Beantwoording technische vragen van raadsfracties over de jaarrekening 2007 gemeente Maasdriel. Inleiding. De door raadsfracties gestelde "technische" vragen zijn in dit overzicht verzameld en voorzien van een antwoord door het college van burgemeester en wethouders. De vragen zijn geselecteerd naar portefeuillehouder, wat de overzichtelijkheid bevordert en verdere afhandeling vergemakkelijkt. Het budgetverantwoordelijke organisatieonderdeel en het nummer van de beleidstaak zijn eveneens vermeld. Betekenis afkortingen: nr fra pfh org ond CDA GL PvdA SSM VVD Boe Ve Ver Ank Smi CC BO PO FZ Fin Bomi RO OW Inw Soz Brw
vraagnummer raadsfractie door wie de vraag is gesteld verantwoordelijk portefeuillehouder verantwoordelijk organisatieonderdeel onderdeel waarop de vraag betrekking heeft (div = geen specifieke onderdeel) raadsfractie Christen-democratisch Appel raadsfractie Groen Links raadsfractie Partij van de Arbeid raadsfractie Samen Sterk Maasdriel raadsfractie Vereniging voor Vrijheid en Democratie burgemeester A.H. Boerma wethouder A.P. Verachtert wethouder J.A. Verhoeckx wethouder G.P. van den Anker wethouder G.B. Smit concern controll staf bestuursondersteuning staf Personeel & Organisatie afdeling facilitaire zaken afdeling financiën afdeling bouwen en milieu afdeling ruimtelijke ordening afdeling openbare werken afdeling inwonerszaken afdeling sociale zaken afdeling brandweer
onderdelen (ond) progr Omschrijving programma 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Bestuur, organisatie en communicatie Openbare orde en veiligheid Openbare ruimte en verkeer Economie Onderwijs Sport, recreatie, cultuur en welzijn Zorg Volksgezondheid en milieu Ruimtelijke ontwikkeling en volkshuisvesting
Beantwoording technische vragen jaarrekening 2005
par.
omschrijving paragraaf A B C D E F G H
Lokale heffingen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Rechtmatigheid Overige ado Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien alg Algemene uitgangspunten mji Meerjareninvesteringsoverzicht
1
Nr 1.
Fra GL
2.
GL
3.
GL
4.
GL
5.
GL
6.
GL
Pfh org ond Vraag (vet) / antwoord (mager) Ve Fin alg Pag. 18 Jaarverslag: Wat wordt er bedoeld met de correctie van dubieuze debiteuren? Daarmee wordt bedoeld dat het debiteurensaldo per balansdatum is verlaagd met een bedrag aan dubieuze debiteuren. Zie verder het antwoord op vraag 9 en 14. Pag. 25 Jaarverslag: Boe BO 1 Naar aanleiding van: “geplande legal audit ...”; Waarom heeft dit niet zoals gepland in 2007 plaatsgevonden? Een onderzoek naar de juridische functie in de organisatie stond op de planning voor het jaar 2000 (als nulmeting). Om financiële redenen is bij de opeenvolgende begrotingen dit onderzoek steeds vooruitgeschoven. In 2007 is een concept van een meerjarenonderzoeksprogramma opgesteld voor de uitvoering van onderzoeken naar de bedrijfsvoering in het kader van artikel 213a van de Gemeentewet. In dit onderzoekprogramma is een onderzoek naar de juridische functie opgenomen. Vandaar dat uitvoering in 2007 niet zinvol werd geacht. Ve Fin alg Pag. 3 en 49 Jaarverslag: Vergelijking van tabel 1. (Blz. 3) en “Recapitulatie”- tabel op blz. 49: Begrijpen we het goed dat het “restant aan de reserve nieuw beleid” voor een groot gedeelte bestaat uit “vrijval van verplichte verlofuren”? Graag een toelichting. Wat betekent dit praktisch en financieel voor de jaren na 2007 voor de bedrijfsvoering van de gemeentelijke organisatie? Op pagina 3 wordt melding gemaakt van het vrijvallen van een tot en met 2006 opgenomen verplichting