Afdeling Onderwijs, Cultuur en Sport Postbus HK Ede Bijlage : Jaarrekening 2010

Bezoekadres: Beukenlaan 4, Ede Postadres: Postbus 634, 6710 BP Ede Telefoon:0318 - 611631

Fax:0318 - 611632 Bankrelatie:

A PN AMRO 51.09.36.679 Gemeente Ede

u a JUL 2011

gy,-centraal ceiderland

te y rnhem nr.: 09176174 Inte rnet: www.proominent.nl

Gemeente Ede EWZ/Afdeling Onderwijs, Cultuur en Sport Postbus 9022 6710 HK Ede Kopie aan:

Betreft Kenmerk Bijlage

: Jaarrekening 2010 : 11/211/ph : Jaarrekening 2010

Ont.bev. d.a.

Ede, 30 juni 2011

Geachte heer, mevrouw, Hierbij doe ik u de jaarrekening 2010 voorzien van de verklaring van Deloitte accountants

toekomen. In de verwachting u voldoende geïnformeerd te hebben, Hoogachtend, Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede, namens deze,

Algemeen directeur,

drs. H.G.J. Bijl

scHotEN vAN Nu voo

MENsEN vAN MonacN

Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede

Jaarverslag 2010

Deloi

.

Deloitte ountants B.V. Voor id nti icatiedoeleinden. Behore d ij controleverklaring

d.d. . 2 9 JUN 2011

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede

Inhoudsopgave

pagina

Bestuursverslag

3

Algemene informatie

3

Organisatie structuur

6

Financiën Personeel

10

ICT

13

Facilitair

14

Financiële gang van zaken

15

Weerstandsvermogen Verslag Bestuur

16

11

17

Dialoog met belanghebbenden Risicobeheersing- en Controlesysteem Toekomstige ontwikkelingen

19

Akkoordverklaring Bestuur

20

18 18

Jaarrekening Grondslagen van de balans per 31 december en staat van baten en lasten Balans per 31 december

21 25

Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen verplichtingen

26 27 28 38

Toelichting op de staat van baten en lasten

39

Verplichte toelichting Verbonden partijen

48

Vermelden op basis van de WOPT Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders

48 49

Overige gegevens Voorstel bestemming resultaat

ÛGIOlt 9.

Gebeurtenissen na balansdatum Gegevens over de rechtspersoon Controle verklaring

Deloitte At countants B.V. 50 Voor ident ficatiedoeleinden, 51 Behorend I ij controleverklaring 53

d.d.

2 9 JUN 2(111

Pagina 2 VBA 53

So


A. Bestuursverslag

Algemene informatie Historie De Stichting Primair Openbaar Onderwijs is opgericht op 1 januari 2008 en is statutair gevestigd te Ede. Zij is vanaf dat moment de rechtsopvolger van de Bestuurscommissie Primair Openbaar Basisonderwijs Ede. In de dagelijkse praktijk wordt de stichting met de naam Proom¡nent aangeduid.

Doel De stichting heeft, zonder winstoogmerk, ten doel de bevordering van het openbaar onderwijs in de gemeente Ede. De

stichting beoogt onderwijs te geven op basis van openbare uitgangspunten. De stichting verzorgt uitsluitend ondenwijs in het Primair ondenwijs. Het onderwijs wordt binnen het Bestuur verzorgd op dertien scholen met in totaal vijftien vestigingen, in de plaatsen Ede, Bennekom, Lunteren, Harskamp en Otterlo. Het stichtingsbestuur streeft naar toegankelijkheid voor iedereen in het openbaar onderwijs. Ze hecht daarbij grote waarde aan het openbare karakter van

haar organisatie. Het doel is een omgeving te creëren waarin kinderen zich kunnen ontwikkelen tot zelfstandige, omgevingsbewuste, tolerante en sociale mensen. Het openbaar onderwijs in Ede is, en wil in gezamenlijkheid zeer divers zijn. Het bestuur streeft naar scholen die een afspiegeling van de wijk zijn. Mono-etnische scholen, als gevolg van de zogenaamde 'witte en zwarte vlucht', passen dan ook niet binnen de visie van Proominent. Het openbaar onderwijs is voorstander van een goede, stedelijke afstemming op bovenbestuurlijk niveau, waarbij getracht wordt dergelijke

concentratiescholen te voorkomen. Waar mogelijk zal met andere schoolbesturen worden samengewerkt om een goede spreiding van kwalitatief goede scholen mogelijk te maken. De scholen hebben de taak en de mogelijkheid pluriformiteit als uitgangspunt in te vullen. Ze dienen in dat verband vorm en inhoud te geven aan hun eigen (onderwijskundig) schoolprofiel. Aan de omgeving moet zichtbaar gemaakt worden dat er in het openbaar onderwijs veel mogelijkheden

zijn. Dit is een actief proces waarin van iedere school een duidelijk profiel veiwacht wordt. Gerichte profilering vergroot de herkenbaarheid, leidt tot grotere betrokkenheid van leerkrachten en ouders en kan leiden tot een stijging van het aantal leerlingen.

