Cijferberoepers en boordtabellen: ook onze job?! Marijke Speeckaert - Jean-Michel Willems
Het buikgevoel
Succes van de onderneming • Succes = beheersen van : • management factoren (intern) – – – –
planning organisatie motivatie controle
• factoren eigen aan de onderneming (intern) • omgevingsfactoren (extern) • Deze factoren evolueren permanent
MANAGEMENT = Systematisch proces gericht op het behalen van resultaten MANAGEMENT SYSTEEM IS → COHERENT → EVENWICHT TUSSEN VIER FUNCTIES → IN EEN KADER VAN BEPERKINGEN
Structuur • Clarificatie van de gewenste resultaten en de beperkingen • Analyse en evaluatie van – Bestaand plan-bereikt resultaat – Externe beïnvloedingsfactoren – Interne beïnvloedingsfactoren
• Inventaris SWOT • Studie strategie keuze – Bedrijfsproject
• Doelstellingen • Actieprogramma
Clarificatie van de gewenste resultaten en beperkingen • Waar willen we naartoe ? • Met welke middelen ?
Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren • Bestaand plan? • bereikt resultaat? • nodige correctieve acties?
Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren • Markt • Concurrentie
Externe factoren
– Direct – Indirect
• Omgeving – = maatschappelijk
• Externe middelen – Arbeidsmarkt – Logistiek, …
Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren
Interne factoren • Klantenanalyse – Portfolio – Oorsprong – Captiviteit
• • • • •
Marketing Mix pppp Evaluaties Logistiek Materiële middelen Globale resultaatanalyse
Interne factoren Marketing Mix : PRODUCT
Interne factoren Marketing Mix : PRIJS – Prijsbepaling – Prijsperceptie – Prijselasticiteit
Interne factoren Marketing Mix : PLAATS Invloed van de ligging
Interne factoren Marketing Mix : PROMOTIE • in detail wat + invloed op resultaat – – – – – –
Publiciteit Mailing PR intern en extern Promotionele acties Sales en prospectie Andere : gidsen, sponsering…
Interne factoren Evaluatie medewerkers : • Kwalitatief : QZD • Kwantitatief
Evaluatie management
Interne factoren Logistieke ondersteuning • Intern
• Extern (groep) Materiële middelen • Lijst gewenste investeringen
Interne factoren • Globale resultaatanalyse management tool voor elke te nemen beslissing.
Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren
Interne factoren • Omzet / kosten / opbrengsten / afschrijvingen / investeringen / ratio’s …
SWOT analyse • Intern en extern
Laag risico Hoog risico
Studie Strategiekeuze
Bedrijfsproject • Bedrijfsvisie en filosofie : Bedrijf = voor en door iedereen toe te passen !
OOK WIJ ???!!!
Studie Strategiekeuze Management
Financiën
Marketing
Klant HRM
Verkoop
Logistiek
IT
Studie Strategiekeuze Anders dan de anderen
Productiekosten
Uniek voor veel kopers USP
“In zijn”
Uniek in een Niche markt
Segment goedkoop
Doelstellingen
– Extern – Intern
Strategie bepaalt hoe doelen moeten bereikt worden
Actieprogramma's • Acties – Brengen geld op – Kosten geld
Bedrijfsrapportering • Overzicht – – – – – – –
1. Wat? 2. Doel? 3. Vereisten? 4. Waarom? 5. Valstrikken/ fouten bij de uitwerking! 6. Gevolgen van het niet doen! 7. Concreet!
Boordtabellen 1. Wat? – Rapport • Waar komen we vandaan? • Vandaag? • Waar gaan we naar toe?
Boordtabellen 2. Doel? – Beheer en controle • Orde in de chaos • Determinerende factoren • Opvolging beleidsbeslissingen • Beoordelen prestaties
Boordtabellen 3.
Vereisten – – – – – – – –
Overzicht Periodiek Uniform Synthese Actueel Toekomstgericht Juistheid Vergelijkend • Budget • Tijd • Concurrent • Norm
Boordtabellen 4. Waarom? – – – –
Het buikgevoel…?? De klant Banken Enquête BIBF • 20% wel • 80% niet
Boordtabellen 5. Valstrikken/ fouten bij de uitwerking – Bij het vastleggen van de doelstellingen • link? • Gaan geen eeuwigheid mee • Niet als sanctie middel
– Bij het vastleggen van de structuur • 1 voor iedereen? • 1 bron
– Bij het vastleggen van de indicatoren • Aantal? • Relevantie?
– Tijd van bijwerking
Boordtabellen 6. Gevolgen van het niet-doen – – – –
Stuurloos We blijven ter plaatse trappelen (in het beste geval) Medewerkers Communicatie
Boordtabellen 7. Concreet
• Actuals: resultatenrekening – per maand – Tov voorgaand boekjaar
Voorgaande boekjaren en geprojecteerde cijfers
Budget = B Realiteit = R Budget cumul = BC Realiteit cumul = RC
• Simulaties – Optimistisch – Neutraal – Pessimistisch
• Niet alleen resultatenrekening
• Ook geprojecteerde balans!
