Jaarrekening 2014 PV stad Leiden
Balans 2014 De balans geeft een overzicht van de bezittingen en schulden van de vereniging per 31 december 2014.
Omschrijving Vakantiehuisje Meppen-Zweeloo Vakantiehuisje Budel (grond) Vakantiehuisje Budel (nieuwbouw) Vakantiehuisje Dinant (nieuw) Vakantiehuisje Ecuras Computer
31-12-2013 Debet Credit 56.694 14.979 78.841 132.054 1
56.694 14.979 78.841 132.054 1
0
0
Kapitaal vakantiehuisjes Voorziening instandhouding vakantiehuisjes Voorziening activiteiten Algemene verenigingsreserve Voorziening viering jubileum Voorziening activiteiten Klomp Rekening courant ABN-AMRO Spaarrekening ABN-AMRO Activiteitenrekening ABN-AMRO Klomp-rekening ABN-AMRO RC Belfius (v.h. Dexia) België Hypothecaire lening 2007 op vakantiehuis Meppen Hypothecaire lening 2011 op vakantiehuis Meppen
7.573 4.500 30 120 1.508
Debiteuren vakantiehuisjes Debiteuren overige Voorschotten Vooruitbetaalde kosten BTW verrekening Crediteuren Vooruit ontvangen bedragen Tussenrekening / Nog te betalen
0 396 1.100 9.069 1.069
Totaal Voordelig saldo 2013 / voordelig saldo 2014 Totaal
31-12-2014 Debet Credit
68.457 2.996
68.457 3.820
36.355 37.410 6.827 423
44.067 48.624 8.827 3 7.230 15.000 358 434 1.481
38.500
35.700
86.250
81.250
0 532 1.100 3.640 664 7.665 2.248 1.659
307.933 307.933
1
288.790 19.144 307.933
3.657 1.987 286 313.008 313.008
296.676 16.332 313.008
Toelichting op de balans
Vaste activa (> 1 jaar) Boekwaarde huisjes
2013
2014
56.694 93.820 132.054 1 282.569
Vakantiehuis Meppen-Zweeloo Vakantiehuis Budel Vakantiehuis Dinant (B) Vakantiehuis Ecuras (F) Totaal
56.694 93.820 132.054 1 282.569
In het verleden is er op de boekwaarde van de vakantiehuisjes afgeschreven. De ALV heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2007 besloten om dit niet meer te doen, omdat er onvoldoende middelen zijn om af te schrijven. De panden worden voor de verkrijgingsprijs op de balans gezet. De financiële ruimte, die ontstaat door niet meer af te schrijven, wordt ingezet om een onderhoudvoorziening in te richten. De boekwaardes van de huisjes blijven nu nog onder de WOZ-waarde (NL) of de vrije verkoopwaarde (B en F). Mochten deze panden in de toekomst (bijv. door de economische crisis) te hoog gewaardeerd zijn, dan zal de vereniging over moeten gaan tot herwaardering t.l.v. het eigen vermogen.
Boekwaarde inventaris van de vereniging
2013
Computer
2014 0
0
Begin 2011 is een nieuwe laptop aangeschaft voor het onderhouden van de financiële administratie ad € 599. De afschrijvingskosten ad € 200 zijn t.l.v. de algemene kosten gebracht. Inmiddels is de computer afgeschreven.
Vlottende activa (< 1 jaar) Boekwaarde financiële activa
2013
2014
Rekening courant ABN-AMRO Activiteitenrekening ABN-AMRO Spaarrekening ABN-AMRO Klomp-rekening ABN-AMRO
Algemene bestuursrekening Specifieke bestuursrekening Algemene bestuursrekening Specifieke bestuursrekening
7.573 30 4.500 120
7.230 358 15.000 434
RC Dexia België Totaal
Algemene bestuursrekening
1.508 13.731
1.481 24.504
Met de komst van het netwerk voor Europees betalingsverkeer in 2014 is de noodzaak om een bankrekening aan te houden in België steeds minder relevant. In de komende jaren zullen wij onderzoeken of deze rekening kan worden opgeheven. In Frankrijk hield Henk Deurhof namens de PV een privé-rekening aan voor lokale uitgaven. Eind 2013 heeft Henk zijn bankrekening opgeheven. De verwachting was dat het Europese betalingsnetwerk ook in Frankrijk zou functioneren. Helaas zijn er veel problemen geweest met de Franse autoriteiten om de juiste IBAN-nummers te verkrijgen.
