Bestuursverslag 2014

Bestuursverslag 2014


Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................ 2 Inleiding .............................................................................................................................. 4 Algemene Informatie .......................................................................................................... 5 2.1 Missie en Doelstellingen ............................................................................................ 5 2.2 Kernactiviteiten .......................................................................................................... 5 2.2.1 Het Zorgcirkelconcept ................................................................................. 5 2.2.2 Doelgroepen en Producten ......................................................................... 6 2.3 Juridische structuur ................................................................................................... 6 2.3.1 Raad van Bestuur ....................................................................................... 6 2.3.2 Raad van Toezicht ...................................................................................... 7 2.4 Medezeggenschap .................................................................................................. 10 2.4.1 Cliëntenraad .............................................................................................. 10 2.4.2 Ondernemingsraad ................................................................................... 11 Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 14 3.1 Aansturing ............................................................................................................... 14 3.2 Organogram ............................................................................................................ 14 3.3 Planning en Control cyclus ...................................................................................... 15 3.3.1 Digitaal cliëntdossier ................................................................................. 16 3.3.2 Managementletter ..................................................................................... 16 3.3.3 Risicomanagement ................................................................................... 16 Algemene maatschappelijke aspecten ............................................................................. 17 4.1 Good Governance Code .......................................................................................... 17 4.2 Sociale aspecten ..................................................................................................... 18 4.2.1 Maatschappelijke verantwoordelijkheid ..................................................... 18 4.2.2 Werkgeverschap ....................................................................................... 18 4.2.3 Opleiden .................................................................................................... 18 4.3 Economische aspecten ........................................................................................... 18 4.4 Milieuaspecten ......................................................................................................... 19 Actuele ontwikkelingen en prestaties in het zorgproces ................................................... 20 5.1 Gevolgen scheiden van wonen en zorg .................................................................. 20 5.1.1 Groeiende doelgroep bij krimpende voorzieningen ................................... 20 5.1.2 Veranderingen in zorgvraag en samenwerking ......................................... 20 5.1.3 Vastgoed ................................................................................................... 20 5.1.4 Personeel .................................................................................................. 21 5.1.5 Informele zorg ........................................................................................... 21 5.2 Prestaties in het zorgproces .................................................................................... 21 5.2.1 CQ-index ................................................................................................... 21 5.2.2 Meting zorginhoudelijke indicatoren .......................................................... 22 5.2.3 Meldingen Incidenten Cliënten (MIC) ........................................................ 22 5.2.4 Interne audits ............................................................................................ 24 5.2.5 Externe Certificatie .................................................................................... 25 5.3 Klachtenbemiddeling en -behandeling .................................................................... 25 5.3.1 Klachtenregeling ....................................................................................... 25 5.3.2 Klachtencommissie ................................................................................... 26 5.3.3 Cliëntvertrouwenspersonen ...................................................................... 27 5.4 Medewerkers ........................................................................................................... 28 De Zorgcirkel

pagina 2

Bestuursverslag 2014 5.4.1 Verzuim ..................................................................................................... 28 5.4.2 Meldingen Incidenten Medewerkers ......................................................... 29 5.5 Rechtmatigheid van zorg ......................................................................................... 30 5.6 Vastgoed ................................................................................................................. 30 5.6.1 Strategie .................................................................................................... 30 5.6.2 Verhuren ................................................................................................... 31 5.6.3 Bouwen en verbouwen .............................................................................. 31 5.7 ICT ........................................................................................................................... 31 Capaciteit en personele bezetting .................................................................................... 32 6.1 Toegelaten capaciteit per vestiging per 31 december 2014 .................................... 32 6.2 Intensiveringsmiddelen ............................................................................................ 33 Financiële Informatie ........................................................................................................ 34 7.1 Personele bezetting ................................................................................................. 34 7.2 Financieel beleid ...................................................................................................... 34 7.3 Onderbouwing visie ................................................................................................. 34 7.4 Streefnorm eigen vermogen .................................................................................... 35 7.5 Streefnorm liquiditeit ................................................................................................ 35 7.6 Versterking eigen vermogen .................................................................................... 35 7.7 Planning en control cyclus ....................................................................................... 35 7.8 Resultaat 2014 en ratio’s ......................................................................................... 36 7.9 Eigen vermogen ...................................................................................................... 36 7.10 Financiering ............................................................................................................. 36 7.10.1 Rekening-courant Rabobank .................................................................... 36 7.10.2 Waarborgfonds voor de Zorgsector .......................................................... 37 7.10.3 Financiering nieuwbouw Nicolaashof ........................................................ 37 7.10.4 Financiering nieuwbouw en renovatie Torenerf ........................................ 37 7.10.5 Renterisico bestaande portefeuille ............................................................ 37 7.10.6 Liquiditeitsprognose .................................................................................. 38 7.10.7 Verwachting 2015 en verder ..................................................................... 39 Jaarrekening 2014 De Zorgcirkel ..................................................................................... 41 8.1 Jaarrekening ............................................................................................................ 42 8.1.1 Balans per 31 december 2014 .................................................................. 43 8.1.2 Resultatenrekening over 2014 .................................................................. 44 8.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 .................................................................. 45 8.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ................................... 46 8.1.5 Toelichting op de balans per 31-12-2014 .................................................. 50 8.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa .................................................... 57 8.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten ............................................................................................................ 61 8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 ........................................... 62 8.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 ....................................... 63 8.2 Overige gegevens ................................................................................................... 71 8.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarekening .................................................. 72 8.2.2 Resultaatbestemming ............................................................................... 72 8.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum .............................................................. 72 8.2.4 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders ................................. 72 8.2.5 Controleverklaring ..................................................................................... 73 De Zorgcirkel

pagina 3


Inleiding Het bestuursverslag De Zorgcirkel voor het jaar 2014 levert een bijdrage aan de maatschappelijke verantwoording over de wijze waarop de zorg- en dienstverlening zijn georganiseerd en over de geleverde prestaties. De Zorgcirkel toont hiermee, waarom de organisatie bestaansrecht heeft en wat zijn waarde is voor de samenleving. Kernthema’s in 2014 waren onder andere:     

Transitie langdurige zorg; Ontwikkeling expertisecentra; Ontwikkeling thuiszorgorganisatie; Ontwikkelen van vastgoedorganisatie gericht op verhuur van passende huisvesting; Expertiseontwikkeling op de volgende gebieden: o Geriatrische Revalidatie Zorg; o Zorg voor mensen met dementie; o Palliatieve Zorg; o Zorg thuis. Dit is nog maar een greep uit alle onderwerpen. Veel werk is verzet en veel resultaten zijn bereikt. Dit jaardocument doet hiervan verslag. Aan de resultaten van De Zorgcirkel hebben iedere dag weer veel mensen hard gewerkt: professionals, mantelzorgers en vrijwilligers. Hun betrokkenheid en bekwaamheid vormen de belangrijkste voorwaarden voor het succes van De Zorgcirkel. Hun streven naar beter en het centraal stellen van de medemens, in samenwerking met elkaar, maken dat De Zorgcirkel zijn stijl kan waarmaken: Vriendelijk, Veilig, Vlakbij en Vakbekwaam. Onze medewerkers deden in 2014 hun werk naar beste vermogen, terwijl de turbulentie in de zorgsector toenam en daarmee ook onzekerheid voor hen zelf groter werd. Onze waardering voor hun inzet is daarom groot.

Maarten de Vries, Voorzitter Raad van Bestuur

De Zorgcirkel

pagina 4


Algemene Informatie 2.1 Missie en Doelstellingen De Zorgcirkel is zorgaanbieder in de sector verpleging, verzorging en thuiszorg. Alle activiteiten in de intramurale en extramurale zorg zijn als één geheel behandeld. De missie van De Zorgcirkel is: Het exploreren, organiseren en exploiteren van zekerheid en continuïteit van:    

Huisvesting in eigentijdse stijl Service naar vraag met profijt Maatschappelijke dienstverlening Zorg, preventie en behandeling

2.2 Kernactiviteiten 





De Zorgcirkel is een organisatie voor Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VVT) en voor Huishoudelijke hulp WMO. De doelgroep bestaat uit cliënten met somatische of psychogeriatrische aandoeningen. Stichting De Zorgcirkel is in 1997 opgericht om het welzijn en welbevinden van haar cliënten en medewerkers te bevorderen. Om het welzijn te bevorderen realiseert De Zorgcirkel wooncentra voor senioren en exploiteert deze. In en om deze centra worden alle vormen van service en zorg aangeboden. In dit aanbod van wonen, service en zorg moeten de vier V’s herkenbaar zijn: Veilig, Vriendelijk, Vlakbij en Vakbekwaam. Het beleid van De Zorgcirkel richt zich dan ook op het verbeteren van het welzijn (aanbodsvormen) en het welbevinden (beleven van het aanbod) van de individuele cliënt. De inzet van De Zorgcirkel is om een complex of een wijk met levensloopbestendig zelfstandig wonen te combineren met vormen van verzorgd of begeleid wonen. Voor de senior is er een keuze uit meerdere woontypes en meerdere zorgvormen. Ook kan de gebruiker voor eigen kosten verschillende services bestellen.

2.2.1

Het Zorgcirkelconcept

Het Zorgcirkelconcept is bedoeld om de visie in meer concrete termen vorm te geven. Uitgegaan is van het gegeven dat er in de toekomst relatief minder intramurale functies gebouwd zullen worden voor senioren. Tevens is de vraag van senioren naar meer genormaliseerd levensloopbestendig wonen een wezenlijk uitgangspunt. Het Zorgcirkelconcept biedt heel veel mogelijkheden om te voldoen aan de woonwensen van senioren, zowel van vitale 55+ers, als van senioren die zorg nodig hebben. Het gaat om: een centrum of wijk/buurt met levensloopbestendige woningen voor senioren. Daarbij horen  

Een activiteitencentrum (wijksteunpunt, wijkplein, wijkcentrum als steunpunt of ontmoetingspunt voor de wijk of het dorp Zorgzones en servicezones rond dit centrum bedoeld voor wijkbewoners.

De Zorgcirkel richt rondom het complex een zorgzone en servicezone in, zodat bewoners in de buurt kunnen terugvallen op het activiteitencentrum. Hiermee ontstaat integratie met de omgeving. De Zorgcirkel

pagina 5

Bestuursverslag 2014 De Zorgcirkel biedt nu en in de toekomst een scala van huisvestingsvormen, van zeer kleinschalig (en relatief duur) tot grotere complexen of zelfs buurten. De inzet van De Zorgcirkel is om voor 2020 voldoende capaciteit gerealiseerd te hebben om aan de verwachte vraag te kunnen voldoen. 2.2.2

Doelgroepen en Producten

De Zorgcirkel bood in 2014 zorg- en dienstverlening aan de volgende doelgroepen:  

Cliënten met Somatische aandoening of beperking; Cliënten met Psychogeriatrische aandoening of beperking.

Aan deze doelgroepen werden de volgende functies aangeboden:     

Persoonlijke verzorging; Verpleging; Begeleiding; Behandeling; Verblijf op grond van de AWBZ.

Overige AWBZ-prestaties die werden geleverd door De Zorgcirkel zijn:  

Advies, instructie en voorlichting; Voedingsvoorlichting;

Tevens bood De Zorgcirkel de volgende WMO-functies:   

HBH1 huishoudelijke werkzaamheden; HBH2 huishoudelijke werkzaamheden; HBH3 hulp bij huishouden bij ontregeling van het huishouden.

De producten die naast de bekende verzorgingshuis- en verpleeghuiszorg werden geboden zijn o.a.:       

Geriatrische Revalidatiezorg; Thuiszorg; Kleinschalig wonen voor bewoners met dementie; Terminaal Palliatieve Zorg; Dagarrangementen; Kortdurende opnames; Zorghotel.

2.3 Juridische structuur De rechtsvorm van De Zorgcirkel is een Stichting met een Raad van Toezicht bestaande uit zeven personen, waarbij één lid is voorgedragen door de Cliëntenraden en één lid door de Ondernemingsraad. De Raad van Bestuur bestaat uit één lid die tevens de voorzitter is. 2.3.1

Raad van Bestuur

Samenstelling Raad van Bestuur in 2014 Naam M.L. de Vries

De Zorgcirkel

Bestuursfunctie Nevenfuncties Voorzitter van de Geen. Raad van Bestuur

pagina 6

Bestuursverslag 2014 De taak en werkwijze van de Raad van Bestuur is, zoals jaarlijks gebruikelijk is, beoordeeld door de Raad van Toezicht. Het bestuursstatuut is opgenomen in de statuten van de Stichting. Er was geen sprake van een mogelijke belangenverstrengeling tussen Raad van Bestuur en de organisatie. Ook de bezoldiging van de Raad van Bestuur voor 2014 is door de Raad van Toezicht besproken en vastgesteld aan de hand van de WNT. De verantwoording is verder toegelicht in hoofdstuk 8. 2.3.2

Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht in 2014 Naam De heer P.C. Tange Voorzitter vanaf 1 juli 2009 Lid auditcommissie

Aandachtsgebied Bestuur

Dhr. E.J.M. Tuijp Secretaris/ Vice voorzitter

Bestuur/ juridische zaken

De heer R. M. C. Strijker

Financiële en bancaire zaken

De heer B. Zandstra

Zorgsector, bestuur

Mevrouw M. van Graas - Beets

Accountancy en vastgoed

De Zorgcirkel

Nevenfuncties  Burgemeester van de gemeente Wormerland (sinds 2000);  Vicevoorzitter Vereniging NH Gemeenten;  Lid RvT Regiocollege Zaanstreek/Waterland;  Voorzitter RvT Openbaar Primair en Speciaal Onderwijs (OPSO);  Voorzitter Molenfederatie NH.  Werkzaam bij rechtbank Amsterdam als manager;  Werkzaam als rechter-plaatsvervanger bij de rechtbank in Alkmaar;  Voorzitter van de Raad van Commissarissen van de RABO bank Waterland e.o.;  Voorzitter van de SSNV tot 1 juli 2014;  Adviseur van de seniorenraad gemeente Edam Volendam;  Vicevoorzitter van het kerkbestuur van de RK Parochie Sint Vincentius a Paulo;  Voorzitter NNV (Stichting Nazorg Nieuwjaarsbrand Volendam);  Voorzitter Stichting Een Dijk van een Kust.  Voorzitter Stichting Kunst en Cultuur Beemster;  Voorzitter Rekenkamercommissie gemeente Heiloo;  Lid Rekenkamercommissie gemeente Bergen;  Adviseur Euro Greenmix A;  Adviseur College van Beheer Protestantse gemeente Beemster.  Gepensioneerd huisarts te Alkmaar;  Penningmeester Stichting Gulden Vlies Lindegracht concerten Alkmaar.  Werkzaam als Manager Finance & Control bij NSI te Hoofddorp.

pagina 7

Bestuursverslag 2014 Naam De heer J. Goedhart

Aandachtsgebied Onroerend goed

Mevrouw J. Schouten-Burger

Patiënten- en consumentenBelangen

Nevenfuncties  Directeur FKG architecten aan de Zaan;  Voorzitter auditcommissie Bouw nieuw Zaans Medisch Centrum;  Bestuurslid Zaans Bouwplatform;  Voorzitter Monumentencommissie gemeente Wormerland;  Lid Rotary Zaandam Oost;  Bestuurslid herbouw Beschuittoren Wormerland;  Bestuurslid Kunstcentrum Zaanstad.  Voorzitter RvT Stichting Artsen Laboratorium en Trombosedienst;  Zorgvrijwilliger Hospice voor de Zaanstreek;  Lid Klachtencommissie GGD ZaanstreekWaterland;  Bestuurslid Stichting UNC Fonds (Uitvaartvereniging Noord-Hollandse Coöperatie);  Bestuurslid MUZ theater;  Voorzitter Rotaryclub Zaandam-Oost.

