BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN INSPEKTORAT LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH INSPEKTORAT TAHUN 2013

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

INSPEKTORAT

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH INSPEKTORAT TAHUN 2013

Nomor Tanggal

: 007/IN/2014 : 24 Januari 2014

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

INSPEKTORAT

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH INSPEKTORAT TAHUN 2013

Nomor Tanggal

: 007/IN/2014 : 24 Januari 2014

Kata Pengantar Dalam rangka melaksanakan tugas penyelenggaraan pemerintahan yang merupakan amanah dari seluruh stakeholders Inspektorat BPKP, sudah menjadi kewajiban dan kebutuhan untuk melaporkan amanah tersebut. Inspektorat BPKP yang merupakan bagian dari BPKP Pusat tetap tidak dapat melepaskan kewajiban untuk menunjukkan akuntabilitasnya. Dasar hukum penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Inspektorat BPKP Tahun 2013 adalah Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah serta Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 dengan mengacu pada Rencana Kinerja Taunan (RKT) Inspektorat BPKP Tahun 2013. LAKIP sebagai bagian dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) merupakan salah satu cara untuk mewujudkan tata kepemerintahan yang baik (good governance), mendorong peningkatan pelayanan publik dan mencegah praktek Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme (KKN). LAKIP Inspektorat BPKP ini memiliki dua fungsi utama, yaitu: -

Pertama, sebagai sarana bagi Inspektorat BPKP dalam rangka kewajiban menyampaikan pertanggungjawaban kinerja kepada seluruh stakeholders.

-

Kedua, sebagai sarana evaluasi mandiri (selfevaluation) atas pencapaian kinerja Inspektorat sebagai upaya penyempurnaan kinerja di masa mendatang, terutama dalam hal dokumen perencanaan, pelaksanaan program dankegiatan, serta kebijakan.

i

LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013 Dengan demikian kami berharap LAKIP ini menjadi media pertanggungjawaban kinerja yang dapat bermanfaat dalam pengambilan keputusan dan mendorong peningkatan kinerja Inspektorat BPKP di masa yang akan datang.

Jakarta, 24 Januari 2014 Inspektur,

Hari Setiadi NIP 19550625 197801 1 001

ii

LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013

Daftar Isi Halaman KATA PENGANTAR

i

DAFTAR ISI

iii

RINGKASAN EKSEKUTIF

vi

BAB I

PENDAHULUAN

1

1. Tugas dan Fungsi

1

2. Struktur Organisasi

2

3. Lingkungan Strategis yang Berpengaruh

2

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

4

1. Rencana Strategis

4

2. Perencanaan dan Penetapan Kinerja

6

3. Sasaran

7

3. Program

9

AKUNTABILITAS KINERJA

17

1. Capaian Kinerja

17

2. Evaluasi dan Analisis Capaian Kinerja

17

3. Aspek Keuangan dan Penunjang lainnya

64

PENUTUP

71

BAB II

BAB III

BAB IV

LAMPIRAN-LAMPIRAN Lampiran I

: CapaianKinerjaTahun 2013

Lampiran II : PengukuranEfisiensiCpapaianKinerjaTahun 2013 Lampiran III : Perbandingan Data KeuanganTahun 2010-2013

iii

LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013

Daftar Tabel Halaman

Tabel 2.1

Sasaran dan IKU Tahun 2013 Inspektorat BPKP

7

Tabel 2.2

Target Kegiatan Program Kesatu Tahun 2013 Inspektorat BPKP

11

Tabel 2.3

Target Kegiatan Program Kedua Tahun 2013 Inspektorat BPKP

14

Tabel 2.4

Target Kegiatan Program Ketiga Tahun 2013 Inspektorat BPKP

16

Tabel 3.1

Capaian Kinerja Tahun 2013 Inspektorat BPKP

18

Tabel 3.2

Anggaran Empat Tahunan Tahun 2010-2013 Inspektorat BPKP

66

Tabel 3.3

Kenaikan (Penurunan) Anggaran Empat Tahunan Tahun 2010-

67

2013 Inspektorat BPKP

iv

LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013

Ringkasan Eksekutif Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Tahun 2013 Inspektorat BPKP menginformasikan

tugas dan fungsi serta hasil capaian

kinerja tahun 2013 Inspektorat BPKP yang merujuk pada Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010-2014 Inspektorat BPKP, Rencana Kinerja Tahun (RKT) tahun 2013, dan wujud pertanggungjawaban atas Penetapan Kinerja (Tapkin) yang telah dijanjikan oleh Inspektur BPKP. Inspektorat BPKP telah menetapkan visi dan misi dalam Renstra Tahun 20102014, yaitu dengan visi sebagai ”Auditor Intern BPKP Yang Profesional Dalam Rangka Meningkatkan Kinerja BPKP” ”Mendorong

peningkatan

tata

yang didukung dengan misi

kelola pemerintahan

yang

baik

dan

terwujudnya iklim yang mencegah KKN di Lingkungan BPKP”. Dalam rangka mencapai visi dan misi tersebut Inspektorat BPKP telah menetapkan dan merealisasikan tujuan dan sasaran utama, dengan capaiankinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, yaitu terdiri atas: Tujuan

Sasaran

Indikator Kinerja Utama

Capaian (%)

1

2

3

4

Terwujudnya 1. Meningkatnya 1) Persentase Jaminan Mutu dan efektifitas ditindaklanjutinya Kepatuhan perencanaan rekomendasi hasil terhadap pengawasan evaluasi, reviu, dan Standar/Ketentuan sebesar 90% audit yang berlaku dan kualitas 2) Persentase Jumlah dalam setiap pengelolaan Rencana Penugasan pelaksanaan keuangan Pengawasan yang kegiatan BPKP sebesar 100% Terealisasi 3) Persepsi Kepuasan terhadap Pelayanan Kepegawaian 4) Persepsi Kepuasan terhadap Pelayanan v

66,08

146,37

86,02

100,80

LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013

Tujuan

Sasaran

Indikator Kinerja Utama

Capaian (%)

1

2

3

4

Keuangan 2. Terpenuhinya 5) Persepsi kepuasan kebutuhan terhadap Pelayanan sarana dan sarana dan prasarana prasarana aparatur-BPKP Capaian kinerja utama atau capaian sasaran

93,45

Inspektorat BPKP pada tahun

2013, dari lima IKU yang ditetapkan dalam Penetapan Kinerja (Tapkin) tahun 2013 terdapat dua IKU yang mencapai target atau berhasil dan tiga IKU yang belum mencapai target. Hal ini menggambarkan peran Inspektorat BPKP dalam memberikan konstribusi kepada stakeholders masih perlu ditingkatkan. Di samping itu juga terdapat beberapa kegiatan yang dapat menjadi nilai tambahbagi peran Inspektorat BPKPdengan mengoptimalkan sumber daya dan dana yang ada, seperti penugasan-penugasan Non PKP2T. Dalam mencapai kinerja tersebut Inspektorat BPKP pada tahun 2013 didukung dengan dana atau anggaran sebesar Rp6.305.492.000,00 dengan realisasi sebesar Rp5.944.322.221,00 atau 94,27%, di samping itu juga terdapat dukungan sumber daya manusia (SDM) sebanyak 37 pegawai dan sarana prasarana senilai Rp1.752.015.547,00. Dibandingkan dengan tahun 2012, terdapat kenaikan anggaran sebesar Rp191.968.000,00 (anggaran tahun 2012 sebesar Rp6.113.524.000,00) dengan realisasi sebesar 94,07% atau lebih rendah dari realisasi tahun 2013. Demkian ringkasan eksekutif ini dibuat, untuk lebih jelasnya akan diurakan di dalam Bab III LAKIP tahun 2013 Inspektorat BPKP, dan hal ini menjadi pemicu bagi perbaikan kineja Inspektorat BPKP di masa yang akan datang, demi tercapainya Visi dan Misi BPKP “Auditor Presiden yang Responsif, Interaktif dan Terpercaya,

untuk

Mewujudkan

Akuntabilitas

Berkualitas”.

vi

Keuangan

Negara

yang

BABI

S

PENDAHULUAN ebagai salah satu unit kerja eselon II di lingkungan BPKP, Inspektorat BPKP memiliki ciri khas tersendiri dibandingkan dengan unit kerja eselon II lainnya, yaitu Inspektorat BPKP merupakan unsur pengawasan fungsional terhadap unit kerja

yang berada di lingkungan BPKP dan bertanggung jawab langsung kepada Kepala BPKP. 1. TUGAS DAN FUNGSI Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP.06.00.00-080/K/2001 tanggal 20 Februari 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Inspektorat BPKP mempunyai tugas:

Melaksanakan Pengawasan Fungsional terhadap Unit Kerja yang berada di Lingkungan BPKP

Dalam melaksanakan tugasnya tersebut, Inspektorat BPKP menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis pengawasan pada Inspektorat BPKP; b. Penyiapan bahan penyusunan prosedur dan pedoman kegiatan operasional Inspektorat BPKP; c. Pelaksanaan pemeriksaan ketaatan, efisiensi, dan efektivitas tugas dan kegiatan unit kerja di lingkungan BPKP; d. Pelaksanaan pemeriksaan khusus terhadap indikasi penyimpangan dan

1

penyalahgunaan wewenang unit kerja dan pegawai di lingkungan BPKP; e. Pelaksanaan evaluasi laporan akuntabilitas kinerja unit kerja di lingkungan BPKP; f. Pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan Inspektorat BPKP; g. Evaluasi dan penyusunan laporan kegiatan pemeriksaan Inspektorat BPKP; h. Analisis, evaluasi, dan penyusunan laporan hasil pengawasan Inspektorat BPKP. 2. STRUKTUR ORGANISASI Inspektorat BPKP dipimpin oleh seorang Inspektur yang membawahkan: a. Sub-Bagian Tata Usaha, yang mempunyai tugas melakukan urusan kepegawaian, keuangan, tata usaha, barang milik negara, dan tata usaha pengawasan di Inspektorat. b. Kelompok Jabatan Fungsional, yang mempunyai tugas melakukan kegiatan sesuai dengan jabatan fungsional masing-masing berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Struktur Organisasi Inspektorat BPKP sebagai berikut:

Inspektur Sub-Bag.Tata Usaha

Kelompok JabatanFungsional

3. LINGKUNGAN STRATEGIS YANG BERPENGARUH Keberhasilan pelaksanaan tugas Inspektorat BPKP mencapai visi, misi, dan tujuan yang telah ditetapkan dalam Rencana Strategis sangat dipengaruhi oleh lingkungan strategis baik eksternal maupun internal. Lingkungan strategis eksternal dapat diidentifikasi berupa:

2

a. Komitmen pemerintah untuk menyelenggarakan Negara yang bersih, tertib,

dan

bertanggung

jawab

(good

governance

and

clean

government) Sesuai

dengan

Ketetapan

MPR

Nomor

XI/MPR/1998

tentang

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas KKN serta UU Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas KKN, maka penyelenggaraan Negara yang bersih dan berwibawa menjadi komitmen pemerintah untuk mewujudkannya. Inspektorat BPKP sebagai aparat pengawasan intern pemerintah tentu tidak lepas dari kewajiban sebagaimana termaktub dalam ketentuan diatas. b. Birokrasi yang dituntut makin profesional dalam melayani publik Pada era reformasi sekarang ini, masyarakat menjadi semakin kritis dan menginginkan adanya pelayanan prima yang transparan dalam setiap kegiatan birokrasi. Hal ini mengharuskan para birokrat di pemerintahan untuk bekerja secara profesional dan memberikan pelayanan yang sebaikbaiknya untuk masyarakat. c. Nilai-nilai etis/kepantasan dan moral Dalam pelaksanaan setiap kegiatan, Inspektorat BPKP dituntut untuk tetap mengedepankan nilai-nilai etis/kepantasan dan moral, sehingga dapat mempertanggungjawabkan setiap kegiatan kepada Tuhan Yang Maha Esa dan tidak menyimpang dari nilai-nilai etis/kepantasan yang ada dalam masyarakat Indonesia. Lingkungan strategis internal berupa: 1) Dukungan dan komitmen penuh dari Pimpinan BPKP; 2) Tugas dan fungsi yang jelas; 3) Kualitas sumber daya manusia (SDM) yang memadai; 4) Ketersediaan Sarana dan prasarana yang memadai; 5) Pedoman-pedoman pelaksanaan tugas yang jelas dan terstruktur.

3

BABII

D

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

okumen perencanaan dan perjanjian (penetapan) kinerja merupakan suatu dokumen yang dimanfaatkan oleh setiap pimpinan

Instansi

Pemerintah

untuk

memantau

dan

mengendalikan pencapaian kinerja organisasi, melaporkan

capaian realisasi kinerja dalam Lakip serta menilai keberhasilan organisasi. Perencanaan dan penetapan kinerja tidak dapat dipisahkan dari Rencana Strategis karena sesungguhnya merupakan penjabaran tahunan dari Renstra itu sendiri. 1. RENCANA STRATEGIS (RENSTRA) Rencana Strategis meliputi pernyataan visi dan misi, penetapan tujuan, serta penentuan strategi/cara pencapaian tujuan (kebijakan, program, dan kegiatan). Perumusan Renstra Inspektorat mencakup visi, misi, tujuan, serta cara pencapaian tujuan, yang secara ringkas dapat diuraikan sebagai berikut: a. Visi Inspektorat BPKP:

Auditor Intern BPKP yang Profesional dalam Rangka Meningkatkan Kinerja BPKP

Pernyataan visi tersebut mengandung tiga kata-kata kunci yaitu “Auditor Intern, Profesional, dan Meningkatkan Kinerja BPKP”. Kata kunci pertama yaitu Auditor Intern mengandung makna bahwa Inspektorat BPKP adalah auditor intern dari unit organisasi BPKP yang taat pada standar dan etika profesi dan meyakini bahwa keberadaannya lebih pada upaya penciptaan proses tata kelola pemerintahan yang baik dan 4

bebas Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme (KKN)serta penerapan sistem pengendalian intern pemerintah, guna mendukung pencapaian visi dan misi BPKP. Kata kunci kedua yaitu Profesional mengandung makna bahwa dalam setiap pelaksanaan kegiatan/penugasan, Inspektorat BPKP senantiasa melakukannya dengan suatu landasan metodologi, sikap kerja yang berintegritas secara moral dan profesi, dan senantiasa berorientasi kepada penciptaan nilai tambah bagi unit kerja di lingkungan BPKP. Kata kunci ketiga yaitu Meningkatkan kinerja BPKP secara implisit tersirat bahwa Inspektorat BPKP memiliki kewajiban moral untuk mendukung terwujudnya visi BPKP sebagai “Auditor Presiden yang responsif, interaktif, dan terpercaya untuk mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas”. Kewajiban moral tersebut diimplementasikan melalui pelaksanaan pengawasan fungsional

yang mampu mendorong

peningkatan kinerja BPKP. b. Misi Inspektorat BPKP:

Mendorong Peningkatan Tata Kelola Pemerintahan yang baik dan Terwujudnya Iklim yang Mencegah KKN di Lingkungan BPKP

Di dalam misi Inspektorat BPKP tersebut, terkandung dua hal yaitu: (1) peningkatan tata kelola pemerintahan yang baik, berupa penerapan praktek-praktek terbaik dalam penyelenggaraan pemerintahan; (2) mendorong terwujudnya iklim yang mencegah KKN, yang akan mendorong terciptanya aparatur yang bersih dan andal di lingkungan BPKP sehingga tercapai tata kelola pemerintahan yang baik.

5

c. Tujuan Tujuan dari misi adalah “Terwujudnya jaminan mutu dan kepatuhan terhadap standar/ketentuan yang berlaku dalam setiap pelaksanaan kegiatan BPKP”. 2. PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA Perencanaan dan penetapan kinerja tahun 2013 merupakan salah satu bentuk implementasi (pemanfaatan) Renstra dalam perencanaan tahunan Inspektorat BPKP. a. Perencanaan Kinerja Perencanaan kinerja tahun 2013 diperlukan untuk memberikan fokus pada penyusunan kegiatan dan pengalokasian sumber daya yang dimiliki. Setiap sasaran strategis yang telah ditetapkan dijabarkan lebih lanjut ke dalam sejumlah program. Di dalam setiap program terdapat sejumlah kegiatan yang

merupakan

tindakan

nyata

untuk

dilaksanakan

pada

tahun

bersangkutan dengan memanfaatkan sumber daya yang ada.Dalam lingkup Inspektorat BPKP yang merupakan unit kerja eselon II mandiri di lingkungan BPKP, perencanaan kinerja diwujudkan dalam bentuk Rencana Kegiatan Tahunan (RKT) tahun 2013 yang memuat dua kelompok kegiatan yaitu Program Kerja Pengawasan dan Pembinaan Tahunan (PKP2T) tahun 2013 dan Program Kerja Administrasi Umum (PKAU) tahun 2013. RKT tersebut adalah salah satu bentuk implementasi (pemanfaatan) dokumen penetapan kinerja (Tapkin) dan Renstra dalam perencanaan kinerja tahunan. b. Penetapan Kinerja (Tapkin) Tapkin tahun 2013 Inspektorat BPKP merupakan dokumen tahunan yang berisi pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara Kepala BPKP dengan Inspektur BPKP untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan sasaran strategis, indikator kinerja utama (IKU) yang telah ditetapkan dalam Renstra, dan didukung sumber daya dan dana yang dimiliki oleh Inspektorat BPKP.