Boekwaarde overige financiële activa
2013 0 396 1.100 9.069 1.069 11.634
Debiteuren vakantiehuisjes Debiteuren overige Voorschotten Vooruitbetaalde kosten BTW verrekening Totaal
2
2014 0 532 1.100 3.640 664 5.936
Over 2014 en oude jaren staan geen huurbedragen open, dankzij de inspanningen van Hans van Gerven. De post Overige debiteuren bestaat uit € 532 i.v.m. nog te ontvangen incasso's per balansdatum. Voorschotten zijn o.a. betaald aan de activiteitencommissie (€ 250) en voor de reparatie stormschade (€ 850). Vooruitbetaalde kosten betreffen de aanbetalingen voor Moeder ik wil bij de revue, Matthäus Passion en een bijdrage aan de wintersportreis. De BTW wordt jaarlijks in het eerste kwartaal van het nieuwe jaar en na definitieve aangifte afgewikkeld met de Belastingdienst.
Eigen Vermogen
2013 68.457
Kapitaal vakantiehuisjes
2014 68.457
Dit bedrag is in het verleden ontstaan uit o.a. de verkopen huisjes in Lanaken (B) en Mundford (GB). Dit Eigen Vermogen is in het verleden ingezet ter financiering van de huidige vakantiehuisjes.
Advies commissie 'financiële adviseurs'. Het bestuur heeft in maart 2014 de ALV gevraagd een commissie van financiële adviseurs in te stellen om haar te helpen bij de doorrekeningen van de meerjarenbegrotingen en bij de mogelijk moeilijke keuzes die voorliggen. Het motto was: Wij willen niet over één nacht ijs gaan, maar willen ook "geen speelbal zijn van paniek-voetbal". De heren Sjaak Koot, Hans Smit, Karel Caron en Jan Kamer hebben hun medewerking verleend en hebben met de penningmeester op 23 maart 2015 de huidige en toekomstige financiële positie van de vereniging in ogenschouw genomen. De commissie heeft een aantal adviezen aan het bestuur meegegeven. 1. Een aantal specifieke (doel-) reserves zijn niet juist gerubriceerd omdat de besteding niet vrij is. De commissie adviseert deze te benoemen als voorzieningen. Het bestuur heeft dit advies direct verwerkt in de jaarrekening 2014. 2. De exploitatie van de huisjes is net aan sluitend. De commissie adviseert voortzetting van die exploitatie waarbij ingezet wordt op een geleidelijke verbetering van de bezettingsgraad richting de streefwaarde. Het bestuur neemt dit advies over en zal initiatieven om de bezettingsgraad verder te verhogen intensiveren. 3. De heer Henk Deurhof heeft per huisje een meerjarenonderhoudschema (2015-2024) opgesteld. Dit geeft een goed beeld van de te verwachten uitgaven. De penningmeester heeft een cashflowschema (2015-2024) opgesteld van de te verwachten jaarlijkse dotaties aan de voorziening instandhouding vakantiehuisjes. In dat schema wordt de dotatie aan de voorziening jaarlijks verhoogd met de vrijval van rentekosten op de lopende hypotheken. De commissie is van oordeel dat het gepresenteerde model voldoende ruimte biedt om toekomstig onderhoud en mogelijke calamiteiten te financieren. Het bestuur is blij dat er voor de komende 10 jaar een duidelijk en toekomstbestendig plan ligt. Het geeft ons het vertrouwen dat het voorgaande bestuur een juiste keuze heeft gemaakt m.b.t. de investeringen in onze huisjes en dat het huidige bestuur op de goed weg zit met het verbeteren van de exploitatie van onze huisjes. 4. De huidige liquiditeitspositie is verstoord. Veel liquide middelen zijn in de afgelopen jaren gebruikt voor het grootonderhoud van de huisjes. Ons geld zit dus "in stenen". Dit is gunstig, omdat wij onszelf geen interne rente doorbelasten. Wij lopen wel als vereniging een beperkt risico wanneer er een groot beroep wordt gedaan op de andere voorzieningen, want dan is er te weinig geld in kas. De voorkeursoplossing is dan dat er een nieuwe lening wordt aangetrokken om de liquiditeitspositie te verbeteren zodat de reguliere verenigingsactiviteiten kunnen doorgaan. De consequentie daarvan is wel dat de dotatie aan de voorziening voor onderhoud dan weer iets afneemt. Het bestuur deelt de bezorgdheid van de commissie. Wel hopen wij met een voorzichtig uitgavenbeleid de liquide middelen in de komende jaren op peil te houden.