De Raad van Toezicht werkt volgens de principes van Good Governance. De Raad werkt met een profielschets en beoordeelt jaarlijks in een interne vergadering haar eigen functioneren. Ook beoordeelt zij jaarlijks het functioneren van de Raad van Bestuur. De leden van de Raad van Toezicht zijn onafhankelijk conform de statuten aangeven. De Raad van Toezicht is in 2014 zes maal bijeengeweest. Er waren twee reguliere vergaderingen, één vergadering over het eigen functioneren van de Raad van Toezicht, twee vergaderingen over de Topstructuur en een rondleiding. Het functioneren van de Raad van Toezicht wordt met alle leden in de interne vergadering doorgesproken. Alle vergaderingen worden verslagen en vastgesteld in een volgende vergadering. Naast de leden van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur ontvangt ook de extern accountant een afschrift van de verslagen van de reguliere vergaderingen. De wijzigingen in de Zorgbrede Good Governance Code van januari 2010 zijn opgenomen in een Huishoudelijk Reglement RvT en vastgesteld. De leden van de Raad van Toezicht van De Zorgcirkel voldoen aan de statutaire voorwaarden tot benoeming van een lid van de Raad van Toezicht. Verder wordt een Verklaring Omtrent Gedrag overlegd voordat de benoeming plaatsvindt. Er zijn geen wijzigingen in de samenstelling van de Raad van Toezicht in 2014 geweest. Er is een rooster van aftreden. De termijn van dhr. Strijker zou per februari 2014 eindigen, maar er is besloten dat dhr. Strijker aanblijft tot het moment dat de nieuwe topstructuur is ingevoerd. De zittingstermijnen van de leden Goedhart en van Graas (gestart in 2010) zijn voor een periode van 3 jaren verlengd. De Raad van Toezicht vergadert minimaal vier keer per jaar en verder komt zij op verzoek bijeen. Ook heeft de Raad van Toezicht minstens tweemaal per jaar een overleg over het financiële economisch beleid, waaronder de begroting en de jaarrekening. Bij het overleg over de jaarrekening is naast de Directeur Financiën en Facilitair ook de externe accountant aanwezig om de benodigde toelichting te geven over de managementletter en het accountantsrapport. De leden van de auditcommissie hebben hierin een adviserende rol naar De Zorgcirkel

pagina 8

Bestuursverslag 2014 de Raad van Toezicht. Zij hebben hun advies in afzonderlijke vergaderingen besproken en opgesteld. De auditcommissie is in 2014 tweemaal bijeen geweest, ter voorbereiding van besluiten betreffende financiële aangelegenheden (begroting, jaarrekening en plan van aanpak inzake aanbevelingen in de managementletter 2013 van Ernst & Young). Tenminste eenmaal per jaar heeft de Raad van Toezicht met de Raad van Bestuur een overleg waar de voorgenomen strategische en beleidsmatige issues aan de orde komen. Dit overleg wordt ondersteund door presentaties van de Raad van Bestuur en directie. In augustus 2014 heeft de RvT en de RvB een rondleiding en presentaties gekregen verzorgd door de Manager Cirkeldis & Horeca in de Cirkeldis in Purmerend en door de Manager Zorg en Dienstverlening in de vestiging Torenerf in Wormer. Het functioneren van de Raad van Bestuur wordt jaarlijks door de Raad van Bestuur met een afvaardiging van de Raad van Toezicht besproken in een functioneringsgesprek. Rapportage van de afspraken wordt door de voorzitter van de Raad van Toezicht gegeven aan de leden van de Raad van Toezicht. Verslaglegging wordt in het dossier van de Raad van Bestuur opgeslagen. De periodieke (jaarlijkse) beoordeling van de Raad van Bestuur heeft plaats gevonden via de voorzitter van de Raad van Toezicht gesecondeerd door een lid van de Raad van Toezicht. De bezoldiging van de toezichthouders heeft plaats gevonden conform de in 2005 besloten systematiek, dat eenmalig in 2009 is verhoogd met een bedrag van 500 euro per lid. Het totaal bedrag voor zeven toezichthouders dat in 2014 bruto is uitgekeerd bedraagt: € 21.940 (waar van toepassing inclusief BTW). Onderwerpen van bespreking van de Raad van Toezicht waren in 2014 onder andere:               

Jaardocument en Jaarverslaglegging Zorgcirkel 2013; Begroting 2015; Uitkomsten controle en overige informatie van Ernst & Young; Beleidsdocument risicomanagement De Zorgcirkel (inclusief presentatie: “van risico naar kans”); Meerjaren ICT beleid en eindrapportage ICT bestedingen door Prominded (inclusief presentatie: Ontwerp en implementatie nieuwe werkplekomgeving); Opdrachtformulering mbt. de Topstructuur De Zorgcirkel, keuze adviesbureau en Tussenrapportage door Prominded; De contacten met de ondernemingsraad (o.a. WOR artikel 24 vergadering) en de CCR (jaarlijks gesprek met lid RvT); Klokkenluidersregeling 2014; Rapportage E&Y in het kader van de WNT inzake bezoldiging RvB; Goedkeuring RvT op besluit RvB tot bezwaring van het registergoed Torenerf; Conclusies naar aanleiding van de interne vergadering; Actuele ontwikkelingen gezondheidszorg voorjaar 2014 en follow up Managementletter 2013 van Ernst & Young; Kwartaalrapportages resultaten; Bulletins van de Raad van Bestuur; Huisbladen van De Zorgcirkel.

De Zorgcirkel

pagina 9


2.4 Medezeggenschap 2.4.1

Cliëntenraad

De centrale cliëntenraad (CCR) is een belangrijk overlegorgaan voor inspraak van cliënten in het beleid van de instelling. Zo is er onder andere uitgebreid overleg geweest over het Zorgcirkel Kwaliteitsbeleid (keuze HKZ en de resultaten, normen verantwoorde zorg en CQ index). Hierin zijn ook de belangrijkste verbeterpunten benoemd voor de komende periode. Het convenant met de Centrale Cliëntenraad De Zorgcirkel heeft het convenant dat tussen De Zorgcirkel en de Centrale Cliëntenraad is afgesloten in 2013 herzien waarbij er 7 leden vertegenwoordigd zijn uit de lokale raden (geclusterd) en er drie leden op basis van kennis/deskundigheid zitting kunnen nemen en één onafhankelijke externe voorzitter zonder stemrecht. De CCR is bezig om tot de gewenste samenstelling te komen door middel van diverse wervingsactiviteiten. Er zijn diverse nieuwe leden aangetrokken vanuit de clusters. Lokale cliëntenraden De vestigingen hebben een lokale cliëntenraad (CR) die zich met de lokale aangelegenheden bezighoudt, maar ook adviezen kan geven aan de CCR als het gaat om inhoudelijke zaken. Het aanspreekpunt voor de lokale CR is de Manager Zorg- en Dienstverlening van een vestiging. Er is een overeenkomst beschikbaar voor de lokale CR die zij kunnen afsluiten met de Manager Zorg- en Dienstverlening. Communicatie De CCR heeft tot taak om, binnen het kader van de doelstellingen van de zorgaanbieder, gemeenschappelijke en algemene belangen te behartigen van de cliënten van de instellingen van De Zorgcirkel. Het aantal cliënten van De Zorgcirkel breidt nog steeds uit en bedraagt in 2014 ruim 4.000 personen. De CCR heeft in 2014 vijf keer een regulier overleg gehad met de bestuurder van De Zorgcirkel. Ook neemt de CCR deel aan het Regionaal Overleg Cliëntenraden in Noord Holland en zijn vertegenwoordigers uitgenodigd bij het Gestructureerd Overleg met Zorgkantoor VGZ en het overkoepelend overleg met Zorgkantoor Achmea. De overlegvergaderingen met de CCR verlopen in een goede sfeer. De secretariële ondersteuning wordt bij deze overlegvergaderingen verzorgd door De Zorgcirkel evenals de verwerking en verspreiding van de agenda's, notulen en bijlagen. Van de interne vergaderingen van de CCR wordt verslag gemaakt. De lokale raden ontvangen afschriften van de vergaderingen van de CCR met de RvB en de onderlinge vergadering. De CCR heeft in 2014 een werkgroep communicatie aangesteld voor diverse activiteiten (wo. Thema bijeenkomsten) In de werkgroep zitten naast CCR leden ook diverse leden van de lokale raden. Faciliteiten In de begroting is een budget opgenomen voor de activiteiten van de CCR en de lokale CRen. Daarnaast betaalt De Zorgcirkel de jaarlijkse contributie voor het LOC, de belangenorganisatie voor cliëntenraden , indien de lokale CR dit lidmaatschap wil aanhouden. De CCR en de lokale Cliëntenraden kunnen voor advies omtrent de uitvoering van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ) een beroep doen op deze organisatie. De CCR en de bestuurder hebben de mogelijkheid om geschillen voor te leggen aan de LCV. Deze voorwaarden zijn in het convenant geregeld. De Zorgcirkel

pagina 10

Bestuursverslag 2014 Thema’s De onderwerpen die in 2014 zijn besproken en behandeld:               

Jaardocument en jaarrekening 2013; Bulletins RvB voor de CR en OR; voortgang verbeterpunten CQ index, inclusief presentatie over rapportage CQ index; jaarrapportage intensiveringsmiddelen 2013; ontwikkelingen in de zorg in 2014/2015; presentatie “de Burger Verandert Verder”; begroting 2015; Strategisch Beleidsplan 2014-2016 Zorg en Dienstverlening, inclusief presentatie; werving CCR leden vanuit de clusters CR-en; zorginkoop Zorgkantoren, inclusief presentatie door RvB; convenant CCR-RvB definitieve versie mei 2014; communicatieplan CCR; Huishoudelijk Reglementen CCR; Voorzittersdag voor CR-en in april en ledendag CCR met CR-en in november 2014; jaarlijks gesprek CCR met RvT lid; jaarlijks gesprek CCR met Cliëntvertrouwenspersoon.

Samenstelling Centrale Cliëntenraad Naam Dhr. M. Benjamins Mw. T. Bruins Dhr. W. van Wetten Dhr. J. Piet Dhr. F. van den Berg Dhr. T. Neep Dhr. B. Steensma Mw. L. Roet Dhr. N. Reus 2.4.2

Functie Onafhankelijk voorzitter Secretaris/penningmeester en lid CR Novawhere Onafhankelijk lid Onafhankelijk lid Lid CR Westerhout tot 4 december 2014 Lid CR Weidevenne vanaf juni 2014 Lid CR Prins Hendrik/Agnes vanaf juni 2014 Lid CR Middelwijck vanaf augustus 2014 Lid CR Torenerf vanaf 4 december 2014

Ondernemingsraad

De Zorgcirkel heeft een ondernemingsraad bestaande uit 17 leden en een ambtelijk secretaris. De 17 leden komen voort uit de kiesgroepen verdeeld over drie regio's (Purmerend, Landelijk Gebied en Alkmaar) en daarbij wordt een diversiteit nagestreefd qua vertegenwoordiging vanuit alle diensten. De OR en de bestuurder hebben afspraken gemaakt over de afhandeling van advies- en instemmingaanvragen volgens het IBOC principe (Informeren, Bevragen, Oordelen, Controleren). Dit houdt in dat de OR in iedere fase van het besluitvormingsproces de gewenste informatie ontvangt. Op deze wijze blijft de OR goed op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en kan zij bij de fase van de advies of instemmingaanvraag een betere afweging maken. In maart 2013 is gestart met een viertal OR commissies waarbij de portefeuillehouder uit het MT (directies en RvB) aanwezig is. Het gaat hierbij om de commissies Algemene Zaken, Zorg & Dienstverlening, Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, Kenniscentrum, Arbo & HRM. De commissies kwamen in 2014 gemiddeld eens per 6 weken bijeen.

De Zorgcirkel

pagina 11

Bestuursverslag 2014 De OR heeft in 2014 drie keer een regulier overleg gehad met de bestuurder van De Zorgcirkel. Er is eenmaal een vergadering over de Algemene Gang van Zaken (WOR artikel 24) gehouden over de beleidsnota “de Burger Verandert Verder”. Voor het regulier overleg wordt in een agendabespreking punten opgesteld die zowel de bestuurder als de OR wil bespreken. De overlegvergaderingen verlopen in een constructieve en open sfeer. De secretariële ondersteuning wordt bij o.a. deze overlegvergaderingen verzorgd door de ambtelijk secretaris van de OR, in samenwerking met het staflid van de Raad van Bestuur, evenals de verwerking en verspreiding van de agenda's, notulen en bijlagen. Daarbij wordt maandelijks (of zoveel als nodig) een overzicht door beide functionarissen bijgehouden van alle onderwerpen en de actuele voortgang van de afhandeling van deze onderwerpen. Dit overzicht wordt ook gestuurd aan de MT leden (RvB, Directies en Manager Zorg- en Dienstverlening) zodat zij voldoende geïnformeerd zijn. De OR ontvangt het Bulletin van de Raad van Bestuur drie tot vier keer per jaar over alle beleidsonderwerpen. Het Bulletin wordt tevens geagendeerd in de overlegvergaderingen. De medewerkers worden gemiddeld iedere twee maanden middels een nieuwsbrief OR op de hoogte gehouden. Deze nieuwsbrief wordt door de OR zelf opgesteld en via het intranet digitaal verspreid. Van de interne vergaderingen van de OR en haar commissies wordt verslag gemaakt door de ambtelijk secretaris. In de begroting is een budget opgenomen voor de activiteiten van de OR, waarbij voor scholingsactiviteiten jaarlijks een overzicht door de OR wordt opgesteld en aan de bestuurder wordt voorgelegd ter goedkeuring. De onderwerpen die in 2014 besproken en behandeld zijn:                

 

Jaardocument en jaarrekening 2013; Begroting 2015; Kwartaalrapportages resultaten en managementrapportage Ernst & Young; Bulletins RvB voor CCR en OR; Exploitatie 2015; Procedureafspraken behandeling advies en instemmingsaanvragen; Werktijdenwijzigingsprocedure; Topstructuur, initiatiefrecht advies OR; Vacaturedrempel en 5% reductie; Doelmatigheid OR, dialoog RvB met OR; Financieel kader investeringen inventaris; Info mobiliteitsontwikkeling en Plan van Aanpak Wet Werk en Zekerheid; Kaderbeleid Zorg en Dienstverlening; Beleidsplannen Hoteldienst, Food & Beverage; Adviesaanvraag wijziging organisatiemodel en formatie afdeling ICT, inclusief investering ICT; Diverse instemmingsaanvragen werktijdenwijziging; oa. receptie Saenden, Villa Westervenne, dagverzorging en dagbehandeling Westerhout, Thuiszorg, receptie De Mieuwijdt, Cirkeldis en De Vleugels Horeca; Adviesaanvraag samenvoegen praktijken casemanagers en psychologen; Adviesaanvraag Functiegebouw Zorg en Dienstverlening;

De Zorgcirkel

pagina 12

Bestuursverslag 2014     

Instemmingsaanvraag Klokkenluidersregeling; Instemmingsaanvraag vakantieregeling 2015; Implementatie afsprakenbureau Behandeldienst; Verkiezingen OR, inclusief aanpassing reglement OR; Nieuwsbrieven OR aan medewerkers.

Leden Ondernemingsraad en locatie per 31 december 2014 in de OR en commissies Naam

Aandachtsgebied

Voorzitter OR (DB OR); Commissie Algemene Zaken; Commissie Behandelcentrum; Commissie Financiën/Facilitair/ ICT/Vastgoed. vicevoorzitter OR (DB OR); Rian Beets Commissie Algemene Zaken; Commissie Behandelcentrum; Commissie KC/HRM/Arbo. Lid DB; Sonja Rolloos Commissie Algemene Zaken; Commissie Zorg- & Dienstverlening. Voorzitter commissie Zorg & Tessa Karsten Dienstverlening. Commissie Financiën/Facilitair/ Saskia Veldhuis ICT/Vastgoed. Voorzitter commissie Richard de Jager Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed. Commissie Zorg & Silvia Reid – Dienstverlening; commissie Brekhof Behandelcentrum. Commissie Kenniscentrum/ Ingrid Meijerse HRM/Arbo. Commissie Financiën/Facilitair/ Joke Havik ICT/Vastgoed. Annelies Geugjes Commissie Kenniscentrum/ HRM/Arbo. Voorzitter commissie Sandra Muts Kenniscentrum/ HRM/Arbo. Commissie Kenniscentrum/ Elise Krijnen HRM/Arbo. Commissie Zorg & Marjan Pema Dienstverlening. Karin Hoogesteder Commissie KC/HRM/Arbo. Miranda Opdam

Commissie Financiën/Facilitair/ ICT/Vastgoed. Commissie Zorg & Tanja Mannet Dienstverlening. Commissie Financiën/Facilitair/ Ted Oud ICT/Vastgoed. Alice van den Brink Ambtelijk Secretaris OR Monica IJpma

De Zorgcirkel

Functie Medewerker dagbehandeling

Vestiging/ Dienst Villa Westerhof/ Amberhof

Consulent Bemiddelingsbureau

Molentocht

Zorgcoördinator

Molentocht

Ergotherapeut WAN-hoofd

Novawhere en Molentocht Westerhout

Teamleider keuken

De Vleugels

Ergotherapeut

Novawhere en Gouwzee

Verzorgende

Novawhere

Teamleider huishouding Verzorgende

Jaap van Praag en Zuidland Woonstate

Locatiesecretaresse

Novawhere/ Jaap van Praag Molentocht

Secretariaat Thuiszorg Activiteitenbegeleider Verzorgende IG

Prins Hendrik

Medewerker Horeca

Thuiszorg Purmerend Novawhere

Medisch praktijkondersteuner Hoofd Keuken

Behandelcentrum Prins Hendrik

pagina 13


Bedrijfsvoering 3.1 Aansturing De Zorgcirkel is sinds haar oprichting sterk in omvang toegenomen. Tijdens de groeifase zijn er meerdere fusies geweest. Tijdens en kort na de fase met fusies is er sprake geweest van een accent op centrale aansturing. Vanaf 2013 en vooral in 2014 is nagedacht over en gewerkt aan de verdere ontwikkeling naar de volgende fase toe. Dit om continuïteit van zorg en bedrijfsvoering te kunnen waarborgen Kernthema’s zijn daarbij:  



Span of Control moet passend zijn ten behoeve van efficiënte en effectieve bedrijfsvoering; Ordening van de processen naar de klantvraag. Besturende en voorwaardenscheppende organisatieonderdelen worden onderscheiden van de onderdelen die het aanbod naar de cliënt organiseren; Sturing op resultaat en rendement; voor de processen en resultaten worden kritische prestatie-indicatoren ontwikkeld, om vast te stellen of De Zorgcirkel op koers ligt om zijn strategische en operationele doelen te bereiken.