aan totale ambtelijke verlofuren. Elk jaar werd per balansdatum deze verlofverplichting opgenomen als nog te betalen. M.i.v. 2007 gebeurt dit niet meer, mede op grond van wijzigingen in de landelijke boekhoudvoorschriften, en daarom valt deze verplichting éénmalig weg t.g.v. het resultaat 2007. Deze verplichting wordt voor de toekomst niet meer opgenomen als er sprake is van een jaarlijks gelijkblijvend karakter en dat is hier aan de orde. De vrijval van deze verlofverplichting maakt deel uit van het positief resultaat en wordt niet specifiek besteed, vandaar het voorstel op pagina 49 om het restant aan voordelig resultaat toe te voegen aan de reserve Nieuw beleid (= eigen vermogen). Pag. 42 Jaarverslag: Ve RO 9 Over te hevelen budget voor Maasdriel 2020+ is precies 22.183 Euro. Hoeveel is er in + 2007 al geboekt ten behoeve van Maasdriel 2020 en hoeveel in 2008; met andere woorden, wat zijn de totale kosten van visie Maasdriel 2020+? De totale kosten voor de totstandkoming van de toekomstvisie Maasdriel 2020+ bedragen circa € 80.000. Dit bedrag is inclusief de kosten van de bewonersenquête en een aanzienlijk bedrag voor communicatie met de inwoners (zaalhuur, drukwerk, verzendkosten, geluid e.d.) Aangezien de financiële afwikkeling niet geheel in 2007 is afgerond wordt het restantbudget overgeboekt naar 2008. Pag. 30 Jaarverslag: Ve OW 3 Over te hevelen budget voor verkeersonderzoek van 10.000 Euro. Graag zien we een overzichtje van kosten van de verschillende verkeersonderzoeken gemaakt in 2007. Zijn deze 10.000 euro (gepland) voor een specifiek verkeersonderzoek in 2008 of is dit ‘over’ ten opzicht van wat begroot is? In 2007 zijn de volgende verkeersonderzoeken uitgevoerd: 1. Verfijnen verkeersmodel Maasdriel Oost door DHV, kosten € 6.500 2. Verkeerscirculatieplan Maasdriel Oost door DHV, kosten € 14.900 3. actualisatie parkeeronderzoek centrum Kerkdriel door Megaborn, kosten € 3.948. De algemene regel is dat overschotten niet worden meegenomen naar een volgend dienstjaar. Deze € 10.000 waren gepland voor een niet uitgevoerd, specifiek verkeersonderzoek in 2007 (de verkeersproblematiek bij Wellseind samen met Zaltbommel) dat in 2008 plaatsvindt. Boe CC alg Pag. 49 Jaarverslag: Opvallend bij de jaarrekening 2007 is het grote aantal posten dat doorgeschoven wordt naar 2008. Bij elke post zal "een verhaal" horen waarom dat onderdeel in 2007 niet is uitgevoerd of afgerond. We vragen hierbij niet om het verhaal per post, maar stellen de vragen: a. is de hoofdoorzaak van de omvang van deze lijst de structurele onderbezetting binnen afdelingen op het gemeentehuis? b. door onderbezetting zijn er minder salarissen uitbetaald. Wanneer de ambtelijke organisatie wel op sterkte zou zijn geweest, zou dan de jaarrekening een vergelijkbaar resultaat te zien gegeven hebben of zou deze negatief afgesloten zijn? Zijn dus de kosten voor werving en inhuur in de zelfde orde van grootte als de niet betaalde salarissen door onderbezetting? a. De hoofdoorzaak dat een aantal posten is doorgeschoven naar een volgend kalenderjaar is niet de structurele onderbezetting van de afdelingen. De oorzaak van de vertraging van de uitvoering wordt veroorzaakt door verschillende factoren, waaronder vertragend overleg met derden over instemming, de doorlooptijd van het project (mobiliteitsplan), nadere prioritering (structuurvisie), maar ook incidentele onderbezetting als gevolg van ziekte of personeelverloop (onderhoudsbeheerplan gebouwen).
Beantwoording technische vragen jaarrekening 2005
2
Nr
Fra
7.