3
5. Als alternatieve maatregel om de liquiditeitspositie te verbeteren, bestaat nog de mogelijkheid om één van de huisjes te verkopen. De commissie ziet dit meer als een 'terugvaloptie'. Wanneer de beslissing van een mogelijke verkoop van een huisje zich voordoet, moet gekeken worden naar de nettoopbrengst van de huisjes. In de afgelopen jaren is het resultaat van Ecuras negatief. Gezien de resultaten, de bezetting, en de afstand zou dit de eerst aangewezen verkoop moeten zijn. Het bestuur beschouwt vooralsnog de vier huisjes als een gewaardeerde en gemêleerde eenheid. Er valt wat te kiezen! Wij zien een groep huurders die ieder jaar naar hetzelfde huisje gaat, maar ook een groep die jaarlijks voor een andere bestemming kiest. Derhalve heeft het bestuur in de afgelopen jaren ook geïnvesteerd in Ecuras. Wij hopen natuurlijk dat dit huisje (net zoals Dinant) in de komende jaren weer meer wordt verhuurd. Mocht de nood aan de man komen, dan is een opgeknapt huisje natuurlijk altijd beter te verkopen dan een huisje met achterstallig onderhoud. Voorts is de huidige tijd van economische crisis niet de meest gunstige periode om je vastgoed te verkopen.
2013
Reserve en voorzieningen Voorziening instandhouding vakantiehuisjes Voorziening activiteiten Algemene verenigingsreserve Voorziening viering jubileum Voorziening activiteiten Klomp Totaal
2014
2.996 36.355 37.410 6.827 423 84.011
3.820 44.067 48.624 8.827 3 105.340
Aan de reserve en de voorzieningen wordt jaarlijks het resultaat van de vereniging toegevoegd onder verrekening van het resultaat op de vakantiehuisjes en de Klomp.
De voorziening instandhouding vakantiehuisjes ontwikkelde zich als volgt: Saldo 31-12-2013 2.996 toevoeging resultaat 2013 639 Saldo 1-1-2014 3.635 vaste dotatie 2014 4.600 per huisje € 1.150 groot onderhoud Budel 2014 0 groot onderhoud Dinant 2014 0 groot onderhoud Ecuras 2014 -1.815 renovatie toilet, vervanging laminaat, dakreparatie groot onderhoud Meppen 2014 -2.600 stormschade boeidelen Saldo 31-12-2014 3.820
In de ALV van 26 maart 2013 werd gevraagd of de kosten van groot-onderhoud uit de reguliere exploitatie kon worden gehaald, omdat dit een vertekend beeld gaf met de exploitatiekosten van het voorgaande jaar. Het bestuur heeft deze opmerking gehonoreerd door tegenover de kosten van groot-onderhoud een evenzo grote onttrekking uit de reserve instandhouding vakantiehuisjes te plaatsen. Van grootschalig onderhoud is in 2014 weinig sprake geweest. Wel werd in Meppen en Dinant nog steeds geklust en werden oude onderdelen vervangen. In Ecuras werd het toilet aangepakt en werd nieuw laminaat gelegd in de slaapkamers. In Dinant werd na een calamiteit de boiler met spoed vervangen. In oktober 2013 raasde een zware storm over Nederland. Een aantal bomen in Meppen werden geveld en veroorzaakte schade aan ons huisje en aan het speeltoestel in de tuin. De kosten zijn in 2014 afgewikkeld en er is een beroep gedaan op onze schadeverzekering. De afwikkeling is ingewikkeld en loopt nog door in 2015. Het resultaat op de (gecorrigeerde) exploitatierekening van de vakantiehuisjes 2014 zal na vaststelling door de ALV per 1-1-2015 worden verrekend met de reserve.
4
1.127
De voorziening activiteiten ontwikkelde zich als volgt: Saldo 31-12-2013 36.355 toevoeging resultaat 2013 7.712 bijzondere storting / onttrekking 0 Saldo 31-12-2014 44.067 In de Algemene Ledenvergadering van 25-10-2010 is besloten om de Algemene reserve te splitsen in een voorziening activiteiten en een algemene verenigingsreserve. Het resultaat van 2014 zal na vaststelling door de ALV per 1-1-2015 worden verrekend met de voorziening.
9.696
De Algemene verenigingsreserve ontwikkelde zich als volgt: Saldo 31-12-2013 37.410 toevoeging resultaat 2013 11.214 bijzondere storting / onttrekking 0 Saldo 31-12-2014 48.624 Het resultaat van 2014 zal na vaststelling door de ALV per 1-1-2015 worden verrekend met de reserve.
5.218
De voorziening viering jubileum ontwikkelde zich als volgt: Saldo 31-12-2013 6.827 vaste dotatie 2014 2.000 bijzondere onttrekking 0 Saldo 31-12-2014 8.827 In 2012 hebben wij ons 65 jarig jubileum (1947) gevierd in de Lakenhal.