De nieuwe ordening is in 2014 reeds deels gerealiseerd en wordt in 2015 verder uitgewerkt en doorgevoerd. Enkele belangrijke stappen die zijn en worden gezet:         

Starten met de invoering, onderscheiding en ontwikkeling van expertisecentra enerzijds en netwerkvestigingen anderzijds; Versterken en professionalisering van de Thuiszorg; Het onderbrengen van facilitaire processen en vastgoed binnen een nieuw te vormen facilitair bedrijf; Inrichten van afdeling Verhuur Organisatie Vastgoed; Het samenvoegen van de functies hotel en restauratief binnen de vestigingen; Inrichten van structuren voor het vermarkten van De Zorgcirkelproducten; Versterken van de ICT-organisatie; Versterken van de HR-organisatie door samenvoegen van afdelingen; Verder ontwikkelen van de functie Control, zowel financieel, als voor kwaliteit.

3.2 Organogram Op de volgende pagina is het organogram weergegeven, zoals dat aan het eind van 2014 is uitgewerkt. Hierin zijn de stappen zoals in de vorige paragraaf uitgewerkt meegenomen.

De Zorgcirkel

pagina 14


De Zorgcirkel Organisatiemodel 2015

Raad van Toezicht

Marketing en Communicatie

Kwaliteits Concern Control

Raad van Bestuur

Human Resorces

Financieel en ICT

Personeels administratie

ICT

Finance

Personeelszaken

Technisch Beheer

Financiële administratie

Planbureau

Applicatie Beheer

Salaris administratie

Scholing Opleiding Training

Business Intelligence

Contractering

Business Control

Voorwaarde scheppend

Thuiszorg woonvormen

Expertise centra Behandelcentrum

Facilitair Bedrijf

Regio 1

Praktijk SOG

Westerhout

Facility

Regio 2

Praktijk Fysio

Novawhere

Hoteldiensten En Horeca

Regio 3

Praktijk ELD

Molentocht

Cirkeldis

Regio ….

Praktijk Psycho-sociaal

Bemiddelings bureau

Bedrijfsbureau

Cliënten administratie

Geestelijke zorg

Vastgoed

Technische dienst

Projecten

Verhuur

Inkoop en Logistiek

Aanbod naar cliënten

3.3 Planning en Control cyclus Voor De Zorgcirkel is op basis van de resultaten van de productie- en prijsafspraken en de kaderbrief 2015 een geconsolideerde begroting 2015 opgesteld. Deze is opgebouwd uit de afzonderlijke begrotingen voor resultaat verantwoordelijke eenheden. De begroting is vastgesteld door de Raad van bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht in januari 2015. De maandelijkse overzichten over productie, formatie en verzuimcijfers vormen de belangrijkste informatiebronnen voor het management om risico's te beheersen, zaken te controleren en om eventueel bij te sturen. De resultaten, de toelichting en adviezen worden besproken in de betreffende managementteams om vast te stellen, of de resultaten binnen de afgesproken begroting blijven. Zo nodig worden afspraken gemaakt over bijsturende maatregelen. De driemaandelijkse exploitatieoverzichten geven per vestiging de volledige De Zorgcirkel

pagina 15

Bestuursverslag 2014 exploitatie op kostensoortniveau weer in vergelijking met de begroting. De financiële coaches bieden de managers ondersteuning om de financiële managementinformatie goed te interpreteren en advies. 3.3.1

Digitaal cliëntdossier

Caress, het elektronisch cliëntendossier (ECD) voor intramurale zorg, is in 2014 verder ingevoerd en geëvalueerd. Een multidisciplinaire commissie adviseert over aanpassing van de inrichting en eenvoudiger gebruik van het ECD. Voor de cliëntendossiers in het Behandelcentrum is Ysis in gebruik en voor het digitaal voorschrijven van medicatie Medimo. In 2015 zijn uitgebreide gesprekken gevoerd om het werken met het ECD te vereenvoudigen en de samenhang tussen Caress en Ysis te verbeteren. Deze gesprekken werden gevoerd tegen de achtergrond van de veranderingen in het zorgstelsel. Deze maakte wijzigingen in de digitale dossiers en de rapportages daaruit nodig, om te voldoen aan wettelijke- en inkoopeisen. Al met al is het digitale cliëntdossier weerbarstige materie. In 2015 zullen de activiteiten op verbetering van de digitale ondersteuning van het zorg- en behandelproces worden voortgezet. 3.3.2

Managementletter

De managementletter 2014 van Ernst &Young geeft de bevindingen weer en een aantal aanbevelingen rondom de organisatie en bedrijfsvoering. Aandacht wordt gevraagd voor de hogere risico’s door de externe ontwikkelingen. Op de aanbevelingen wordt door De Zorgcirkel geacteerd en over de voortgang wordt de Raad van Toezicht geïnformeerd. 3.3.3

Risicomanagement

De zorgsector en ook De Zorgcirkel verkeren in een turbulente transitieperiode. Veranderingen in de aansturing en de financiering van de zorg volgen elkaar in een steeds hoger tempo op. Dit geeft een hoge mate van complexiteit, die vraagt om flexibiliteit om mee te kunnen bewegen op veranderende vraag. Het belang van control neemt toe op meerdere vlakken: financiële beheersing, vastgoedbeheer en stakeholdermanagement (voldoen aan eisen van de zorginkopende partijen op het gebied van rechtmatigheid en kwaliteit). Dit vraagt om het stevig neerzetten van risicomanagement, op alle niveaus van de organisatie. In de besluitvorming op strategisch niveau vraagt dit om het toetsen van besluiten aan de visie van de organisatie en aan de lange termijn ontwikkelingen en doelstellingen. Hierbij is het van belang dat rekening wordt gehouden met het op elkaar ingrijpen van besluiten. In 2014 is gesproken over het belang van risicomanagement. In 2015 zal dat concreet worden uitgewerkt, waarbij de jaarplansystematiek en het besluitvormingsproces aangepakt zullen worden. Om de risico’s goed te kunnen monitoren wordt de control functie zowel voor financiën, als voor kwaliteit versterkt.

De Zorgcirkel

pagina 16


Algemene maatschappelijke aspecten 4.1 Good Governance Code De Zorgcirkel hanteert de Good Governance Code branche V&V (Actiz). De statuten van Stichting De Zorgcirkel zijn aangepast volgens de Good Governance Code en zijn voor het laatst gepasseerd op 13 maart 2013. Een van de aanpassingen betreft de invoering van de klokkenluidersregeling. De Zorgcirkel is een maatschappelijke onderneming met als hoofddoelstelling het bieden van verantwoorde zorg. Onder ‘verantwoorde zorg’ wordt verstaan: cliëntgerichte, veilige en betaalbare zorg die geleverd wordt via een doelmatige en transparante bedrijfsvoering. De maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van De Zorgcirkel blijkt uit het hanteren van de volgende uitgangspunten: 

   





 

De Zorgcirkel stelt de cliënt en diens gerechtvaardigde wensen en behoeften bij de zorgverlening centraal; daartoe hanteert de organisatie de landelijke normen verantwoorde zorg; de zorgverlening geschiedt zodanig dat de daartoe beschikbaar staande middelen zo effectief en doelmatig mogelijk worden aangewend; de door of vanuit De Zorgcirkel geleverde zorg- en dienstverlening voldoet aan eigentijdse kwaliteitseisen; uitkeringen van financiële middelen vinden uitsluitend plaats binnen de maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van de zorgorganisatie; De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn overeenkomstig hun wettelijke en statutaire taakverdeling verantwoordelijk voor de governancestructuur van de zorgorganisatie als maatschappelijke onderneming en voor de naleving van deze code; De Zorgcirkel informeert en/of raadpleegt stakeholders en belanghebbenden of hun vertegenwoordiging over de wijze waarop bovenstaande uitgangspunten worden uitgewerkt en over de mate waarin beoogde resultaten worden bereikt; De Zorgcirkel neemt deel aan cliëntervaringsonderzoeken, metingen van zorginhoudelijke indicatoren en medewerkerstevredenheidsonderzoeken. Daarnaast laat De Zorgcirkel zich jaarlijks door een onafhankelijke Certificerende Instelling auditen; De Zorgcirkel zorgt voor het bekendmaken van de resultaten van onderzoekingen, metingen en externe audits aan betrokkenen; jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het naleven van de Good Governance Code in het jaarverslag.

De Zorgcirkel

pagina 17


4.2 Sociale aspecten 4.2.1

Maatschappelijke verantwoordelijkheid

In de afgelopen jaren werd steeds duidelijker, dat de beschikbaarheid van middelen, zowel geld als menskracht, geen gelijke tred zal houden met de toename van het aantal ouderen dat een beroep zal doen op voorzieningen waarvoor de gemeenten verantwoordelijk zijn en worden. Dit vraagt creativiteit en gezamenlijke inzet, om tot een efficiënte en effectieve beantwoording van zorgvragen te komen. De Zorgcirkel ondersteunt de gemeenten in haar werkgebied op het terrein van de ontwikkeling van sociale wijkteams en met capaciteitsplanning voor wonen en zorg. Bijdragen van De Zorgcirkel op het gebied van de sociale wijkteams, ontmoetingscentra, wonen met zorg en kleinschalige woonvormen voor dementerenden dragen bij aan een dekkend aanbod voor kwetsbare burgers, in het bijzonder voor ouderen. Passend bij deze benadering is, dat De Zorgcirkel zich steeds weer bereidwillig toont om mee te denken over en een bijdrage te leveren aan de continuïteit van zorg- en dienstverlening in haar werkgebied. 4.2.2

Werkgeverschap

De Zorgcirkel is een van de grote werkgevers in de regio’s en heeft hierin een bijzondere verantwoordelijkheid. Het bevorderen van welzijn ook voor de medewerkers is dan ook opgenomen in de statuten van De Zorgcirkel. Bovendien neemt De Zorgcirkel binnen samenwerkingsverbanden van zorginstellingen, scholen, gemeenten en centra voor werk en inkomen verantwoordelijkheid bij het oplossen van vraagstukken op de arbeidsmarkt. De Zorgcirkel neemt daarom actief deel aan samenwerkingsverbanden van werkgevers in zijn werkgebied. Door de veranderingen in de financiering en vormgeving van de sector zorg en welzijn is baanzekerheid geen vanzelfsprekende zaak meer. Functies, standplaatsen en de omvang van het dienstverband kunnen door de snel wijzigende omstandigheden veranderen. Dit kan leiden tot nadelige gevolgen voor medewerkers. De Zorgcirkel spant zich in, om gedwongen ontslagen ten gevolge van de verwachte vermindering van productieafspraken te voorkomen. 4.2.3

Opleiden

Jaarlijks leidt De Zorgcirkel tientallen mensen op tot een gewaardeerd beroep. Een deel van hen was vastgelopen op de arbeidsmarkt en krijgt een kans op een carrièreswitch. Daarnaast biedt De Zorgcirkel ruimhartig gelegenheid voor stages, zowel op MBO-niveau, als op HBOniveau. Mede in het kader van de besteding van de intensiveringsmiddelen zijn ook in 2014 medewerkers met lagere beroepskwalificaties opgeleid naar hogere kwalificaties: van helpende naar verzorgende en van verzorgende naar verpleegkundige.

4.3 Economische aspecten Niet alleen als grote werkgever is De Zorgcirkel een belangrijke economische factor. Ook via het inkoopbeleid kan de organisatie een positieve invloed hebben op de economie in de Regio. Het inkoopbeleid voorziet in een voorkeur voor de plaatselijke en regionale leveranciers en ook in het ledenblad van De Zorgcirkel, Sfeer!, kunnen zij zich duidelijk profileren.

De Zorgcirkel

pagina 18


4.4 Milieuaspecten De Zorgcirkel heeft in februari 2013 in het aangepaste inkoopbeleid “milieueffecten” opgenomen als één van de criteria bij de leverancierselectie. In verband daarmee wordt steeds meer gebruik gemaakt van regionale leveranciers ivm de beperking van de factor transport. In verband met het energielabel wordt “gewone ”verlichting vervangen door armaturen met LED-verlichting. Bij nieuwbouw en verbouw worden zo mogelijk energiezuinige technieken en installaties gebruikt.

De Zorgcirkel

pagina 19


Actuele ontwikkelingen en prestaties in het zorgproces 5.1 Gevolgen scheiden van wonen en zorg 5.1.1

Groeiende doelgroep bij krimpende voorzieningen

De overheid zet flink de vaart achter een al eerder ingezette trend, het zogeheten extramuraliseren: ouderen langer zelfstandig laten wonen en niet zo snel als vroeger naar een verzorgings- of verpleeghuis laten verhuizen. Mensen met een lichte zorgvraag komen niet meer in aanmerking voor een verblijf in een zorginstelling. De komende jaren zullen ook mensen met een zwaardere zorgvraag thuis moeten blijven wonen. De zwaardere doelgroep van ouderen, die zorg thuis ontvangt zal hierdoor sterk groeien. Juist deze doelgroep heeft een groot belang bij een samenhangend aanbod van wonen, zorg en welzijn. Hier is een gerichte aanpak voor nodig. Het gaat om een implementatievraagstuk dat veel verder gaat dan alleen een administratieve scheiding van wonen en zorg. Belangrijke thema’s zijn:   

Samenwerking; Flexibilsering van de inzet van medewerkers; Informele zorg.

5.1.2

Veranderingen in zorgvraag en samenwerking

Naarmate de doelgroep die langer thuis blijft wonen een steeds zwaardere zorgvraag krijgt, is een goed extramuraal aanbod van wonen, zorg en welzijn essentieel om kansen op kwaliteitsverbetering en kostenbesparing te benutten. Tevens om marktaandeel te behouden, om zo de werkgelegenheid voor de medewerkers zoveel mogelijk te behouden. De Zorgcirkel spant zich daarom in voor samenwerking met gemeenten, zorgaanbieders, welzijnsorganisaties en woningbouwcorporaties. Hierbij zijn het vooral huisartsen, wijkverpleegkundigen en specialisten ouderen geneeskunde die door goede samenwerking het verschil zullen maken voor kwetsbare ouderen. Die samenwerking wordt in iedere gemeente in ons werkgebied gezocht en bestaande samenwerking in wijk- en ontmoetingscentra wordt verder uitgebouwd. De Zorgcirkel heeft in het verslagjaar geïnvesteerd in de opleiding en werving van verpleegkundigen en in het bijzonder wijkverpleegkundigen, omdat zij een sleutelrol spelen bij het indiceren en de regie van de zorgverlening in de thuiszorg. 5.1.3

Vastgoed

Het in een keer wegvallen van nieuwe instroom in ZZP 1, 2 en 3 leidde reeds in 2013 tot dreigende leegstand in de markt. Dit speelde vooral voor verzorgingshuizen die nog niet over aantrekkelijke huisvesting beschikken. De Zorgcirkel heeft in haar Strategisch Vastgoed Plan vastgelegd, hoe ze denkt om te gaan met de hiervoor beschreven problematiek. Het plan voorziet in:  

Het afbouwen van de capaciteit voor de lagere ZZP’s de ombouw van verzorgingshuizen naar goed geoutilleerde wooncomplexen voor senioren. Door de clustering kan het aanbieden van thuiszorg hier goed worden gewaarborgd

De Zorgcirkel

pagina 20

Bestuursverslag 2014 

Uitbreiding van de plaatsen voor demente ouderen in woongroepen.

5.1.4

Personeel

De scheiding van wonen en zorg gaat gepaard met extramuralisering, flexibilisering en budgetvermindering. Voor de inzet van medewerkers heeft dit grote gevolgen: 

 



Het wordt steeds minder mogelijk om medewerkers diensten van 8 uur te laten werken. In de thuiszorg ligt het accent immers op de ochtend en in mindere mate de avond. In de middag is er nauwelijks vraag naar zorg; Daar waar de benodigde bezetting intramuraal betrekkelijk stabiel is, is die in de thuiszorg veel meer aan wisselingen onderhevig; Er zal vooral voor de eenvoudiger zorg- en hulpvragen (bijvoorbeeld voor hulp bij huishouding) steeds minder budget beschikbaar zijn, waardoor dreigt dat er voor lagere kwalificatieniveaus boventalligheid zal ontstaan. De vraag naar hoger gekwalificeerd personeel zal redelijk stabiel zijn en op termijn zelfs sterk toenemen; Bij een lagere formatie voor hulp, begeleiding, zorg en behandeling zal ook het budget voor de overheadfuncties afnemen.

Dit heeft gevolgen gehad voor het beleid in 2014. De Zorgcirkel zet zich in voor:   

behoud van marktaandeel, om de negatieve gevolgen voor medewerkers te beperken; flexibilisering van de inzet van personeel; het gelijk tred houden van de omvang van de collectieve diensten ten opzichte van de diensten die de zorg en behandeling leveren.