6

Pada tahun 2013, Inspektorat BPKP (berdasarkan Lampiran Keputusan Inspektur BPKP No.KEP-004/IN/2013 tentangperubahan KEP-137/IN/2011 tentang Renstra Inspektorat BPKP Tahun 2010-2014) telah menetapkan dua sasaran strategis dengan lima indikator kinerja utama dan didukung dengan anggaran setelah revisi sebesar Rp6.305.492.000,00 dengan rincian sebagai berikut: Tabel 2.1 Sasaran dan IKU Tahun 2013 Inspektorat BPKP Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama

Target (%)

1

2

3

1) Persentase ditindaklanjutinya 1. Meningkatnya efektifitas rekomendasi hasil evaluasi, reviu, perencanaan dan audit pengawasan sebesar 90% dan kualitas 2) Persentase Jumlah Rencana pengelolaan Penugasan Pengawasan yang keuangan sebesar Terealisasi 100%

77,00

3) Persepsi Kepuasan terhadap Pelayanan Kepegawaian

85,00

4) Persepsi Kepuasan Pelayanan Keuangan

terhadap

85,00

5) Persepsi kepuasan terhadap 2. Terpenuhinya kebutuhan sarana Pelayanan sarana dan prasarana dan prasarana aparatur-BPKP

85,00

90,00

3. SASARAN Sebagai unit kerja eselon II mandiri, Inspektorat BPKP berkewajiban untuk melaporkan akuntabilitas pencapaian sasaran strategisnya sebagaimana telah ditargetkan dalam dokumen Tapkin. Di samping itu, karena di dalam Renstra juga telah ditetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai ukuran keberhasilan pencapaian program, maka dalam LAKIP ini juga disajikan

7

sejauh mana tingkat pencapaian atas IKU. Tingkat pencapaian sasaran dan program tersebut disajikan dalam formulir Pengukuran Kinerja (PK) yang disajikan secara lengkap dalam lampiran 1 dan 2. Penjelasan uraian lebih lanjut atas pengukuran capaian kinerja sasaran strategis tersebut adalah sebagai berikut: a. Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit IKU tersebut diukur dengan membandingkan jumlah rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh satuan kerja yang dievaluasi/direviu/diaudit, dengan jumlah rekomendasi dari Inspektorat yang tertuang dalam Laporan Hasil Evaluasi/Reviu/Audit. b. Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Inspektorat. IKU “Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi” diukur dengan membandingkan realisasi penugasan pengawasan terhadap rencana penugasan pengawasan yang ditetapkan. c. Persepsi kepuasan terhadap pelayanan kepegawaian Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelolaan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai di Inspektorat. d. Persepsi kepuasan terhadap pelayanan keuangan Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima

8

layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya. Perhitungan persepsi kepuasan

terhadap

pelayanan

pengelolaan

keuangan

dilaksanakan

dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai di Inspektorat. e. Persepsi kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai di Inspektorat. 4. PROGRAM Penyusunan program dan kegiatan pada Renstra Tahun 2010-2014 Inspektorat BPKP mengacu pada kebijakan restrukturisasi program dan kegiatan yang diterapkan dalam penyusunan Renstra tahun 2010-2014 BPKP. Program didefinisikan sebagai instrumen kebijakan yang berisi satu/lebih kegiatan yang dilaksanakan oleh BPKP sebagai K/L Non Kementerian untuk mencapai sasaran dan tujuan serta memperoleh alokasi anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh K/L tersebut. Terdapat dua jenis program, yaitu program generik dan program teknis. Program generik merupakan program-program yang digunakan oleh beberapa organisasi eselon I A yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal), sedangkan

program

teknis

merupakan

program

yang

menghasilkan

pelayanan kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), Dengan mempertimbangkan restrukturisasi program yang dirancang oleh Bappenas, Renstra Tahun 2010-2014 Inspektorat BPKP berisi tiga program

9

sebagai berikut: a. Program Teknis Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara

dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) b. Program Generik 1) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP. 2) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP. Penjelasan uraian lebih lanjut atas pengukuran capaian kinerja sasaran strategis tersebut adalah sebagai berikut: 1) Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern

Pemerintah (SPIP) Untuk mencapai keluaran agar sesuai dengan target yang akan dicapai, maka

kegiatan-kegiatan

dalam

pelaksanaan

pengawasan

intern

akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP oleh Inspektorat BPKP dilakukan melalui evaluasi, reviu, dan audit. Secara umum langkah-langkah untuk pelaksanaan tiap kegiatan tersebut adalah sebagai berikut: a) Sosialisasi Pedoman Pelaksanaan melalui PKS: Memberikan keterampilan dan pengetahuan yang dibutuhkan. Mengembangkan kemampuan seseorang untuk berlaku secara efektif dan efisien, serta mengembangkan kemampuannya b) Pelaksanaan Kegiatan Pelaksanaan kegiatan dilakukan dengan melaksanakan langkahlangkah atau mengisi pernyataan yang tertuang dalam daftar simak.

10

c) Koordinasi dan Konsultasi Pelaksanaan koordinasi dan konsultasi dimaksudkan dalam rangka kejelasan atas penyelenggaraan evaluasi, reviu, maupun audit operasional. d) Monitoring dan Evaluasi Monitoring dan evaluasi dimaksudkan untuk mendorong serta memberikan penjaminan mutu atas pelaksanaan kegiatan pada program ini yang telah dilaksanakan, sedangkan tujuannya adalah meningkatnya

kuantitas

dan

kualitas

penyelenggaraan

dan

pelaksanaan kegiatan berdasarkan peraturan dan pedoman yang berlaku. Target pelaksanaan kegiatan atas program ini yang dilaksanakan oleh Inspektorat pada tahun 2013 sebanyak 10 kegiatan. Dari sepuluh kegiatan tersebut terdapat empat target kegiatan (butir 1, 3, 4,dan 5) yang berbeda antara Renstra dan Tapkin (lihat Tabel 2.2.). Tabel 2.2 Target Kegiatan Program Kesatu Tahun 2013 Inspektorat BPKP Uraian

Audit Khusus

5

Evaluasi Kegiatan

6

Monitoring Tindak Lanjut % Temuan Hasil Temuan Hasil Audit BPK Audit BPK yg di-TL Penyusunan Sistem % tersedia Sistem Pelaporan Gratifikasi Pelaporan Gratifikasi

7

2 29

2 37

Lap

12

6

Lap

29

30

%

100

N/A

%

100

N/A

Lap.Hasil Riviu Lap.Hasil Audit Operasional Lap.Hasil Audit Khusus Laporan Hasil Evaluasi

4

Kinerja/

Lap Lap

2 Lap.Hasil evaluasi SPIP

2 3

atas

3 Lap

Target Tapkin 5 29

Satuan

1 Evaluasi Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Reviu Laporan Keuangan Audit Operasional

1

Target Renstra 4 35

IK Output

11

3 %

Target Renstra 4 100

Target Tapkin 5 N/A

%

80

N/A

%

77

N/A

IK Output

Satuan

1 Penyusunan Sistem Pengaduan Masyarakat yg Efektif

2 % tersedia Sistem Pengaduan Masy.yg Efektif

9

Monitoring Penyelesaian Tindak Lanjut atas Pengaduan yang Disampaikan Masyarakat

10

Pemutakhiran Data Hasil Pengawasan dan Tindak Lanjut dengan Auditan

% Penyelesaian TL atas Pengaduan yg Disampaikan Masy. % ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

Uraian 8

Sementara itu penerima manfaat kegiatan pada program ini adalah seluruh Perwakilan, Pusat-pusat,dan Deputi Rendal serta pihak-pihak lain yang berkepentingan. 2) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP Pelaksanaan pembayaran gaji dan tunjangan untuk para pegawai dilaksanakan sesuai dengan ketentuan perbendaharaan yang berlaku, dengan tahapan dan waktu pelaksanaan sebagai berikut: (1)

Pembayaran Gaji dan Tunjangan Petugas Pengantar Surat Perintah Membayar (SPM) menyerahkan Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Gaji Pokok Pegawai (GPP) dan SPM-LS Gaji ke KPPN Jakarta IV selambat-lambatnya pada tanggal 15 bulan n untuk pembayaran gaji bulan n+1, kemudian pada tanggal 1 bulan pembayaran SP2D-LS yang telah diterima bank dicairkan/ditransfer ke rekening masing-masing pegawai. Apabila tanggal 1 merupakan hari libur, maka pembayaran dilakukan pada hari

kerja

berikutnya.

Pembayaran

gaji/tunjangan

merupakan

pengeluaran yang bersifat biaya utama.

12

(2)

Pembayaran Uang Makan dan Lembur Petugas

Pengelola

Administrasi

Belanja

Pegawai

setelah

berakhirnya bulan yang bersangkutan (n+1) membuat daftar uang makan dan daftar lembur untuk diajukan kepada Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) untuk dibuatkan Surat Permintaan Pembayaran (SPP)-nya, kemudian dibuatkan SPM-nya dan diajukan ke KPPN Jakarta IV. Selanjutnya uang makan dan uang lembur ditransfer dari Bank Operasional KPPN ke rekening masing-masing pegawai. (3)

Layanan Perkantoran Untuk pelaksanaan operasional perkantoran, beberapa kegiatan memerlukan jasa pihak ketiga seperti: pengadaan ATK operasional, konsumsi kegiatan rapat, pemeliharaan/pengadaan inventaris dan peralatan kantor, pemeliharaan kendaraan bermotor, serta jasa pos dan pengiriman, maka dalam pelaksanaannya dapat dilakukan secara kontraktual sesuai dengan aturan dalam Peraturan Presiden Nomor

54

Tahun

2010

tentang

Pokok-Pokok

Pelaksanaan

Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah dan telah diubah dengan Peraturan Presiden Nomor 70 Tahun 2012. Kegiatan

pengadaan

pemeliharaan/pengadaan dilaksanakan

dengan

ATK inventaris

pengadaan

operasional, dan langsung

serta

peralatan atau

kantor

penunjukan

langsung sesuai dengan peraturan pengadaan barang dan jasa, waktu pelaksanaan kegiatan sesuai dengan kontrak yang telah disepakati dengan pihak ketiga. Sedangkan untuk pengadaan konsumsi kegiatan rapat, pemeliharaan kendaraan bermotor, serta jasa pos dan pengiriman dilaksanakan dengan pengadaan langsung dan

pembayarannya

pada

saat

barang/jasa

diterima

(saat

pelaksanaan kegiatan tersebut) atau secara bulanan/3 bulanan.

13

Kegiatan, indikator dan target pelaksanaan atas program ini yang dilaksanakan oleh Inspektorat pada tahun 2013 sebanyak 19 kegiatan. Rincian target kegiatan atas program ini dapat dilihat pada Tabel 2.3. Tabel 2.3 Target Kegiatan Program Kedua Tahun 2013 Inspektorat BPKP Uraian

3 Dok.

Target Renstra 4 5

Target Tapkin 5 5

Lap

4

4

Keg.

2

N/A

IK Output

Satuan

2 Pedoman Pengawasan LapTriwulanan SPIP Kegiatan Pemutakhiran data Website

2

1 Penyusunan /Pengembangan Pemutakhiran Pedoman Pengawasan di Lingkungan Inspektorat Penyelenggaraan SPIP

3

Pengelolaan Website

4

Mengikuti Rapat Kerja BPKP

Jumlah Kegiatan Raker BPKP

Keg.

2

N/A

5

Rapat Unit Kerja

Jumlah Kegiatan Raker Inspektorat

Keg.

1

1

6

Penyusunan Laporan Berkala Kinerja Penyusunan LAKIP Unit Kerja Penyusunan dan Revisi RKT

Lap.Tepat Waktu

Lap

21

21

LAKIP Dok.RKT dan Revisi

Lap Dok.

1 2

1 2

9

Memproses Kenaikan Pangkat Terpadu

Keg. Kenaikan Pangkat

Keg.

2

N/A

10

Administrasi Kepegawaian

Lap. Triwulnan Kepeg.

Lap

4

4

11 12 13

Pengembangan Budaya Kerja Penilaian Angka Kredit Unit Kerja Forum Komunikasi JFA

Keg. Keg. Keg.

2 4 1

2 4 N/A

14

Pengelolaan Kearsipan

Buah

2

N/A

15

Mengikuti Penyusunan Revisi RKA-KL/DIPA

Keg. Buka Keg. PAK Keg. Komunikasi JFA Daftar Pertelaan Arsip yg Dimutakhirkan dgn Tepat Waktu Jumlah dok. RKA

Dok.

2

2

1

7 8

dan

14

Uraian 16

1 Penyusunan Laporan Keuangan dan Pendukungnya

17

Pembayaran Gaji, Lembur, Honorarium, dan Vakasi

18

Operasional Pimpinan

19

Biaya Jasa-Jasa

Perkantoran

3 Lap

Target Renstra 4 14

Target Tapkin 5 14

Kej.

13

N/A

Kali/Bin

12

N/A

Kali/Bin

12

N/A

IK Output

Satuan

2 LapKeu & Lap.Forum

Frekuensi Pembayarn Gaiji, lembur, honor, vakasi tepat waktu dan Frekuensi Permintaan yg Dipenuhi sesuai Kebutuhan Frekuensi

3) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP Untuk mencapai keluaran agar sesuai dengan target yang dicapai, kegiatan-kegiatan dalam Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana pada kantor Inspektorat

BPKP dilakukan dengan strategi

sebagai berikut: (1)

Metode pelaksanaan. Pelaksanaan kegiatan Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana – Modal Fisik Lainnya pada Inspektorat BPKP dilakukan dengan cara Pengadaan Langsung dengan

menerapkan

prinsip-prinsip

yaitu

Efisien,

Efektif,

Transparan, Terbuka, danAkuntabel. (2)

Tujuan pelaksanaan. Kegiatan Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana – Modal Fisik Lainnya pada Inspektorat BPKP bertujuan agar terlaksananya pelaksanaan penambahan sarana pendukung tugas dengan baik.

Kegiatan, indikator dan target pelaksanaan atas program ini yang dilaksanakan oleh Inspektorat pada tahun 2013 sebanyak 19 kegiatan. Target kegiatan tersebut masih dalam kondisi berbeda antara Renstra dan Tapkin (lihat Tabel 2.4).

15

Tabel 2.4 Target Kegiatan Program Ketiga Tahun 2013 Inspektorat BPKP Uraian 1

1 2

Pengadaan Peralatan dan Mesin Inventarisasi BMN

3

Perawatan Peralatan Kantor

4

Perawatan Kendaraan Bermotor

IK Output

Satuan

Target Renstra

Target Tapkin 5

2

3

4

Jumlah alat olah data Frekuensi Inv.BMN Jumlah alat kantor Kendaraan Bermotor

Unit

5

Keg.

2

Unit

70

Unit

6

1 Paket

Penerima manfaat kegiatan ini adalah kantor dan pegawai pada unit kerja Inspektorat BPKP.

16

AKUNTABILITAS KINERJA

BABIII

kuntabilitas kinerja merupakan media untuk menguraikan

A

hasil pengukuran kinerja serta evaluasi dan analisis akuntabilitas

kinerja.

Dalam bab

ini

akan

diuraikan

mengenai keberhasilan, kegagalan, hambatan/kendala dan

permasalahan yang dihadapi, serta langkah-langkah antisipatif yang akan diambil oleh Inspektorat BPKP untuk lebih meningkatkan kinerja Inspektorat BPKP dimasa yang akan datang. Bab ini dibagi menjadi dua bagian yaitu pengukuran capaian kinerja serta evaluasi dan analisis akuntabilitas kinerja. 1. CAPAIAN KINERJA Pengukuran capaian kinerja atas sasaran dan progam dilakukan dengan membandingkan antara rencana/target dengan realisasi dari setiap indikator kinerja yang ditetapkan. Pengukuran kinerja diuraikan melalui formulir Pengukuran Kinerja (PK) sebagaimana disajikan pada lampiran 1 dan 2. Indikator kinerja sasarandan program telah ditetapkan dalam Tapkin dan Renstra. Indikator kinerja yang digunakan dalam pengukuran capaian kinerja sasaran telah

diuraikan

dalam Bab

II.