De voorziening activiteiten Klomp ontwikkelde zich als volgt: Saldo 31-12-2013 423 onttrekking resultaat 2013 -421 Saldo 31-12-2014 3 Het resultaat van 2014 zal na vaststelling door de ALV per 1-1-2015 worden verrekend met de voorziening.
5
290
Vreemd vermogen
2013
Hypothecaire lening op vakantiehuis Meppen-Zweeloo
38.500
2014 35.700
Deze lening van € 56.000 is in 2007 afgesloten voor een looptijd van 20 jaar ad 6,5% t.b.v. de aankoop huisje Dinant. De hypotheekschuld bedraagt op 31-12-2014 € 35.700. Hypothecaire lening op vakantiehuis Meppen-Zweeloo 86.250 81.250 Deze lening van € 100.000 is in 2010 afgesloten voor een looptijd van 20 jaar ad 5,5% t.b.v. de nieuwbouw in Budel. Het leningbedrag is op 13-1-2011 gestort op de rekening van de PV stad Leiden. Voor circa € 80.000 is de lening gebruikt voor het nieuwe huisje in Budel, het overige deel is gebruikt voor de renovatie / uitbreiding in Meppen-Zweeloo. De hypotheekschuld bedraagt op 31-12-2014 € 81.250. 2013
2014
Netto financiële schuld van de vereniging (banksaldi -/- hypotheekschuld) Onze schuld is gedaald ten opzicht van vorig jaar. Solvabiliteit van de vereniging (eigen vermogen / vreemd vermogen) x 100% De waarde van onze bezittingen is hoger dan onze schuld. Het percentage is hoger geworden door onze aflossing op de hypotheken.
-111.019
-92.446
227%
242%
Boekwaarde overige financiële passiva
2013 7.665 1.659 2.248 11.572
Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Totaal
Het crediteurensaldo wordt o.a. veroorzaakt door nog te betalen kosten aan diverse instanties. Dit zijn ontvangen facturen in 2015 over het boekjaar 2014. Op een tussenrekening stonden ultimo 2013 nog een paar onterechte ontvangsten. Deze zijn in 2014 afgehandeld. De vooruit ontvangen bedragen 2013 zijn afgeboekt op de debiteuren 2014. De vooruit ontvangen bedragen 2014 zijn de aanbetalingen op de huren uit 2015.
6
2014 3.657 286 1.987 5.930
Exploitatierekening 2014 De exploitatierekening geeft op hoofdlijnen inzage in uitgaven en inkomsten van de vereniging over 2014.
kp omschrijving
1. Activiteiten Uitgaven Inkomsten Saldo 2. Lustrumfeest PV Uitgaven Inkomsten Saldo 3. Algemene kosten Uitgaven Inkomsten Saldo 4. Vakantiehuisjes Uitgaven Inkomsten Saldo 5. Klomp Uitgaven Inkomsten Saldo
Uitgaven Inkomsten Totaal
V = Voordeel
Rekening 2013
Begroting 2014
Rekening 2014
Saldo begroting -/rekening
-49.906 54.618 4.712 V
-28.000 21.500 -6.500 N
-50.094 53.290 3.196 V
-22.094 31.790 9.696 V
0 0 0 -
0 0 0 -
0 0 0 -
0 0 0 -
-4.601 20.114 15.514 V
-12.700 20.600 7.900 V
-6.349 19.467 13.118 V
6.351 -1.133 5.218 V
-34.429 35.068 639 V
-39.000 39.000 0 -
-34.365 35.492 1.127 V
4.635 -3.508 1.127 V
-4.474 2.754 -1.721 N
-1.400 0 -1.400 N
-5.646 4.536 -1.110 N
-4.246 4.536 290 V
-93.410 112.554 19.144 V
-81.100 81.100 0 -
-96.454 112.785 16.332 V
-15.354 31.685 16.332 V
N = Nadeel
De exploitatierekening 2014 sluit met een voordelig saldo van € 16.332 ten opzichte van de begroting. De onderliggende saldi worden, na vaststelling door de ALV, verrekend met de corresponderende reserves.