5.1.5

Informele zorg

De wijzigingen in het zorgstelsel veronderstellen een steeds grotere betrokkenheid en inzet van vrijwilligers en mantelzorgers. In het afgelopen jaar is een aanzet gegeven voor aanpassing van het mantelzorg- en vrijwilligersbeleid. In 2015 wordt onderzoek gedaan naar de mogelijkheden om mantelzorgers te binden en actief te betrekken bij de zorg voor hun naasten. Afspraken over de activiteiten van mantelzorgers worden vastgelegd in het zorgleefplan.

5.2 Prestaties in het zorgproces 5.2.1

CQ-index

Voor vrijwel alle vestigingen en zorgvormen is de CQ-index uitgevoerd in 2013. In 2014 is aan een aantal thema’s gewerkt. Met name is aandacht besteed aan het cliëntdossier, methodisch werken, de beschikbaarheid van deskundig personeel en ervaren privacy. Ook de aandacht voor persoonsgericht werken heeft een aantal aspecten, die aansluiten bij de thema’s vanuit de CQ-index 2013. Ter verdieping zijn in een aantal vestigingen spiegelgesprekken gevoerd, om meer inzicht te krijgen in de beleving van cliënten, de onderliggende oorzaken, de gewenste verbetermaatregelen en de prioriteitstelling. Op de afdelingen voor revalidatiezorg in Novawhere en Westerhout is eind 2014 een specifieke CQ-index uitgevoerd. Bij het schrijven van dit verslag waren de ruwe resultaten bekend. De gemiddelde waardering voor de zorg op deze afdelingen was goed: 8,5. De detail-gegevens per thema en de gesprekken hierover met de Cliëntenraad zullen bepalen, welke thema’s als verbeterpunten worden opgepakt in 2015.

De Zorgcirkel

pagina 21

Bestuursverslag 2014 5.2.2

Meting zorginhoudelijke indicatoren

Tot en met 2013 leverden zorgorganisaties landelijk gegevens aan waarmee zij de kwaliteit van zorginhoudelijke aspecten aangeven. Inmiddels heeft IGZ voor een andere werkwijze gekozen. De uitvraag van kwaliteitsinformatie heeft begin 2015 plaatsgevonden. Eind 2013 nam De Zorgcirkel voor het laatst deel aan de meting zorginhoudelijke indicatoren. Op vrijwel alle aspecten werd door De Zorgcirkel gelijk aan (5 maal) of beter (18 maal) dan de landelijke benchmark gepresteerd. Op twee aspecten wordt iets onder de benchmark gepresteerd: registratie van probleemgedrag en registratie van depressieve symptomen. Maatregelen zijn getroffen: scholing, instructie over dossier en eerder betrekken van de psycholoog voor omgangsadviezen. 5.2.3

Meldingen Incidenten Cliënten (MIC)

De incidentencommissie registreert en analyseert incidenten en gevaarlijke situaties, waarvan zowel cliënten als medewerkers het slachtoffer zijn of kunnen worden. Doel hiervan is het verkrijgen van inzicht in de oorzaken en het treffen van maatregelen om herhaling van incidenten te voorkomen. Nu kunnen niet alle incidenten worden voorkomen. Daarom is het ook van belang om zoveel mogelijk te voorkomen dat incidenten leiden tot ernstig letsel. Veiligheid voor de cliënten Waar nodig werd nader onderzoek verricht en zijn analyses gemaakt van de oorzaken van incidenten d.m.v. de Prisma methode. Er werden adviezen gegeven gericht op het voorkomen van herhaling van het incident. Zorgmanagers zijn allen geschoold in het gebruik van Cognos (een managementinformatiesysteem), zodat zij zelf MIC-overzichten kunnen uitdraaien.

Vestiging De Amberhof De Horn De Houtduif De Keern De Meermin De Mieuwijdt De Notaris De Seevanck De Viervorst De Vleugels Expertisecentrum Novawhere Het Hoefblad Jaap van Praag Jonkerhof Eckmunde Meander Middelwijck Molentocht Saenden St. Nicolaashof Thuiszorg De Zorgcirkel

2013

2014

41 3 0 86 343 326 116 67 371 388 848 4 320 75 860 14 155 764 436 602 96

54 0 1 141 240 246 92 0 272 294 717 2 151 94 223 0 251 933 320 391 905

Bijzonderheden

2014 niet volledig!

pagina 22

Bestuursverslag 2014 366 107 15 1068 109 271 12 7863

Torenerf Triton Villa Westervenne Westerhout Woonstate Zuidland Onbekend Totaal

Aard incident Vallen Medicatie Overige Totaal

aantal

453 141 5 1379 0 307 5 7617

percentage 4.281 2.540 796

56,2 33,3 10,5

7617

100,0

Medicatie De verstrekking van medicatie levert jaarlijks een flink aantal incidentmeldingen op. Het percentage medicatie incidenten t.o.v. het totaal aantal incidenten bedraagt 33%. Dit percentage is vrijwel gelijk gebleven in vergelijking met 2013. “Vergeten te geven” komt nog steeds het meest voor. De commissie handboek farmacie zal in 2015 technische mogelijkheden onderzoeken, om dit aantal te reduceren. Vallen Het percentage valincidenten t.o.v. het totaal aantal incidenten bedraagt in het verslagjaar ruim 56%. Dit is iets hoger dan in 2013; toen was het 54% Incidenten met ernstig letsel zijn gemeld aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ). Naar aanleiding van deze meldingen kon vrijwel steeds worden geconcludeerd dat het incident en de gevolgen niet konden worden voorkomen. Andere meldingen hebben geleid tot maatregelen om herhaling te voorkomen. De belangrijkste daarvan zijn:  Aandacht voor toezicht in huiskamers;  Aandacht voor valhistorie bij de individuele inventarisatie van valrisico’s. Vergaderfrequentie De incidentencommissie is het afgelopen verslagjaar 11x bijeen geweest in een gezamenlijke vergadering. Ad hoc is door de commissie overlegd gepleegd over actueel spelende incidenten. Werkzaamheden De volgende werkzaamhedenzijn door de commissie verricht:   



Voorlichting over de werkwijze van de incidentencommissie en het op de juiste wijze invullen van het incidentmeldingen formulier; Uitbrengen van en uitleg over de kwartaalrapportage aan de managers Z&D; Adviezen zijn gegeven op grond van het aantal gemelde incidenten en de ondernomen acties. Op verzoek is er vier keer nadere uitleg gegeven over de cijfers en adviezen in de kwartaalrapportage; Analyse en onderzoeken van incidenten cliënten.

De Zorgcirkel

pagina 23




Op verzoek van managers voerde de commissie analyses uit van de incidenten. De commissie heeft acht keer adviezen gegeven voor maatregelen ter verbetering; Rapportage aan inspectie. N.a.v. ernstige incidenten, die meldingsplichtig zijn bij IGZ, zijn er door de commissie met behulp van de Prisma methode twee interne onderzoeken en één externe opdracht uitgevoerd en rapportages opgesteld. Deze rapportages zijn verstuurd naar de directeur ATP en Raad van Bestuur.

Werkwijze commissie In verband met de groei van de organisatie is het aantal meldingen per jaar sterk toegenomen. Om de meldingen effectief te kunnen analyseren is een andere werkwijze noodzakelijk. In 2015 zal worden besproken, hoe de werkwijze efficiënter en effectiever kan worden ingevuld. Belangrijkste doel hierbij is het betrekken van de werkeenheden zelf bij de analyse van incidenten en het nemen van maatregelen om herhaling te voorkomen. 5.2.4

Interne audits

Een interne audit is een toetsing van het kwaliteitssysteem op onderdelen, uitgevoerd door medewerkers van de eigen organisatie. Het doel van een interne audit is om zicht te krijgen op de stand van zaken rond het kwaliteitssysteem, en dan vooral hoe ermee wordt gewerkt, en of de gerealiseerde resultaten overeenstemmen met de bedoelde resultaten. De Zorgcirkel voert voor specifieke onderwerpen, zoals AO/IC, hygiëne, voedselveiligheid (HACCP), medicatie, themagebonden audits uit. Daarnaast worden er algemene interne audits uitgevoerd, die meer in de breedte aangeven, in welke mate wordt voldaan aan normen en afspraken. In de wijze van organiseren is er in 2014 een verandering doorgevoerd. De BOPZ-audits zijn vanaf 2014 in de algemene interne audits opgenomen. De interne auditors zijn hiertoe opgeleid. Op deze wijze kunnen meerdere onderwerpen in de interne audit worden gecombineerd, hetgeen meer samenhang en efficiëntie oplevert. Resultaten van de interne audits. Naast sterke punten zijn er ook verbeterpunten naar voren gekomen vanuit de interne audits. Hier onder een beknopte weergave:     

Niet voor alle organisatie-eenheden zijn de prestatie-indicatoren bekend; Sommige documenten zijn op de werkvloer niet bekend; De registratie en evaluatie van effectiviteit van ingezette activiteiten en scholing is niet altijd terug te vinden; In de zorgdossiers ontbreken soms nog elementen; De medicatieprocedures worden nog niet altijd volledig conform handboek uitgevoerd.

Maatregelen   

De jaarplansystematiek wordt aangepast, waarbij prestatie-indicatoren integraal zullen worden meegenomen; Het handboek zal worden ondergebracht in SharePoint, waardoor onderhoud en toegankelijkheid zullen worden verbeterd; Evaluatie wordt een integraal onderdeel van de jaarplansystematiek. Vooral inkoopeisen en IGZ normen zullen gericht worden gemonitord;

De Zorgcirkel

pagina 24

Bestuursverslag 2014  

Er wordt scholing methodisch werken met het dossier aangeboden aan de vestigingen en het behandelcentrum; Procedures en formulieren in farmaceutisch handboek zijn aangepast. Implementatie is door het Kenniscentrum opgepakt.

5.2.5

Externe Certificatie

De Zorgcirkel vindt werken aan kwaliteit en veiligheid belangrijk. De organisatie toetst dit in interne audits regelmatig zelf, maar een keer per jaar wordt dit gedaan door een onafhankelijk bureau. DNV-GL toetst m.b.v. het HKZ-schema of de kwaliteit en veiligheid goed zijn georganiseerd en geborgd. In augustus 2014 is de HKZ-audit uitgevoerd. Er werden tal van sterke punten benoemd. Onder andere waren er complimenten voor het gebruik van de signaleringsbox palliatieve zorg, samenwerking met ketenpartners, het starten van een expertisecentrum PG en doelendagen samen met medewerkers. Dit waren slechts een aantal van de genoemde voorbeelden. Ook waren er verbeterpunten. Deze hadden o.a. betrekking op:     

vastleggen van de evaluatie zorgplannen in het cliëntdossier; uitvoeren van de mobiliteitsmonitor door de fysiotherapie; keuring van blusmiddelen binnen een van de vestigingen; uitvoeren van leveranciersbeoordelingen door de technische dienst; beschrijven van taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden veiligheidsfunctionaris.

voor

de

Naar aanleiding van de rapportage is een verbeterplan geschreven. DNV-GL heeft het plan van aanpak akkoord bevonden. De verbeterpunten zijn daarna in uitvoering genomen. De effectiviteit van de oplossingen wordt tijdens de volgende audit in september 2015 door DNV getoetst.

5.3 Klachtenbemiddeling en -behandeling 5.3.1

Klachtenregeling

De Zorgcirkel kent een klachtenregeling die voorziet in: opvang, bemiddeling en behandeling van klachten. De opvang en bemiddeling zijn ondergebracht bij cliëntvertrouwenspersonen; de klachtenbehandeling wordt gedaan door de interne klachtencommissie met een onafhankelijk voorzitter en leden van zowel extern als intern. Daarnaast kan voor klachten in het kader van BOPZ worden teruggevallen op de externe Klachtencommissie van Facit. De Zorgcirkel is geregistreerd bij de Geschillencommissie Verpleging Verzorging en Thuiszorg. De klachtenregeling wordt op verschillende momenten onder de aandacht van de cliënten gebracht. Bij aanvang zorg wordt bij het introductiegesprek over de regeling gesproken en dit wordt ondersteund met een brochure. De brochure 'Omgaan met klachten' is te vinden in de folderrekken. Hierin zitten ook voorgeadresseerde enveloppen voor de cliëntvertrouwenspersoon en voor de klachtencommissie.

De Zorgcirkel

pagina 25


Klachtencommissie

De klachtencommissie heeft in het kalenderjaar 2014 van zestien personen hun klachten ontvangen. Uiteindelijk heeft geen van deze klachten de officiële procedure van klachtenbehandeling doorlopen. De klachtencommissie heeft daarom in 2014 geen uitspraak hoeven doen. Toch is in de meeste gevallen wel iets gedaan met de klacht. In één situatie heeft de klager de klacht vroegtijdig teruggetrokken. In tien gevallen wilden de klagers dat de klachten in de lijn zouden worden opgepakt. De meesten van deze klagers wilden wel dat de klachtencommissie vinger aan de pols zou houden bij het vinden van een adequate oplossing. Daarbij heeft de klachtencommissie aanbevelingen gedaan. In vijf situaties wilde de klager verwezen worden naar een van de cliëntvertrouwenspersonen. De cliëntvertrouwenspersonen hebben daarnaast nog een aantal klachten (rechtstreeks of door verwijzing vanuit de lijn) ontvangen, zie hiervoor de betreffende paragraaf. De aard van de klachten en aanbevelingen Bij de ontvangen klachten ging het onder andere om:         

Gebrek aan continuïteit personeel; Onvoldoende structuur op PG-afdeling; Vervoer dagbehandeling; Onvoldoende adequaat reageren op lichamelijke klachten; Het niet volgen van procedures; Het niet nakomen van gemaakte afspraken; Bejegening; Onvoldoende communicatie over en onjuiste facturering; Het gaan zwerven van de klacht in de organisatie;

De klachtencommissie heeft onder andere de volgende aanbevelingen gedaan     

Herkenbaarheid van de (invallend) medewerker thuiszorg verbeteren; Aanwijzen van een contactpersoon zorg voor de familie; Aanpassing Procedure ‘Inhuizing nieuwe cliënten’ en Overeenkomst ‘Inrichten appartement’; Starten klachten-/ geschillenprocedure voor huurderskwesties; Mediation ten behoeve van herstel van communicatie.

Sommige klagers gaven aan dat ze niet wisten waar en hoe ze hun klacht bij de cliëntvertrouwenspersoon of klachtencommissie kenbaar konden maken. Daarom is de aanbeveling gegeven om regelmatig aandacht te besteden aan de wijze waarop cliënten hun onvrede kunnen uiten en wat daarmee gedaan kan worden. Dit zou bijvoorbeeld kunnen in de huisbladen of bij familiebijeenkomsten.

De Zorgcirkel

pagina 26

Bestuursverslag 2014 Cijfers: Door de klachtencommissie ontvangen klachten naar vestiging en aard Vestiging

2 1 1

totaal

1 1

2

1

1

1

ontvankelijk

Middelwijck Westerhout Villa Westerhof Torenerf Thuiszorg Algemeen/ overige Totaal

Bejegening

1 1 niet

Overige diensten

Financieel

Facilitair

Verpleging & Verzorging

Behandeling

Zuidland Nicolaashof

3 3 1 1 2

1 1 1

1

2

2

2

6

1

2

3

1

15

Van de overige vestigingen zijn geen klachten bij de klachtencommissie ingebracht. Totaal aantal klagers

16

Hiervan verwezen Naar Cliëntvertrouwenspersoon Naar de lijn Niet ontvankelijk (wel verwezen) Ingetrokken (in voortraject ingetrokken) Uitspraken Nog niet afgehandeld

15 5 10 1 1 0 0

5.3.3

Cliëntvertrouwenspersonen

In 2014 werd in twintig gevallen bemiddeld. Per bemiddeling worden vaak meerdere klachten tegelijk afgehandeld. Vijftien bemiddelingen werden naar tevredenheid van de klager afgehandeld. In vijf gevallen was dit nog niet het geval. Van enkele klachten loopt de afhandeling nog, één klacht is gedeponeerd bij de Inspectie en één klacht is doorgegaan naar de klachtencommissie. Opvallend is ook in 2014 dat een belangrijk deel van de bemiddelingen (mede) betrekking heeft op bejegening, communicatie en informatieverstrekking. Maatregelen die zijn genomen:          

schadeloosstelling / kosten vergoed; aanbieden excuses en contactherstel; aanvraag voor hulpmiddel alsnog goedgekeurd; aantal douchebeurten naar wens van de cliënt aangepast; vervanging van verwarmingselementen vloerverwarming door woningcorporatie; doorverwijzing naar Klachtencommissie; plaatsen van spiegels; verbeteren herkenbaarheid medewerkers; scholing/instructie over medicatieverstrekking; metingen temperatuur en technische aanpassing zonneschermen.