Missie "Scholen van nu voor mensen van morgen" is het motto van Proominent. Dat betekent dat op de Proominent-scholen

eigentijds onderwijs wordt gegeven, zodanig dat leerlingen optimaal worden voorbereid op maatschappelijke deelname in de toekomst. Concreet betekent dit dat Proominent-scholen ervoor zorgen dat alle leerlingen de basisvaardigheden op het gebied van Nederlandse taal, rekenen, aardrijkskunde en geschiedenis beheersen en dat de talenten van elke leerling tot hun recht komen. Leerlingen van Proominent-scholen beschikken dus over een degelijke basis voor voortzetting van hun schoolloopbaan in het voortgezet ondenwijs. Omdat beheersing van de N

erlandse taal een

vereiste is voor zowel actieve deelname als burger in de maatschappij als voor een succesvoll afronding van opleiding en studie, vormt de ontwikkeling van uitstekend taalonderwijs een blijven speerpunt.

Deloi e.

Deloitte ccountants B.V. Voor id tificatiedoeleinden, Behore bij controleverklaring

d.d.

1

UN 2 Pagina 3 V80 53


Visie op onderwijs Bij Proominent staat het kind centraal. Alle acties zijn erop gericht het onderwijsaanbod voor ieder kind zo goed mogelijk te laten zijn. Uitgangspunten zijn de beheersing van de basisvaardigheden en de individuele onderwijsbehoefte van ieder kind. Niet alleen het kind staat centraal. De leerkracht is de belangrijkste factor die iets toevoegt aan de ontwikkeling van

kinderen. Leel1
Proominent is sterk gericht op samenwerking tussen de 13 scholen. Gezamenlijk werken aan de ontwikkeling van het onderwijs, naar buiten treden en solidariteit staan voorop. Het begrip solidariteit is vooral terug te vinden in de gezamenlijke inspanning een gezonde financiële situatie te creeren, met als doel de financiële risico's van de individuele

scholen gezamenlijk af te dekken. Om de samenwerking tussen scholen verder te optimaliseren en de financiële risico's verder in te dekken wordt oveiwogen voor de kleinere scholen toe te groeien naar het model van clusterdirecties. Kwaliteitsbewaking wordt gezien als speerpunt. Binnen de Proominent-scholen wordt gewerkt met het INK model (Instituut Nederlandse Kwaliteit). Belangrijke indicatoren zijn tevredenheidmetingen, inspectierapporten, Cito-toets uitslagen, uitslagen op tussentoetsen.

Code goed bestuur Op dit moment wordt voldaan aan de wetgeving rondom voorgeschreven scheiding tussen bestuur en intern toezicht.

Het bestuur is verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs. De toezichthouder is verantwoordelijk voor de kwaliteit van het besturen. In de situatie van Proominent is de gemeenteraad belast met het intem toezicht. Dit is vastgelegd in de stichtingstatuten. De algemeen directeur legt op hoofdlijnen verantwoording af aan het bestuur. Met tevredenheid kan worden geconstateerd dat een groot deel van de beleidsdoelen is uitgevoerd of in ontwikkeling is. De

uitvoering van beleid loopt via een vaste werkwijze. Het bestuur vergadert acht tot tien keer per jaar. Dat gebeurt met de algemeen directeur. Een bestuurslid heeft door eigen werkervaring kennis van een specifiek beleidsterrein of van beleidsprocessen in het algemeen. Daarnaast wordt het lid geacht zich betrokken te voelen bij de organisatie en ook een

maatschappelijke betrokkenheid te hebben. Het stichtingsbestuur controleert en evalueert het gevoerde beleid aan de hand van: vaststelling van begroting, jaarrekening, jaarverslagen, strategisch beleidsplan, bestuursformatieplan, personeelsbeleidsplan en huisvestingsplan, het bespreken van managementrapportages en af en toe werkbezoeken aan

scholen.