Sedangkan indikator

kinerja

programatau Indikator Kinerja Utama meliputi: persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu dan audit;persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi; persepsi kepuasan terhadap pelayanan kepegawaian; persepsi kepuasan terhadap pelayanan keuangan; dan persepsi kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana. 2. EVALUASI DAN ANALISIS CAPAIAN KINERJA Pengukuran

capaian

kinerja

tahun

2013

merupakan

bagian

dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Inspektorat BPKP.Pengukuran dilakukan

terhadap

kinerja

yang

diperjanjikan

tahun

2013

dan

17

membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen Tapkin tahun 2013. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun

2010,

yang

menitikberatkan

pada

pengukuran

pencapaian

tujuan/sasaran strategis, BPKP menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih IKU yang dominan. IKU dominan tersebut dinilai signifikan bagi Inspekorat BPKP dalam mempengaruhi pencapaian tujuan/sasaran strategis secara langsung. Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi identifikasi atas realisasi IKU dominan dan membandingkan dengan targetnya. Analisis lebih mendalam dilakukan terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan kinerja pada tahun 2013 dan atau tahun-tahun selanjutnya (performance improvement). Capaian atas IKU Inspektorat BPKP yang menunjukkan capaian tujuan dan sasaran strategis secara ringkas disajikan menurut tujuan dan sasaran strategis sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1 berikut ini: Tabel 3.1 Capaian Kinerja Tahun 2013 Inspektorat BPKP Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama

Target (%)

Real (%)

Capaian (%)

1

2

3

3

3

77,00

50,88

66,08

90,00

131,73

146,37

85,00

73,12

86,02

85,00

85,68

100,80

1) Persentase 1. Meningkatnya efektifitas ditindaklanjutinya perencanaan rekomendasi hasil evaluasi, pengawasan sebesar reviu, dan audit 90% dan kualitas 2) Persentase Jumlah Rencana pengelolaan keuangan Penugasan Pengawasan sebesar 100% yang Terealisasi 3) Persepsi Kepuasan terhadap Pelayanan Kepegawaian 4) Persepsi Kepuasan terhadap Pelayanan Keuangan

18

Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama

1

2

Target (%)

5) Persepsi kepuasan terhadap 2. Terpenuhinya kebutuhan sarana dan Pelayanan sarana dan prasarana aparaturprasarana BPKP

Real (%)

Capaian (%)

3

3

3

85,00

78,50

93,45

Analisis atas capaian kinerja sasaran dikaitkan dengan indikator kinerjanya dapat diuraikan sebagai berikut:

Sasaran 1: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100% Sasaran ini diukur dengan empat indikator kinerja utama (outcome), yang terdiri atas: Cap.2013 Target Real

Capaian Kinerja 2013 2012 2011 2010

No.

Indikator Kinerja Utama

Sat.

1

2 Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

3

4

5

6

%

77

51

66,08

65,19 104,08

N/A

2) Persentase

%

90

132

146,37 118,28 116,45

N/A

3)

%

85

73

86,02

95,41

97,65

N/A

%

85

86

100,80 101,41 104,52

N/A

1)

jumlah rencana penugasan yang terealisasi Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola kepegawaian

4) Persepsi

kepuasan terhadap pelayanan pengelola keuangan

7

8

Sasaran ini juga didukung oleh Program “Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara

dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)”dengan pengukuran capaian kinerja sama dengan indikator kinerja tersebut di atas. Capaian atas program

19

9

pengawasan intern BPKP diukur dengan empat indikator kinerja yang sama dengan IKU sasaran, yaitu: IK Program

No. 1

Sat.

% Cap.Tahun Target Real

Capaian Kinerja 2013 2012 2011 2010

2

3

4

5

6

ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

%

77

51

66,08

1) Persentase

7

8

9

65,19 104 N/A

Cara pengumpulan data kinerja outcome sasaran dan program antara lain dengan mendapatkan data dari SIM-HP yang dikelola oleh Inspektorat BPKP dan mendapatkan capaian mengenai jumlah temuan yang ditindaklanjuti. Risiko yang timbul atas ketidaktercapaian target outcome sasaran dan program ini adalah jaminan kualitas atas kegiatan yang dilaksanakan oleh BPKP tidak maksimal. Hambatan ketidaktercapaian kinerja output dan outcome, antara lain: Sumber daya yang tersedia; Adanya penugasan yang bersifat insidentil dari Kepala BPKP atau unit kerja lain yang sifatnya segera; Sikap audian/evaluatan yang belum menganggap Inspektorat BPKP sebagai mitra kerja; Auditan/evaluatan tidak mengirmkan dengan segera atas tindak lanjut temuan yang telah dilakukan oleh unit kerja BPKP; dan Auditan/evaluatan belum menindaklanjuti temuan. Penjelasan atas capaian enam indikator kinerja utama (outcome) untuk sasaran maupun program pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: (1) Persentase Ditindaklanjutinya Rekomendasi Hasil Evaluasi, Reviu, dan Audit IKU atas persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit, diukur dengan membandingkan jumlah rekomendasi yang telah

20

ditindaklanjuti oleh satuan kerja yang dievaluasi/direviu/diaudit, dengan jumlah rekomendasi dari Inspektorat yang tertuang dalam Laporan Hasil Evaluasi/Reviu/Audit. Cap.Tahun Capaian Kinerja No. IK Program Sat. 2013 Target Real 2013 2012 2011 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 77 50,88 66,08 65 104 N/A 1) Persentase ditindaklanjutinya %

rekomendasi hasil reviu, dan audit

evaluasi,

Indikator kinerja Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit merupakan hasil dari perbandingan antara jumlah rekomendasi (kejadian) yang telah ditindaklanjuti dalam tahun 2013 oleh satuan kerja yang dievaluasi/direviu/diaudit dengan jumlah rekomendasi (kejadian) dari hasil pemeriksaan dan pengawasan Inspektorat yang tertuang dalam Laporan Hasil Evaluasi/Reviu/Audit sampai dengan tahun 2013.Jumlah rekomendasi dan tindak lanjut (kejadian) terinci sebagai berikut: No. 1. 2.

Uraian

Saldo TPB per 31/12/'12

Jumlah TL

Saldo TPB Per 31/12/'13

TP s.d Tahun 2012 TP Tahun 2013

112 114

71 44

41 70

226

115

111

Jumlah

Berdasarkan data tersebut capaian IKU adalah sebesar 51% masih belum mencapai target yang ditetapkan sebesar 77% atau capaian kinerja yang dicapai tahun 2013 hanya sebesar 66,08%. Apabila dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2012 sebesar 65,19%, terdapat peningkatan sebesar 0,89%, sehingga terlhat adanya upaya perbaikan dalam mencapai target yang ditetapkan pada sasaran dan program ini. Ketidaktercapaian target tindak lanjut atas temuan inspektorat BPKP antara lain disebabkan:

21

- Tindak lanjut yang dilaksanakan oleh unit kerja masih dalam tahapan proses pelaksanaan pada tahun 2013, hal ini dikarenakan hasil audit operasional maupun khusus yang dilakukan Inspektorat BPKP dilaksanakan dan terbit laporannya menjelang akhir tahun 2013. - Saldo TPB tahun sebelumnyabelum seluruhnya ditindaklajuti oleh unit kerja yang bersangkutan. - Berkas TL temuan belum dilengkapi dengan bukti yang memadai, sehingga dianggap tidak lengkap dan belum di-TL. Untuk meningkatkan capaian Indikator Kinerja Utama ini perlu upaya terus-menerus untuk mempercepat penyelesaian tindak lanjut, dengan mengirimkan surat kepada semua unit kerja yang masih memiliki tunggakan tindak lanjut atas rekomendasi. Sasaran dan Program ini didukung dengan capaian kinerja atas 10 kegiatan, dengan penjelasan capaian kinerja setiap kegiatan pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: 1.1 Evaluasi Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Hasil pencapaian indikator ini adalah sebagai berikut: Cap.T ahun 2013 % Capaian T ahun T arget Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Laporan Hasil Ev. SPIP

Lap.

35

28

80,00

83

83

91

Dasar pemikian indikator kinerja output ini antara lain konsekuensi atas tugas dan fungsi Inspektorat BPKP sebagai penerima mandat dan masih terdapatnya sejumlah kelemahan dalam pelaksanaan kegiatan di lingkungan unit kerja BPKP yang mempengaruhi kualitas kegiatan. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp266.713.000,00 dengan realisasi sebesar Rp228.677.150,00 atau 85,74%. Sumber data indikator kinerja output ini berasal dari laporan yang dihasilkan oleh kegiatan yang dilaksanakan oleh Inspektorat BPKP dan

22

laporan yang berasal dari unit kerja lain terkait dengan tindak lanjut BPKRI. Kegiatan ini ditargetkan menghasilkan laporan hasil evaluasi (LHE) sebanyak 35 laporan dengan rincian: LHE unit perwakilan sebanyak 30 laporan, LHE unit pusat sebanyak 4 laporan, LHE kompilasi Hasil Evaluasi SPIP sebanyak 1 laporan. Dari 29 penugasan atas kegiatan evaluasi SPIP yang terealisasi pada tahun 2013, output laporan yang terealisir sebanyak 28 laporan atau sebesar 80%. Dengan demikian ketidaktercapaian target atas kegiatan ini di samping laporan yang masih dalam proses, juga dalam menetapkan penugasan di bawah target Renstra 2010-2014, yaitu di bawah 35 penugasan

sehingga

terdapat

selisih

tujuh

penugasan.

Namun

berdasarkan target Tapkin Tahun 2013 Inspektorat BPKP sebesar 29 laporan, maka realisasi 28 laporan diperoleh capaian kinerja sebesar 96,55% atau selisih satu laporan di bawah target atau belum berhasil. Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah berdasarkan Renstra Inspektorat BPKP sampai dengan tahun 2010 - 2013, apabila diukur realisasi kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebanyak 118 laporan dan jika dibandingkan target lima tahunan sampai dengan tahun 2014 sebesar 175 laporan maka diperoleh capaian sebesar 67,43%, sehingga pada tahun 2014 yang akan datang Inspektorat BPKP harus dapat mencapai minimal 57 laporan, untuk mencapai target lima tahunan tersebut. Berdasarkan hasil analisis tersebut dapat dikatakan bahwa capaian kinerja Inspektorat BPKP atas kegiatan ini belum mencapai target yang diharapkan, dan hal ini harus menjadi dasar dan upaya perbaikan pada tahun 2014, sehingga capaian jangka menengah RenstraInspektorat BPKP tahun 2010 - 2014 dapat tercapai, mengingat tahun 2014 merupakan tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014.

23

1.2 Reviu Laporan Keuangan Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: % Capaian T ahun Real 2013 2012 2011 2010

Cap.Tahun 2013

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Laporan Hasil Reviu

Lap.

2

2

100

100

200

233

T arget

Laporan hasil reviu adalah output dari penugasan Reviu Laporan Keuangan BPKP. Target sebesar dua laporan dirinci dalam RKT berupa Reviu Laporan Keuangan BPKP Bagian Anggaran (BA) 089 Tahun 2012 dan Semester I Tahun 2013. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp100.930.000,00 dengan realisasi sebesar Rp95.255.000,00 atau 94,38%. Target atas kinerja tahun 2013 pada kegiatan ini sebanyak dua laporan, sedangkan realisasi sebanyak dua laporan atau telah mencapai sebesar 100%. Hal ini menunjukkan bahwa capaian kinerja atas target telah berhasil dicapai sesuai dengan target yang telah ditetapkan. Dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 sama ketercapaiannya atau berhasil mencapai target sebesar 100% dan terdapat konsistensi capaian kinerja. Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah secara kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebanyak 36 laporan jika dibandingkan dengan target lima tahunan sampai dengan tahun 2014 sebesar 10 laporan, maka diperoleh capaian sebesar 360% atau jauh melebihi target yang ditetapkan sampai dengan tahun 2014. Berdasarkan hasil analisis tersebut di atas dapat dikatakan bahwa capaian kinerja Inspektorat BPKP atas kegiatan ini sudah dianggap berhasil, namun terkait dengan rentang yang cukup signifikan antara

24

target dan realisasi secara kumulatif, maka perlu adanya reviu atas target yang telah ditetapkan oleh Inspektorat BPKP, sehingga kualitas pengukuran kinerja Inspektorat BPKP diharapkan akan lebih realistis dan berkualitas. 1.3 Audit Operasional Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: C ap.Tahun 2013

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Lap.

29

31

106,90

93,10

100

112

Laporan Hasil Audit Operasional

T arget Real

Laporan hasil audit operasional disajikan dalam bentuk Bab, dimaksudkan untuk melaporkan hasil audit atas pelaksanaan tugas dan kegiatan secara menyeluruh meliputi aspek tugas pokok dan fungsi dan aspek-aspek pendukungnya, ditambah uraian singkat hasil audit/evaluasi lainnya (laporan audit operasional proyek, laporan audit khusus dan evaluasi atas Laporan

Akuntabilitas Kinerja).

LHA disampaikan

kepada

Kepala

/Pimpinan Unit Kerja yang bersangkutan dengan tembusan kepada Deputi Pembina Unit Kerja dan Laporan Kompilasi kepada Kepala BPKP. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp780.793.000,00 dengan realisasi sebesar Rp777.479.350,00 atau 99,58%. Target atas obyek penugasan audit operasional masih sama dengan obyek penugasan tahun 2012 yaitu sebesar 29 laporan dirinci dalam RKT berupa 25 Perwakilan dan 4 Pusat-Pusat. Realisasi tahun 2013 sebanyak 31 laporan atau 106,90%. Hal ini menunjukkan bahwa seluruh target berhasil dicapai di atas target. Dibandingkan dengan capaian tahun 2012 sebesar 93,10%, terjadi peningkatan capaian atas target sebesar 13,80%. Namun jika diukur berdasarkan target Tapkin Inspektorat BPKP Tahun 2013 sebanyak 37 laporan dibanding realisasi 31 laporan, diperoleh capaian kinerja hanya sebesar 83,78% atau selisih enam laporan dibawah target Tapkin atau belum berhasil, sehingga perlu

25

peningkatan kinerja dalam mencapai target lima tahunan. Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 135 laporan dan dibandingkan dengan target lima tahunan sampai dengan tahun 2014 sebanyak 151 laporan, maka diperoleh capaian sebesar 89,40%. Namun jika target kumulatif tahun 2013 sebanyak 116 laporan dibandingkan dengan realisasi kumulatif tahun 2013 sebanyak 135 laporan, menunjukan keberhasilan capaian kinerja sebesar 116,38%. Berdasarkan anaisis tersebut dapat dikatakan bahwa capaian kinerja atas kegiatan ini dapat dikatakan optimis akanberhasil sampai dengan akhir jangka menengah lima tahunan yang masih harus mencapai minimal lima laporan pada tahun 2014. Hal ini menunjukkan bahwa capaian kinerja tahunan maupun kumulatif, target kinerja atas kegiatan ini telah mencapai target yang ditetapkan atau berhasil dicapai. Oleh sebab itu perlu ditingkatkan dan dipertahankan, terkait dengan mempertimbangkan risiko yang mungkin dijumpai dalam pelaksanaan audit operasional di masa mendatang, terutama keterkaitan anggaran dan sumber daya yang terbatas. 1.4 Audit Khusus Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

Laporan Hasil Audit Khusus

Cap.Tahun 2013

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010

T arget

Real

2

3

4

5

6

7

8

Lap.

12

1

8,33

50

117

50

Laporan hasil audit khusus adalah output dari penugasan Audit Khusus dilakukan karena adanya informasi awal yang berasal dari: Surat pengaduan masyarakat melalui disposisi Kepala BPKP atau diterima langsung oleh Inspektur BPKP; Pengembangan dari temuan audit/evaluasi reguler yang sedang/telah dilakukan;

26

Permintaan tertulis dari unit kerja di lingkungan BPKP; Audit khusus dilaksanakan setelah ada disposisi Kepala BPKP. Penanganan informasi awal tersebut dibentuk oleh Tim Penelaahan Surat Pengaduan melalui Memo/ST Non Pemeriksaan dari Inspektur. Tim bertugas menelaah kecukupan informasi awal dalam rangka memberikan masukan kepada Inspektur berupa simpulan cukup/tidak cukup alasan dilakukan

audit

khusus,

dengan

mempertimbangkan

materi

dan

kelengkapan informasi, serta potensi kebenaran pengaduan. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp145.265.000,00 dengan realisasi sebesar Rp125.765.400,00 atau 86,58%. Dari 12 target laporan hasil audit khusus dalam target Renstra tahun 2013, terealisasi sebanyak empat penugasan, dengan output sebanyak satu laporan, sementara tiga laporan masih dalam proses DL-1. Hal ini menunjukkan bahwa hasil capaian kinerja tahun 2013 hanya sebesar 8,33%. Namun jika diukur dari target Tapkin tahun 2013 sebanyak enam laporan dan dibandingkan dengan realisasi sebanyak satu laporan, maka diperoleh capaian kinerja sebesar 16,67% atau selisih lima laporan, hal ini jauh di bawah target. Dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2012 sebesar 50% menunjukkan

bahwa

capaian

kinerja

tahun

2013

menunjukkan

penurunan.Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah, apabila diukur realisasi kumulatif tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 13 laporan, dibandingkan target lima tahunan (2010-2014) sebanyak 60 laporan, diperoleh capaian sebesar 21,67%. Berdasarkan hasil pengukuran tersebut di atas dan sifat dan latar belakang penugasan audit khusus, maka keberhasilan atas capaian kinerja perlu dikaji lebih jauh.Sifat dan capaian realisasi yang diuraikan atas audit khusus sangat tergantung pada informasi awal (uncontrollable) dan telaahannya, sehingga apabila realisasinya rendah dapat diartikan bahwa secara umum pengelolaan kinerja BPKP dalam kondisi lebih baik

27

atau minimnya ketidakpuasan aparatur di BPKP atau pihak eksternal terhadap kinerja BPKP. Dan kondisi ini terbukti dengan tidak adanya kasus di BPKP yang menjadi perhatian publik secara luas, terutama terkait isu korupsi. 1.5 Evaluasi atas Kinerja Unit Kerja Eselon II Mandiri Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan unit kerja eselon II mandiri adalah sebagai berikut: Cap.Tahun 2013

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Target 3

Real 4

Lap.