De Zorgcirkel

pagina 27


5.4 Medewerkers 5.4.1

Verzuim

Het verzuim over 2014 bedroeg 4,66%. Dit is nagenoeg even hoog als in 2013 en nog steeds duidelijk onder het branchegemiddelde. “Op verschillende verzuimonderdelen presteert De Zorgcirkel op of boven het gemiddelde van de branche. Ten opzichte van de best presterende branchegenoten ligt er nog ruimte voor verdere verbetering,” zo schrijft Vernet. In de onderstaande grafiek wordt inzichtelijk gemaakt hoe het verzuim in De Zorgcirkel zich verhoudt tot dat in de zorgbranche. Het verschil ten opzichte van de andere instellingen wordt vooral gemaakt bij het middellang en lang verzuim. De Zorgcirkel presteert over de laatste vier kwartalen op kort verzuim niet beter dan de branche.

Het lagere verzuim levert direct meer handen aan het bed op. De reductie van het voortschrijdend verzuimgemiddelde van 7,1% in 2010 naar 4,7% in 2014 betekent dat De Zorgcirkel ongeveer 1 miljoen minder verzuimkosten heeft dan landelijk gemiddeld en meer dan 2 miljoen minder dan bij het verzuimniveau van 2010. Deze bedragen zijn goed voor ruim 25 respectievelijk 50 fulltimers. Uit onderstaande tabel blijkt dat het verzuim op een aantal vestigingen nog relatief hoog was. Per vestiging wordt samen met de bedrijfsartsen van ArboNed geanalyseerd, wat oorzaken voor het hoge verzuim zijn en wordt op basis daarvan een aanpak op maat vastgesteld en uitgevoerd.

De Zorgcirkel

pagina 28

Bestuursverslag 2014 % ziekteverzuim Amberhof Egmond (Prins Hendrik en Agnes) Jaap van Praag Keern Meermin Middelwijck Mieuwijdt Molentocht Novawhere Saenden Seevanck St. Nicolaashof Thuiszorg Torenerf Triton Viervorst Vleugels Westerhout Zuidland Zorg & Dienstverlening - Bureaus Behandelcentrum Collectief ICT TOTAAL 5.4.2

2014 Totaal 5,94% 3,52% 4,10% 3,43% 5,56% 7,85% 3,31% 4,57% 3,92% 7,89% 7,44% 6,04% 5,34% 3,49% 0,42% 4,77% 5,98% 3,96% 7,13% 1,18% 2,92% 5,21% 9,67% 4,66%

Meldingen Incidenten Medewerkers

In 2013 is begonnen met het digitaal melden van de incidenten medewerkers. Mede door het digitaal melden is het aantal meldingen gestegen met bijna 8%. Het totaal aantal meldingen bedroeg 263. Het merendeel (77%) gaat over agressie tegenover medewerkers. De trainingen in het omgaan met onbegrepen gedrag zijn in 2014 sterk geïntensiveerd. Werden er in 2013 nog 5 cursussen georganiseerd, in 2014 waren het er 35. De Incidentencommissie zal in 2015 evalueren, of de cursussen effectief bijdragen aan het verminderen van aantal en ernst van de meldingen. Prik-,spat- en snij-incidenten worden gemeld aan het prikpunt, die praktische hulp organiseert, en aan de incidentencommissie. Het aantal incidenten bleef ongeveer gelijk aan 2013: in totaal 23 meldingen. Er is aandacht besteed aan het voorkomen van deze incidenten:  

Poster met voorlichtende teksten zijn verspreid; Bij scholing en toetsing van voorbehouden handelingen wordt aan voorkomen van prikincidenten .aandacht besteed

Intimidatie en ongewenst gedrag werd 4 keer gemeld. Naar aanleiding van enkele meldingen werd het formulier aangepast: pesten en discriminatie werden als items toegevoegd. Enkele keren betrof het meldingen van onheus gedrag door cliënten of familie. Ook waren er

De Zorgcirkel

pagina 29

Bestuursverslag 2014 meldingen over ongewenst gedrag door collega’s. Een keer leidde dit tot doorverwijzing naar de vertrouwenspersoon en één keer tot behandeling door een klachtencommissie. Ook de medewerkersvertrouwenspersoon constateert dat er met enige regelmaat sprake is van intimiderend gedrag op de werkvloer. Hierover is met de vertrouwenspersoon en enkele managers gesproken. Maatregelen zijn afgesproken, om dit gedrag zo mogelijk te voorkomen en in ieder geval vroegtijdig te signaleren. In 2015 zal het effect hiervan worden geëvalueerd.

5.5 Rechtmatigheid van zorg De rechtmatigheid van de geleverde zorg wordt door de zorgkantoren getoetst in jaarlijks uit te voeren materiële controles. Hierover dienen zorgkantoren verantwoording af te leggen aan het College Toezicht Zorgverzekeringen. Achmea heeft op 28 november 2014 een materiële controle uitgevoerd met betrekking tot de levering van de prestatie H533 (PG). De conclusie van deze controle was, dat er voldoende zekerheid is over de terechte levering van de gedeclareerde zorg. In de “Regeling administratie en controle uitvoeringsorganen AWBZ” van CVZ is opgenomen dat geleverde zorg rechtmatig is als minimaal is voldaan aan een aantal voorwaarden. Dit houdt in dat de zorginstelling de geleverde zorg zodanig moet registreren dat altijd duidelijk is dat de zorg is verleend en dat dit op rechtmatige wijze heeft plaatsgevonden. Om aan het voorgaande te kunnen voldoen heeft De Zorgcirkel procedures, richtlijnen en formulieren ontwikkeld. Een juist gebruik wordt periodiek en steekproefsgewijs getoetst. De NZa en contractpartijen handhaven in toenemende mate de naleving van de beleidsregels en voorwaarden zorginkoopcontracten. Het zorgkantoor Achmea heeft in het verleden voor de extramurale zorg de regel: “geplande zorg is geleverde zorg” geaccepteerd. Voor de overgang van de extramurale zorg naar de wijkverpleging in 2015 hebben de zorgverzekeraars Achmea en VGZ de registratie en declaratie op basis van de regel “geplande zorg is geleverde zorg” gehonoreerd en schriftelijk bevestigd. Ook intensiveert De Zorgcirkel de Interne Controle. Hiermee is in het laatste kwartaal 2014 een aanvang gemaakt. Het te controleren volume per product in de steekproeven is verhoogd en de bewijsvoering van de controles is aangescherpt. Over de uitgevoerde AO/IC audits werd in 2014 per kwartaal aan de Raad van Bestuur gerapporteerd. Uit de kwartaal rapportages blijkt dat er een goede uitvoering wordt gegeven aan het proces van indicatie, registratie en declaratie. Ernst en Young heeft over 2014 een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven over de gedeclareerde productie.

5.6 Vastgoed 5.6.1

Strategie

De extramuralisering is in volle gang. Dit heeft als gevolg dat de capaciteit van de zorginstellingen teruggebracht wordt. De doelstelling van De Zorgcirkel is, de bestaande huisvesting handhaven, door de functie van het gebouw te veranderen De Dienst Vastgoed heeft een planning opgesteld om dit te realiseren, met zo min mogelijk negatieve gevolgen voor de bewoners. Bovendien zal in de gebouwen met extramurale zorg zo mogelijk een wijksteunpunt (WSP) met thuiszorgkantoor worden ontwikkeld. Mogelijke partners in deze nieuwe strategie zijn woningcorporaties, beleggers en projectontwikkelaars.

De Zorgcirkel

pagina 30


Verhuren

De Zorgcirkel zal op een steeds grotere schaal woningen gaan verhuren. De eerste appartementen werden in augustus op de markt gebracht. Binnen vier jaar gaat het om 600 woningen. Om dit proces te kunnen faciliteren is een professionele verhuurorganisatie nodig. De verhuurorganisatie vastgoed (VOV) werd in september operationeel. 5.6.3

Bouwen en verbouwen

Meerdere projecten zijn in voorbereiding. Bouwplannen worden voorbereid voor De Viervorst, Gouwzee, Novawhere en De Keern. De schetsontwerpen zijn gereed en gewerkt wordt aan het sluitend krijgen van de business-cases. Gerealiseerde projecten 2014:       

Verbouwing van servicebalie in De Mieuwijdt in Graft, waardoor deze vestiging een meer maatschappelijke functie krijgt; Bouwkundige inrichting van sociaal wijkpunt in Saenden in Zaandam; Voltooiing van nieuwbouw complex De Loet in Heiloo, waarin groepswonen voor 24 demente ouderen; Projectafronding Nicolaashof in Volendam; Oplevering van De Roos (het GOED) in De Viervorst te Purmerend; Opknapbeurt van De Meeuwvleugel in Purmerend; Afronding van nieuwbouw en renovatie van Torenerf in Wormer.

5.7 ICT In het verslagjaar werd het project modernisering werkplekomgeving afgerond. Dit heeft veel verbeteringen opgeleverd, zoals:         

Snelheid bij inloggen, zoeken en openen van bestanden; Mogelijkheden om te werken met mobiele devices; Upgrade naar Office 2013; Introductie van Outlook voor de agenda en e-mailfunctie; Introductie van intranet voor het delen van informatie en documenten; Centraal en actueel telefoonboek; Inzicht bij KlantContactCentrum in bereikbaarheid en beschikbaarheid van collega’s; Een veilige en stabiele thuiswerkomgeving; Beveiliging van gegevens.

Het nieuwe organisatiemodel voor ICT is vastgesteld en zal gaan bijdragen aan betere aansturing en serviceverlening vanuit ICT Het project Sharepoint is gestart en zal voorzien in de nieuwe website, verbeterde informatie voor cliënten, professionals en stakeholders. In de toekomst zal worden voorzien in een digitale webshop voor de serviceproducten. Tevens zal het digitale handboek medio 2015 worden overgezet naar Sharepoint. Dit om het beheer van het handboek te vereenvoudigen en de toegankelijkheid van documenten meer op maat te regelen. Zo wordt het zoeken van de nodige documenten makkelijker gemaakt.

De Zorgcirkel

pagina 31


Capaciteit en personele bezetting 6.1 Toegelaten capaciteit per vestiging per 31 december 2014 Capaciteit Vestiging en plaats

Molentocht, Purmerend Novawhere en Transitorium, Purmerend Jaap van Praaghuis, Purmerend De Viervorst, Purmerend Zuidland, Purmerend Woonstate, Purmerend Triton, Purmerend De Keern, incl. Jonkerhof, Landsmeer Nicolaashof, incl. Gouwzee Volendam De Meermin, Edam De Mieuwijdt, Graft-de Rijp, incl. De Horn, Schermerhorn Middelwijk incl. Middelhof, Middenbeemster Torenerf, Wormer Westerhout, Alkmaar De Vleugels, Alkmaar De Amberhof, Heiloo De Seevanck en De Notaris, Oosthuizen Saenden, Zaandam Agnes, Egmond Prins Hendrik, Egmond Totaal

De Zorgcirkel

Grootschalig

Kleinschalig

Totaal

Zwaar PG

Som e/o PG

Som

PG

Totaal

0

Zwaar SZ Incl. GRZ 60

90

0

0

0

150

0

130

60

0

9

0

199

80

0

0

0

0

0

80

80

0

0

0

0

0

80

18

0

0

0

0

32

50

4

0

0

0

0

0

4

0

0

0

2

0

24

26

76

0

0

0

0

15

91

38

30

60

0

0

30

128

92

0

0

0

0

0

92

62

0

0

0

0

0

62

2

0

0

0

0

24

26

48

0

0

0

0

24

72

80

113

90

0

0

0

283

100

0

0

0

0

0

100

0

0

20

0

0

0

20

3

0

12

0

0

0

15

95

0

0

0

0

0

95

72

0

0

0

0

0

72

110

0

0

0

0

30

140

960

333

332

2

9

179

1785

Licht Incl. KDO

pagina 32


6.2 Intensiveringsmiddelen Voor 2014 zal geen externe monitoring plaatsvinden op de besteding van de intensiveringsmiddelen gezien de impact van de hervormingen in de zorg. Toch heeft de in 2012 ingezette kwaliteitsimpuls met behulp van de intensiveringsmiddelen ook in het verslagjaar zijn effect gehad. De extra middelen zijn onder andere besteed aan het opleiden van extra leerlingen, zowel zonder als met reeds eerder verworven kwalificaties, aan het werven van extra gekwalificeerd personeel (niveau 3IG en hoger), om het gemiddelde kwalificatieniveau te verhogen en de formatie op afdelingen uit te breiden. Ook is veel aandacht besteed aan deskundigheidsbevordering op kwaliteitsthema’s, die zijn ontleend aan het Kwaliteitsdocument 2013 Verpleging, Verzorging en Zorg Thuis en aan de resultaten van de CQ-index, de medewerkersraadpleging, interne- en externe audits, waaronder materieel toezicht, klachten- en incidentregistraties. Onderwerpen waren onder andere: Medicatieveiligheid, Hygiëne, zorg voor cliënten met PG-problematiek, Persoonsgerichte zorg, Gastvrijheid, Omgaan met onbegrepen gedrag, Geriatrische Revalidatie, Palliatieve Zorg, Veilige Transfers, Mondzorg, Zorg bij Incontinentie, Zorg voor Beademingspatiënten, Cliëntdossier en de vier domeinen. In 2014 zijn bovendien grote vorderingen gemaakt in het gebruik van e-learning. Meer dan duizend medewerkers hebben inmiddels modules gevolgd. Door het wegvallen van de geoormerkte intensiveringsmiddelen in 2015 zal met name het scholingsbudget moeten worden beperkt. Dit kan deels worden opgevangen door de inzet van sectorplangelden. Voor de afbouw van de personeelsformatie die werd gefinancierd vanuit de intensiveringsmiddelen, wordt gebruik gemaakt van de reservering vanuit de intensiveringsmiddelen uit 2012 (na-ijleffect).

De Zorgcirkel

pagina 33


Financiële Informatie 7.1 Personele bezetting 31 december 2014 411000 - Management en Ondersteunend Personeel 412000 - Personeel Hotelfuncties 413000 - Personeel Cliëntgebonden 414000 - Leerlingen Verpleging & Verzorging 415000 - Personeel Gebouwgebonden Functies Totaal

Aantal medewerkers 179 997 2000 120 25 3321

FTE contract 140,78 422,74 1249,99 96,43 24,22 1934,16

De personele bezetting is in omvang vrijwel gelijk gebleven en in kwaliteit versterkt. De personele bezetting was aan het eind van het jaar 10 FTE hoger dan eind 2013. De inzet op kostenreductie in de zorgsector zorgt ervoor dat na jaren van groei er nu sprake zal zijn van krimp in de inkomsten. In de tweede helft van 2014 zijn er daarom maatregelen genomen om de formatie-ontwikkeling daarmee in overeenstemming te brengen. Bij het ontstaan van vacatures wordt kritisch gekeken, of deze kunnen worden ingevuld en zo ja, op welke wijze. In de jaren 2012 tot en met 2014 is geïnvesteerd in het opleiden van leerlingen. Dit resulteert in 2014 en in versterkte mate in 2015 in een groot aantal leerlingen die hun diploma behalen. Inmiddels wordt door partijen in de zorg ingezet op de reductie van de kosten. Verlaging van de formatie is daarvan het gevolg. Ook de formatie BBL-leerlingen zal hierdoor naar beneden worden aangepast. Vanaf 2015 zullen daarom minder leerlingen worden geworven. Bovendien zal de contractomvang per leerling gaan afnemen. Dit zal gevolgen hebben voor de formatie praktijkbegeleiding.

7.2 Financieel beleid De visie van het financieel beleid is gericht op versterking van het eigen vermogen van Zorgcirkel. Deze visie wordt gevoed daar de toename van het risicoprofiel van de zorgorganisaties door de veranderingen in de bekostiging van de AWBZ. De huidige bekostiging vanuit de AWBZ voor intramurale en extramurale zorg is gebaseerd op gerealiseerde productie met integrale tarieven. In 2015 wordt de extramurale zorg voor de functie begeleiding (incl. dagactiviteit) ondergebracht bij de gemeenten (WMO) en voor de functies persoonlijke verzorging en verpleging bij de zorgverzekeraars (wijkverpleging).

7.3 Onderbouwing visie 

Het beleid van de overheid is erop gericht om de intramurale verzorgingshuiszorg capaciteit binnen een aantal jaren af te bouwen en de mensen langer thuis te laten wonen. De bekostiging van de intramurale zorg is op basis van de gerealiseerde productie met integrale tarieven, waarin de kapitaalslasten zijn begrepen. Hierdoor zal er voor de zorgorganisatie het risico ontstaan dat bij leegstand van capaciteit en/of bij een ongunstige zorgzwaarte-mix onvoldoende dekking zal zijn voor het zorgvastgoed en de personeelsformatie. Dit kan bij de waardering van het zorgvastgoed leiden tot impairment, indien de bedrijfswaarde of de directe opbrengstwaarde lager komt te liggen dan de boekwaarde.