Onderwijs Vanaf 2008 onderscheidden de Proominent-scholen zich door een kwaliteitslag in het taalondet js doormiddel van een 3-jarig taalproject. 1n 2009 en 2010 is het onderdeel technisch lezen aan de orde geweest. Alle rkrachten van Proominent zijn geschoold op didactische verbetering van het technisch leren lezen. Op stichtin sniveau zijn er normen vastgesteld, waar de leerlingen in alle groepen van de basisschool aan moeten voldoen In 2010 hebben de scholen gewerkt aan een schoolondernemingsplan. De operati a teru te vinden in de schoolplannen 2011-2015. Een eigen en onderscheidend profiel van een school ve

voor de wenselijke en noodzakelijke nuance verschillen naast het gezamenlijke do

t erk

ar

o

nhet

ygggr gpg¡iggggped Wing

Alle scholen maken naast de methodegebonden toetsen gebruik van het Cito-leerlingvolgsyste gemakkelijk te maken en levert vergelijkende cijfers op over onderwijsopbrengsten.dXAir de Ë

danal ses zijn diek aan Pagina 4 van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede de inspectie gerapporteerd. AIIe scholen voor openbaar onderwijs nemen deel aan de Cito-eindtoets. De gemiddelden daarvan liggen voor onze scholen als geheel boven de standaardnorm. Bij een aantal scholen lag de eindscore beduidend boven de norm.

Kwaliteitszorg Er is voortdurend oog voor de wijze waarop scholen bezig zijn met het vormgeven van de onderwijskundige doelstellingen en het bewaken van de kwaliteit van het onderwijs. Tijdens het werkoverleg van de algemeen directeur met de individuele directeuren worden de voortgang van de schoolontwikkeling en de ondelwijsopbrengsten besproken. In de cultuur van de organisatie hoort dat de scholen een grote autonomie hebben bij de inrichting van het onderwijs. Allen gebruiken de kwaliteitsmeter. Dit instrument is gebaseerd op het model van INK en richt zich op de volgende aspecten, opbrengsten van het onderwijsproces, leerkracht tevredenheid, oudertevredenheid en leerlingtevredenheid. Bij

a11e Proominent-scholen wordt jaarlijks de kwaliteitsmeter afgenomen. In 2010 is de invoering van Parnasys voltooid. Dit is een webbased leerlingadministratie- en leerlingvolgsysteem. Alle

toetsgegevens en ontwikkelingsgegevens van leerlingen zijn organisatiebreed in Parnasys ingevoerd. Als zodanig is dit leerlingvolgsysteem een belangrijk instrument om de leerresultaten van alle leerlingen in beeld te hebben, en is dus direct een sturingsmiddel in het proces naar opbrengst gericht werken.

Juridische structuur De Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede is juridisch gezien een stichting en staat zelf, en met alle scholen als zodanig ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken, Centraal Gelderland te Arnhem onder nummer: 09176174. Het bestuur van de stichting bestaat statutair uit ten hoogste zeven leden. Per 31 december 2010 maken zes personen deel uit van het bestuur. Het ondertal in het bestuur bestaat momenteel uit 1

vacante functie.

Deloi e.

.

Deloitte ccountants B.V. Voor id ificatiedoeleinden.

Behore d bij controleverklaring

d.d. . 2

2011

Pagina 5 Van 53


Organisatiestructuur Bestuur en directie Het bestuur van de Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede heeft een groot deel van haar taken en bevoegdheden gemandateerd aan de Algemeen Directeur. De Algemeen Directeur wordt ondersteund door een stafkantoor waarin de volgende functies worden vervuld; -beleidsmedewerker Financieel Materieel -beleidsmedewerker Personeel -Boekhouding -Secretariele ondersteuning -Medewerker onderhoud

School- en locatiedirecties Onder de Algemeen Directeur ressorteren de schooldirecteuren. De schooldirecties van de onderwijsinstellingen stellen, binnen de kaders van het strategische beleidsplan, een schoo1plan op. Het schoolplan omvat tenminste de volgende beleidsterreinen: ondenwijsinhoudelijke zaken,

onderwijsbeleid, onderwijsuitvoering en communicatie inzake de betreffende school of locatie. De uitvoering van het schoolplan vindt plaats via het activiteitenplan dat jaarlijks wordt opgesteld en geevalueerd. Overeenkomstig de uitgangspunten van het gekozen model draagt de Algemeen Directeur bepaalde, aan haar

toebedeelde taken en bevoegdheden over aan de schoolleiding. Eén en ander in overeenstemming met het Directiestatuut.