29

58

Laporan Hasil Evaluasi

% Capaian T ahun 2013 5

2012 6

2011 7

2010 8

200,00 100,00 100 88,57

Dalam rangka meningkatkan kinerja BPKP melalui peningkatan kinerja unit-unit kerja eselon II mandiri, Inspektorat BPKP melakukan evaluasi atas kinerja unit kerja eselon II di lingkungan BPKP. Hasil evaluasi ini merupakan

gambaran

kinerja

secara

komprehensif

dan

dapat

diperbandingkan antar unit, sehingga dapat menjadi salah satu alat bagi pimpinan dalam pengambilan keputusan dan alat perbaikan sistem. Sedangkan bagi unit kerja yang bersangkutan dapat lebih meningkatkan kinerja dengan memperbaiki proses pertumbuhan dan pembelajaran, serta proses internalnya sehingga setiap karya BPKP dapat meningkatkan kinerja dan citranya di hadapan para stakeholders. Cakupan tata cara dan tata laksana pelaksanaan evaluasi kinerja mulai dari perencanaan, pelaksanaan hingga tahap pelaporan. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp797.955.000,00 dengan realisasi sebesar Rp788.248.234,00 atau 98,78%. Berdasarkan Renstra tahun 2010-2014, target evaluasi kinerja unit kerja eselon II mandiri berupa laporan hasil evaluasi kinerja sebanyak 29 laporan dengan obyek evaluasinya sebanyak 25 Perwakilan dan empat Pusat-Pusat. Selain itu, Inspektorat BPKP juga melakukan evaluasi AKIP terhadap 29 unit kerja eselon II mandiri tersebut. Hal ini terealisasi dalam capaian kinerja sebesar 200%, yang merupakan laporan hasil evaluasi 28

kinerja dan AKIP. Di samping jumlah tersebut

juga terdapat evaluasi

AKIP unit kerja eselon I (kedeputian) sebanyak tiga deputi yang merupakan kegiatan Non PKPT. Jika diukur capaian kinerja berdasarkan target Tapkin tahun 2013 Inspektorat BPKP sebanyak 30 laporan dibanding realisasi 58 laporan, diperoleh capaian kinerja sebesar 200%. Capaian ini jauh di atas target Tapkin tahun 2013. Meskipun demikian selisih yang cukup signifikan ini perlu dikaji ulang terutama kemungkinan target yang ditetapkan sudah tidak sesuai dengan kondisi yang ada. Dibandingkan dengan capaian tahun 2012 sebesar 100%, maka terjadi peningkatan yang cukup siginifikan, karena perbedaan penggunaan target pada saat pengukuran capaian kinerja tahun 2012. Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 146 laporan dan jika dibandingkan dengan target lima tahunan sampai dengan tahun 2014 sebanyak 151 laporan, maka diperoleh capaian sebesar 96,69%. Capaian hasil kinerja lima tahunan (tahun 2010-2014) berdasarkan analisis tersebut kemungkinan besar akan berhasil dicapai, karena jika target kumulatif tahun 2013 sebanyak 116 laporan dibandingkan dengan realisasi kumulatif tahun 2013 sebanyak 146 laporan, telah menunjukan keberhasilan capaian kinerja sebesar 125,86% atau masih melebihi target kumulatifnya. 1.6 Monitoring Tindak Lanjut Temuan Hasil Audit BPK Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Sat.

1

2

3

%

100

Persentase T emuan Hasil Audit BPK yang Ditindaklanjuti

% Capaian T ahun Real 2013 2012 2011 2010

Cap.Tahun 2013

Indikator Kinerja

T arget

4

5

6

7

8

86,33 86,33 78,31 78,31 100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar

29

Rp35.957.217,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp78.325.800,00

atau

217,83%.Target output dari kegiatan ini adalah % Temuan Hasil Audit BPK-RI yang ditindaklanjuti sebesar 100 % dengan realisasi sebesar 86,33%, sehingga capaian kinerjanya sebesar 86,33%. Hasil ini diperoleh dari perbandingan antara realisasi sampai dengan Triwulan IV Tahun 2013 sebesar 86,33 % dengan target yang ditetapkan tahun 2013 sebesar 100 %. Realisasi sebesar 86,33% merupakan hasil dari perbandingan antara jumlah rekomendasi (kejadian) yang telah ditindaklanjuti sampai dengan Triwulan IV Tahun 2013 sebanyak 120 kejadian dengan jumlah rekomendasi (kejadian) yang tertuang dalam LHA BPK-RI sampai dengan Semester II Tahun 2013 sebanyak 139 kejadian. Realisasi sebesar 86,33% menunjukkan bahwa target yang telah ditetapkan belum berhasil dicapai. Dalam rangka pelaksanaan kegiatan monitoring tindak lanjut atas temuan pemeriksaan BPK-RI, Inspektorat BPKP merupakan bagian dari Tim BPKP Pusat. Di lingkup Inspektorat sendiri tidak terdapat temuan BPK-RI yang perlu ditindaklanjuti dalam tahun 2013. Dibandingkan dengan capaian tahun 2012 sebesar 78,31%, terdapat kenaikan pencapaian atas target sebesar 8,02%. Jika dilakukan pengukuran capaian kinerja jangka menengah, dengan realisasi kumulatif tahun 2010 sampai dengan tahun 2013, temuan hasil audit BPK-RI setiap tahun di targetkan untuk ditindaklanjuti sebesar 100%. Maka dibandingkan target lima tahunan (2010-2014) yang telah ditindaklanjuti hanya sebesar 68,59% atau masih terdapat 31,41% yang harus ditindaklanjuti pada tahun 2014. Berdasarkan analisis tersebut dapat dikatakan bahwa kinerja atas kegiatan ini belum dapat dikatakan berhasil, sehingga perlu kinerja lebih untuk mencapai hasil 34,08% pada tahun terakhir periode lima tahunan masa Renstra 2010-2014.

30

1.7 Penyusunan Sistem Pelaporan Gratifikasi Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1 Persentase tersedia Sistem Pelaporan Gratifikasi

Sistem

pelaporan

gratifikasi

Cap.Tahun 2013

2

T arget 3

Real 4

%

100

80

adalah

proses

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 80,00 78,31 78,31

pelaporan

50

terhadap

penerimaan, penolakan, dan pemberian gratifikasi, penelaahan gratifikasi di lingkungan BPKP. Hal ini dimutakhirkan melalui Perka BPKP Nomor 33 tahun 2013 tentang Sistem Pengendalian Gratifikasi di lingkungan BPKP. Dana untuk kegiatan ini disediakan oleh unit kerja lain di lingkungan BPKP, sehingga tidak dianggarkan pada Inspektorat BPKP, namun tetap termonitor output-nya.Target output dari kegiatan ini adalah tersedianya sistem pelaporan gratifikasi sebesar 100% dengan realisasi 80 %, sehingga capaian kinerjanya sebesar 80 %. Belum tercapainya target output karena sampai dengan Triwulan IV Tahun 2013, output yang berupa Peraturan Kepala BPKP tentang sistem pelaporan gratifikasi belum didukung dengan Standar Operating Procedure (SOP) untuk melaksanakan Peraturan Kepala BPKP tersebut. Dibandingkan dengan capaian tahun 2012 sebesar 78,31%, capaian kinerja tahun 2013 terdapat peningkatan pencapaian atas target sebesar 1,69%. Dilihat dari pengukuran capaian kinerja jangka menengah, apabila diukur realisasi kumulatif tahun 2010 sampai dengan tahun 2013, setiap tahun di targetkan sistem pelaporan gratifikasi terdapat produk yang dihasilkan terkait dengan kelengkapan sistem tersebut, sehingga jika dibandingkan target

lima tahunan (2010-2014), ditargetkan tidak ada

sistem pelaporan gratifikasi yang belum diimplementasikan. Jika dilihat sampai dengan tahun 2013 kondisi sistem pelaporan gratifikasi yang

sudah

diimplementasikanbaru

sebesar

71,66%

atau

jika

31

dibandingkan secara kumulatif sampai dengan tahun 2014 capaian kinerja baru mencapai 57,32% atau pada tahun 2014 harus berupaya keras mencapai 42,68%. 1.8 Penyusunan Sistem Pengaduan Masyarakat yang Efektif Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1 Persentase tersedia Sistem Pengaduan Masy.yg Efektif

Cap.Tahun 2013

T arget

Real

2

3

4

%

100

90

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010 5

6

7

8

90,00 90,00 90,00

N/A

Ketersediaan sistem pengaduan masyarakat yang efektif telah dimulai pada tahun 2010 dengan adanya konsep prosedur baku sistem pengaduan masyarakat dan telah diselesaikan, kemudian dilanjutkan pada tahun 2011 dengan dibuatnya sistem pengaduan masyarakat dalam website BPKP. Dalam tahun 2012 dan 2013 sistem pengaduan tersebut belum dapat dijalankan secara sempurna mengingat prosedur bakunya belum disahkan dan belum seluruh unit kerja di lingkungan BPKP Pusat, termasuk

Inspektorat

BPKP,

dapat

mengakses

fasilitas

tersebut.

Pengaduan masyarakat melalui surat, baik langsung ditujukan kepada Inspektorat BPKP

maupun yang berasal dari disposisi kepala BPKP

sampai dengan tahun 2013 telah ditindaklanjuti oleh Inspektorat BPKP. Capaian sampai dengan tahun 2013 sebesar 90% menunjukkan bahwa telah disusunnya konsep prosedur baku sistem pengaduan masyarakat dan telah tersedianya sistem pengaduan masyarakat dalam website BPKP. Dana untuk kegiatan ini disediakan oleh unit kerja lain di lingkungan BPKP, sehingga tidak dianggarkan pada Inspektorat BPKP, namun tetap termonitor output-nya. Target output dari kegiatan ini adalah tersedianya sistem pengaduan masyarakat yang efektif sebesar 100% dengan realisasi 90 %, sehingga capaian kinerjanya sebesar 90 %. Belum tercapainya target output karena sampai dengan Triwulan IV Tahun 2013, 32

output yang berupa Peraturan Kepala BPKP tentang sistem pengaduan masyarakat belum didukung dengan Standar Operating Procedure (SOP) untuk

melaksanakan

Peraturan

Kepala

BPKP

tersebut

serta

keterkaitannya dengan Prosedur Baku (SOP) atas Pelaksanaan e – public services yang dikelola oleh Pejabat Pengelola Informasi dan Dokumentasi (PPID) Pusat. Dibandingkan capaian tahun 2012 dengan capaian kinerja tahun 2013, kondisinya masih tetap sama, yaitu 90% dari target. Capaian kinerja sampai dengan tahun 2013 menunjukkan telah disusunnya konsep prosedur baku sistem pengaduan masyarakat yang efektif dengan capaian kinerja sebesar 80,00%, dan jika dibandingkan dengan kumulatif sampai dengan tahun 2014 sudah mencapai 64,00%. Sehingga pada tahun 2014, terdapat 36,00% capaian kinerja yang harus dicapai oleh Inspektorat BPKP untuk kegiatan ini. 1.9 Monitoring Penyelesaian Tindak Lanjut atas Pengaduan yang Diterima dari Masyarakat Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Persentase Penyelesaian TL atas Pengaduan yang Diterima dari Masy.

%

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 80

100

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 125,00

143

167

N/A

Pengaduan yang diterima dari masyarakat dikumpulkan melalui beberapa media, antara lain: surat, website, e-mail, dan Kotak Pengaduan. Pada tahun 2013, berdasarkan data yang diterima Inspektorat BPKP, telah masuk delapan pengaduan yang berasal dari masyarakat. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp8.670.000,00. Realisasi atas kegiatan ini sudah terakomodir dalam kegiatan audit

khusus.

Setiap

pengaduan

masyarakat,

dilakukan

penelaahan awal oleh tim penelaah yang ditunjuk oleh Inspektur BPKP

33

terkait kualitas pengaduan yang substansial. Dalam tahun 2013, seluruh pengaduan telah dilaksanakan tindak lanjutnya sebanyak delapan pengaduan atau 125% dari enam target pengaduan. Berdasarkan hasil telaahan atas pengaduan yang diterima sampai dengan Triwulan IV Tahun 2013, sebanyak delapan surat pengaduan dan telah ditindaklanjuti dengan hasil telaahan sebagai berikut: - satu surat pengaduan telah diklarifikasi ke unit terkait, namun belum terbit laporannya. - satu buah surat dalam proses penelaahan; - enam surat telah ditelaah dan disimpulkan untuk tidak dilakukan proses lebih lanjut karena materi aduan yang tidak jelas (sumir). 1.10 Pemutakhiran Data Hasil Pengawasan dan Tindak Lanjut dengan Auditan Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja 1 Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

Sat. 2 %

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 77,00

50,88

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 66,08

65

104

N/A

Kegiatan ini merupakan kegiatan penting atas sasaran dan program yang telah ditetapkan, sehingga dapat dijadikan indikator penting bagi capaian kinerja sasaran maupun program yang pertama dari Inspektorat BPKP. Evaluasi dan analisis atas kegiatan ini sama dengan yang diuraikan pada penjelasan sasaran dan program ini. Berdasarkan data tersebut di atas dimana capaian IKU sebesar 50,88% masih belum mencapai target yang ditetapkan sebesar 77% atau capaian kinerja tahun 2013 hanya sebesar 66,08%. Jika dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2012 sebesar 65,19%, maka terdapat peningkatan sebesar 0,89%, sehingga terlihat adanya upaya perbaikan dalam

34

mencapai target pada sasaran dan program. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp62.156.783,00 dengan realisasi sebesar Rp62.156.783,00 atau 100%. Pengukuran, perbandingan dan monitoring capaian jangka menengah telah diuraikan pada capaian kinerja pada indikator sasaran dari kegiatan ini.

(2) Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan Yang Terealisasi Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Inspektorat dan didukung dengan Program “Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP”. Indikator pengukuran atas kinerja program ini yaitu: No.

IK Program

1 1)

2 Persentase jumlah rencana penugasan yang terealisasi

% Cap.Tahun 2013 Capaian Kinerja Target Real 2013 2012 2011 2010 3 4 5 6 7 8 9 % 90 131,73 146,37 118,28 116 N/A

Sat.

Dalam tahun 2013 Capaian kinerja sebesar 146,37% dan telah berhasil mencapai atau melebihi target yang ditetapkan. Hal ini terlihat dari realisasi penugasan sebesar 131,73% melebihi dari target Renstra 2013 sebesar 90%. Dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2012 sebesar 118,28%, maka terdapat peningkatan yang signifikan sebesar 28,09%. Hal ini menunjukkan peningkatan efisiensi dan efektifitas pelaksanaan kegiatan, sehingga optimalisasi penugasan dapat ditingkatkan. Meskipun demikian terdapat penugasan yang tidak sesuai target, namun berdampak positif bagi kondisi dan kinerja BPKP, yaitu penugasan audit khusus yang

35

hanya 66,67% dilaksanakan sesuai dengan kondisi internal yang pengelolaannya semakin positif di BPKP. Sasaran dan Program ini didukung dengan capaian kinerja atas delapan kegiatan, dengan capaian kinerja setiap kegiatan pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: 2.1. Penyusunan/Pengembangan

Pemutakhiran

Pedoman

Pengawasan di Lingkungan Inspektorat Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4

Pedoman Pengawasan Dok.