7
1. Activiteiten
Activiteit
Uitgaven 2014
Inkomsten 2014
Saldo rekening 2014
Begroting 2014
Saldo begroting -/rekening
Algemene kosten Buitenlandse reis Clubgebouw Paas- en kerststukjes maken Creatieve activiteiten Kinderactiviteiten Presentaties Proeverijen Rondleidingen / museumbezoek Sinterklaas Sjoelen en kaarten Sportactiviteiten Toertochten Concert / muziekuitvoering Kookworkshop Musical Workshops Eendaagse trips (boottocht) Welness Countryfair / kerstmarkt Nader in te vullen
-1.162 -18.590 0 -2.708 0 -1.168 0 -1.540 -596 0 -1.742 -4.264 0 -3.724 -3.570 -4.728 -632 -3.449 0 -2.222 0
0 16.228 0 1.540 0 720 0 1.008 240 0 0 955 0 2.401 1.798 3.150 339 1.985 0 1.290 0
-1.162 -2.363 0 -1.168 0 -448 0 -532 -356 0 -1.742 -3.309 0 -1.323 -1.772 -1.578 -293 -1.464 0 -932 0
-4.000 -5.000 -500 -2.000 0 -500 0 -1.500 -1.000 -2.000 -2.000 -5.100 0 0 0 0 -1.000 -1.500 -1.000 0 -900
2.838 2.638 500 832 0 52 0 968 644 2.000 258 1.791 0 -1.323 -1.772 -1.578 707 36 1.000 -932 900
Saldo Subsidie Totaal
-50.094
31.653 21.637 53.290
-18.441 21.637 3.196 V
-28.000 21.500 -6.500 N
9.559 137 9.696 V
-50.094
De rekening van de activiteitencommissie sluit met een overschot door het niet doorgaan van een paar activiteiten en gunstiger prijzen van activiteiten. Eén factuur over 2014 is nog niet ontvangen en zal ten laste van 2015 komen. Zie verder het separate verslag van de activiteitencommissie.
kp omschrijving
1. Activiteiten Uitgaven Inkomsten Saldo
Rekening 2013
-49.906 54.618 4.712 V
De uitgaven zijn in 2014 vrijwel even hoog als in 2013. De eigen bijdragen in 2014 waren iets vriendelijker geprijsd.
8
Begroting 2014
-28.000 21.500 -6.500 N
Rekening 2014
-50.094 53.290 3.196 V
Saldo begroting -/rekening -22.094 31.790 9.696 V
2. Lustrumfeest PV kp omschrijving
Rekening 2013
Uitgaven Inkomsten Saldo
Begroting 2014
0 0 0 -
Rekening 2014
0 0 0 -
Saldo begroting -/rekening 0 0 0 -
0 0 0 -
In 2012 hebben wij in de Lakenhal op passende wijze ons lustrum gevierd. De opkomst van de leden was hoog.
3. Algemene kosten kp omschrijving
Rekening 2013
Begroting 2014
Rekening 2014
Saldo begroting -/rekening
Algemene kosten vereniging Nieuwsbrief / communicatie Bijdrage aan lustrum Secretariaat Totaal uitgaven
-439 -2.162 -2.000 0 -4.601
-3.700 -5.000 -2.000 -2.000 -12.700
30 -4.379 -2.000 0 -6.349
3.730 621 0 2.000 6.351
Contributie actieve leden Contributie KLOMP Rente Totaal inkomsten
17.490 2.549 76 20.114
18.000 2.600 0 20.600
16.825 2.581 61 19.467
-1.175 -19 61 -1.133
Saldo
15.514 V
7.900 V
13.118 V
5.218 V
In 2013 heeft de PV met de gemeente-secretaris moeten onderhandelen over haar subsidie 2014. Ook de PV zal haar steentje moeten bijdragen aan de gemeentelijke bezuinigingen. Om de bezuinigingen het hoofd te bieden heeft het bestuur de ALV voorgesteld om de communicatie met de leden primair via het internet te laten verlopen. Hiermee werd beoogd om de kosten voor de Nieuwsbrief en de portokosten te verlagen. Dit is al in 2013 gelukt ! Leden, die geen internet hebben, worden gewoon via de post voorzien van informatie. Algemene kosten. Hier worden o.a. bankkosten en de afschrijvingskosten van de computer geboekt. Door kosten direct toe te rekenen aan de kostendragers blijft hier een positief saldo over. Nieuwsbrief/communicatie. Dit betreffen de kosten van drukken en verzenden van de Nieuwsbrief en de kosten van onze internetpagina. Jubileum. Jaarlijks wordt € 2.000 gespaard voor het volgende lustrum. Contributie. Het aantal leden is in 2014 iets afgenomen. Ook bij de PV slaat de crisis toe. Het aantal leden in actieve dienst bij de gemeente ligt nu rond de 474 (was 480). Eind 2014 telde KLOMP 150 leden. Uit de contributie wordt bijgedragen aan de algemene kosten van de PV Stad Leiden.
