Financiële verantwoording 2014 Hieronder is de balans per 31 december 2014 en de Staat van Baten en Lasten over 2014 opgenomen alsmede de bijbehorende toelichting. De toegekende subsidie van het ministerie van OCW over 2014 bedraagt € 2.298.000,-. Daarnaast zijn er inkomsten ontvangen van totaal € 115.701,- waarmee de totale inkomsten in 2014 uit komen op € 2.413.701,De werkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 2.204.642. Over 2014 is een bestemmingsreserve opgebouwd van € 207.455,-. Daarnaast heeft Studiekeuze123 een eigen vermogen van € 25.468,-. Er is om meerdere redenen gestuurd op het opbouwen van een reserve. Ten eerste is het eigen vermogen is beperkt. Vanaf 2014 is 2.298.000,- subsidie verleend door het ministerie OCW voor de activiteiten van Studiekeuze123. Vanaf 2015 geldt een additionele taakstelling en staat Studiekeuze123 opgenomen in de begroting van OCW voor een subsidiebedrag van € 2.191.000,-. Daarnaast is Studiekeuze123 vanaf 2015 voor het eerst eigen werkgever. Financiële armslag is wenselijk om enige continuïteit aan het personeel te kunnen bieden, maar ook om te kunnen anticiperen op ontwikkelingen die betrekking hebben op de basistaak van Studiekeuze123. Tot slot vindt er in 2015 een aanbesteding plaats voor de Studiekeuzedatabase waarbij een investering is voorzien.
Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 EUR EUR
31 december 2013 EUR EUR
Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
1
22.500
18.675
57.934
10.026
2
80.434
28.701
279.056
412.260
359.490
440.961
Eigen vermogen Algemene Reserve Onverdeeld resultaat Bestemmingsfonds
3 3
25.468 207.455
43.026 -/-17.558 232.923
25.468
Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden projectgelden Overige schulden en overlopende passiva
4 5
107.197 7.364 12.006
295.798 27.369 92.326 126.567
415.493
359.490
440.961
Staat van baten en lasten over 2014 Werkelijk 2014 EUR
Begroting 2014 EUR
Werkelijk 2013 EUR
Baten Subsidiebaten Baten Studiekeuzeconferentie Studiekeuzedatabase Baten Kies op Maat Overige baten
6
2.318.005 36.845 30.000 11.826 17.025
2.298.000 16.500
2.465.656 45.496
2.413.701
2.314.500
2.640.424
1.103.831 1.033.051 67.760 -
1.216.000 960.000 70.000 -
1.033.974 1.500.592 33.829 87.794
2.204.642
2.246.000
2.656.189
Saldo baten en lasten
209.059
68.500
-/- 15.765
Saldo financiële baten en lasten
-/- 1.604 6.6
-
-/- 1.793 6.6
Nettoresultaat
207.455
68.500
-/- 17.558
-
-
17.558
207.455
68.500
-
Totaal baten
87.794 41.478
Lasten Directe kosten projecten Personele lasten Bureaukosten Lasten Kies op Maat Totaal lasten
Onverdeeld resultaat Bestemmingsfonds
7 8
1
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 Algemeen Voornaamste activiteiten De organisatie, gevestigd te Utrecht is een stichting, welke bij notariële akte is opgericht op 23 december 2008. Deze jaarrekening bevat de activiteiten van stichting Studiekeuze123. De activiteiten van stichting Studiekeuze123 bestaan uit het creëren, in stand houden en aanpassen van een adequaat, actueel, onafhankelijk en betrouwbaar functionerende (digitale) informatievoorziening voor (aankomende) studenten op het gebied van studiekeuze-informatie. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen van RJk C1 Richtlijn inzake ‘Kleine organisaties zonder winststreven’. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van Stichting Studiekeuze123.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vorderingen en overlopende activa worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode en onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. De geamortiseerde kostprijs van de opgenomen vorderingen en overlopende activa is gelijk aan de nominale waarde, doordat voor de opgenomen vorderingen en overlopende activa geen sprake is van agio/disagio of transactiekosten. De opgenomen vorderingen en overlopende activa hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Kortlopende schulden worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De opgenomen kortlopende schulden hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Verantwoording baten en lasten De baten van stichting Studiekeuze123 bestaan uit subsidies en overige baten. Ontvangen (overheids)subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als nog te besteden projectgelden zodra er redelijke zekerheid bestaat dat stichting Studiekeuze123 zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van de gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Verwachte verliezen worden onmiddellijk in de staat van baten en lasten opgenomen. De overige baten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. De (project)kosten van de stichting zijn gebaseerd op historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.
Balans per 31 december 2014 1
Overige vorderingen en overlopende activa
De overige vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31 dec. 2014 31 dec. 2013 EUR EUR Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde facturen
9.800 48.134
9.800 226
57.934
10.026
De nog te ontvangen subsidies hebben betrekking op het project Studiekeuze Database Caribisch gebied. Dit bedrag wordt na ontvangst van het activiteitenverslag overgemaakt door de subsidieverstrekker. De vooruitbetaalde facturen hebben onder andere betrekking op facturen voor lidmaatschappen en abonnementen in 2015 maar voornamelijk op het aangeschaft meubilair en de huurdersinvestering voor de locatie die per 1 januari 2015 in gebruik wordt genomen door Studiekeuze123.