5

3

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 60

N/A

N/A

60

Kegiatan ini ditargetkan menghasilkan pedoman Pengawasan untuk internal Inspektorat BPKP dengan tujuan agar dapat menjalankan tugas sebaik-baiknya. output dari pada pedoman pengawasan adalah sebanyak lima dokumen yaitu: Pedoman Evaluasi SPIP, Revisi Pedoman Evaluasi Kinerja Eselon II, Pedoman Audit Operasional, Pedoman Evaluasi AKIP, Pedoman Reviu Laporan Keuangan. Pedoman-pedoman tersebut mengatur tentang tata cara pelaksanaan dan pelaporan hasil evaluasi, audit dan reviu atas tugas dan kegiatan unit kerja BPKP, dimulai dari persiapan, pelaksanaan dan pelaporan, kompilasi

(terutama

ealuasi

dan

reviu)

serta

diakhiri

dengan

pemantauan/monitoring tindak lanjut. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp97.990.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp54.875.000,00

atau

56,00%. Realisasi atau capaian atas output kegiatan tahun 2013 ini sebanyak 3 (tiga) atau sebesar 60,00%. Artinya capaian kegiatan tahun

36

2013 belum dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya masih di bawah target Renstra. Ketiga pedoman yang dibuat atau direvisi antara lain: Revisi Pedoman Evaluasi SPIP, Revisi Pedoman Evaluasi Kinerja Eselon II, Revisi Pedoman Evaluasi AKIP, Ketidaktercapaian target tahun 2013 disebabkan: Menjaga dan meningkatkan implementasi SPIP di BPKP; Masih relevan pedoman operasional dan laporan keuangan dengan kondisi tahun 2013; Prioritas dalam mendukung target nilai evaluasi AKIP oleh KemenPAN & RB dengan nilai “A”, sehingga perlu direviu dan direvisi pedoman evaluasi AKIP, di samping itu terdapat juklak evaluasi baru dari Permen PAN & RB Nomor 2 tahun 2013 tentang Juklak Evaluasi AKIP K/L. Jika dibandingkan dengan tahun 2010, maka capaian kinerja tahun 2013 relatif sama. Secara jangka menengah capaian kinerja realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 (asumsi tahun 2011 dan 2012 dianggap sama dengan capaian 2010) sebanyak 12 pedoman/revisi juklak, dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebanyak 25 pedoman, maka diperoleh capaian sebesar 48,00%. Hal ini menjadi dasar perbaikan capaian jangka menengah RenstraInspektorat BPKP tahun 2010-2014, mengingat tahun 2014 merupakan tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014, dengan cara: Membuat program perencanaan dan evaluasi pedoman/juklak yang lebih terinci dan termonitor dengan baik; Meningkatkan koordinasi dengan unit kerja lain dalam upaya meningkatkan dan meminta masukan atas juklak yang telah ada; Tetap

memprioritaskan

kegiatan

dengan

mempertimbangkan

optimalisasi anggaran, SDM, dan jadwal kegiatan PKP2T yang telah

37

dilaksanakan. 2.2. Penyelenggaraan SPIP Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Laptri SPIP yg tepat waktu

Lap.

Cap.Tahun 2013 % Capaian Tahun Target Real 2013 2012 2011 2010 3 4 5 6 7 8 4

1

25

N/A

N/A

75

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp13.005.000,00 dengan realisasi atas kegiatan ini telah terakomodir dalam

kegiatan

lainnya

terkait

SPIP.

Kegiatan

ini

ditargetkan

menghasilkan empat laporan triwulanan SPIP yang terbit dan dikirimkan dengan tepat waktu. Ketepatan waktu pelaporan triwulanan SPIP ditetapkan setiap tanggal 15 bulan berikutnya dari tiap laporan triwulanan. Realisasi atas output kegiatan ini hanya sebanyak dua laporan, sedangkan yang dikirim secara tepat waktu hanya satu laporan atau sebesar 25%, yaitu laporan SPIP triwulan ke-1 (No.Lap-028/IN/2013, tanggal 9 April 2013). Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 belum dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya masih dibawah target yang telah ditetapkan dalam Renstra, sehingga sangat perlu perbaikan dalam proses pembuatan dan pengirimannya. Apabila dibandingkan dengan tahun 2010, capaian kinerja tahun 2013 relatif lebih rendah, hal ini dikarenakan keterbatasan kuantitas dan kemampuan personil dalam pelaksanaannya. Pengukuran jangka menengah capaian kinerja dengan membandingkan antara realisasi kumulatif sampai dengan tahun 2013 dengan target tahun 2010-2014 sebesar 50% (diasumsikan target dan realisasi tahun 2011 dan 2012 sama dengan tahun 2010). Sementara itu jika dibandingkan antara capaian kinerja kumulatif antara target dan realisasi sampai dengan tahun 2013 (target kum.16 lap. dibandingkan real kum.10 lap.),

38

maka diperoleh capaian sebesar 62,50%. Hal ini menjadi dasar perbaikan capaian jangka menengah Renstra Inspektorat BPKP tahun 2010-2014, mengingat tahun 2014 merupakan tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014. 2.3. Pengelolaan Website Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.T ahun 2013 % Capaian T ahun T arget Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Keg.

2

3

150

N/A

N/A

100

Pemutakhiran data Website

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp7.460.000,00 dengan realisasi sebesar Rp8.290.000,00 atau 111,13%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak dua kali kegiatan selama tahun 2013. Kegiatan pemutakhiran data website Inspektorat BPKP merupakan hal yang cukup penting, mengingat era transparansi dan akuntabilitas publik atas informasi penting terkait kinerja dan keuangan Inspektorat BPKP tahun 2013. Kegiatan pemutakhiran antara lain terkait data: Rencana dan Realisasi Keuangan; Rencana dan Realisasi Kerja; Kepegawaian; Sarana dan Prasarana; Pemutakhiran data ini perlu dilaksanakan, karena sering terjadi mutasi pegawai, pengadaan BMN, perubahan/revisi anggaran, dan perbaikan target kinerja. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak tiga atau sebesar 150%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya di atas target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2010,

39

capaian kinerja tahun 2013 relatif lebih tinggi atau mengalami kenaikan, yang disebabkan adanya tambahan kegiatan website terkait dengan pemutakhiran database. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 90% dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 90%. Hal ini menjadi dasar perbaikan capaian jangka menengah tahun 2014. 2.4. Mengikuti Rapat Kerja BPKP Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Kegiatan Raker BPKP

Keg.

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 2

2

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp29.600.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp29.716.384,00

atau

100,39%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak dua kali kegiatan selama tahun 2013, yaitu pada awal tahun 2013 di Denpasar, Bali dan pada pertengahan tahun 2013 di Yogyakarta. Kegiatan rapat kerja BPKP merupakan hal yang cukup penting, terkait dengan koordinasi dari seluruh Pimpinan Unit Kerja sebagai pihak yang berwenang dalam pengambilan kebijakan penting atas pelaksanaan tugas unit kerja di lingkungan BPKP. Hal-hal utama dalam Raker BPKP yang harus dirumuskan dalam action plan, dengan indikator/target yang jelas dan terukur, sesuai dengan kerangka waktu yang ditetapkan dan disepakati bersama untuk ditindaklanjuti, terkait dengan: Target Utama BPKP Predikat LAKIP “A” dan Laporan Keuangan “WTP”. Sinkronisasi agenda Kepala BPKP, Sesma, Deputi, Kepala Unit Kerja

40

di lingkungan BPKP; Percepatan penyelesaian dan peningkatan kualitas laporan berkala hasil pengawasan BPKP; Penyelesaian

Pedoman

Penjaminan

Mutu

Pengawasan

dan

Pembinaan di lingkungan BPKP; Pelaksanaan Raker Khusus “Optimalisasi peran ketatausahaan dalam Rangka Peningkatan Kualitas Ketatausahaan BPKP” Peningkatan pemahaman dan pelaksanaan Reward and Punishment; Pembuatan Individual Key Performance Indicator (KPI)/SKI; Right sizing; Memetakan permasalahan dan keandalan SPI setiap K/L Pemda Pengembangan Penyelenggaraan SPIP. Penggunaan DIPA BPKP sepanjang tahun dan yang akan terefleksi di disbursement plan; Sinergi PKPT dan Non PKPT. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 2 (dua) kegiatan atau sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra.Apabila dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya capaian kinerja tahun 2013 relatif konsisten atau tercapai 100%, setiap tahunnya. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur target kumulatif (8 kegiatan) dengan realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak empat kegiatan (atau 50%) dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 10 kegiatan, maka diperoleh capaian sebesar 40%. Hasil analisis tersebut di atas menjadi dasar perlu adanya perbaikan capaian jangka menengah Renstra Inspektorat BPKP tahun 2010-2014 yang tersisa 6 kegiatan. Hal ini mengingat tahun 2014 merupakan tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014, dengan cara memonitoring hasil

41

raker

BPKP

sebelumnya

dan

membuat

pertanggungjawaban

pelaksanaannya, sehingga pada raker BPKP selanjutnya hambatanhambatan yang ada dapat diminimalisir. 2.5. Rapat Unit Kerja Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Keg. Raker Inspektorat BPKP

Keg.

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 1

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8

1

100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp48.552.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp95.785.000,00

atau

197,28%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak satu kali kegiatan pada tahun 2013. Kegiatan rapat kerja Inspektorat BPKP merupakan hal yang cukup penting bagi peningkatan kualitas dan kuantitas kinerja Inspektorat BPKP, di samping itu melakukan evaluasi atas kinerja yang dilaksanakan sebelumnya, sehingga pada pelaksanaan berikutnya tidak terdapat hambatan dan dapat segera diantisipasi segala risiko yang akan terjadi. Hal-hal utama yang dibahas antara lain mengenai: Sosialisasi Peraturan Kepala BPKP Nomor 32 Tahun 2013 tentang Sistem Pengendalian Pengaduan di Lingkungan BPKP (Whistleblower System); Sosialisasi Peraturan Kepala BPKP Nomor 33 Tahun 2013 tentang Sistem Pengendalian Gratifikasi di Lingkungan BPKP; Sosialisasi Internal Audit Capability Model (IACM) Leveling APIP; Sosialisasi PP Nomor 46 Tahun 2011 tentang Penilaian Prestasi Kerja PNS dan akan mulai diterapkan di lingkungan BPKP mulai Tahun 2014; Realisasi atas output kegiatan ini pada tahun 2013 sebanyak satu kegiatan atau sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena

42

realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2010, capaian kinerja tahun 2013 relatif sama. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 100% atau empat kegiatan (dengan asumsi tahun 2011 dan 2012 target dan realisasinya masing-masing satu kegiatan). Jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100% atau lima kali kegiatan, maka diperoleh capaian sebesar 80%. Kegiatan ini dirasakan oleh seluruh pegawai Inspektorat BPKP cukup bermanfaat, terutama dalam mengevaluasi kualitas pekerjaan sebelumnya, dan memperbaiki kualitas pekerjaan yang akan datang. 2.6. Penyusunan Laporan Berkala Kinerja Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Lapkin. Tepat Waktu

Lap.

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 21

21

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 100

N/A

N/A

38

Laporan kinerja adalah laporan yang dihasilkan dari sistem akuntabiitas kinerja instansi pemerintah yang berisi ringkasan atas keluaran (output) dari masing-masing kegiatan dan hasil yang dicapai dari masing-masing program sebagaimana ditetapkan dalam dokumen pelaksanaan APBN yang dilaporkan secara berkala atau bulanan. Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp40.544.000,00 dengan realisasi sebesar Rp24.490.000 atau 60,40%. Kegiatan ini ditargetkan dapat menghasilkan output berupa laporan sebanyak 21 laporan selama tahun 2013. Kegiatan Penyusunan Laporan Berkala Kinerja merupakan salah satu bentuk pengendalian dan monitoring atas capaian kinerja yang dihasilkan

43

setiap bulan oleh Inspektorat BPKP. Di samping itu juga dalam rangka melakukan evaluasi atas capaian kegiatan yang telah dilakukan. Oleh karena itu laporan kinerja sangat dirasakan manfaatnya pada saat dilaporkan secara tepat waktu, yaitu paling lambat setiap tanggal 10 pada bulan berikutnya. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 21 laporan atau sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya sesuai dengantarget yang telah ditetapkan dalam Renstra.Apabila dibandingkan dengan tahun 2010, capaian kinerja tahun 2013 relatif jauh lebih tinggi atau mengalami kenaikan yang signifikan, yang mengindikasikan terdapat perbaikan yang berhasil dilaksanakan. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 45 laporan dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 105 laporan, maka diperoleh capaian sebesar 42,86%. Capaian ini masih sangat jauh dari target kumulatf lima tahunan Renstra 2010-2014, sehingga sangat perlu perbaikan dan perhatian atas capaiannya, mengingat tahun 2014 merupakan tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014. 2.7. Penyusunan LAKIP Unit Kerja Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

LAKIP tepat waktu

Lap.

Cap.Tahun 2013 Target Real 3 4 1

1

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp9.100.000,00 dengan realisasi atas anggaran ini dialihkan untuk menutup kegiatan lain, tanpa mempengaruhi output-nya.Kegiatan ini ditargetkan menghasilkan sebanyak 1 (satu) laporan pada tahun 2013,

44

yaitu berupa LAKIP Inspektorat BPKP Tahun 2013.Kegiatan penyusunan LAKIP Inspektorat BPKP merupakan hal yang cukup penting, terkait dengan akuntabilitas kinerja Inspektorat BPKP kepada Kepala BPKP dalam rangka mendukung tercapainya target capaian kinerja BPKP dalam rangka mencapai visi, misi, dan sasaran BPKP. Hal-hal utama yang dibahas antara lain mengenai capaian Renstra, Renja dan Tapkin tahun 2013 Inspektorat BPKP. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 1 (satu) laporan atau sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. LAKIP Inspekorat BPKP telah disampaikan dengan tepat waktu atau sebelum tanggal 31 Januari 2013. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 relatif sama, demikian juga tahun 2010 dan 2011. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar empat laporan atau 80%, dan dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar lima laporan, maka diperoleh capaian sebesar 100%. 2.8. Penyusunan dan Revisi RKT Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja 1 Dokumen RKT & Revisi

Sat.

Cap.Tahun 2013

2

Target 3

Real 4

Dok

2

2

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp63.779.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp62.938.822,00

atau

98,68%. Meskipun demikian capaian nilai kinerja tahun 2013 terealisasi sebesar 100%. Kegiatan ini ditargetkan menghasilkan (ouput) sebanyak

45

dua dokumen pada tahun 2013, yaitu RKT dan revisinya. RKT merupakan dokumen rencana kerja tahunan Inspektorat BPKP yang menjadi PKP2T, di samping itu ada juga kegiatan non RKT atau Non PKP2T. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2010, capaian kinerja tahun 2013 relatif sama setiap tahunnya. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar delapan dokumen dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 10 dokumen, maka diperoleh capaian kinerja kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebesar 100%. Namun jika realisasi kumulatif tahun 2013 tersebut dibandingkan target sampai dengan tahun 2014, maka dicapai kinerja kumulatif sebesar 80%. Berdasarkan kedua data tersebut dapat dikatakan capaian kumulatif jangka menengah indikator ini telah berhasil dicapai.

(3) Persepsi Kepuasan Terhadap Pelayanan Kepegawaian Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelolaan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai di Inspektorat. Indikator Kinerja Utama/Sasaran yang Ketiga ini juga didukung capaiannya oleh Program “Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP”atau masih sama dengan

46

program pada IKU kedua sebelumnya. Indikator kinerja atas program ini adalah: Cap.Tahun 2013

Capaian Kinerja

No.

IK Program

Sat.

Target

Real

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola kepegawaian

%

85

73,12

86,02

95

98

N/A

2013 2012 2011 2010

Pengukuran indikator outcome ini dinilai dengan cara melakukan survey kepada pegawai Inspektorat BPKP melalui penyebaran kuesioner sebanyak 30 kuesioner untuk 30 orang pegawai (75%) dari 40 pegawai Inspektorat BPKP dan yang kembali sebanyak 17 kuesioner dari 17 pegawai atau sebanyak 56,67%. Hasil survey tersebut menunjukkan selama tahun 2013 tercapai kinerja sebesar 86,02%.Penilaian ini terdiri atas penilaian terhadap iklim kerja dan kepuasan pelayanan pegawai, dengan hasil penilaian survey masing-masing sebesar 71,06 dan 75,18 atau keduanya memiliki predikat cukup dengan rata-rata hasil survey sebesar 73,12%. Namun hal ini menunjukkan bahwa capaian kinerja masih belum optimal dalam pelayanan pengelolaan kepegawaian. Dibandingkan dengan persentase atas target yang ditetapkan tahun 2013 sebesar 85%, menunjukkan bahwa realisasi pelayanan masih dibawah target. Realisasi pengukuran lima tahunan atas capaian Renstra 20102014 secara kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebesar 69,76%, sedangkan target kumulatif sampai dengan tahun 2013 adalah 66% atau masih di atas rata-rata target capaian kumuatif sampai dengan tahun 2013. Kelemahan yang perlu diperbaiki dalam hal pelayanan terutama pada kepuasan iklim kerja yang dirasakan oleh seluruh pegawai Inspektorat BPKP selama tahun 2013 adalah: Penertiban arsip secara berkala, terutama arsip surat keluar, draft laporan dan KKA;

47

Peningkatan kinerja Sekretaris Inspektur BPKP baik dari segi kualitas maupun tanggung jawabnya dan diatur keberadaannya di kantor sehingga tidak lowong sama sekali pada hari kerja; Peningkatan pengelolaan arsiparis berbasis Informasi dan Teknologi (IT), karena saat ni masih serba manual; Sasaran dan Program ini didukung dengan capaian kinerja atas enam kegiatan, dengan capaian kinerja setiap kegiatan pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: 3.1. Memproses Kenaikan Pangkat Terpadu Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.T ahun 2013 % Capaian T ahun T arget Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Keg.