• Bedrijfskapitaal en Werkkapitaal
• Working capital – Reeel
• De balans alternatieve voorstelling
3 blokken: • Vaste activa • Werkkapitaal • Capital employed
Streefcijfers Mate van succes in het bereiken van gebudgetteerde resultaten door het definiëren van doelstellingen Helemaal niet succesvol (n=145)
Eerder niet succesvol (n=1494)
Eerder succesvol (n=817)
Zeer succesvol (n=159)
Goed gedefinieerd en uitdagend
16%
36%
72%
80%
Goed gedefinieerd en niet uitdagend
20%
32%
20%
13%
65%
32%
8%
8%
Niet goed gedefinieerd
McKinsey Quarterly survey on organizational transformation, juli 2008
• Impact op de liquiditeitspositie? – oorzaak van de financieringsbehoefte? – duurtijd?
• Beheerscontrole: Een proces van motivering om de leden van een organisatie aan te zetten hun activiteiten af te stemmen op de strategie van de organisatie, zodat deze haar doelstellingen en missie kan realiseren.
• Excel en pivots
Klantenopvolging Som van Restbedrag 4.290.233
Som van Restbedrag
Som van Restbedrag Rijlabels probleem klanten advocaat arbitrage mediar wco zelf zelf op te volgen Eindtotaal
Kolomlabels <0 2.294.505
Kolomlabels <0 3.025
3.025 2.291.481 2.291.481 2.294.505
0-29 1.017.182
0-29 -24.847 -14.220 -10.968 -598 939 1.042.029 1.042.029 1.017.182
30-59 215.994
60-89 45.909
90-120 54.314
30-59 -1.701
60-89 -2.584
90-120 1.128
-61 -1.640
-3.256 672
-161 1.289
217.694 217.694 215.994
48.493 48.493 45.909
53.185 53.185 54.314
>120 662.329
Eindtotaal 4.290.233
>120 Eindtotaal 535.350 510.371 136.696 122.476 175.282 160.836 174.717 174.439 48.656 52.620 126.979 3.779.862 126.979 3.779.862 662.329 4.290.233
Som van Restbedrag Rijlabels probleem klanten advocaat arbitrage mediar wco zelf zelf op te volgen Eindtotaal
Kolomlabels <0 3.025
3.025 2.291.481 2.291.481 2.294.505
0-29 -24.847 -14.220 -10.968 -598 939 1.042.029 1.042.029 1.017.182
Som van Restbedrag Rijlabels
30-59 -1.701
60-89 -2.584
90-120 1.128
-61 -1.640
-3.256 672
-161 1.289
217.694 217.694 215.994
48.493 48.493 45.909
53.185 53.185 54.314
>120 Eindtotaal 535.350 510.371 136.696 122.476 175.282 160.836 174.717 174.439 48.656 52.620 126.979 3.779.862 126.979 3.779.862 662.329 4.290.233
Kolomlabels <0
0-29
30-59
60-89
90-120
Antwerpse Bouwwerken N.V.
77.568
78.352
58.096
25.950
43.649
Jd Constructions
25.355
Elektrische Installaties Gent
3.689
3.245 2.836
Delta VN BVBA
7.563
ALGEMENE BOUW MAES N.V. Multi-Sky
3.567 3.682 348
6.254
121
6.582
229
>120
Eindtotaal
90.920
374.535
21.613
50.213
11.584
21.676
1.045
12.290
935
1.512
883
13.840
126.979
Afdeling X Som van Loonkost Einddatum loonboeking jan feb mrt apr mei jun jul Eindtotaal
Jaren 2011 2012 159.436 146.130 155.561 158.827 165.488 160.314 164.916 139.209 176.408 146.204 211.922 186.578 145.055 140.014 1.178.786 1.077.274
250.000
200.000
150.000 2012 2011
100.000
50.000
0 jan
feb
mrt
apr
mei
jun
jul
• Company web - NBB – – – –
Concurrent Klant Leverancier Eigen firma
WAAROM ???
• • • •
Vraag / in het belang van de klant Enquête Samenwerking Think different !
Ondernemer
Cijferberoeper
Bankier
Sociaal secretariaat
Contact • Baker Tilly Belgium – www.bakertillybelgium.be – – – –
Kareelstraat 120 – 124, B-9300 Aalst, T: +32 53 70 01 11 Collegebaan 2c, B-9090 Melle, T: +32 9 272 72 10 Kerkveld 17, B-9290 Berlare, T: + 32 52 42 22 26 Rue de la Clef 39, B-4633 Soumagne, T: +32 87 68 66 83
–
[email protected] –
[email protected] –
[email protected]
Aan de samenstelling van deze presentatie is veel zorg besteed. Baker Tilly Belgium geeft evenwel geen garanties wat volledigheid of geschiktheid voor een bepaald doel van de informatie, de gegevens of publicaties betreft. De informatie op deze presentatie is bedoeld om aan belangstellenden algemene informatie te verstrekken. De informatie is niet bedoeld als advies, noch als een bod of voorstel van contract, evenmin als een bestanddeel daarvan. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor enige directe of indirecte schade als gevolg van of in verband met het gebruik van de informatie.