9
4. Vakantiehuisjes kp omschrijving
Budel Dinant Ecuras Meppen-Zweeloo Betaalde hypotheekrente Overige algemene kosten Totaal
Uitgaven rekening 2013 -4.385 -8.276 -7.536 -6.559 -7.636 -38 -34.429
Inkomsten rekening 2013 10.770 8.437 5.998 9.863
35.068
Saldo rekening 2013
Uitgaven rekening 2014
6.385 161 -1.538 3.304 -7.636 -38 639 V
Inkomsten rekening 2014
-4.927 -8.592 -6.873 -6.794 -7.173 -7 -34.365
Saldo rekening 2014
9.822 10.166 5.593 9.911
35.492
4.895 1.574 -1.280 3.117 -7.173 -7 1.127 V
Budel In februari 2011 is op de plek van het oude huisje in Budel een nieuw huisje geplaatst. De exploitatie van Budel is in 2014 positief. Dinant De exploitaite van Dinant zat in 2014 in de lift. De energiekosten zijn enigszins gedaald. Dit komt door een verlaging van de energieprijzen in België. Mogelijk heeft de vervanging van de oude boiler ook een positief effect op het verbruik. Ecuras De verhuur in Ecuras is ook in 2014 gedaald. Door lagere uitgaven was de exploitatie minder negatief dan in 2013. In verband met een calamiteit moest één van onze huurders uitwijken naar een ander huisje. Dit hebben wij naar tevredenheid van de huurder gecompenseerd. Ecuras heeft een korter verhuurseizoen dan de andere huisjes. Meppen-Zweeloo De verhuur in Meppen was stabiel ten opzichte van vorig jaar. Betaalde rente De rente op de hypotheek is niet direct aan één huis toe te rekenen. Daarom wordt deze afzonderlijk verantwoord. In 2007 is een hypothecaire lening afgesloten om de financiering van aankoop en onderhoud mogelijk te maken. Voor de aankoop van een nieuw huisje in Budel en de renovatie in Meppen-Zweeloo is een 2e hypotheek van € 100.000 afgesloten. Het overige deel van de renovatie is uit spaargeld betaald. Verrekening voorziening instandhouding vakantiehuisjes Voorlopig wordt jaarlijks per huisje € 1.150 gereserveerd voor groot-onderhoud totdat een onderbouwd meerjarenonderhoudschema in 2014 is opgesteld.
Exploitatieresultaat per huisje kp omschrijving
Budel Dinant Ecuras Meppen-Zweeloo Betaalde hypotheekrente Overige algemene kosten Storting voorziening onderhoud Totaal
Saldo rekening 2013 6.385 161 -1.538 3.304 -7.636 -38 639 V
10
Saldo begroting 2014 5.900 1.900 400 2.300 -7.500 0 -3.000 0 -
Saldo Saldo rekening begroting -/2014 rekening 4.895 -1.005 1.574 -326 -1.280 -1.680 3.117 817 -7.173 327 -7 -7 0 3.000 1.127 1.127 V V
Bij de begroting van 2014 ging het bestuur uit van een normale exploitaitie, waarbij de huisjes per saldo een voordeel zouden geven om de hypotheeklasten te kunnen dekken. Er zijn weer verschuivingen in de verhuur van de huisjes te zien. Dit jaar zat Dinant in de lift en liep Budel weer wat terug. Per saldo sluiten wij net positief af, maar er was geen ruimte voor een extra storting in de voorziening onderhoud. Het groot-onderhoud wordt sinds 2013 rechtstreeks verrekend met de voorziening instandhouding vakantiehuisjes. Op verzoek van de ALV (oktober 2011) wordt ook inzage gegeven in de onderliggende kostensoorten van de uitgaven m.b.t. de huisjes. Gelieve deze informatie voor kennisgeving aan te nemen. Het vergelijken van de uitgaven van de huisjes onderling is "het vergelijken van appels met peren". De verschillende gemeenten heffen onvergelijkbare gemeentelijke belastingen (bijv. toeristenbelasting in Meppen). Door de grote verschillen in afstanden naar de huisjes zijn de autokosten voor de beheerders ook afwijkend.