2

2

100

N/A

N/A

100

Kegiatan Kenaikan Pangkat

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp166.148.000,00 dengan realisasi sebesar Rp124.059.905,00 atau sebesar 74,67%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak 2 kali kegiatan selama tahun 2013, realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 2 kali kegiatan atau capaian kinerjanya 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sama dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Kegiatan tersebut dilaksanakan pada bulan Maret dan Agustus 2013 untuk kenaikan pangkat reguler bulan April dan Oktober 2013. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula untuk tahun 2010, karena kegiatan ini merupakan kegiatan tetap dan rutin yang dilaksanakan sebanyak dua kali kegiatan dalam satu tahun. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diasumsikan realisasi

48

kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 80% dan dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 80%. 3.2. Administrasi Kepegawaian Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.T ahun 2013 T arget Real

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Lap.

4

9

225

N/A

N/A

100

Lapt. T riwulan Kepegawaian

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp17.500.000,00 dengan realisasi sebesar Rp6.430.000,00 atau sebesar 36,74%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak empat kali kegiatan selama tahun 2013, realisasi atas output kegiatan ini sebanyak empat kali atau capaian kinerjanya100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya melebihi target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Kegiatan tersebut merupakan kegiatan pengolahan data dan perekaman data pegawai. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula apabila dibandingkan tahun 2010, karena kegiatan tersebut merupakan kegiatan tetap dan rutin yang dilaksanakan dalam satu tahun sebanyak empat kali kegiatan. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diasumsikan diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 80% dan dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 80%. 3.3. Pengembangan Budaya Kerja Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut:

49

Cap.T ahun 2013 T arget Real

% Capaian T ahun 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Keg.

2

2

100

N/A

N/A

150

Kegiatan BUKA

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp34.074.000,00 dengan realisasi sebesar Rp8.400.000,00 atau sebesar 24,65%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak dua kali kegiatan selama tahun 2013. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak dua kali atau capaian nilai kinerjanya 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sama dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Kegiatan tersebut berupa laporan budaya kerja semester I dan II bulan Juli dan Januari tahun berikutnya. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula tahun 2010, karena kegiatan tersebut merupakan kegiatan tetap dan rutin yang harus dibuat laporannya dalam dua semester. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diasumsikan diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 80% dan dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 80%. 3.4. Penilaian Angka Kredit Unit Kerja Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja 1

Kegiatan.PAK

Sat.

Cap.Tahun 2013 Target Real

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010

2

3

4

5

6

7

8

Keg.

4

3

75

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp15.895.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp15.600.000,00

atau

50

sebesar 98,14%. Kegiatan ini ditargetkan dapat dilaksanakan sebanyak empat kali kegiatan selama tahun 2013, realisasi atas output kegiatan ini sebanyak tiga kegiatan atau mencapai 75%. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula tahun 2010, karena kegiatan tersebut merupakan kegiatan tetap dan rutin yang harus dibuat laporannya dalam dua semester. Pengukuran jangka menengah, target tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 16 kegiatan dibandingkan realisasi kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebanyak tujuh kegiatan dicapai kinerja sebesar 43,75%, namun jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebanyak 20 kegiatan, maka baru diperoleh capaian sebesar 35%. Berdasarkan hasil analisis dan evaluasi tersebut menunjukkan bahwa atas capaian kegiatan tahun 2013 dapat dikatakan belum berhasil, karena realisasinya turun dari target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Kegiatan ini berupa penilaian angka kredit golongan II dan III sebanyak dua kali dan evaluasi atas PAK bagi Auditor Madya atau golongan IV. 3.5. Forum Komunikasi JFA Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Keg. Komunikasi JFA Keg.

Cap.Tahun 2013 Target Real

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010

3

4

5

6

7

8

1

0

0

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp11.336.000,00, namun kegiatan ini tidak teralisir atau capaian nilai kinerja tahun 2013 sebesar 0%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak satu kali kegiatan selama tahun 2013 atau tidak terealisir disebabkan unit terkait tidak menyelenggarakannya.

51

Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula tahun 2010, karena kegiatan tersebut merupakan kegiatan tetap dan rutin yang diagendakan setiap tahunnya. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diasumsikan diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 80% dan dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 80%. 3.6. Pengelolaan Kearsipan Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.Tahun 2013 Target Real

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

buah

2

2

100

N/A

N/A

100

Daftar Pertelaan Arsip yg Dimutakhirkan dgn Tepat Waktu

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp88.655.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp78.233.500,00

atau

sebesar 88,24%. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak dua kali kegiatan selama tahun 2013, realisasi atas output kegiatan ini sebanyak dua kali atau capaian nilai kinerjanya 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sama dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Kegiatan ini berupa forum komunikasi Arsiparis dan pembenahan arsip. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 diasumsikan relatif sama, begitu pula apabila tahun 2010, karena kegiatan tersebut merupakan kegiatan tetap dan rutin yang dilaksanakan dalam satu tahun sebanyak dua kali kegiatan. Pengukuran atas capaian kinerja jangka menengah, dengan asumsi pengukuran realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun

52

2013 sebesar 80% dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian sebesar 80%.

(4) Persepsi Kepuasan Terhadap Pelayanan Keuangan Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelolaan keuangan dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai Inspektorat. Indikator kinerja utama atau sasaran ini didukung dengan Program “Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis LainnyaBPKP” dengan indikator pengukuran atas kinerja program yang sama dengan indikator kinerja utama atau sasaran, yaitu: Cap.Tahun 2013

Capaian Kinerja

No.

IK Program

Sat.

Target

Real

2013

1

2

3

4

5

6

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola keuangan

%

85

2012 2011 2010 7

85,68 100,80 101

8

9

105

N/A

Pengukuran indikator outcome ini dengan melakukan survey kepada pegawai Inspektorat BPKP melalui penyebaran kuesioner kepada 30 kuesioner setiap pegawai (75%) dari 40 pegawai Inspektorat BPKP pada tahun 2013 dan yang kembali sebanyak 17 kuesioner dari 17 pegawai atau sebanyak 56,67%. Hasil survey tersebut menunjukkan selama tahun 2013 tercapai kinerja sebesar 100,80%. Penilaian ini terdiri atas penilaian terhadap kepuasan pelayanan tunjangan kinerja dan kepuasan pelayanan gaji dan honor, dengan hasil penilaian survey masing-masing sebesar 84,00 dan 87,35 atau keduanya memiliki predikat baik dengan rata-rata

53

hasil survey sebesar 85,68% atau di atas target tahun 2013 sebesar 85%. Hal

ini

menunjukkan

dipertahankan

capaian

dalam

kinerja

sudah

melaksanakan

optimal

pelayanan

dan

perlu

pengelolaan

keuangannya, apabila memungkinkan dilakukan pengembangan. Dibandingkan dengan persentase atas capaian kinerja tahun sebelumnya atau tahun 2012 sebesar 101%, menunjukkan bahwa capaian kinerja pelayanan keuangan memiliki pelayanan yang konsisten dan kontinyu, sehingga capaian kinerja yang dicapai sama. Realisasi pengukuran kinerja lima tahunan atas Renstra 2010-2014 didapatkan kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebesar 76,70% atau di atas rata-rata target capaian kumuatif sampai dengan tahun 2013 yaitu 66,00%. Hal ini menjadi indikasi bahwa capaian lima tahunan 2010-2014 sebesar 83% akan dapat dicapai pada kegiatan pelayanan pengelola keuangan. Sasaran dan Program ini didukung dengan capaian kinerja atas lima kegiatan, dengan capaian kinerja setiap kegiatan pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: (lihat butir 4.1. sampai dengan 4.4.) 4.1. Mengikuti Penyusunan dan Revisi RKA-KL/DIPA Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Dok. RKA-KL/DIPA Dok.

Cap.Tahun 2013

% Capaian Tahun 2012 2011 2010

Target

Real

2013

3

4

5

6

7

8

2

2

100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp 62.310.000,00 dengan realisasi sebesar Rp 62.310.000,00. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak 2 (dua) dokumen dengan realisasi 2 dokumen atau dengan capaian kinerja sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas kegiatan ini berdasarkan data tersebut, maka capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam

54

Renstra. 4.2. Penyusunan Laporan Keuangan dan Pendukungnya Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja 1 Lap.Keuangan

Sat.

Cap.Tahun 2013

Target 2 3 Lap. 14

Real 4 14

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010 5 6 7 8 100 N/A N/A 21

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp 59.761.000,00 dengan realisasi sebesar Rp 112.955.896,00. Target dan realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 14 laporan atau 100%, yang terdiri dari: -

12 Laporan Bulanan Realisasi Keuangan

-

1 Laporan Semester I Tahun 2013

-

1 Laporan Keuangan Akhir Tahun 2013.

Hasil analisis dan evaluasi atas kegiatan ini berdasarkan data tersebut, maka capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil dicapai, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. 4.3. Pembayaran Gaji, Lembur, Honorarium dan Vakasi Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

2

Frekuensi Pembayaran Pembayaran Gaiji, lembur, Kali honor, vakasi tepat waktu

Cap.Tahun 2013

Target

% Capaian Tahun Real 2013 2012 2011 2010

3

4

5

6

7

8

13

13

100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp2.667.800.000,00 dengan realisasi sebesar Rp2.584.262.511,00. Target dan realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 13 kali atau

55

mencapai kinerja tahun 2013 sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. 4.4. Operasional Perkantoran dan Pimpinan Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.Tahun 2013

% Capaian Tahun Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Kali/ Bln

12

12

100

N/A

N/A

100

Frekuensi Permintaan yg Dipenuhi sesuai Kebutuhan

Target

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp139.910.000,00 dengan realisasi sebesar Rp107.759.289,00 atau 77,02% Target dan realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 12 kali atau capaian kinerja tahun 2013 sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. 4.5. Biaya Jasa-jasa Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.Tahun 2013

% Capaian Tahun Target Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Kali/ Bln

12

12

100

N/A

N/A

100

Frekuensi Pelaksanaan

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp 4.800.000,00 dengan realisasi sebesar Rp 1.450.000,00. Target dan realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 12 kali atau capaian kinerja tahun 2013 sebesar 100%. Hasil analisis dan evaluasi atas capaian

56

kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra.

Sasaran 2: Terpenuhinya Prasarana

Kebutuhan

Sarana

dan

Sasaran ini diukur dengan satu indikator kinerja utama (outcome), yaitu: Sat.

Indikator Kinerja Utama

1

2

3

4

kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana

%

84

1) Persepsi

Capaian Kinerja

% Cap.Tahun 2013

No.

Target

Real 5

2013 2012 2011 2010 6

7

8

9

78,5 93,45 96,40 101,93 N/A

Latar belakang sasaran dan program ini terkait perlunya dukungan fasilitas perkantoran Inspektorat BPKP dalam menjalankan tugas rutinnya dengan kualitas dan kuantitas yang baik, sehingga diperlukan dukungan berupa sarana dan prasarana dalam peningkatan kualitas dan

serta pelayanan

prima. Pengelolaan dukungan pelayanan, diperlukan agar pelaksanaan pengawasan yang dilakukan oleh Inspektorat BPKP dapat dilaksanakan lebih efektif, tepat waktu dan memenuhi standar kualitas audit yang ditetapkan dan mengacu pada kebijakan

pelaksanaan kegiatan sesuai dengan tujuan,

sasaran, dan output yang direncanakan. Pelaksanaan kegiatan Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana – Modal Fisik Lainnya pada Inspektorat BPKP dilakukan dengan cara Pengadaan Langsung

dengan menerapkan prinsip-prinsip yaitu Efisien,

Efektif, Transparan, Terbuka, danAkuntabel. Kegiatan Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana – Modal Fisik Lainnya pada Inspektorat BPKP bertujuan agar terlaksananya pelaksanaan penambahan sarana pendukung tugas dengan baik.

57

Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi.Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para penerima layanan, dengan metode skala 1-5, kemudian dihitung persentasenya.Perhitungan persepsi kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner kepada para pegawai Inspektorat BPKP. Sasaran ini memiliki Program “Peningkatan

Sarana

dan

Prasarana

Aparatur

Negara”

dengan

pengukuran capaian kinerja sama dengan indikator kinerja tersebut di atas. Capaian kinerja program tahun 2013, yaitu: No.

IK Program

1 2 1) Persepsi kepuasan terhadap pelayanan sarana dan prasarana

Sat. 3 %

Cap.Tahun 2013 Capaian Kinerja Target Real 2013 2012 2011 2010 4 5 6 7 8 9 84 78,5 93,45 96,40 102 N/A

Dibandingkan dengan persentase atas capaian kinerja tahun sebelumnya atau tahun 2012 sebesar 96,40%, menunjukkan bahwa capaian kinerja pelayanan sarana dan prasarana belum optimal, masih perlu sedikit perbaikan atas pelayanan yang telah dilakukan. Demikian juga bila dibandingkan realisasi pengukuran kinerja lima tahunan atas Renstra 2010-2014, secara kumulatif sampai dengan tahun 2013 sebesar 72,95% atau di atas rata-rata target capaian kumuatif sampai dengan tahun 2013 yaitu 66,00%. Hal ini menjadi indikasi bahwa capaian lima tahunan 2010-2014 sebesar 83% akan dapat dicapai pada kegiatan pelayanan pengelola keuangan.Sasaran dan Program ini didukung dengan capaian kinerja atas empat kegiatan, dengan capaian kinerja setiap kegiatan pada tahun 2013 adalah sebagai berikut: (lihat butir 1 sampai dengan 4.) 1) Pengadaan Peralatan dan Mesin Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut:

58

Cap.Tahun 2013 Target Real

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

unit

5

23

460

240

N/A

100

Alat Olah Data

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp150.000.000,00 dengan realisasi sebesar Rp149.215.000 atau 99,48%. Capaian nilai kinerja kegiatan ini pada tahun 2013 sebesar 460% atau berhasil di atas target yang ditetapkan. Kegiatan ini ditargetkan lima unit peralatan pengolah data selama tahun 2013. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 23 unit atau sebesar 460%. Jenis peralatan dan mesin (alat olah data) yang menjadi kinerja output tahun 2013 terdiri atas: Jenis Peralatan All In One HP Pavilion Personal Computer Notebook Toshiba Satellite L 840 Tablet PC Samsung Galaxy Note 10.1.16 Printer HP Deskjet D 1000s External Harddisk Seagate Jumlah

Qty 6 unit 5 unit 5 unit 3 unit 4 unit 23 unit

Nilai (Rp) 52.140.000 46.750.000 36.575.000 1.320.000 3.080.000 139.865.000

Saldo Komputer dan Peralatan Komputer pada Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 sebanyak 74 unit komputer dengan nilai sebesar Rp170.542.628,00 dan 34 unit peralatan komputer dengan nilai sebesar Rp3.387.312,00. Nilai akhir peralatan dan mesin, yaitu: Saldo Akhir (Rp) Saldo Awal Mutasi Mutasi (Rp) Tambah Kurang Nilai Kotor Ak.Penyusutan Nilai Bersih 1 2 3 4=1+2-3 5 6=5-4 508.898.245 135.465.000 0 644.363.245 473.820.617 170.542.628 29.890.064 4.400.000 0 34.290.064 30.902.752 3.387.312 Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, maka capaian kinerja tahun 2013 relatif lebih tinggi atau mengalami kenaikan, namun dibandingkan tahun 2010, tahun 2013 mengalami …..

59

Secara jangka menengah capaian kinerja, dengan realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 41 unit dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebanyak 32 unit adalah 128,13%. Apabila dibandingkan dengan target kumulatif tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 27 unit maka capaian kinerja kumuatifnya adalah sebesar 151,85%. 2) Inventarisasi BMN Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Indikator Kinerja

Sat.

1

Frekuensi Inv. BMN

Cap.Tahun 2013

% Capaian Tahun 2013 2012 2011 2010

Target

Real

2

3

4

5

6

7

8

Keg.

2

2

100

N/A

N/A

100

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp5.780.000,00, namun karena kegiatannya dilaksanakan di dalam kantor maka anggarannya tidak terealisasi. Kegiatan ini ditargetkan sebanyak dua kali kegiatan selama tahun 2013. Kegiatan inventarisasi BMN dilakukan secara periodik atau semesteran, yaitu setiap akhir Juni 2013 dan Desember 2013 atas seluruh BMN Inspektorat BPKP. Realisasi atas output kegiatan ini sebanyak 2 (dua) kegiatan atau sebesar 100%. Hasil inventarisasi BMN telah meyakinkan kesesuaian antara laporan BMN dengan fisiknya. Di samping itu kegiatan inventarisasi BMN telah mendukung kelancaran pembuatan laporan keuangan, sebagai syarat pertanggungjawaban (akuntabilitas) keuangan Inspekorat BPKP. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 80% dan jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%, maka diperoleh capaian kinerja jangka menengah sebesar 80%. Hal ini menjadi dasar perbaikan capaian jangka menengah Renstra Inspektorat BPKP tahun 2010-2014, mengingat tahun 2014 merupakan

60

tahun terakhir atas Renstra tahun 2010-2014. 3) Perawatan Paralatan Kantor Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.Tahun % Capaian Tahun 2013 Target Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Unit

70

70

100

N/A

N/A

100

Alat Kantor

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp30.001.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp13.745.000,00

atau

45,82%. Kegiatan ini ditargetkan selama tahun 2013 sebanyak 70 peralatan kantor yang dimilki oleh Inspektorat BPKP. Saldo Alat Kantor dan Rumah Tangga pada Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 sebanyak 70 unit. Nilai buku alat kantor Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 adalah Rp4.554.000,00 terdiri atas 166 unit alat rumah tangga dengan nilai sebesar Rp0,00, yang terdiri atas: Saldo Awal (Rp) 1

Mutasi Tambah 2

Mutasi Kurang 3

Saldo Akhir (Rp) Nilai Kotor Ak.Penyusutan Nilai Bersih 4=1+2-3 5 6=5-4

218.806.022

0

0 218.806.022

214.252.022

4.554.000

292.320.772

0

0 292.320.772

292.320.772

0

Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2012, capaian kinerja tahun 2013 relatif sama dengan tahun-tahun sebelumnya atau tidak ada perbedaan yang signifikan. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebesar 117 unit, di236 unit, jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014

61

sebesar 311 unit, maka diperoleh capaian sebesar 37,62%. 4) Perawatan Kendaraan Bermotor Hasil pencapaian kinerja atas kegiatan ini adalah sebagai berikut: Cap.Tahun % Capaian Tahun 2013 Target Real 2013 2012 2011 2010

Indikator Kinerja

Sat.