Stafkantoor Het bestuur, de Algemeen Directeur, en de schooldirecties worden ondersteund door het stafkantoor. Binnen het

staikantoor worden beleidsvoorbereidingen geïnitieerd en met goedkeuring van de Algemeen Directeur verder vorm gegeven. Dit gebeurt binnen de onderdelen financiële zaken, personele zaken en facilitaire zaken.

Deloitt

Deloitte Ac untants B.V.

Voor identi cat¡edoeleinden, Behorend b controleverklaring

d.d. .2

UN 2011

Pagina 6 Van 53


Samenstelling bestuur per 31 december 2010 Voorzitter

Dhr. A.J. Plas

Vice-voorzitter:

Dhr. J.P.G.A. Kurris

Secretaris;

Dhr. A.T.J. Nooij

Penningmeester

Dhr. P.A.H. van Sprundel

Leden:

Dhr. M.L. Kattekamp Dhr. C.P. Steenhoek

Samenstelling directie per 31 december 2010 Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede Algemeen Directeur:

Dhr. drs. H.G.J. Bijl

Directie scholen Calluna Montessorischool

Dhr. Van der Spek

De Zuiderpoort

Dhr. Van der Woude

Kernhemschool

Dhr. Willemse

Prinsenakker

Dhr. Hageman

Ericaschool De Sprong

Dhr. Koeweiden

De Bongerd

Mevr. Kok Dhr. Lameris (interim)

De Roedel De Elskamp 't Palet

Dhr. Van der Zon

Mevr. Cicilia Mevr. Van Dalen Mevr. Henninger

De Rietkampen

Mevr. Van Dam

Edese Montessorischool en Montessorischool Veldhuizen

Mevr. Van Dam

De Kern

Dhr. Nijland

Deloitte'

Deloitte Ac untants B.V. Voor ident Ti:atiedoeleinden. Behorend i controleverklaring

d.d.

Î

«O ÛU

Pagina 7 Van 53


Aantal leerlingen Gezien de demografische ontwikkeling van de bevolking van de gemeente Ede is de lange termijn verwachting dat het leerlingaantal licht zal dalen. De eerstkomende jaren wordt een lichte groei verwacht in verband met stedelijke uitbreiding van de gemeente Ede in ondermeer de wijk Kemhem.

Totaal leerlingenaantal (inclusief LGF-leerlingen) School Calluna Montessorischool Zuiderpoort

Kernhemschool

Totaal leerlingenaantal per 01-10-2010 123 79



88

75

82

Prinsenakker Ericaschool

327 250

321 252

322 251

Sprong

138

127

113

Bongerd

97

97

110

Roedel

78

79

81

Elskamp

89

101

112

Palet

99

92

100

Rietkampen

61

82

102

254 371

246 296

235 257

2054

1977

1989

Edese montessorischool De Keni

Delt tte.

Deloit Accountants B.V. Voor i i ntificatiedoeleinden. Behor : d bij controleverklaring

d.d.

9 UN 50

Pagina 8 Van 53

-Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede

Samenwerkingsverbanden De Stichting Primair Openbaar Ondenwijs Ede participeert in een samenwerkingsverband voor Weer Samen Naar School, in het samenwerkingsverband WSNS Veluwe Rijn Vallei'.

Delo" te.

Deloitt Accountants B.V. Voor i, entificatiedoeleinden.

Behor 'd bij controleverklaring

Pagina 9 Van 53


Financiën Op financieel gebied speelden in 2010 onder andere de volgende zaken: • er is gestart met een zogenaamde Parapluschool en Leonardo onderwijs; • het budget Bestuur & Management is komen te vervallen in 2010; •

begroting en verantwoording zijn beter op elkaar afgestemd;

Voor een toelichting op de financiële resultaten verwijzen wij graag naar het financiële deel van dit jaarverslag. Kengetallen

commissieoon; 2010

2009

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen 1 Weerstandsvermogen 2

0,4 0,4 12,2 0,0

0,6 0,7 20,6 0,3

ondergrens

bovengrens

0.2

geen

Kapitalisatie factor

0,3

0,3

geen

0,35-0,60

Voorzieningen/baten

0,0

0,0

Liquiditeit (current ratio)

