191.691.813 10.286.108 9.000.000 154.510.385 173.796.493 34.365.488.305 0,5083% 8.144.455.471 41.398.296 132.398.196

6.200.889 33.099.549 22.546.768 (16.345.879)

25

2015

1.321.100 31.778.449


32. PENJELASAN MENGENAI KEKAYAAN UNTUK PENDANAAN Sesuai dengan pasal 6 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan RI No. 510/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 dan perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan RI tersebut yaitu Peraturan Menteri Keuangan No. 113/PMK.05/2005 tanggal 18 November 2005, bahwa kekayaan untuk pendanaan dihitung dari aset neto dikurangi dengan: a. Kekayaan dalam sengketa, atau diblokir dari pihak yang berwenang; b. Iuran, baik sebagian atau seluruhnya yang pada tanggal perhitungan aktuaria belum disetor ke Dana Pensiun lebih dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal jatuh temponya; c. Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri; d. Jenis kekayaan yang dikategorikan sebagai piutang lain-lain dan aktiva lain-lain; e. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak sebagaimana yang ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan tentang Investasi Dana Pensiun; f. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis untuk tanah, bangunan, tanah dan bangunan sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan tentang Investasi Dana Pensiun. Penjelasan mengenai kekayaan pendanaan dengan perincian sebagai berikut: Kekayaan Untuk Pendanaan Aset neto Dikurangi: Kekayaan dalam sengketa / diblokir Iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulan Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri Piutang lain-lain Aset lain-lain Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis investasi untuk tanah, bangunan, tanah dan bangunan Total

26

31-Des-16 417.235.310.681

31-Des-15 392.428.000.322

-

-

417.235.310.681

392.428.000.322

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

Catatan ASET INVESTASI (Nilai Historis) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Sertifikat Bank Indonesia Saham Obligasi Sukuk Unit Penyertaan Reksa Dana - Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham Dan Reksa Dana Campuran

7 8 9

10 11

12

2016

88.998.731.050 1.000.000.000 121.700.000.000 15.073.921.323 78.366.190.000 -

4.703.030.000 1.860.000.000 149.000.000.000 21.018.493.885 80.106.190.000 -

48.000.000.000

68.214.917.221

-

-

5.000.000.000

-

-

-

-

-

- Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan Dan Reksa Dana Indeks - Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - Reksa Dana Yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung Tanah Bangunan Tanah Dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Bangunan Total Investasi

13 14 15

SELISIH PENILAIAN INVESTASI ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Pemberi Kerja Iuran Peserta Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Piutang Lain-lain Total Aset Lancar Di Luar Investasi

2.997.591.327 1.215.000.000 52.872.335.000 (4.998.447.010) 410.225.321.690

2.047.591.327 1.215.000.000 51.553.918.000 (3.157.483.538) 376.561.656.895

16

4.638.471.088

7.061.906.973

17

40.887.540

263.731.349

21.411.150 2.065.891.650 1.924.054.078 4.052.244.419

1.782.000 10.183.613.448 1.140.603.209 11.589.730.006

18 19

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 27

2015

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

Catatan ASET (Lanjutan) ASET OPERASIONAL Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Aset Operasional Lain Akumulasi Penyusutan Total Aset Operasional

2016

2015

20 3.972.119.625 603.950.000 156.031.000 388.802.515 (1.798.227.485) 3.322.675.655

3.957.119.625 603.950.000 145.533.000 385.044.550 (1.528.865.138) 3.562.782.037

-

-

422.238.712.852

398.776.075.911

21

412.596.839.593

385.366.093.348

LIABILITAS DI LUAR LIABILITAS MANFAAT PENSIUN Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo 22 Utang Investasi 23 Pendapatan Diterima Dimuka 24 Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain Total Liabilitas di Liabilitas Manfaat Pensiun

3.007.905.556 1.995.496.615 5.003.402.171

4.742.388.888 1.605.686.702 6.348.075.590

25

4.638.471.088

7.061.906.973

422.238.712.853

398.776.075.911

ASET LAIN-LAIN TOTAL ASET

LIABILITAS LIABILITAS MANFAAT PENSIUN

PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI TOTAL LIABILITAS


28

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI PERHITUNGAN HASIL USAHA PERIODE 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

PENDAPATAN INVESTASI Bunga/Bagi Hasil Dividen Sewa Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lain Total Pendapatan Investasi

Catatan 26

2016

2015

24.575.405.561 382.408.291 2.415.921.332 4.677.657.410 10.500.000 32.061.892.594

24.462.631.946 480.912.351 1.845.923.112 7.363.559.388 9.000.000 34.162.026.796

189.437.080 28.158.267 1.840.963.472 99.922.368 2.158.481.187

223.204.041 94.538.250 1.995.977.178 240.183.567 2.553.903.036

29.903.411.407

31.608.123.761

4.297.018.305 154.949.832 23.937.259 269.362.347 122.772.000 467.466.090 5.335.505.833

4.445.337.557 125.161.269 59.429.395 274.144.517 146.616.422 539.863.275 5.590.552.435

102.768.406 102.768.406

203.461.509 203.461.509

24.670.673.980

26.221.032.835

6.200.889

33.099.549

24.664.473.092

26.187.933.286

29

BEBAN INVESTASI Beban Transaksi Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan Beban Penyusutan Bangunan Beban Manajer Investasi Beban Investasi Lain Total Beban Investasi HASIL USAHA INVESTASI

30

BEBAN OPERASIONAL Gaji/Honor Karyawan, Pengurus & Pengawas Beban Kantor Beban Pemeliharaan Beban Penyusutan Beban Jasa Pihak Ketiga Beban Operasional Lain Total Beban Operasional PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Bunga Keterlambatan Iuran Laba (Rugi) Penjualan Aset Operasional Laba (Rugi) Penjualan Aset Lain-lain Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Total Pendapatan dan Beban Lain-lain

28

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 31

PAJAK PENGHASILAN HASIL USAHA SETELAH PAJAK


29

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN ARUS KAS PERIODE 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH PENUH)

2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga/Bagi Hasil Penerimaan Dividen Penerimaan Sewa Pendapatan Investasi Lain Pelepasan Investasi Penanaman Investasi Pembayaran Beban Investasi Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Pembayaran Beban Operasional Penjualan Aset Operasional Pembelian Aset Operasional Penjualan Aset Lain-lain Pembelian Aset Lain-lain Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Pajak Penghasilan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Pemberi Kerja Penerimaan Iuran Peserta Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran Penerimaan Pengalihan Dana dari DP Lain Pembayaran Pengalihan Dana ke DP Lain Pembayaran Manfaat Pensiun Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH KAS PADA AWAL PERIODE KAS PADA AKHIR PERIODE

30

2015

27.044.709.732 730.463.845 717.500.000 10.500.000 992.456.930.425

25.655.763.111 483.514.109 1.466.000.000 9.000.000 1.484.833.310.162

(1.018.889.441.485)

(1.455.460.842.492)

(317.562.715) 1.753.099.802

(543.261.825) 56.443.483.065

(5.283.490.869) (1.347.672.965) 709.704.978 (1.421.867.007) (7.343.325.862)

(6.052.554.043) 130.522.101 (1.973.310.430) (7.895.342.372)

35.932.486.026 8.467.607.985 (39.032.711.759) 5.367.382.252

15.980.275.312 3.616.300.533 (672.122.602) (67.360.645.930) (48.436.192.687)

(222.843.809)

111.948.007

263.731.349

151.783.342

40.887.540

263.731.349

DANA PENSIUN BANK BUKOPIN PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016 BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Recommend Documents