1

2

3

4

5

6

7

8

Unit

6

7

117

N/A

N/A

100

Kendaraan Bermotor

Dana yang disediakan untuk melaksanakan kegiatan ini sebesar Rp93.312.000,00

dengan

realisasi

sebesar

Rp49.650.786,00

atau

53,21%. Dalam tahun 2013 kegiatan ini ditargetkan untuk perawatan enam unit kendaraan bermotor. Realisasi atas kegiatan perawatan kendaraan bermotor Inspektorat BPKP dilakukan terhadap tujuh unit kendaraan yang dimilki oleh Inspektorat BPKP. Saldo alat angkutan darat bermotor pada Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 sebanyak tiga unit kendaraan roda empat dengan nilai sebesar Rp46.045.715,00 dan empat unit kendaraan roda dua dengan nilai sebesar Rp3.872.857,00, dengan total Rp49.918.572,00. Seluruh kendaraan bermotor telah dilakukan perawatan, sehingga dalam kondisi baik dan layak jalan. Hal yang menjadi perawatan penting adalah pengembangan fungsi stir mobil minibus berupa power steering senilai Rp9.350.000,00 demi menambah kenyamanan pengguna kendaraan dalam melaksanakan pelayanan kantor. Rincian mutasi dan nilai akhir peralatan kendaraan bermotor, terdiri atas: Mutasi Tambah 1 2 388.700.000 9.350.000 49.038.800 0 Saldo Awal

Saldo Akhir Mutasi Kurang Nilai Kotor Ak.Penyusutan Nilai Bersih 3 4=1+2-3 5 6=5-4 0 398.050.000 352.004.285 46.045.715 0 49.038.800 45.165.943 3.872.857

62

Hasil analisis dan evaluasi atas capaian kegiatan tahun 2013 telah dapat dikatakan berhasil, karena realisasinya sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam Renstra. Apabila dibandingkan dengan tahun 2010, capaian kinerja tahun 2013 relatif lebih tinggi atau mengalami kenaikan, yang dipengaruhi oleh umur dan pemakaian kendaraan tersebut. Secara jangka menengah capaian kinerja, apabila diukur realisasi kumulatif dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 sebanyak 29 unit kendaraan, jika dibandingkan dengan target tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 sebanyak 35 unit kendaraan, maka diperoleh capaian sebesar 82,86%. Seluruh kendaraan Inspektorat BPKP sampai dengan tahun 2013 dalam kondisi laik pakai.

3. ASPEK KEUANGAN DAN PENUNJANG LAINNYA

1) Keuangan Dalam melaksanakan seluruh kegiatan

untuk

sasaran

yang

mencapai ditetapkan,

Inspektorat

BPKP

telah

menyusun

anggaran

yang

diperlukan

sesuai

target

kinerja

yang

dengan telah

disepakati bersama. Inspektorat BPKP memperolah dana yang bersumber dari APBN dan telah ditetapkan dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Nomor 089.01.1.651994/2013 tanggal 05 Desember 2012, sebesar Rp6.524.087.000,00. Dalam tahun 2013, terdapat delapan kali revisi sehingga

anggaran

setelah

revisi

ke-8

menjadi

sebesar

Rp6.305.492.000,00. Realisasi anggaran belanja sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp5.944.703.313,00 atau sebesar 94,28% dari anggaran.

63

Secara rinci, alokasi dan realisasi anggaran tahun 2013 dapat diuraikan sebagai berikut:

No. I.

Anggaran 2013 (Rp)

Jenis MAK

DIPA

Belanja Lembur Sub jumlah

%

2.337.474.000,00

2.532.176.000,00

2.475.379.419,00

97,76%

36.864.000,00

36.864.000,00

14.102.000,00

38,25%

2.374.338.000,00

2.569.040.000,00

2.489.481.419,00

96,90%

Belanja Barang Operasional

238.670.000,00

292.425.000,00

238.371.326,00

81,52%

Non Operasional

825.405.000,00

212.767.000,00

208.058.979,00

97,79%

Pemeliharaan

123.313.000,00

123.313.000,00

63.395.786,00

51,41%

Perjalanan Dinas

2.812.361.000,00

2.957.947.000,00

2.795.799.711,00

94,52%

3.999.749.000,00

3.586.452.000,00

3.305.625.802,00

92,17%

Peralatan dan Mesin

150.000.000,00

150.000.000,00

149.215.000,00

99,48%

Sub jumlah

150.000.000,00

150.000.000,00

149.215.000,00

99,48%

Sub jumlah III.

(Rp)

Belanja Pegaw ai Belanja Gaji

II.

Realisasi

Setelah Revisi

Belanja Modal

Jumlah tahun 2013

6.524.087.000,00

Jumlah tahun 2012

6.305.492.000,00

5.944.322.221,00

94,27%

6.113.524.000,00

5.750.772.889,00

94,07%

191.968.000,00

193.549.332,00

100,82%

naik (turun)

Belanja pegawai dialokasikan untuk pembayaran gaji dan tunjangan, gaji pokok, tunjangan keluarga, tunjangan beras, honorarium, dan lembur pegawai dengan realisasi sebesar Rp2.489.481.419,00 atau 96,90% dari anggaran.

Belanja

barang

disediakan

untuk

memenuhi

kebutuhan

perlengkapan kantor, pemeliharaan sarana dan prasarana kantor, serta perjalanan

dinas

dalam

negeri

dengan

realisasi

sebesar

Rp3.305.625.802,00 atau 92,17% dari anggaran. Kelompok belanja lainnya adalah belanja modal yang realisasinya sebesar Rp149.215.000,00 atau 99,48%. Sehingga total realisasi seluruh anggaran tahun 2013 sebesar Rp5.944.322.221,00

atau

94,27%

dari

total

anggaran

sebesar

Rp6.305.492.000,00. Dibandingkan dengan anggaran dan realisasi tahun 2012

terdapat

peningkatan

anggaran

tahun

2013

sebesar

Rp191.968.000,00 dan peningkatan realisasi sebesar Rp193.549.332,00. Komponen anggaran belanja yang paling besar adalah belanja perjalanan dalam

negeri

yang

berjumlah

Rp2.957.947.000,00

(meningkat

64

dibandingkan anggaran tahun 2012 sebesar Rp2.912.441.000,00) dan direalisasikan

sebesar

Rp2.795.799.711,00

(menurun

dibandingkan

realisasi tahun 2012 sebesar Rp2.866.826.431,00) atau sebesar 94,52%. Penyerapan anggaran perjalanan dinas menurun dibandingkan penyerapan tahun 2012 sebesar 98,43%. Belanja perjalanan dinas ini merupakan komponen terbesar karena untuk melaksanakan tugas dan kegiatan Inspektorat BPKP diperlukan perjalanan dinas ke unit kerja Perwakilan di seluruh Indonesia. Tabel 3.2 Anggaran Empat Tahunan Tahun 2010-2013 Inspektorat BPKP No.

Jenis MAK

1 I.

2 Belanja Pegawai Belanja Gaji Belanja Lembur Sub jumlah Belanja Barang Operasional Non Operasional Pemeliharaan Perjalanan Dinas Sub jumlah Belanja Modal Peralatan dan Mesin Sub jumlah Jumlah

II.

III.

DIPA 2013 3

Anggaran (Rp) DIPA 2012 DIPA 2011 4 5

DIPA 2010 6

2.532.176.000,00 36.864.000,00 2.569.040.000,00

1.976.911.000,00 36.864.000,00 2.013.775.000,00

2.032.282.000,00 39.300.000,00 2.071.582.000,00

1.799.513.000,00 50.895.000,00 1.850.408.000,00

292.425.000,00 212.767.000,00 123.313.000,00 2.957.947.000,00 3.586.452.000,00

197.463.000,00 794.015.000,00 95.830.000,00 2.912.441.000,00 3.999.749.000,00

204.327.000,00 14.520.000,00 79.840.000,00 2.505.106.000,00 2.803.793.000,00

180.247.000,00 10.800.000,00 93.965.000,00 3.029.762.000,00 3.314.774.000,00

150.000.000,00 150.000.000,00 6.305.492.000,00

100.000.000,00 100.000.000,00 6.113.524.000,00

100.000.000,00 100.000.000,00 4.975.375.000,00

50.000.000,00 50.000.000,00 5.215.182.000,00

Berdasarkan data keuangan empat tahunan (2010-2013), terlihat bahwa perbandingan komponen biaya tahun 2010-2013 secara total cenderung mengalami kenaikan mulai sejak tahun 2011. Namun jika dilihat per jenis komponen belanja, ternyata terdapat penurunan anggaran yang sangat signifikan pada tahun 2012 dan 2013 pada komponen belanja barang non operasional dengan total penurunan Rp581.248.000,00. Hal ini secara tidak langsung berpengaruh terhadap capaian

kinerja

Inspektorat

BPKP.Apabila

dibandingkan

dengan

65

perbandingan tahun 2012 dengan 2011, sangat berbeda. Sedangkan bila dibandingkan tahun 2011 dengan 2010 terdapat penurunan secara total dan per jenis komponennya. Rincian anggaran dan realisasi mulai tahun 2010 sampai dengan 2013 dapat dilihat pada tabel 3.2. dan tabel 3.3. Tabel 3.3 Kenaikan (Penurunan) Anggaran Empat Tahunan Tahun 2010-2013 Inspektorat BPKP

No.

Jenis MAK

1

2

I.

II.

III.

Belanja Pegawai Belanja Gaji Belanja Lembur Sub jumlah Belanja Barang Operasional Non Operasional Pemeliharaan Perjalanan Dinas Sub jumlah Belanja Modal Peralatan dan Mesin Sub jumlah Jumlah

Naik (Turun) dibanding Anggaran Sebelumnya 2013-2012 2012-2011 2011-2010 3

4

5

555.265.000 555.265.000

(55.371.000) (2.436.000) (57.807.000)

232.769.000 (11.595.000) 221.174.000

94.962.000 (6.864.000) (581.248.000) 779.495.000 27.483.000 15.990.000 45.506.000 407.335.000 (413.297.000) 1.195.956.000

24.080.000 3.720.000 (14.125.000) (524.656.000) (510.981.000)

50.000.000

50.000.000

50.000.000 191.968.000

-

50.000.000 1.138.149.000 (239.807.000)

Apabia dilihat dari data keuangan tersebut, dapat disimpulkan bahwa Inspektorat BPKP telah mengelola anggaran dengan sangat ketat melalui berbagai penghematan diluar standar yang ditentukan oleh Menteri Keuangan, untuk mencapai target kinerja dengan kuantitas yang tetap dan meningkat. Dalam hal ini Inspektorat BPKP perlu mendapat perhatian yang lebih terhadap anggaran agar operasional Inspektorat BPKP tidak terkendala biaya dalam mengawal BPKP mencapai visi dan misi, dan terimplementasinya dengan baik ANGGARAN BERBASIS KINERJA., yang selama ini belum diterapkan di Inspektorat BPKP khususnya.

66

2) Sumber Daya Manusia Sumber Daya Manusia Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 sebanyak 37 pegawai, dengan klasifikasi berdasarkan golongan, jabatan, serta pendidikan sebagai berikut: Berdasarkan Golongan Golongan IV Golongan III Golongan II Jumlah sebelum Koreksi Koreksi: Golongan III Jumlah setelah Koreksi

Berdasarkan Jabatan Struktural - Eselon II - Eselon IV Fungsional Auditor Fungsional Arsiparis Fungsional Pranata Komputer Bendahara Pengeluaran Pengelolan BMN Pengelolan SAI Staf TU Calon Auditor Jumlah sebelum Koreksi Koreksi: Pengelola BMN Jumlah setelah Koreksi Berdasarkan Pendidikan S-2 S-1/DIV D-3 SLTA Jumlah sebelum Koreksi Koreksi: D-3 Jumlah setelah Koreksi

Per 31-12-2012 6 31 2 39

Tambah

Kurang

0 0 1 1

0 3 1 4

Per 31/12/2013 6 28 2 36

1 40

0 1

0 4

1 37

Per 31-12-2012

Tambah

Kurang

Per 31/12/2013

1 1 30 2 1 1 0 0 2 1 39

0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 3

0 0 4 0 0 0 1 0 0 1 6

1 1 28 2 1 1 -1 1 2 0 36

1 40

0 3

0 6

1 37

Tambah

Kurang

0 0 1 0 1

0 3 1 0 4

Per 31/12/2013 4 22 8 2 36

0 1

0 4

1 37

Per 31-12-2012 4 25 8 2 39 1 40

67

3) Sarana Penunjang Sarana penunjang yang dimiliki oleh Inspektorat BPKP per 31 Desember 2013 berdasarkan Laporan Barang Milik Negara (BMN) adalah senilai Rp1.612.150.547,00

terdiri

atas

Peralatan

dan

Mesin

senilai

Rp1.580.107.622,00 dan Aset Tetap Lainnya senilai Rp22.692.925,00. Dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2011, sarana penunjang mengalami penambahan sebesar Rp93.482.960,00.Rincian mutasi sarana dan prasarana adalah sebagai berikut: No.

Kelompok Barang

1) 2) 3)

T anah Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan

4)

Jalan, Irigasi, & Jaringan

5)

Aset T etap Lainnya Jumlah

Saldo Awal 01/01/2013

Mutasi Tambah

Mutasi Kurang

Saldo Akhir 31/12/2013

(Rp)

(Rp)

(Rp)

(Rp)

0 0 1.580.107.622,00 149.215.000,00 0 0

0 0 0

0,00 1.729.322.622,00 0,00

0

0

0

0,00

22.692.925,00 0,00 1.602.800.547,00 149.215.000,00

0 0,00

22.692.925,00 1.752.015.547,00

Peralatan dan mesin yang menjadi kinerja output tahun 2013 senilai Rp149.215.000,00terdiri atas: Alat pengolahan data computer senilai Rp139.865.000,00 Pengembangan BMN, Pemasangan Power Steering pada Minibus B 1053 PQ

senilai Rp9.350.000,00.

Berdasarkan nilai ekualisasi antara Neraca SAI dengan Neraca BMN dengan mempertimbangkan akumulasi penyusutan maka nilai sarana dan prasarana tersebut adalah: 1) Saldo Aset Tetap menurut Neraca SAI per 31 Desember 2013 Tanah Peralatan dan Mesin Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Aset Tetap Lainnya Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

0,00 1.729.322.622,00 (1.488.748.811,00) 0,00 22.692.925,00 263.266.736,00

68

2) Saldo Aset Tetap menurut Neraca BMN per 31 Desember 2013 : Tanah Rp Peralatan dan Mesin Rp Akumulasi Penyusutan Rp Gedung dan Bangunan Rp Aset Tetap Lainnya Rp Rp Jumlah Perbedaan Rp

0,00 1.729.322.622,00 (1.488.748.811,00) 0,00 22.692.925,00 263.266.736,00 0,00

69

BAB IV

S

PENUTUP

elama tahun 2013, Inspektorat BPKP telah melaksanakan tugas dan fungsinya semaksimal mungkin, terutama dalam merealisasikan target yang telah ditetapkan dengan kondisi

anggaran atau pembiayaan yang sangat terbatas dan di bawah standar yang berlaku. Hal ini menjadi tantangan tersendiri bagi Inspektorat BPKP, karena seluruh tupoksi yang dilaksanakan, hampir sebagan besar memerlukan dana untuk perjalanan dinas dalam negeri. Ketercapaian target yang terealisasi tidak terlepas dari adanya dukungan manajemen Inspektorat BPKP (terutama PFA dan PFU) yang selalu ikhlas dan menerima, serta melaksanakan seluruh tugas dan fungsi yang diembannya dengan penuh tanggung jawab meskipun dalam kondisi yang terbatas. Tingkat keberhasilan atas lima indikator kinerja utama (sasaran)sebagaimana dimuat dalam Renstra dan Tapkin Tahun 2013 Inspektorat BPKP, dapat disimpulkan dalam empat kategori hasil penilaian, yaitu: 1. Indikator Capaian Kinerja di atas target yang ditetapkan, sebanyak tujuh IK (21,21%); 2. Indikator Capaian Kinerja sesuai target yang ditetapkan, sebanyak 16 IK (48,48%); 3. Indikator Capaian Kinerja di bawah target yang ditetapkan, sebanyak sembilan IK (27,27%); 4. Indikator Capaian Kinerja tidak terlaksana, sebanyak satu IK, yaitu forum komunikasi JFA, karena keterbatasan anggaran (3,03%) Secara umum capaian kinerja tahun 2013 Inspektorat BPKP, telah berhasil, hal ini didukung dengan keberhasilan atas 23 indikator kinerja kegiatan atau 69,70%

70

yang capaian kinerja kegiatannya mencapai target yang ditetapkan dalam Renstra atau Tapkin tahun 2013. Meskipun demikian masih terdapat delapan indikator kinerja kegiatan yang mendukung sasaran tersebut masih belum mencapai hasil yang optimal atau masih di bawah target yang ditetapkan tahun 2013. Hal ini menjadi tantangan dan bahan perbaikan terkait kegiatan yang akan dilakukan pada tahun yang akan datang.