2
Liquide middelen
De liquide middelen zijn als volgt samengesteld: 31 dec. 2014 EUR Rekening-courant Rabobank
31 dec. 2013 EUR
279.056
412.260
279.056
412.260
De liquide middelen staat ter vrije beschikking van de stichting.
3
Eigen vermogen en bestemmingsfonds Algemene Reserve EUR
Bestemmings fonds EUR
Onverdeeld resultaat EUR
Totaal 2014 EUR
Totaal 2013 EUR
Stand per 1 januari Mutaties: Resultaat vorig boekjaar Resultaat boekjaar
43.026
-
-17.558
25.468
43.026
-17.558 -
207.455
17.558 -
207.455
-17.558
Stand per 31 december
25.468
207.455
-
232.923
25.468
Studiekeuze123 mag een reserve vormen als bedoeld in artikel 4:72 van de algemene wet bestuursrecht. De reserve mag conform de subsidiebeschikking ten hoogste 10 procent van de over het laatste
kalenderjaar verleende subsidie bedragen, zijnde € 229.800, -. De egalisatiereserve mag worden ingezet binnen de kaders van de subsidiebeschikking. Dit bedrag staat niet geheel ter vrije beschikking van de stichting en wordt daarom beschouwd als een bestemmingsfonds.
4
Nog te besteden projectgelden
Database Caribisch Nederland
Stand Toevoeging per aan reserve1 jan. 2014 ring 27.369 -
Onttrekking aan reservering 20.005
Eindstand per 31 dec. 2014 7.364
(subsidie-referentie 465152) 27.369
-
20.005
7.364
Het jaar 2014 kende een extra subsidiestroom, de projectgelden van “Database Caribisch Nederland.” De subsidietermijn liep tot en met 31 december 2014. Het restbudget vloeit in principe in 2015 terug naar de subsidieverstrekker. Daarom wordt dit beschouwd als een kortlopende schuld.
5
Overige schulden en overlopende passiva
De overige schulden en overlopende passiva kent de volgende samenstelling: 31 dec. 2014 EUR Te betalen verplichtingen Studiekeuze123 Te betalen verplichtingen Kies op Maat Te betalen overige kosten
31 dec. 2013 EUR
11.967 0 39
14.512 77.741 73
12.006
92.326
De financiële administratie van Kies op Maat (KoM) is in 2014 overgedragen naar SURFsps en daarmee uit de boekhouding van Studiekeuze123.
6
Subsidiebaten
De subsidiebaten zijn als volgt samengesteld: Werkelijk 2014 EUR
Begroting 2014 EUR
Werkelijk 2013 EUR
Basissubsidie OCW (toewijzing 705BO-2984) Bijdrage OCW Bijdrage OCW Studie in Cijfers II Bijdrage OCW Studie in Cijfers III
2.298.000 -
2.298.000 -
2.381.414 42.611 22.290
2.298.000
2.298.000
2.446.315
20.005
48.0000
19.341
2.318.005
2.298.000
2.465.656
Overige OCW subsidies Bijdrage OCW Database Caribisch Ned (referentie 465152)
De verantwoorde subsidiebaten zijn gebaseerd op de verstrekte subsidiebeschikkingen van het Ministerie van OCW en dienen ter dekking van de gerealiseerde lasten in het boekjaar. De baten zijn pas definitief als het Ministerie van OCW de subsidie definitief heeft vastgesteld. Vooruitlopend hierop is de bate in de jaarrekening verantwoord.
7
Personeel
Stichting Studiekeuze123 heeft in 2014 geen werknemers in dienst huurt haar personeel in via een raamovereenkomst detachering met SURFsps. De personeelskosten in de staat van baten en lasten betreffen doorbelaste personeelskosten van SURFsps. In het kader van de Wet Normering Topinkomens volgt hier onder de specificatie: Totaal gefactureerde bedrag voor de inzet van de directeur, drs. I.A.M. Kolkhuis Tanke – Prinsenberg, bedraagt € 105.126, - . Dit bedrag is inclusief een 10% opslag voor dienstverlening van SURFsps voor de detachering. De omvang van het dienstverband is 0,8 fte. De ingangsdatum van de detachering is 1 maart 2014 en de detachering is tot en met december 2014 gecontinueerd. De voorzitter ontvangt een onkostenvergoeding van € 1.000, - per vergadering en een reiskostenvergoeding. Er is vier keer vergaderd. Het totale gedeclareerde bedrag bedraagt € 4.246, -. De overige bestuursleden zijn onbezoldigd.
8
Bureaukosten
De bureaukosten in de staat van baten en lasten betreffen kantoorkosten (drukwerk, kantoorbenodigdheden), advieskosten en accountantskosten.
9
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Studiekeuze123 is per 1 januari 2015 een huurcontract aangegaan met Bouwinvest aan de Arthur van Schendelstraat 600 te Utrecht. De huurprijs is € van 36.501,30 per jaar exclusief btw en servicekosten. Het gaat om een periode van 5 jaar, met een boetevrije opzegmogelijkheid na drie jaar. Wanneer er geen gebruik wordt gemaakt van de opzegmogelijkheid na drie jaar geldt er een totale huurvrije periode van één jaar. Indien wel gebruik wordt gemaakt van de opzegtermijn na drie jaar geldt er een huurvrije periode van in totaal vijf maanden. Er is een bankgarantie afgegeven voor het huurcontract voor een bedrag van € 12.197,24.