De Zorgcirkel

pagina 34

Bestuursverslag 2014 





Voor de investeringen in het zorgvastgoed is de zorgorganisatie vanaf 2012 volledig risicodragend. Investeringen zijn nodig om locaties met verzorgingshuiszorg te transformeren naar verhuurbare eenheden; dan wel naar verpleeghuiszorg. Voor de financiering van deze investeringen zullen banken en het Waarborgfonds voor de Zorg (Wfz) hogere eisen gaan stellen aan het eigen vermogen van de zorgorganisatie. Het onderbrengen van zorgproducten bij andere uitvoeringsinstanties zal leiden tot aanbestedingen en budgetkortingen. Hierbij ontstaat het risico van wel of geen gunning en versobering van de dienstverlening. Bij niet gunning en versobering zal er mogelijk afvloeiing van personeel moeten plaatsvinden, indien er onvoldoende compensatie van andere aanbestedingen tegenover staan. Een zorgorganisatie met een sterk eigen vermogen is een aantrekkelijke partij bij fusies en overnames, waardoor uitbreiding van zorgactiviteiten in de toekomst mogelijk is.

7.4 Streefnorm eigen vermogen De solvabiliteitsratio (het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal) wordt voor zorgorganisaties en financiële instellingen een steeds belangrijkere ratio. Hoe hoger de ratio des te solvabeler de zorgorganisatie. Financiële instellingen gaan door de toename van het risicoprofiel van zorgorganisaties uit van een ratio met een ondergrens van 20% tot 25%. De huurcontracten voor onroerend goed zijn beoordeeld of deze gekwalificeerd moeten worden als financial lease. Bij een financial lease wordt het onroerend goed geactiveerd op de balans en dient passivering voor de huurverplichting plaats te vinden. Het activeren van financial lease heeft een negatieve invloed op de solvabiliteitsratio. Het streven van Zorgcirkel is een minimale solvabiliteitsratio van 25%. Door fusies, overnames en (vastgoed) investeringen kan de solvabiliteitsratio negatief beïnvloed worden.

7.5 Streefnorm liquiditeit Voor de current ratio wordt als streefnorm minimaal 1 aangehouden. De current ratio is de verhouding tussen de vlottende activa (inclusief liquide middelen) en het kort vreemde vermogen. De ratio geeft aan of er voldoende geld aanwezig is om de kortlopende schulden op korte termijn te voldoen. Bij een ratio hoger dan 1 is er geen probleem.

7.6 Versterking eigen vermogen Om het eigen vermogen te versterken en de streefnorm solvabiliteit te behalen is er een jaarlijks positief exploitatieresultaat nodig. Hierbij wordt een rendementseis gehanteerd tussen de 3% en 4% van de omzet voor de toevoeging aan de reserve aanvaardbare kosten (RAK).

7.7 Planning en control cyclus De bovenstaande visie vertaalt zich in de jaarlijkse- en meerjarenbegrotingen (planning), waarin ook de investeringen (vastgoed, inventaris, ICT) opgenomen zijn. De control is belangrijk om de realisatie ten opzichte van de begrotingen te monitoren en bij afwijkingen tijdig bij te sturen. Hiervoor is een managementinformatiesysteem beschikbaar. De operationele managers worden in de control cyclus ondersteund door een financiële coach voor de interpretatie van de (financiële) managementinformatie. Er wordt maandelijks een liquiditeitsprognose opgesteld, waarin de verwachte kasstromen voor de komende 1,5 tot 2 jaar worden weergegeven. Aan de hand van het strategisch

De Zorgcirkel

pagina 35

Bestuursverslag 2014 vastgoedplan is in oktober 2013 een meerjarenexploitatiebegroting opgesteld. Medio 2015 zal het vastgoedplan en de meerjarenbegroting worden geactualiseerd.

7.8 Resultaat 2014 en ratio’s De jaarrekening 2014 van De Zorgcirkel is onder hoofdstuk 8 opgenomen. Uit de resultaten rekening blijkt dat een positief resultaat behaald is van € 6,6 miljoen, waarvan 6,7 miljoen is toegevoegd aan de RAK en het overige deel is onttrokken aan de overige reserves. Hiermee is het rendement (resultaat t.o.v. totaal omzet) in het kader van het financieel beleid voor 2014 uitgekomen op 4,4% (2013: 4,5%). Het goede resultaat over 2014 heeft het eigen vermogen verder versterkt. Deze buffer heeft De Zorgcirkel echter ook nodig om de continuïteit in de toekomst te blijven waarborgen. De verwachting was dat het resultaat 2014 ook al behoorlijk lager zou uitvallen, door een gunstige herschikkingsronde met de zorgkantoren is het resultaat echter positief beïnvloed. De herschikking van de productie afspraken is in totaal € 4,9 miljoen hoger uitgevallen dan de initiële productieafspraken 2014. De solvabiliteit (totaal eigen vermogen t.o.v. het balanstotaal) bedraagt 29,4% (2013: 27,5%). De vermogensratio (totaal eigen vermogen t.o.v. totaal opbrengsten) bedraagt 34,7% (2013: 31,2%). Als ook de voorzieningen worden meegenomen als onderdeel van het eigen vermogen dan bedraagt de vermogensratio 39,5%. Per ultimo 2014 bedraagt de liquiditeitsratio 1,16 tegenover 0,52 per ultimo 2013. Hiermee wordt per ultimo 2014 voldaan aan de streefnorm. De verbetering van de liquiditeit wordt veroorzaakt door het ontvangen van de langlopende lening investering Torenerf in 2014. Deze investering is in 2013 met eigen middelen voorgefinancierd. Daarnaast hebben de goede resultaten in zowel 2013 als 2014 gezorgd voor een positieve kasstroom.

7.9 Eigen vermogen Uitgangspunt van het financieel beleid is om het eigen vermogen van De Zorgcirkel verder te versterken. Dit is nodig om de financiële tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen, die onder meer kunnen voortvloeien vanuit de gevolgen van de veranderingen binnen de AWBZ. Voor investeringen met name in vastgoed is een sterk eigen vermogen noodzakelijk om financieringen aan te kunnen trekken en risico’s voor impairment te kunnen opvangen. Een sterk eigen vermogen is ook aantrekkelijk voor mogelijke fusies en overnames om de zorgactiviteiten in de toekomst verder te kunnen uitbreiden. Per ultimo 2014 bedraagt het eigen vermogen € 52,2 miljoen (2013: € 45,6 miljoen). Als gevolg van de wijziging in RJ 655 is de presentatie van het eigen vermogen in 2014 gewijzigd. Er wordt geen onderscheid meer gemaakt tussen collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet collectief vrij vermogen. Er wordt nu een onderscheid gemaakt tussen kapitaal, bestemmingsreserves en algemene en overige reserves.

7.10

Financiering

7.10.1 Rekening-courant Rabobank De rekening-courantfaciliteit bij de Rabobank bedraagt € 7,5 miljoen ten behoeve van de lopende exploitatie. De gestelde zekerheden zijn een negative pledge, pari passu en een verpanding van alle huidige en toekomstige rechten en vorderingen op derden. De Zorgcirkel

pagina 36

Bestuursverslag 2014 7.10.2 Waarborgfonds voor de Zorgsector Voor het aantrekken van financieringen maakt Zorgcirkel gebruik van borging door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). Bij borging door het Waarborgfonds kunnen aantrekkelijkere rentetarieven worden afgesloten bij de banken. Het risicoprofiel voor zorgorganisaties is toegenomen, door de veranderingen in de bekostiging vanuit de AWBZ (o.a. zzp-financiering en invoering kapitaallastencomponent). Het Wfz en de banken hebben hierdoor hogere eisen gesteld aan de onderbouwing voor de financiering van investeringsaanvragen. De aanvragen dienen onderbouwd te zijn door een businessplan, waaruit blijkt dat de investering in de toekomst terugverdiend kan worden. In het verleden vond alleen een toets plaats op basis van kredietwaardigheid van de zorgorganisatie. Het Wfz gaat voor de borging van zorgorganisaties uit van een vermogensratio van minimaal 15%. 7.10.3 Financiering nieuwbouw Nicolaashof Voor de financiering van de investering verpleeghuisdeel Nicolaashof is op 1 april 2014 een bedrag van € 11 miljoen gestort door BNG met een looptijd van 25 jaar (lineair) en een rente van 3,9% (renteaanpassing na 10 jaar). Het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz) heeft een borging afgegeven voor deze langlopende lening. 7.10.4 Financiering nieuwbouw en renovatie Torenerf Voor de investering intramurale nieuwbouw PG Torenerf heeft Rabobank op 15 mei 2014 een van € 6.000.000 gestort met een rente van 4,1%. De looptijd van de lening bedraagt 12 jaar met een jaarlijkse aflossing van € 200.000 en een aflossing ineens aan het einde van de looptijd van € 3,6 miljoen. Er is een mogelijkheid om jaarlijks vrijwillig 5% vervroegd af te lossen. Voor deze langlopende lening is geen borging afgegeven door het waarborgfonds (Wfz). 7.10.5 Renterisico bestaande portefeuille Toekomstige renterisico’s doen zich voor bij (contractueel verplichte) renteaanpassingen en op het moment dat de zorgorganisatie financieringen dient aan te gaan. In beide gevallen kunnen de rentelasten wijzigen als gevolg van de ontwikkelingen op de geld- of kapitaalmarkt. In het kader van het renterisico beheer dienen de looptijden van de leningen in portefeuille voldoende gespreid te zijn. Hiermee wordt voorkomen dat de zorgorganisatie te veel afhankelijk wordt van een rentestand op een bepaald moment. De spreiding kan bereikt worden door de aflossingen en de contractuele renteherzieningen te spreiden in de tijd. In de onderstaande grafiek is de spreiding van de aflossingen en renteherzieningen in beeld gebracht.

De Zorgcirkel

pagina 37


De grafiek laat zien dat de aflossingen en de renteherzieningen in de portefeuille goed gespreid zijn. Dit komt vooral doordat Zorgcirkel hoofdzakelijk lineaire leningen in portefeuille heeft. Om een kader te geven voor de spreiding van de renterisico’s is in deze grafiek een referentienorm van 15% van de vaste schuld opgenomen. Deze wordt door het Wfz geadviseerd als spreidingsnorm. Hierbij is het uitgangspunt dat de zorgorganisatie jaarlijks maximaal 15% van het rentedragend vreemd vermogen renterisico mag lopen vanwege vervolgfinanciering of renteherziening. Voor deze norm is een vaste schuld aangehouden van € 90 miljoen. De referentienorm komt daarbij uit op € 13,5 miljoen. De grafiek laat voor de jaren 2015 en 2018 een uitschieter zien richting de referentienorm. De oorzaak van de uitschieter in 2015 is de mogelijkheid om de lening van Torenerf, met hoofdsom € 8,8 miljoen, vervroegd af te lossen op herzieningsmoment kredietopslag. In 2018 zal deze lening volledig afgelost worden of zal er herfinanciering plaatsvinden. Bij de fusie met Torenerf is een renteswap contract meegekomen. De renteswap heeft een looptijd tot 1 augustus 2018 en heeft betrekking op een lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 8.800.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 1 maands Euribor + 1,8% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 3,0% met een opslag van 1,8%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2014 € 853.775 negatief. Bij de fusie met Saenden is een renteswap contract meegekomen. De renteswap heeft een looptijd tot 1 juli 2015 en heeft betrekking op een lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 1.100.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 3 maands Euribor + 0,75% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 4,225% met een opslag van 0,75%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2014 € 18.605 negatief 7.10.6 Liquiditeitsprognose In onderstaande grafiek wordt het verwachte verloop van de liquiditeit weergegeven. In deze prognose is zoveel mogelijk rekening gehouden met alle verwachte kasstromen. De verwachte investeringen in Novawhere, Gouwzee en Keern zijn verwerkt in deze prognose, waarbij De Zorgcirkel

pagina 38

Bestuursverslag 2014 rekening is gehouden met € 9,5 miljoen externe financiering en € 3,2 miljoen inbreng eigen middelen. De gewenste liquiditeit is gebaseerd op tweemaal de maandomzet en ligt rond de € 24 miljoen.

De prognose laat zien dat de liquiditeit zich het komende jaar zal bewegen tussen € 25 en € 30 miljoen, waarbij de liquiditeit naar verwachting ook boven de gewenste liquiditeit zal blijven. Het mogelijk niet (volledig) bekostigd krijgen van geleverde productie kan in 2015 een negatief effect hebben op de liquiditeit. Verder zullen de productieafspraken 2016 ook invloed hebben op de liquiditeitsontwikkeling. De verwachting is dat de liquiditeit op langere termijn verder zal kunnen stijgen door de invoering van de normatieve huisvestingscomponent (NHC), waarbij wel rekening gehouden moet worden met een mogelijk dalende intramurale productie en toekomstige investeringen in het vastgoed. 7.10.7 Verwachting 2015 en verder Door de veranderde zorgfinanciering in 2015 nemen de risico’s op niet betaalde productie verder toe. Ook de vermindering van het aantal verzorgingshuisplaatsen en de daarbij horende budgetdaling heeft gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering, net als de overgang in 2015 van de extramurale zorg naar de zorgverzekeraars en de begeleiding naar gemeenten. De budgetten en tarieven en daarmee het exploitatieresultaat zullen naar verwachting de komende jaren verder onder druk komen te staan. In de begroting 2015 is rekening gehouden met een krimp van de omzet t.o.v. 2014 met 5,8% en het begrote resultaat 2015 bedraagt € 0,8 miljoen. Doordat de opbrengsten onder druk staan zal er ook in 2015 nog meer nadruk moeten worden gelegd op de besparing van de kosten, waarbij het kwaliteitsaspect niet uit het oog verloren moet worden. Naast een directe strategische sturing door bestuur en directie vergen de externe omstandigheden en veranderingen ook een aanpassing van de werkwijze van de

De Zorgcirkel

pagina 39

Bestuursverslag 2014 verschillende ondersteunende diensten en (zorg)afdelingen, waarbij uitgangspunt is om gedwongen ontslagen zoveel mogelijk te voorkomen. De strategische focus van De Zorgcirkel is voor de komende jaren gericht op: 







Extramuraliseer in netwerken en maak gebruik van de bestaande vestigingen en andere geconcentreerde woonvormen. De thuiszorglijn versterken en koppelen aan de netwerkvestigingen. Verbouw verzorgingshuizen verder naar appartementen/kamers en/of zware zorg. In andere al aanwezige geconcentreerde vormen van huisvesting “zorgeloos wonen” aanbieden. Expertise organiseren en aanbieden vanuit een drietal grote vestigingen en gebruikmaken van de bestaande vestigingen, om daar die expertise toe te passen en te verspreiden in het verzorgingsgebied. Service aanbod organiseren en vermarkten en gebruik maken van bestaande vestigingen om dit aanbod te verspreiden en aan te bieden aan de cliënt.

De Zorgcirkel

pagina 40


Jaarrekening 2014 De Zorgcirkel

De Zorgcirkel

pagina 41


8.1 Jaarrekening

De Zorgcirkel

pagina 42

Stichting De Zorgcirkel

8.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ref

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

140.895.634 137.047 141.032.681

146.205.847 182.730 146.388.578

3 4 5 6 7

115.121 1.548.663 7.426.305 0 27.019.635 36.109.724

136.727 1.057.493 7.931.319 2.017.175 8.179.952 19.322.665

177.142.405

165.711.242

31-dec-14 €

31-dec-13 €

47.772 44.176.096 1.326.480 45.550.348

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk DBC Vorderingen en overlopende activa Vordering uit hoofde van bekostiging Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

8

47.772 51.262.257 845.910 52.155.939

Voorzieningen

9

7.292.133

6.671.932

Langlopende schulden

10

86.436.478

76.102.933

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging

11 6

30.872.527 385.328 31.257.855

37.386.030 0 37.386.030

177.142.405

165.711.242

Totaal passiva

43


8.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

13

129.535.295

125.314.506

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

14

4.214.486

3.703.263

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

15

8.414.734

9.839.882

Subsidies

16

1.143.765

762.900

Overige bedrijfsopbrengsten

17

7.083.978

6.552.546

150.392.258

146.173.097

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

99.818.203

94.019.521

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

8.844.834

9.317.838

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

20

0

568.000

Overige bedrijfskosten

21

31.769.333

32.920.652

Som der bedrijfslasten

140.432.370

136.826.011

BEDRIJFSRESULTAAT

9.959.888

9.347.085

-3.354.297

-2.717.979

6.605.591

6.629.106

0

0

6.605.591

6.629.106

2014 €

2013 €

6.734.541 0 -14.909 -114.041 6.605.591

6.551.590 61.065 -14.909 31.360 6.629.106

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

22

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve overschrijding nieuwbouw Westerhout Algemene en overige reserves

44


8.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 €

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

€

9.959.888

8.844.834 620.201

9.347.085

9.317.838 1.060.625 9.465.035

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk DBC - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en financieringsverschil)

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

35.218 0 -6.612.331

2.402.503

374.627

-2.057.570

-4.387.734

19.805.306

15.337.814 465.330 -3.183.309 0

-3.354.297

-2.717.979

16.451.009

12.619.835

-3.947.898 0

-23.267.120 0

0

568.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

1.814.752 380.383

96.862 -3.451.159 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Extra afschrijvingen i.v.m. bijzondere waardevermindering