Kostensoorten per huisje 2013
Energiekosten Water Gemeentelijke belastingen Verzek./waterschapslasten/TV Klein onderhoud Groot onderhoud Onttrekking vrz. groot onderhoud Tuin Schoonmaakkosten Reservering groot onderhoud Vervanging klein inventaris Autokosten Vereniging van eigenaren Overige kosten Betaalde hypotheekrente Sub-totaal kosten Verhuur Totaal
Budel -1.377 -135 -469 -331 -441 -656 656 0 -176 -1.150 -17 -144 0 -145
Dinant -2.292 0 -1.053 -252 -928 -1.580 1.580 -395 -18 -1.150 -599 -682 -891 -17
Ecuras -591 -98 -475 -439 -1.477 -8.553 8.553 -633 -18 -1.150 -167 -862 -1.250 -376
Meppen -1.084 -169 -1.263 -481 -1.206 -1.360 1.360 -255 -318 -1.150 -115 -316 0 -202
-4.385 10.770 6.385 V
-8.276 8.437 161 V
-7.536 5.998 -1.538 N
-6.559 9.863 3.304 V
Budel -981 -178 -532 -322 -1.157 0 0 -57 -218 -1.150 -36 -141 0 -155
Dinant -1.604 0 -1.068 -255 -1.330 0 0 -1.337 -54 -1.150 -238 -473 -758 -324
Ecuras -412 -338 -749 -419 -399 -1.815 1.815 -646 0 -1.150 0 -919 -1.250 -590
Meppen -1.015 -195 -1.242 -390 -1.005 -2.600 2.600 -120 -116 -1.150 -968 -366 0 -228
-4.927 9.822 4.895 V
-8.592 10.166 1.574 V
-6.873 5.593 -1.280 N
-6.794 9.911 3.117 V
Algemeen
-38 -7.636 -7.674 -7.674 N
Totaal -5.344 -402 -3.260 -1.503 -4.051 -12.149 12.149 -1.282 -529 -4.600 -898 -2.005 -2.141 -778 -7.636 -34.429 35.068 639 V
Kostensoorten per huisje 2014
Energiekosten Water Gemeentelijke belastingen Verzek./waterschapslasten/TV Klein onderhoud Groot onderhoud Onttrekking vrz. groot onderhoud Tuin Schoonmaakkosten Reservering groot onderhoud Vervanging klein inventaris Autokosten Vereniging van eigenaren Overige kosten Betaalde hypotheekrente Sub-totaal kosten Verhuur Totaal
11
Algemeen
-7 -7.173 -7.180 -7.180 N
Totaal -4.012 -710 -3.592 -1.387 -3.890 -4.415 4.415 -2.160 -388 -4.600 -1.242 -1.899 -2.008 -1.303 -7.173 -34.365 35.492 1.127 V
2014 was een "zacht" jaar. De elektriciteitskosten van alle vier de huisjes was lager dan in 2013. Met ingang van 2012 worden de kosten van water en het tuinonderhoud zichtbaar gemaakt. De kosten van water in Dinant zit nog verdisconteerd in de bijdrage aan de vereniging van eigenaren, maar zal volgend jaar apart worden getoond i.v.m. het plaatsen van separate watermeters op het park Tasseniere (Dassenburcht). De heggen in Dinant waren toe aan een flinke knipbeurt. Dit is door een lokale tuinman uitgevoerd. In Dinant, Ecuras en Meppen zijn de beheerders druk in de weer geweest met het opknappen van de huisjes. Ook in 2014 is geïnvesteerd; Dinant (vlonder,boiler, douche), Ecuras (toilet, laminaat, dak), Budel (kachel) en Meppen (vloer, stoelen). Alle kosten voor groot-onderhoud lopen sinds 2013 niet meer via de reguliere exploitatiebudgetten. De financiële situatie liet in 2014 nog niet toe om meer geld te reserveren voor toekomstig groot-onderhoud. In 2014 hebben wij grote problemen gehad met de betalingen aan de Franse overheid en de watermaatschappij. Bedragen werden weer teruggestort, aanmaningen werden gestuurd. Wegens afsluiting van water moest een huurder zelfs uitwijken naar een ander huisje. Wij hopen en vertrouwen dat de problemen eenmalig zijn geweest. Totaaloverzicht huisjes kp omschrijving
Uitgaven Inkomsten Saldo
Saldo rekening 2013 -34.429 35.068 639 V
Saldo begroting 2014 -39.000 39.000 0 -
Saldo rekening 2014
Saldo begroting -/rekening
-34.365 35.492 1.127 V
4.635 -3.508 1.127 V
Na vaststelling van de jaarrekening door de ALV zal het voordelig resultaat worden verrekend met de reserve instandhouding vakantiehuisjes.