SSM
8.
SSM
9.
SSM
10.
SSM
11.
SSM
12.
SSM
Pfh org ond Vraag (vet) / antwoord (mager) Overigens bestond een dergelijke overloop van projecten van het ene naar het andere kalenderjaar in het verleden ook maar werd dit binnen de balans verrekend onder posten als "Nog te betalen". In het streven naar een transparantere jaarrekening worden deze kosten tegenwoordig terecht zichtbaar gemaakt. b. De niet betaalde salarissen als gevolg van onderbezetting worden indien noodzakelijk ingezet om inhuur van personeel te bekostigen. Hier is dus sprake van budgettair neutrale financiering en dit heeft geen invloed op het rekeningsaldo. Voor werving van personeel bestaat een apart budget. Ve OW Alg Pag. 4 Jaarverslag: De voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen is om administratieve reden vrijgevallen in het resultaat en wordt via de resultaatbestemming weer toegevoegd aan een nieuwe reserve groot onderhoud. In 2008 worden de onderhoud beheerplannen afgerond. Wanneer kan de raad deze tegemoet zien? De werkzaamheden m.b.t. een nieuw onderhoudsbeheerplan gemeentelijke gebouwen zijn inmiddels ver gevorderd. Na de zomervakantie kunt u een voorstel verwachten. Pag. 18 en 101 Jaarverslag en pag. 19 Rapport van bevindingen: Ve RO 9 De reserve bouwgronden in exploitatie is in 2007 gelijk gebleven aan 2006 en wel op € 1.070.000. Dit heeft te maken met het feit dat de exploitaties niet geactualiseerd zijn. In het verleden zijn naar aanleiding van forse verliezen in bouwgrondexploitaties duidelijke afspraken met de raad gemaakt. De exploitaties zouden structureel geactualiseerd worden. Waarom zijn deze afspraken niet nagekomen en waarom is de raad hierover niet geïnformeerd? Er zijn in 2007 geen bouwgrondexploitaties afgesloten zodat mutaties binnen de reserve Bouwgrondexploitaties niet hebben plaats gevonden. T.o.v. de jaarrekening 2006 is er 1 nieuwe bouwgrondexploitatie vastgesteld, nl. De KampenNoord in Hedel. Gezien de zeer geringe mutaties binnen de lopende exploitaties heeft het college van B&W afgezien van de toegezegde jaarlijkse actualisatie. Ve Fin alg Pag. 18 Jaarverslag: Er post voorziening dubieuze debiteuren opgenomen van € 463.000, een stijging van € 194.000 t.o.v. 2006. Wat is de reden van deze verhoging en wordt hier adequaat beleid gevoerd binnen de organisatie t.a.v. de invordering van deze gelden? De post voorziening dubieuze debiteuren bestaat voornamelijk uit opgelegde dwangsommen. Per kwartaal vindt beoordeling van de debiteuren plaats t.a.v. de vraag of een post dubieus is. Invorderingactiviteiten zijn adequaat ingevoerd in de gemeentelijke organisatie. Dwangsommen zijn vaak onderwerp van juridische conflicten waarbij veelal beroep wordt ingesteld en dit is een extra reden om deze posten als dubieus aan te merken. Zij blijven voorkomen op de lijst dubieuze debiteuren totdat er een definitieve uitspraak is. Een klein deel bestaat uit bedragen waarbij nog een faillissement afgewikkeld moet worden of een debiteur in een traject WSNP (Wet Sanering Natuurlijke Personen) zit. Ook deze worden aangemerkt als dubieus en pas afgeboekt bij afwikkeling/afloop van deze trajecten. Pag. 31 Jaarverslag: Boe OW 4 De paardenmarkt Hedel heeft in 2007 een tekort van € 90.000. In 2006 was dit nog € 60.000. Een stijging van maar liefst 50%. In de begroting was een tekort van € 75.000 opgenomen. De reden hiervan is noodzakelijke veiligheidsmaatregelen die een meerjarig nut hebben, direct als lasten verantwoord zijn in verband met het verzelfstandigingsproces. Over welk bedrag en welke voorzieningen spreken wij en hoe wordt bij de verzelfstandiging hier mee omgegaan? Als gevolg van veiligheidseisen