10.378.463

21.606 -491.170 505.014

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

2013 €

-3.947.898

16.861.111 -5.399.314

-22.699.120

0 -5.283.619

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

11.461.797

-5.283.619

Mutatie geldmiddelen

23.964.908

-15.362.904

Verloopoverzicht liquide middelen Beginstand boekjaar Eindstand boekjaar Mutatie

3.054.727 27.019.635 23.964.908

18.417.631 3.054.727 -15.362.904

In het saldo liquide middelen ultimo 2013 is een post opgenomen van € 5.125.225. Dit betrof een kasgeldlening welke in 2014 is omgezet in een langlopende lening. In de jaarrekening 2013 is deze post opgenomen onder de de overige kortlopende schulden. Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

45


8.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 8.1.4.1 Algemeen Vestigingsplaats De Zorgcirkel is statutair gevestigd in Purmerend, Persijnlaan 99. De Zorgcirkel is een organisatie voor verblijf, verpleging, verzorging en behandeling (AWBZ) en voor huishoudelijke hulp (WMO). De doelgroepen zijn cliënten met somatische of psychogeriatrische aandoeningen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit geldmiddelen, kasgeldleningen en tegoeden/kredieten op bankrekeningen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Financiële instrumenten Een financieel instrument of de afzonderlijke componenten van het instrument wordt in de jaarrekening als vreemd vermogen of als eigen vermogen geclassificeerd overeenkomstig de economische realiteit van de contractuele overeenkomst waaruit het financieel instrument voortvloeit. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot een (deel van een) financieel instrument worden in de jaarrekening opgenomen afhankelijk van de classificatie van het financieel instrument als financiële verplichting respectievelijk als eigen vermogensinstrument. De Zorgcirkel past kostprijshedge-accounting toe op haar afgeleide financiële instrumenten, zijnde haar renteswaps. Waardering van de renteswaps vindt plaats tegen kostprijs. Deze kostprijs is veelal nihil omdat geen transactiekosten van toepassing zijn en derhalve zijn deze instrumenten niet zichtbaar in de balans. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen, worden verkocht of niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge acccounting, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De Zorgcirkel documenteert de hedgerelaties in specifieke/ generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van een overhedge en de kwalitatieve kenmerken van het hedge instrument en het afgedekte item overeenkomen (waaronder looptijd, nominale omvang, betaalmoment en afgedekt risico). De marktwaarde van de hedge instrumenten op balansdatum worden in de jaarrekening toegelicht. Wanneer op basis van de kwalitatieve toets op effectiviteit verschillen bestaan vindt een kwantitatieve toets op effectiviteit plaats waarbij een vergelijking wordt gemaakt van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. Wanneer de cumulatieve reëlewaardewijziging van het afgeleide instrument hoger is dan die van de afgedekte positie wordt dit deel, voor zover het een negatieve reële waarde betreft, verwerkt in het resultaat. Een verschil bij een positieve reële waarde wordt daarentegen niet in het resultaat verwerkt maar toegelicht in de jaarrekening. Indien de cumulatieve reëlewaardewijziging van het hedge instrument kleiner is dan die van de afgedekte positie wordt dit zowel bij een negatieve als positieve reële waarde niet verwerkt maar wel toegelicht in de jaarrekening.

46


8.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rentederivaten) en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien de vervolgwaardering van deze instrumenten tegen reële waarde plaatsvindt, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Interest rate swaps De instelling maakt gebruik van interest rate swaps, waarbij een vaste rente wordt betaald en een variabele rente wordt ontvangen, om het risico van stijgende rente van de variabele rente van opgenomen leningen voor 100% af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast waarbij de in de resultatenrekening verantwoorde contractuele rente van de lening wordt gecorrigeerd voor de lopende rente van de renteswap. 8.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 8.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn met ingang van 2012 gebaseerd op de geschatte economische levensduur volgens het door de Raad van Toezicht goedgekeurde strategische vastgoedplan. In 2013 zijn de afschrijvingstermijnen van de via Stichting Eckmunde verkregen materiële vaste activa ook gebaseerd op de geschatte economische levensduur volgens het strategisch vastgoedplan. De afschrijvingslasten zijn ruim hoger dan de geldende afschrijvingsnormen volgens de NZA-beleidsregels. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Zorgcirkel beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient De Zorgcirkel overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In oktober 2013 heeft de Raad van Toezicht het geactualiseerde strategisch vastgoedplan goedgekeurd. Dit vastgoedplan geeft inzicht in de toekomstige exploitatie van alle huidige en verwachte nieuwe vastgoedlocaties en de verwachte gebruiksduur van het vastgoed.

47


8.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voor het bepalen van een eventuele bijzondere waardevermindering is per kasstroomgenererende eenheid de boekwaarde vergeleken met de realiseerbare waarde. Hierbij is het uitgangspunt dat alle locaties in dezelfde gemeente als één kasstroomgenererende eenheid beschouwd kan worden. Op basis van bovenstaande uitgangspunten is een impairment in 2014 niet aan de orde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De overige voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de Langlopende leningen Langlopende leningen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde op het moment van de transactie is gelijk aan de kostprijs. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende leningen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De nominale waarde van een schuld is de hoofdsom die wordt genoemd in de overeenkomst waaruit de schuld is ontstaan.

48


8.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 8.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Zorgcirkel heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Zorgcirkel. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Zorgcirkel betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Zorgcirkel heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Zorgcirkel heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

49


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

110.689.944 9.061.174 6.488.768 605.987 126.845.873 14.049.761 140.895.634

109.640.249 10.027.216 6.297.727 5.731.934 131.697.126 14.508.721 146.205.847

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: financial lease MVA Af: afschrijvingen Af: impairment Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

146.205.847 3.947.898 458.960 8.799.151 0 0 140.895.634

133.914.942 23.267.120 1.136.060 9.272.155 568.000 0 146.205.847

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

202.494.512 61.598.878

208.355.987 62.150.140

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Financial lease Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In de toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In overeenstemming met de inzichten omtrent het toepassingsbeleid van RJ-richtlijn 655 Zorginstellingen zijn alle huurovereenkomsten van onroerend goed beoordeeld. Per ultimo 2014 is een bedrag van € 14.049.761 opgenomen als financial lease. Hierbij is rekening gehouden met de bijzondere waardevermindering van de huurlocatie de Horn ad € 568.000.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Af: Afschrijving asbest- en sloopkosten Nicolaashof Boekwaarde per 31 december

31-dec-14 €

31-dec-13 €

137.047 137.047

182.730 182.730

2014 €

2013 €

182.730 -45.683 137.047

228.413 -45.683 182.730

Toelichting: Dit betreft de boekwaarde van de activa die betrekking heeft op de compensatie vaste activa AWBZ in verband met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent, conform beleidsregel CA-300-493 van de NZa. De aanvraag asbest- en sloopkosten Nicolaashof is op 19 november 2012 door de NZa gehonoreerd ad. € 274.096. Dit bedrag wordt in 6 jaar ontvangen.

50


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: Diverse voorraden Totaal voorraden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

115.121 115.121

136.727 136.727

Toelichting: De voorraad bestaat uit voedingsmiddelen, emballage, huishoudelijke artikelen en dienstkleding. Er is geen aanleiding voor het opnemen van een voorziening voor incourantheid. 4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk DBC

1.785.663 -237.000 1.548.663

1.057.493 1.057.493

31-dec-14 €

31-dec-13 €

861.247

578.520

0 4.417.307 780.104 864.043 503.604 0 7.426.305

42 5.425.389 952.038 563.603 411.727 0 7.931.319

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Rekening courant Zorgkantoor Zorgverzekeraars inzake GRZ Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa Te vorderen BTW Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: In de post Zorgverzekeraars inzake GRZ is zowel per ultimo 2013 als per ultimo 2014 het berekende verrekenbedrag 2013 opgenomen conform de ontvangen beschikking van de NZA (€ 3.389.053). 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2013 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2014 €

2.017.175

totaal € 2.017.175

-385.328 -184.664 -1.832.511 -2.017.175

-385.328

-385.328 -184.664 -1.832.511 -2.402.503

Saldo per 31 december

0

-385.328

-385.328

Stadium van vaststelling (per erkenning): De Zorgcirkel (300-1654/300-2016) Westerhout (300-956/ 300-2204) Torenerf (300-127) Eckmunde (300-1099)

c c c c

a a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten (voorschot GRZ-productie) Af: GRZ opbrengst via verzekeraars Totaal financieringsverschil

2014 €

2013 €

129.023.853 129.409.181 0 0 -385.328

134.629.604 122.772.548 3.357.000 6.482.882 2.017.175

51

52


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekening

20.046.217 67.016 6.906.402

4.506.432 52.474 3.621.046

Totaal liquide middelen

27.019.635

8.179.952

Toelichting: De bankrekening van Heegemunde, € 764.529 per ultimo 2014, is beklemd tot 2019. De jaarlijkse renteopbrengst wordt aangewend voor de betaling van de huurkosten. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

53


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

47.772 51.262.257 845.910

47.772 44.176.096 1.326.480

Totaal eigen vermogen

52.155.939

45.550.348

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

47.772 47.772

0 0

0 0

47.772 47.772

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €




Reserve aanvaardbare kosten Verwijdering tijdelijke huisvesting Overschrijding nieuwbouw Westerhout Bewonersgelden voormalig Eckmunde WMO Onderhoud Heegemunde Totaal bestemmingsreserves

43.203.670 343.083 475.858 366.529 -549.775 703.260 44.542.625

6.734.541 0 -14.909 0 0 0 6.719.632

-549.775 0 0 0 549.775 0 0

49.388.436 343.083 460.949 366.529 0 703.260 51.262.257





959.951 959.951

-114.041 -114.041

0 0

845.910 845.910

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Bestemmingsreserves

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige Totaal algemene en overige reserves Toelichting:

Verwijdering tijdelijke huisvesting: Voor de verwachte verwijderingskosten van de tijdelijke huisvesting "de Meeuwvleugel" is in 2007 een bestemmingsreserve gevormd, de reserve is op het niveau van de totale verwijderingskosten € 343.083 conform de beschikking van het College Bouw d.d. 18-09-2006. Overschrijding nieuwbouw Westerhout: Dit betreft een bestemingsreserve ter dekking van de overschrijding van het nieuwbouwbudget voor de locatie Westerhout. De jaarlijkse afschrijving van deze overschrijding wordt ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. WMO De reserve WMO is in 2014 toegevoegd aan de RAK. Bestemmingsreserve onderhoud Heegemunde: Dit betreft een reserve Algemene Ruimte voor Heegemunde. In 2001 is het budget voor Algemene Ruimte afgekocht voor een periode van 19 jaar. Het ontvangen bedrag is op een depositorekening gezet en de ontvangen rente dient ter dekking van de kosten van de exploitatie van de Algemene Ruimte. Bestemmingsreserve bewonersgelden voormalig Eckmunde: In 2010 t/m 2013 is een begin gemaakt met de besteding van de bewonersgelden. Vanaf 2014 wordt in overleg met de cliëntenraad een vervolg gegeven aan een gedeeltelijke besteding van deze gelden.

54


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Uitgestelde personeelsbeloningen Langdurige arbeidsongeschiktheid Groot onderhoud Reorganisatie KV Catering/ Cirkeldis Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

€

€


1.938.900 873.100 3.587.526 272.406 6.671.932

655.355 1.042.500 9.645 0 1.707.500

149.555 699.400 52.397 185.947 1.087.299

2.444.700 1.216.200 3.544.774 86.459 7.292.133

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.889.243 4.402.713 2.388.537

Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde personeelsbeloningen: De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de toekomstige verplichtingen aan personeelsleden met betrekking tot gratificaties op basis van de vigerende CAO. Hierbij is in 2014 een rekenrente gehanteerd van 2,5% (2013: 4%). Langdurige arbeidsongeschiktheid: De voorziening langdurige arbeidsongeschiktheid is bepaald per balansdatum aan de hand van drie risicobepalende factoren: duur van het verzuim, leeftijd van de medewerker en het deeltijdpercentage. Op basis van van deze drie factoren is het financiële risico bepaald. Groot onderhoud: De voorziening groot onderhoud is gevormd om de toekomstige periodieke onderhoudskosten gelijkmatig te verdelen. Voor de gebouwen in eigendom is een geactualiseerd onderhoudsplan 2015-2029 beschikbaar. De huidige stand van de voorziening is voldoende om de periodieke onderhoudskosten in de komende 15 jaar op een egaliserende wijze te dekken. Reorganisatie KV Catering/Cirkeldis: Deze voorziening betreft de afwikkeling van de contractuele verplichtingen die samenhangen met de nieuwbouw van de centrale keuken die eind 2013 opgeleverd is.

55


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Leaseverplichtingen

73.360.711 13.075.767

62.567.268 13.535.665

Totaal langlopende schulden

86.436.478

76.102.933

2014 €

2013 €

67.478.313 17.000.000 5.403.481 134.722 78.940.110

72.761.932 0 5.283.619

5.579.399

5.282.095

73.360.711

62.196.218

Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: disagio Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

67.478.313

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.579.399 73.360.711 53.690.309

4.911.045 62.567.268 44.372.024

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Leaseverplichtingen Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leaseverplichting Af: leaseverplichting boekjaar

15.076.721 0 458.960

16.212.781 0 1.136.060

Stand per 31 december

14.617.761

15.076.721

1.541.994

1.541.056

13.075.767

13.535.665

Af: leaseverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), leaseverplichtingen Langlopend deel van de financial lease verplichting (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.541.994 13.075.767 8.477.470

1.541.056 13.535.665 9.445.534

De leaseverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Met betrekking tot de variabel rentende schulden heeft Zorgcirkel een renteswap gecontracteerd, waardoor een variabele rente wordt ontvangen en een vaste rente wordt betaald. De renteswap heeft een looptijd tot 1 juli 2015 en heeft betrekking op de lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 1.100.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 3 maands Euribor + 0,75% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 4,225% met een opslag van 0,75%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2014 € 18.605 negatief. Met betrekking tot de variabel rentende schulden heeft Zorgcirkel een renteswap gecontracteerd, waardoor een variabele rente wordt ontvangen en een vaste rente wordt betaald. De renteswap heeft een looptijd tot 1 augustus 2018 en heeft betrekking op de lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 8.800.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 1 maands Euribor + 1,8% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 3,0% met een opslag van 1,8%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt ultimo 2014 € 853.775 negatief. Ultimo boekjaar is sprake van een effectieve hedge onder kostprijshedge-accounting.

56


8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Leaseverplichting komend jaar Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige kortlopende schulden Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 2.048.772 5.579.399 1.541.994 4.288.594 1.819.046 859.814 2.731.435 4.355.784 5.405.412 2.242.277 30.872.527

5.125.225 2.131.680 4.911.045 1.541.056 4.741.556 1.711.335 1.129.312 2.709.706 4.249.228 8.010.850 1.125.037 37.386.030

Toelichting: De overige kortlopende schulden bestaan grotendeels uit in 2015 ontvangen facturen waarvan de kosten betrekking hebben op het boekjaar 2014.

6. Schulden uit hoofde van bekostiging

Financieringsverschil Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

385.328 385.328

0 0

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligoverplichting Wfz Stichting De Zorgcirkel heeft een aantal leningen aangetrokken onder borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). Door deze borging is Stichting De Zorgcirkel via een obligo mederisicodragend. Het Wfz zal pas een beroep doen op de obligoverplichting als het Wfz-vermogen is gedaald tot 0,25% van restant totaal geborgde leningen. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen in de vorm van een tijdelijke renteloze lening aan het Wfz. Voor Stichting De Zorgcirkel bedraagt de maximale obligoverplichting € 1.583.304 per ultimo 2014. Huurverplichtingen De Zorgcirkel huurt gebouwen waar een langlopende huurverplichting aan verbonden is (operational lease). Voor 2015 bedraagt de huurverplichting € 2.615.753. In onderstaande tabel is deze huurverplichting uitgesplitst op basis van de nog resterende looptijd van de huurcontracten per ultimo 2014. Huurverplichting korter dan 1 jaar € tussen 1 en 5 jaar € langer dan 5 jaar € €

Bedrag 273.991 1.344.316 997.446 2.615.753

Erfpacht In 2002 heeft Westerhout een overeenkomst gesloten met Medisch Centrum Alkmaar betreffende betaling van erfpacht inzake de grond van de locatie Platanenhof voor een periode van 20 jaar. Het bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd met 5%. In 2015 bedraagt de verplichting € 88.114. Kredietfaciliteit rekening-courant De Zorgcirkel beschikt over een rekening-courant faciliteit bij de Rabobank van € 7.500.000 ten behoeve van de financiering van de lopende exploitatie. De gestelde zekerheden zijn een negative pledge, pari passu en een verpanding van alle huidige en toekomstige rechten en vorderingen op derden. Financieringsovereenkomst Rabobank In de financieringsovereenkomst met de Rabobank van 7 april 2014 zijn een tweetal ratio's opgenomen waar te allen tijde aan voldaan dient te worden. De norm voor de solvabiliteitsratio bedraagt 20% en de norm voor de Debt Service Coverage Ratio (DSCR) bedraagt 1,3. In 2014 wordt voldaan aan de gestelde normen.