Bezetting per huisje
aantal verhuurde weken Budel Dinant Ecuras Meppen-Zweeloo inspectie / groot-onderhoud
Rekening 2013 36,5 27,0 18,5 35,0 117,0 11,5
Begroting 2014 40 40 35 40 155 8
Rekening 2014 36,0 30,5 16,0 36,0 118,5 12,5
90% 76% 46% 90% 76%
De huisjes hebben niet allemaal dezelfde mogelijkheid tot verhuur. Het huisje in Ecuras heeft namelijk een korter seizoen (maart t/m november). Meestal is er een inspectieweek in het voorjaar en het najaar door de beheerder. Daarnaast is de bezetting nooit 100%. Voor een normale bedrijfsvoering gaat het bestuur uit van 40 te verhuren weken. Of hiermee een rendabele exploitatie mogelijk is, is ook afhankelijk van de meerjarenonderhoudsplannen. De weken dat er groot onderhoud is gepleegd vallen natuurlijk ook af. In 2014 was dit voor het huisje in Dinant van 14-3 tot 24-3-2014. Voor Meppen was 19-9 tot 3-10-2014 en van 24-11 tot 1-12-2014 een onverhuurbare periode.
12
aantal verhuurde weken Budel voor- en naseizoen seizoen hoogseizoen inspectie / groot-onderhoud
aantal verhuurde weken Dinant voor- en naseizoen seizoen hoogseizoen inspectie / groot-onderhoud
aantal verhuurde weken Ecuras voor- en naseizoen seizoen hoogseizoen inspectie / groot-onderhoud
aantal verhuurde weken Meppen-Zweeloo voor- en naseizoen seizoen hoogseizoen inspectie / groot-onderhoud
Rekening 2013 12,5 7,0 17,0 36,5 0,5
Rekening 2013 8,5 3,5 15,0 27,0 3,0
Rekening 2013 1,0 7,5 10,0 18,5 4,0
Rekening 2013 11,5 8,5 15,0 35,0 4,0
Begroting 2014 20,0 10,5 19,5 50,0 2,0
Begroting 2014 20,0 10,5 19,5 50,0 2,0
Begroting 2014 10,0 10,0 17,0 37,0 2,0
Begroting 2014 20,0 10,5 19,5 50,0 2,0
Rekening 2014 15,0 7,5 13,5 36,0 2,5
75% 71% 69% 72%
Rekening 2014 8,5 5,5 16,5 30,5 3,0
43% 52% 85% 61%
Rekening 2014 0,0 6,0 10,0 16,0 2,0
0% 60% 59% 43%
Rekening 2014 12,0 8,5 15,5 36,0 5,0
60% 81% 79% 72%
De verhuur in het hoogseizoen was voor Meppen en Dinant een succes (79 % en 85 % bezetting). Dit jaar viel Ecuras en Budel uit de toon met 59% en 69% verhuur. De verhuur in het seizoen voor de huisjes ging in Budel en Dinant omhoog. Meppen bleef stabiel hoog. De extra communicatie voor de huisjes lijkt te werken. De verhuur in het voor- en naseizoen zag er voor Budel en Meppen gunstiger uit. Dinant heeft met minder verhuurde weken toch de hoogste omzet van alle huisjes, omdat het hoogseizoen in Dinant het beste bezet was. Onze huisjes zijn in 2014 129 keer verhuurd geweest. 92 keer aan actieve PV-leden, 36 keer aan Klomp-leden en 1 overige. Het gewenste gemiddelde van 40 verhuurde weken is in 2014 nergens gehaald. In 2013 is een nieuwe folder over onze vakantiehuisjes gemaakt. Deze folder is positief ontvangen. Het bestuur heeft in de loop van 2014 verdere maatregelen genomen om de verhuur van stille perioden beter te stimuleren.
13
5. Klomp kp omschrijving
Uitgaven Inkomsten Saldo
Rekening 2013
-4.474 2.754 -1.721 N
Begroting 2014
-1.400 0 -1.400 N
Rekening 2014
-5.646 4.536 -1.110 N
Saldo begroting -/rekening -4.246 4.536 290 V
De vereniging van oud-medewerkers, KLOMP, is een zelfstandig onderdeel binnen de Personeelsvereniging stad Leiden. De financiële verantwoording wordt echter geconsolideerd binnen deze jaarrekening. Voor een overzicht van de gehouden activiteiten in 2014 verwijzen wij u naar het eigen jaarverslag van de Klomp. De begrote uitgaven betreft de algemene bijdrage uit de PV stad Leiden aan de activiteiten van de Klomp. De werkelijke uitgaven betreffen de kosten van de activiteiten, bestuurskosten en bankkosten. De werkelijke inkomsten bestaan uit de bijdragen van de leden aan de activiteiten. Het saldo zal na het besluit van de ALV worden verrekend met de reserve activiteiten Klomp. De reserve was op 1-1-2014 geheel leeg. In 2014 is de Klomp binnen het budget gebleven. Er bleef een klein bedrag over.
14