zijn voor 2007 en volgende jaren nieuwe touwen en bebording gekocht. Terrein en palen zijn aangepast. Dit vergde een investering van € 16.000. Verder is de begroting 2007 toegenomen t.o.v. 2006 met € 15.000 voor een éénmalig onderzoek door een extern bureau naar privatisering van de paardenmarkt. De werkelijke lasten hebben € 12.600 bedragen. Pag. 77/78 Jaarverslag: Ank Bo 9 Woningbouw. Hier wordt alleen de woningbouw productie genoemd. De onttrekkingen mi/ worden niet vermeld en niet op de gereedgekomen woningen in mindering gebracht. Dit RO is ook van toepassing van de nog te realiseren woningen. Over welke aantallen spreken wij per jaar gezien? Hoe reëel zijn de planningen van 2008 t/m 2010? Waarom wijken de getallen van de gemeente Maasdriel af t.o.v. het CBS? In 2007 zijn 7 woningen en 6 seniorenwoningen, totaal 13 woningen gesloopt. Doordat gereed meldingen vaak later plaatsvinden dan de feitelijke oplevering van woningen kunnen er verschillen ontstaan tussen wat wij productie noemen en wat het CBS publiceert. Volgens de huidige planning worden in de periode 2007 t/m 2010 ruim 780 woningen opgeleverd. Voor 579 woningen is planologische capaciteit aanwezig (vrijstelling verleend of bestemmingsplan). Voor nog eens 718 woningen zitten initiatieven in procedure. Pag. 92 Jaarverslag: Boe FZ 1 Automatiseringsplan. Vanaf 2009 brengt dit plan € 150.000 aan structurele kosten met zich mee. Hoe staat het met het automatiseringspan en hoe reëel is het structurele bedrag van € 150.000? Opgemerkt moet worden dat in de jaarrekening 2007 is aangekondigd dat er een basis wordt gelegd voor het Informatiebeleidsplan inclusief de verwachte financiële consequenties. De gestelde vraag heeft geen betrekking op de periode waarop de jaarrekening 2007 zich richt.
Beantwoording technische vragen jaarrekening 2005
3
Nr
Fra
13.
PvdA
14.
PvdA
15.
PvdA
16.
PvdA
17.
PvdA
18.
PvdA
Pfh org ond Vraag (vet) / antwoord (mager) Niettemin kan gemeld worden dat het Informatiebeleidsplan gereed is. De raad kan in september 2008 het plan voor behandeling tegemoet zien. Pag. 13 Rapport van bevindingen: Boe CC 1 Hier wordt aangegeven, dat de interne beheersing onder druk staat. Kan het college de maatregelen preciseren en aangeven hoe de planning is? Zoals aangegeven in het rapport van bevindingen geeft de interne beheersing een wisselend beeld, zowel stappen voorwaarts als geen verbetering van de interne beheersing. We delen de opvatting van de accountant niet dat dit uitsluitend te wijten is aan personeelstekort. Het betreft evenzeer een samenloop van omstandigheden zoals het samenvallen van de voorbereiding van de jaarrekening van de gemeente met die van de SDB en de afwikkeling van de schadeclaims van de stroomstoring. In het audit committee (verslag is bijgevoegd bij de raadsstukken) zijn deze zaken behandeld en toegezegd dat de aanbevelingen worden overgenomen en voortvarend aangepakt. Met de interim controle zal door de accountant hieraan specifieke aandacht worden besteed. Ve Fin alg Pag. 18 Jaarverslag: Overige vorderingen. Kan het College omschrijven wat voor soort vorderingen en een inschatting geven over de inbaarheid? Waarom wordt er rekening gehouden met 3% stijging van de dubieuze debiteuren? De vorderingen zoals deze per balansdatum voorkomen betreffen debiteuren, onder aftrek van de dubieuze debiteuren, belastingdebiteuren en de administratieve vorderingen op de Sociale Dienst Bommelerwaard. De vorderingen zoals hier weergegeven zijn qua beoordeling 100% inbaar. Er wordt geen rekening gehouden met 3% stijging van de dubieuze debiteuren. We geven hier de feitelijke situatie weer per balansdatum (dit is geen begrotingsinstrument). Voor dubieuze debiteuren verwijzen wij naar het antwoord op vraag 3. Ve Fin alg Pag 21 Jaarverslag: Crediteuren. De gemeente heeft aanmerkelijk meer verplichtingen aan crediteuren dan in 2006. De post crediteuren is gestegen met 55%. Betreft het hier een aantal grote posten of een hoeveelheid kleinere posten? Vindt het college dat het betalingsbedrag van de gemeente een voorbeeldfunctie heeft (hoe kun je aan je burgers aanmaningen met boetes sturen als je zelf niet op tijd betaald)? De hoogte van de post crediteuren zegt helemaal niets over het betaalgedrag van de gemeente. Het betreft per balansdatum een toevallige hoeveelheid vooral kleine maar ook enkele grote posten die, op basis van het stelsel van baten en lasten, worden opgevoerd in dienstjaar 2007, maar die qua daadwerkelijke betaling veelal plaats hebben gevonden in de eerste maanden van 2008. Overigens is het betaalgedrag van de gemeente uitstekend te noemen. Nota's van crediteuren die door onze budgetbeheerders worden geaccordeerd worden ruim binnen 30 dagen betaald. Pag. 59 Jaarverslag: Boe BO/ 1 RTM. Hier staat niets opgenomen over het hervatten van de TV uitzendingen. Kan FZ volstaan worden in de ogen van het college met uitsluitend uitzendingen over internet? We volstaan hier met het verantwoorden van de zaken die in 2007 hebben plaats gevonden met een mogelijke doorkijk naar de toekomst voor zover dat bekend is tijdens het vervaardigen van het jaarverslag 2007. Pag. 61 Jaarverslag: Ver BO 1 Vermindering van regelgeving. Neemt het college deel c.q. kennis van de resultaten van het landelijk project “minder regels, meer service”? Kan het college een drietal acties noemen, die zij zouden willen implementeren gebaseerd op de ervaringen in dit project? De thema's van dit landelijk project komen terug in het Maasdrielse begrotingsthema voor vermindering van regelgeving. In 2007 is door het college een plan van aanpak vastgesteld dat ook door de raad bestuurlijk is geaccordeerd. De acties die daarin genoemd zijn (doorlichten verordeningen; beoordelen processen) komen tegemoet aan de doelstellingen van genoemd project. Smi Inw 5-8 Pag. 65 Jaarverslag: Provinciale subsidie. Kan het college aangeven of subsidie is verworven op basis van de “sociale agenda rivierenland” en hoeveel voor de Maasdrielse projecten? Voor de Sociale agenda Rivierenland is in totaal 4,4 mln. euro (4 mln. euro binnen regiocontract - 400.000 euro vanuit sectorfondsen) van de gevraagde 5 mln. euro gehonoreerd door de provincie. Het is een regionaal programma opgebouwd uit door de gemeenten aangeleverde projecten. Voor de middelentoedeling door de provincie is die input mede bepalend geweest. Maasdriel heeft via de eigen projecteninbreng € 145.000 aan de provincie gevraagd. Van een "opbrengst" ter hoogte van dit bedrag kan worden uitgegaan. De precieze verdeling echter van de totale middelen over de projecten dient nog plaats te vinden. De concretisering van de projectuitvoering - incl. deelname gemeenten en co-financiering door de gemeenten - wordt momenteel uitgewerkt, en is mede bepalend voor hoe de provinciale subsidies besteed worden. Het idee van de Sociale agenda is regionaal samenwerken op thema's in het sociale domein. Dat impliceert dat een aantal projecten echt regionaal van karakter zijn en een zodanige middeleninzet kennen. Waar Maasdriel aan dit soort projecten deelneemt, moeten producten ten goede komen aan inwoners van de gemeente, bijv. programma's rond de thema's gezondheid of onderwijs en arbeid.
Beantwoording technische vragen jaarrekening 2005
4
Beantwoording technische vragen jaarrekening 2005
5