57


8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 8.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa

Grond € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€

Aanloopkosten Bouwrente €

Subtotaal

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€

€

6.958.295 0 0 6.958.295

2.518.050 915.992

100.662.626 26.887.299

2.383.203 933.300

32.638.426 10.593.836

19.187.662 9.160.446

5.731.934 0

170.080.196 48.490.873

193.847.266 62.150.140

1.602.058

73.775.327

1.449.903

22.044.590

10.027.216

5.731.934

121.589.323

131.697.126

0 0 392.921 0 0 0

0 0 0 122.772 0 0

3.713.048 0 -392.921 3.070.241 0 0

0 0 170.593 95.549 34.386 0

3.279.107 0 -161.908 2.028.691 -28.836 0

0 0 0 966.042 0 0

1.918.449,00 -7.044.396

0 0 0

12.355 0 12.355

5.917.649 0 5.917.649

152.975 0 0

152.975

849.601 0 849.601

0 0 0

8.910.604 -7.044.396 8.685 6.283.295 5.550 0 0 6.932.580 0 6.932.580

10.981.762 -7.033.864 0 8.799.151 0 0 0 9.456.381 0 9.456.381

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-105.968 0 -105.968 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

392.921

-122.772

249.886

40.658

1.117.344

-966.042

-5.125.947

-4.413.952

-4.851.253

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

7.351.216 0 7.351.216

2.505.695 1.026.409 1.479.286

98.065.104 24.039.891 74.025.213

2.553.796 1.063.235 1.490.561

35.602.650 12.440.716 23.161.934

18.338.061 9.276.887 9.061.174

605.987 0 605.987

165.022.509 47.847.138 117.175.371

188.444.751 61.598.878 126.845.873

0,0%

5,0%

2,0%-5,0%

2,5%

5,0%

5,0%-6,0%

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investering - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

0 0 0

*) De financial lease per ultimo 2014 van € 14.049.761 is niet in het overzicht opgenomen.

57


8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 8.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa

Trekkings rechten

Instandhouding

Domotica (bouwk/ techn)

Subtotaal

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

2.004.613 801.847

6.028.404 4.226.163

1.161.363 356.315

9.194.380 5.384.325

Boekwaarde per 1 januari 2014

1.202.766

1.802.241

805.048

3.810.055

0 0 0 100.231

0 0 -8.685 346.800 -5.550

0 0 0 178.156 0 0

0 0

606.806 0 606.806

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 -8.685 625.187 -5.550 0 0 606.806 0 606.806 0 0 0 0 0 0


-100.231

-355.485

-178.156

-628.322


2.004.613 902.078 1.102.535

5.412.913 3.960.607 1.452.306

1.161.363 534.471 626.892

8.578.889 5.397.156 3.181.733

5,0%

10,0%

5,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investeringen - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen per saldo


58


8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 8.1.6.2 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering €

Subtotaal

€

Vervoermiddelen €

11.775.049 6.914.863

320.543 162.893

2.477.097 1.197.186

14.572.689 8.274.942

4.860.186

157.650

1.279.911

6.297.747

612.126 10.532 6.178 1.086.332

66.401 0 0 57.367

1.392.631 0 -6.178 746.970

1.470.439 1.470.439

70.314 0 70.314

376.242 0 376.242

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-111.918 0 -111.918 0

5.950 0 5.950 0

0 0 0 0

2.071.158 10.532 0 1.890.669 0 0 0 1.916.995 0 1.916.995 0 0 -105.968 0 -105.968 0


-457.496

9.034

639.483

191.021


11.045.364 6.642.674 4.402.690

310.680 143.996 166.684

3.487.308 1.567.914 1.919.394

14.843.352 8.354.584 6.488.768

10,0%

10,0%-20,0%

20,0%-33,3%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investeringen - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen


€

59


8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 8.1.6.5 Financiële vaste activa

€

Totaal financiële vaste activa €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

274.096 91.366

274.096 91.366

Boekwaarde per 1 januari 2014

182.730

182.730

0 0 0 45.683

0 0 0

0 0 0 45.683 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-45.683

-45.683


274.096 137.049 137.047

274.096 137.049 137.047

Nicolaashof

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investering - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen per saldo


16,7%

60


8.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Num-mer

Brief-nummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

2014 €

t/m 2014 ondergereed handen € €

Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring €

2.130 0 0 21.684 27.434 0 3.524.718

38.038 5.500 4.240 52.754 14.490 0 230.358

0 0 0 0 0 0 3.755.076

40.168 5.500 4.240 74.438 41.924 0 0

3.326.635

3.326.635

3.575.966

3.326.635

3.326.635

Subtotaal niet WTZi

3.755.076 0 0 10.532 684.094 0 2.085.770 508.924 3.289.320

166.270

41.594 0 393.063 22.113 1.658.612 40.591 2.155.973

345.380 0 -11.329 10.532 291.031 158.953 427.158 696.720 1.573.065

30.265 0 0 181.066 0 228.387 439.718

Totaal

5.731.939

1.918.445

7.044.396

605.988

B-08222

29-9-2008

PG-afdeling Viervorst Renovatie Vleugels Renovatie Mieuwijdt Innovatie Novawhere Renovatie Keern Nieuwbouw Torenerf (ver)nieuwbouw 24 PG-plaatsen

t/m 2013 €

Goedkeuringen

Subtotaal WTZi Renovatie Gouwzee Horecaruimten Novawhere GOED Viervorst GOED Novawhere Renovatie D-woningen Overige

3.326.635

0

Jaar van oplevering

3.326.635

Het bouwregime is per 1-1-2009 komen te vervallen. De destijds afgegeven goedkeuringen door het College Bouw zijn informatief in het overzicht opgenomen.

61


BIJLAGE 8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB NWB ABN-AMRO BNG Rabobank Rabobank Rabobank BNG Rabobank Rabobank Wormerland Rabobank BNG BNG BNG Rabobank ABN BNG BNG NWB BNG BNG BNG Subtotaal Disagio BNG/2014 Totaal

2009 2007 2009 1988 1991 1988 2002 2012 2007 2007 2005 2006 1990 1996 1998 2000 2001 2001 2002 2006 2007 2007 2014 2014 2011 2005 2005 1998 2008 2009 2009

2014

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

11.162.993 1.200.000 5.500.000 1.824.780 2.778.951 5.088.656 2.563.941 6.000.000 6.500.000 7.500.000 1.100.000 4.300.000 317.646 181.512 1.588.231 3.852.594 694.284 453.780 181.500 300.000 734.689 508.054 11.000.000 6.000.000 8.800.000 4.976.500 6.000.000 1.724.365 5.000.000 4.000.000 4.000.000 115.832.476

20 30 15 31 30 28 17 10 10 15 20 30 25 20 40 50 50 21 10 10 10 10 25 12 40 40 35 25 20 25 20

-138.889 115.693.587

25

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

5,20% 4,66% 4,75% 3,92% 5,53% 4,10% 5,40% 2,99% 4,48% 4,55% 4,98% 4,19% 3,65% 6,05% 3,45% 3,92% 6,05% 6,05% 4,00% 5,00% 4,70% 4,70% 3,90% 4,10% 4,80% 4,53% 3,70% 4,60% 4,85% 5,02% 4,86%

€ 9.243.504 960.000 3.941.666 473.039 990.748 725.823 904.920 5.400.000 2.491.450 4.416.750 660.000 3.296.667 14.147 27.222 992.644 2.909.106 517.314 399.324 181.500 75.000 335.614 230.731 0 0 8.305.000 4.304.000 4.628.571 943.573 3.750.000 3.360.000 3.000.000 67.478.313

0 67.478.313

€

Aflossing 2014 €

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 €

Aflossingswijze

€

17.000.000

426.553 40.000 366.667 78.839 123.843 241.941 150.820 600.000 650.000 500.000 55.000 143.333 14.147 9.076 39.706 78.624 13.613 176.974 0 30.000 77.872 54.114 220.000 100.000 220.000 134.500 171.429 76.430 250.000 160.000 200.000 5.403.481

8.816.951 920.000 3.574.999 394.200 866.905 483.882 754.100 4.800.000 1.841.450 3.916.750 605.000 3.153.334 0 18.146 952.938 2.830.482 503.701 222.350 181.500 45.000 257.742 176.617 10.780.000 5.900.000 8.085.000 4.169.500 4.457.142 867.143 3.500.000 3.200.000 2.800.000 79.074.832

-138.889 16.861.111

-4.167 5.399.314

-134.722 -106.942 78.940.110 53.583.367

11.000.000 6.000.000

Resterende looptijd in jaren eind 2014

6.684.186 720.000 1.741.664 5 247.690 0 0 1.800.000 0 1.416.750 330.000 2.436.669 0 0 754.408 2.437.362 435.636 63.530 181.500 0 0 0 8.580.000 4.900.000 6.985.000 3.497.000 3.600.000 428.909 2.250.000 2.400.000 1.800.000 53.690.309

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 15 23 10 5 7 2 5 8 3 8 11 22 0 2 24 36 37 7 99 2 3 3 24 11 37 31 26 10 14 20 14

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuïtair lineair lineair lineair lineair lineair achteraf lineair annuïtair annuïtair lineair lineair lineair Lineair Lineair Annuiteit Lineair Lineair Lineair

426.553 40.000 366.667 78.839 123.843 241.941 150.820 600.000 650.000 500.000 55.000 143.333 0 9.076 39.706 78.624 13.613 31.764 0 30.000 81.532 56.657 440.000 200.000 220.000 134.500 171.429 79.946 250.000 160.000 200.000 5.573.843

24

Lineair

5.556 5.579.399

Wfz Wfz Wfz Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Wfz Wfz Wfz Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Gem. Wormerland verpanding spaar Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Wfz hypothecair Wfz Wfz Gemeentegarantie Wfz Wfz Wfz

62


8.1.9 toelichting op de resultatenrekening BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Correcties voorgaande jaren

700.548 129.023.853 -189.106

524.784 124.789.722

Totaal

129.535.295

125.314.506

Toelichting: In tegenstelling tot voorgaand jaar is de raming van de na-indexering ad. € 490.000 opgenomen in het wettelijk budget van lopend boekjaar. 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten

3.724.445 194.553 295.488

3.443.342 195.424 64.497

Totaal

4.214.486

3.703.263

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

7.686.564 728.170

9.279.068 560.814

Totaal

8.414.734

9.839.882

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.135.754 8.011

748.648 14.252

Totaal

1.143.765

762.900

2014 €

2013 €

206.420

388.837

Overige opbrengsten

6.877.558

6.163.709

Totaal

7.083.978

6.552.546

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De opbrengsten DBC zijn sterk gedaald door de gewijzigde financieringsvorm. 16. Subsidies De specificatie is als volgt:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

Toelichting: De stijging van de overige opbrengsten wordt volledig verklaard door toegenomen huuropbrengsten.

63


8.1.9 toelichting op de resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

75.004.392 12.697.264 6.235.561 2.427.767 96.364.984 3.453.219

71.976.579 10.871.924 5.923.879 2.119.125 90.891.507 3.128.014

Totaal personeelskosten

99.818.203

94.019.522

2.130

2.058

2014 €

2013 €

3.876.770

4.967.069

4.922.381 45.683 8.844.834

4.305.086 45.683 9.317.838

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiele vaste activa

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

8.844.834 3.876.770

Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten: - WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - Financiële vaste activa

6.908.482 1.890.669 45.683 8.844.834

20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal

2014 €

2013 €

0 0

568.000 568.000

Toelichting: In 2013 is een impairment toegepast van € 568.000 voor de huurlocatie (financial lease) de Horn in de gemeente Schermer. 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - onderhoud - energie gas - energie stroom - energie stadsverwarming - energie transport en overig Huur en leasing

10.987.560 7.022.774 3.133.841

11.420.606 6.644.195 3.178.156

1.951.523 1.182.997 1.222.438 385.806 191.232 5.691.162

3.313.587 1.079.354 1.099.346 396.848 186.695 5.601.866

Totaal overige bedrijfskosten

31.769.333

32.920.652 64


8.1.9 toelichting op de resultatenrekening 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten

96.862

465.330

Rentelasten

-3.451.159

-3.183.309

Totaal financiële baten en lasten

-3.354.297

-2.717.979

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren c. Inbegrepen omzetbelasting 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

M.L. de Vries

23-12-1996 ja

ja 12 Bepaald Anders 100% 194.275 0 0 0 3.321 7.059 15.257 n.v.t n.v.t 219.912 n.v.t n.v.t

65


8.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

3 4 5

6 7 8

Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1


2


3 4 5

6 7 8


9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

E.J.M. Tuijp

P.C. Tange

J. SchoutenBurger

1-7-2009

1-5-2007

5-1-2011

ja ja

nee ja

nee ja

3.630 *

3.025 *

4.235 *

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 4.235

0 3.630

0 3.025

R.M.C. Strijker

B. Zandstra

M. van GraasBeets

1-2-2005

4-10-2004

8-4-2010

nee ja

nee nee

nee nee

2.500

2.500

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 3.025

0 2.500

0 2.500

3.025 *

66


8.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Naam 1


2


3 4 5

6 7 8


9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

J. Goedhart

8-4-2010 nee ja 3.025 *

0 0 0

0 0 0 3.025

67


8.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Toelichting: Voor een uitgebreide toelichting van de nevenfuncties van de toezichthouders wordt verwezen naar het directieverslag. Bovenstaande met * gemarkeerde bedragen zijn inclusief BTW. 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2013

M.L. de Vries 23-12-1996 8-9-2014 100%

M.L. de Vries 9-9-2014

137.566

54.656

137.566 0 408

54.656 0 358

15.829

0

0 0 153.803

0 0 55.014

100%

220.320

Op basis van de Regeling Zorg, die in het kader van de WNT per 1 januari 2014 in werking is getreden, is een klassenindeling gedaan voor de bezoldiging van de bestuurder. De klassenindeling, die door de Raad van Toezicht is vastgesteld, komt uit op klasse F (maximum bezoldiging: € 170.578 bruto op jaarbasis). De arbeidsovereenkomst van de bestuurder is op 9 september 2014 van rechtswege beëindigd door het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Op basis van de indeling in klasse F bedraagt de WNT-norm over de periode 1-1-2014 tot en met 8-9-2014 € 117.509. De bezoldiging over deze periode bedraagt € 153.803 en is daarmee hoger dan de norm. Omdat de bezoldiging voor 1 januari 2014 is overeengekomen valt deze onder het overgangsrecht, waardoor er geen sprake is van onverschuldigde betaling. Per 9 september 2014 is een nieuwe arbeidsovereenkomst aangegaan met de bestuurder. Op basis van de indeling in klasse F bedraagt de WNT-norm over de periode 9-9-2014 tot en met 31-12-2014 € 53.069. De bezoldiging over de periode bedraagt € 55.014 en is daarmee hoger dan de norm. Voor deze bezoldiging is geen sprake van overgangsrecht, waardoor er sprake is van een onverschuldigde betaling. De bestuurder dient op grond van de WNT het teveel ontvangen bedrag van € 1.945 terug te betalen. Deze terugbetaling door de bestuurder heeft plaatsgevonden op 23 april 2015. 1 2 3 4 5


P.C. Tange 1-7-2009

E.J.M. Tuijp 1-5-2007

3.500

3.000

3.500

3.000

735 4.235

630 3.630

4.235

3.630

68


8.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 1 2 3 4 5

13 Beloning 2013

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2013 1 2 3 4 5


J. Schoutenburger 5-1-2011

R.M.C. Strijker 1-2-2005

2.500

2.500

2.500

2.500

525 3.025

525 3.025

3.025

3.025

B. Zandstra 4-10-2004

M. v. GraasBeets 8-4-2010

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

J. Goedhart 8-4-2010

2.500 2.500

525 3.025 3.025

69


8.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Honoraria accountant 2014 €

2013 €

€

€

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: EY accountants 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (waar onder Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Overig EY netwerk

105.694

EY accountants

Overig EY netwerk

116.882

19.905

44.286 32.392

39.206 16.785

125.599

32.392

177.953

39.206

Purmerend, 30 april 2015

M.L. de Vries Voorzitter Raad van Bestuur Stichting De Zorgcirkel

70


8.2 OVERIGE GEGEVENS

71


8.2 OVERIGE GEGEVENS 8.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Zorgcirkel heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 30 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting De Zorgcirkel heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 2015. 8.2.2 Resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling. Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 8.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening van Stichting De Zorgcirkel. 8.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g. M.L. de Vries - Bestuurder

w.g. B. Zandstra - Toezichthouder

w.g. P.C. Tange - Toezichthouder

w.g. J. Goedhart - Toezichthouder

w.g. J. Schouten - Burger - Toezichthouder

w.g. M. van Graas - Beets - Toezichthouder

w.g. R.M.C. Strijker - Toezichthouder

w.g. E.J.M. Tuijp - Toezichthouder

8.2.5 Controleverklaring

72

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Stichting De Zorgcirkel

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting De Zorgcirkel te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Zorgcirkel per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

73

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting De Zorgcirkel als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 21 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.J. Noordhoff RA

74

Bestuursverslag 2014

Recommend Documents