71

LAMPIRAN I / 1 - 1

INSPEKTORAT BPKP CAPAIAN KINERJA TAHUN 2013 VISI : Auditor Intern BPKP yang Profesional dalam Rangka Meningkatkan Kinerja BPKP MISI : Mendorong Peningkatan Tata Kelola Pemerintahan yang baik dan Terwujudnya Iklim yang Mencegah KKN di Lingkungan BPKP TUJUAN : Terwujudnya jaminan mutu dan kepatuhan terhadap standar/ketentuan yang berlaku dalam setiap pelaksanaan kegiatan BPKP SASARAN

KEGIATAN

PROGRAM

Uraian

Indikator Kinerja

Sat

Target

Realisas i

1

2

3

4

5

1 Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100%

Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

%

77

50,9

% Capkin 6

66,08

Uraian

Indikator Kinerja

Sat

Target

7

8

9

10

Realisa % Capkin si 11 12

%

77

50,88

Intern Persentase 1. 1. Pengawasan Akuntabilitas Keuangan ditindaklanjutinya Negara dan Pembinaan rekomendasi hasil Penyelenggaraan Sistem evaluasi, reviu, dan Pengendalian Intern audit Pemerintah (SPIP)

66,08

Uraian

IK Output

Satuan

13

15

Target Renstra 16

Target Tapkin 17

Lap

35

Lap Lap

2 29

4 Audit Khusus

14 Lap.Hasil evaluasi SPIP Lap.Hasil Riviu Lap.Hasil Audit Operasional Lap.Hasil Audit Khusus

Lap

12

6

1,00

8,33

5 Evaluasi atas Kinerja/ Kegiatan

Laporan Hasil Evaluasi

Lap

29

30

58,00

200,00 86,33

1 Evaluasi Sistem Pengendalian Intern 2 Reviu Laporan Keuangan 3 Audit Operasional

6 Monitoring Tindak Lanjut Temuan Hasil % Temuan Hasil Audit BPK yg di-TL Audit BPK 7 Penyusunan Sistem Pelaporan Gratifikasi % tersedia Sistem

90

132

146,37 1. 2. Dukungan Manajemen dan Persentase jumlah Pelaksanaan Tugas Teknis rencana penugasan Lainnya-BPKP yang terealisasi

%

90

131,7

146,37

%

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola keuangan

%

85

85

73,1

85,7

86,02

100,80

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola kepegawaian

%

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola keuangan

%

85

73,12

86,02

85,68

100,80

Persepsi kepuasan % terhadap pelayanan sarana dan prasarana

85

78,5

92,35

2. 1. Peningkatan Sarana dan Persepsi kepuasan % Prasarana Aparatur Negara terhadap pelayanan sarana dan prasarana

78,5

92,35

2,00 31,00

100 106,90

86,33

80

%

100

90

90

% Penyelesaian TL atas Pengaduan yang Disampaikan Masy.

%

80

100

125,00

% ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit Pedoman Pengawasan

%

77

50,88

66,08

Dok.

5

5

3

60

LapTriwulanan SPIP Kegiatan Pemutakhiran data Website

Lap Keg.

4 2

4

1 3

25 150,00

14 Mengikuti Rapat Kerja BPKP

2

2

100,00

Keg.

1

1

1

100

16 17 18 19

Jumlah Kegiatan Raker BPKP Jumlah Kegiatan Raker Inspektorat Lap.Tepat Waktu Penyusunan Laporan Berkala Kinerja LAKIP Penyusunan LAKIP Unit Kerja Dok.RKT dan Revisi Penyusunan dan Revisi RKT Memproses Kenaikan Pangkat Terpadu Keg. Kenaikan Pangkat

Keg.

15 Rapat Unit Kerja

Lap Lap Dok. Keg.

21 1 2 2

21 1 2

21 1 2 2

100 100 100 100

Lap Keg. Keg. Keg. Buah

4 2 4 1 2

4 2 4

9 2 3 0 2

225,00 100 75,00 0 100 100

11 Penyusunan /Pengembangan Pemutakhiran Pedoman Pengawasan di Lingkungan Inspektorat

Pelaporan Gratifikasi % tersedia Sistem Pengaduan Masy.yg Efektif

Lap. Triwulnan Kepeg. Keg. Buka Keg. PAK Keg. Komunikasi JFA Daftar Pertelaan Arsip yg Dimutakhirkan dgn Tepat Waktu Jumlah dok. RKA 25 Mengikuti Penyusunan dan Revisi RKA-

Administrasi Kepegawaian Pengembangan Budaya Kerja Penilaian Angka Kredit Unit Kerja Forum Komunikasi JFA Pengelolaan Kearsipan

KL/DIPA 26 Penyusunan Laporan Keuangan dan LapKeu & Lap.Forum Pendukungnya 27 Pembayaran Gaji, Lembur, Honorarium, Frekuensi Pembayarn Gaiji, lembur, honor, dan Vakasi

85

2 37

80,00

Dok.

2

2

2

Lap

14

14

14

100

Kej.

13

13

100

Kali/Bin

12

12

100

Kali/Bin

12

12

100

29 Biaya Jasa-Jasa

vakasi tepat waktu Frekuensi Permintaan yg Dipenuhi sesuai Kebutuhan Frekuensi

1 Pengadaan Peralatan dan Mesin

Jumlah alat olah data

Unit

5

5

23

460

2 Inventarisasi BMN 3 Perawatan Peralatan Kantor 4 Perawatan Kendaraan Bermotor

Frekuensi Inv.BMN Jumlah alat kantor Kendaraan Bermotor

Keg. Unit Unit

2 70 6

2 70 6

2 70 7

100 100,00 116,67

28 Operasional Perkantoran dan Pimpinan

2 Terpenuhinya kebutuhan sarana dan prasarana aparatur-BPKP

80

100

20 21 22 23 24

85

28,00

100

12 Penyelenggaraan SPIP 13 Pengelolaan Website

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola kepegawaian

19

29

%

9 Monitoring Penyelesaian Tindaklanjut atas Pengaduan yang Disampaikan Masyarakat 10 Pemutakhiran Data Hasil Pengawasan dan Tindak Lanjut dengan Auditan %

% Cap.

18

%

8 Penyusunan Sistem Pengaduan Masyarakat yang Efektif

Persentase jumlah rencana penugasan yang terealisasi

Realisasi

LAMPIRAN II / 1 - 2

INSPEKTORAT BPKP PENGUKURAN EFISIENSI CAPAIAN KINERJA TAHUN 2013 SASARAN

KEGIATAN Input (Dana Rp)

Uraian

Indikator Kinerja

Sat

Target

Realisas i

1

2

3

4

5

A. PKP2T efektifitas 1 Meningkatnya perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100%

Persentase ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit

%

77

50,9

% Capkin 6

66,08

DIPA Revisi

Realisasi

% Cap.

IK Output

Sat

7

8

9

10

11

12

Target Renstra 13

90

132

% Cap.

14

15

266.713.000

228.677.150

85,74

Lap.Hasil evaluasi SPIP

Lap

35

28,00

80,00

2 Reviu Laporan Keuangan 3 Audit Operasional

100.930.000 780.793.000

95.255.000 777.479.350

94,38 99,58

Lap Lap

2 29

2,00 31,00

100,00 106,90

4 Audit Khusus

166.940.000

125.765.400

75,34

Lap.Hasil Riviu Lap.Hasil Audit Operasional Lap.Hasil Audit Khusus

Lap

12

1,00

8,33

5 Evaluasi atas Kinerja/ Kegiatan

797.955.000

788.248.234

98,78

Laporan Hasil Evaluasi

Lap

29

58,00

200,00

35.957.217

78.325.800

217,83

% Temuan Hasil Audit BPK yg di-TL

%

100

86,33

86,33

%

100

80,00

80,00

9 Monitoring Penyelesaian Tindaklanjut atas Pengaduan yang Disampaikan Masyarakat 10 Pemutakhiran Data Hasil Pengawasan dan Tindak Lanjut dengan Auditan %

Realisasi

1 Evaluasi Sistem Pengendalian Intern

6 Monitoring Tindak Lanjut Temuan Hasil Audit BPK 7 Penyusunan Sistem Pelaporan Gratifikasi 8 Penyusunan Sistem Pengaduan Masyarakat yang Efektif

Persentase jumlah rencana penugasan yang terealisasi

Output

Uraian

146,37 11 Penyusunan /Pengembangan Pemutakhiran Pedoman Pengawasan di Lingkungan Inspektorat 12 Penyelenggaraan SPIP 13 Pengelolaan Website

-

-

0,00

% tersedia Sistem Pelaporan Gratifikasi

-

-

0,00

% tersedia Sistem Pengaduan Masy.yg Efektif

%

100

90

90,00

8.670.000

-

0,00

% Penyelesaian TL atas Pengaduan yang Disampaikan Masy.

%

80

100

125,00

62.156.783

62.156.783

100,00

%

77

50,885

66,08

97.990.000

54.875.000

56,00

% ditindaklanjutinya rekomendasi hasil evaluasi, reviu, dan audit Pedoman Pengawasan

Dok.

5

3

60,00

13.005.000 7.460.000

8.290.000

LapTriwulanan SPIP 0,00 111,13 Kegiatan Pemutakhiran

Lap Keg.

4 2

1 3

25,00 150,00

data Website

14 Mengikuti Rapat Kerja BPKP

29.600.000

29.716.384

100,39 Jumlah Kegiatan Raker

Keg.

2

2

100,00

15 Rapat Unit Kerja

48.552.000

95.785.000

197,28 Jumlah Kegiatan Raker

Keg.

1

1

100,00

40.544.000 9.100.000 63.779.000 166.148.000

24.490.000 62.938.822 124.059.905

60,40 0,00 98,68 74,67

Inspektorat Lap.Tepat Waktu LAKIP Dok.RKT dan Revisi Keg. Kenaikan Pangkat

Lap Lap Dok. Keg.

21 1 2 2

21 1 2 2

100,00 100,00 100,00 100,00

17.500.000 34.074.000 15.895.000 11.336.000 88.655.000

6.430.000 8.400.000 15.600.000 78.233.500

36,74 24,65 98,14 0,00 88,24

Lap Keg. Keg. Keg. Buah

4 2 4 1 2

9 2 3 0 2

225,00 100,00 75,00 0,00 100,00

62.310.000

62.310.000

100,00

Lap. Triwulnan Kepeg. Keg. Buka Keg. PAK Keg. Komunikasi JFA Daftar Pertelaan Arsip yg Dimutakhirkan dgn Tepat Waktu Jumlah dok. RKA

Dok.

2

2

100,00

59.761.000

112.955.896

189,01

LapKeu & Lap.Forum

Lap

14

14

100,00

2.667.800.000

2.584.262.511

96,87

Frekuensi Pembayarn Gaiji, lembur, honor, vakasi tepat waktu

Kej.

13

13

100,00

BPKP

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola kepegawaian

%

Persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelola keuangan

%

85

85

73,1

85,7

86,02

16 17 18 19

Penyusunan Laporan Berkala Kinerja Penyusunan LAKIP Unit Kerja Penyusunan dan Revisi RKT Memproses Kenaikan Pangkat Terpadu

20 21 22 23 24

Administrasi Kepegawaian Pengembangan Budaya Kerja Penilaian Angka Kredit Unit Kerja Forum Komunikasi JFA Pengelolaan Kearsipan

100,80 25 Mengikuti Penyusunan dan Revisi RKAKL/DIPA 26 Penyusunan Laporan Keuangan dan Pendukungnya 27 Pembayaran Gaji, Lembur, Honorarium, dan Vakasi

LAMPIRAN II / 2 - 2

SASARAN

KEGIATAN Input (Dana Rp)

Uraian

Indikator Kinerja

Sat

Target

Realisas i

1

2

3

4

5

% Capkin 6

DIPA Revisi

Realisasi

% Cap.

IK Output

Sat

7

8

9

10

12

Target Renstra 13

Kali/Bin

Persepsi kepuasan % terhadap pelayanan sarana dan prasarana

85

78,5

92,35

% Cap.

139.910.000

107.759.289

77,02

4.800.000

1.450.500

30,22

1 Pengadaan Peralatan dan Mesin

150.000.000

149.215.000

99,48

Jumlah alat olah data

Unit

5

23

460,00

2 Inventarisasi BMN 3 Perawatan Peralatan Kantor 4 Perawatan Kendaraan Bermotor

5.780.000 30.001.000 93.312.000

13.745.000 49.650.786

0,00 45,82 53,21

Frekuensi Inv.BMN Jumlah alat kantor Kendaraan Bermotor

Keg. Unit Unit

2 70 6

2 70 7

100,00 100,00 116,67

198.515.000 29.550.000

189.627.779 9.000.000

95,52 30,46

29 Biaya Jasa-Jasa Terpenuhinya kebutuhan sarana dan prasarana aparatur-BPKP

Realisasi

11 Frekuensi Permintaan yg Dipenuhi sesuai Kebutuhan Frekuensi

28 Operasional Perkantoran dan Pimpinan

2

Output

Uraian

B. NON PKP2T 1 PMPRB 2 Strakom PBAK

14

15

12

12

100,00

Kali/Bin

12

12

100,00

LAMPIRAN III / 1 - 1 PERBANDINGAN DATA KEUANGAN TAHUN 2010-2013 No. I.

II.

III.

Jenis MAK Belanja Pegawai Belanja Gaji Belanja Lembur Sub jumlah Belanja Barang Operasional Non Operasional Pemeliharaan Perjalanan Dinas Sub jumlah Belanja Modal Peralatan dan Mesin Sub jumlah Jumlah

DIPA 2013

Anggaran (Rp) DIPA 2012 DIPA 2011

DIPA 2010

DIPA 2013

Realisasi (Rp) DIPA 2012 DIPA 2011

DIPA 2010

2013

Capaian % 2012 2011

2010

2.532.176.000,00 1.976.911.000,00 2.032.282.000,00 1.799.513.000,00 2.475.760.511,00 2.061.134.727,00 1.785.755.255,00 1.771.387.439,00 97,77 104,26 36.864.000,00 36.864.000,00 39.300.000,00 50.895.000,00 14.102.000,00 8.925.000,00 0,00 696.000,00 38,25 24,21 2.569.040.000,00 2.013.775.000,00 2.071.582.000,00 1.850.408.000,00 2.489.862.511,00 2.070.059.727,00 1.785.755.255,00 1.772.083.439,00 96,92 102,79

87,87 98,44 0,00 1,37 86,20 95,77

292.425.000,00 197.463.000,00 204.327.000,00 180.247.000,00 238.371.326,00 137.907.993,00 174.077.812,00 114.126.295,00 81,52 212.767.000,00 794.015.000,00 14.520.000,00 10.800.000,00 208.058.979,00 529.440.647,00 7.040.000,00 10.600.000,00 97,79 123.313.000,00 95.830.000,00 79.840.000,00 93.965.000,00 63.395.786,00 53.055.027,00 71.788.606,00 61.576.479,00 51,41 2.957.947.000,00 2.912.441.000,00 2.505.106.000,00 3.029.762.000,00 2.795.799.711,00 2.866.826.535,00 2.396.265.624,00 2.826.159.853,00 94,52 3.586.452.000,00 3.999.749.000,00 2.803.793.000,00 3.314.774.000,00 3.305.625.802,00 3.587.230.202,00 2.649.172.042,00 3.012.462.627,00 92,17

69,84 66,68 55,36 98,43 89,69

85,20 48,48 89,92 95,66 94,49

150.000.000,00 100.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00 149.215.000,00 93.482.960,00 97.094.965,00 49.731.000,00 99,48 150.000.000,00 100.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00 149.215.000,00 93.482.960,00 97.094.965,00 49.731.000,00 99,48 6.305.492.000,00 6.113.524.000,00 4.975.375.000,00 5.215.182.000,00 5.944.703.313,00 5.750.772.889,00 4.532.022.262,00 4.834.277.066,00 94,28

93,48 93,48 94,07

97,09 99,46 97,09 99,46 91,09 92,70

63,32 98,15 65,53 93,28 90,88