1,2

2,5

0,5

1,5

Rentabiliteit

Personeelsiasten/totaal

-0,1

-0,4

0

0,5

78,6

83,5

Solvabiliteit 1; Eigen vermogen/Totaal vermogen: geeft aan op welke wijze de bezittingen op de actiefzijde van de balans zijn gefinancierd, een slechte solvabiliteit bemoeilijkt het vinden van vermogensverstrekkers. Solvabiliteit 2; (Eigen vermogen + voorzieningen)/Totaal vermogen; dit kengetal wordt berekend omdat een instelling haar vermogenspositie en exploitatie saldo kan beïnvloeden door de voorzieningen positie aan te passen. Weerstandsvermogen 1; Eigen vermogeníTotaal van de baten; dit kengetal geeft aan in hoeverre de instelling in staat is

om onveiwachte financiele tegenvallers op te vangen. Weerstandsvermogen 2; (Eigen vermogen - Materiële vaste activa)/Totaal van de rijksbijdragen; ook dit kengetal geeft aan in hoeverre de instelling in staat is om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen. Kapitalisatiefactor, (Totale activa - Gebouwen en terreinen)/Totaal van de baten; als instellingen meer kapitaal hebben

dan past bij de jaarlijkse baten, dan wordt een deel van dat kapitaal kennelijk niet efficient benut. Voorzieningen/baten; Voorzieningen/Totale baten; er zijn voorzieningen voor spaarverlof en voor jubilea uitkeringen. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de personele verplichtingen. Liguiditeit Vlottende activa/Kortlopende schulden; de liquiditeitsratio geeft aan in welke mate een instelling aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Een liquiditeit van 1 wordt doorgaans als voldoende gekwalificeerd.

Rentabiliteit Resultaat uit gewone bedrijfsvoering/totale baten gewone bedrijfsvoering. Personeelslasten t.o.v. de totale lasten; Personele lasten/Totale lasten x 100%. Daar waar een onder en bovengrens is opgenomen, is deze aldus geformuleerd door de

missie Don.

Treasury In 2010 werd inzake het treasurybeleid volgens het in 2007 vastgestelde Treasury Statuut g handeld. Het Bestuur voldoet hiermee aan de ministeriële regeling "Beleggen en Belenen" waarin bepaald § gipiddelen risicomijdend belegd moeten worden. Doelstelling van het treasurybeleid is het waar

Sn

van de Stichting. Belangrijke activiteiten in dit kader zijn onder meer het behouden v liquiditeit en het beheersen van risico's.

GU$itW4edhtVauiteit

n

d.d.

JUN 2011 Pagina 10 van 53

rkdea ing


Personeel Het personeel van de Stichting is in 3 categorieën te verdelen: -directie -onderwijzend personeel

-onderwijsondersteunend personeel Op iedere school is er een directeur benoemd. Deze directeur is waar mogelijk vrijgesteld van lesgevende taken. In de praktijk komt het voor dat vanwege omstandigheden waarvan ziekte van leerkrachten de grootste is, de directeur voor de groep komt te staan. De taken en verantwoordelijkheden van de schooldirecties zijn vastgelegd in het managementstatuut. Het onderwijzend personeel zijn de medewerkers die zorg dragen voor de daadwerkelijke kennisoverdracht naar de leerlingen. Alle leerkrachten hebben een opleiding afgerond op een PABO. Regelmatig worden de leerkrachten bijgeschoold om de onderwijskundige vaardigheden op het benodigd niveau te houden. Onderwijsondersteunend personeel is in geringe mate aanwezig, in hoofdzaak op het stafkantoor. Er is vooralsnog bewust gekozen voor het niet benoemen van ondersteunende medewerkers aan scholen, zoals conciërges en administratieve krachten. De Elskamp en de Kem vormen hierop een uitzondering. Op de Kern is een concierge aangesteld, dit in hoofdzaak vanwege het multifunctionele karakter van het gebouw. Op de Elskamp is een concierge aanwezig, oorspronkelijk ontstaan vanuit de Melkert regeling. Het aantal aanwezige fte per 31-12-2009 bedroeg 144,5 en ultimo 2010 was dit aantal 145 In 2010 is het proces van herformulering van het beleid op het gebied van integraal personeelsbeleid (IPB) afgerond. Integraal personeelbeleid wil zeggen; "systematische afstemming van de kennis en bekwaamheden van het personeel op geformuleerde inhoudelijke en organisatorische doelen van de onderwijsinstelling". Integraal personeelsbeleid impliceert een optimale samenhang in het gebruik van alle personeelinstrumenten, gericht op een systematische afstemming van de professionele ontwikkeling van de leraar, zowel de inhoudelijk en organisatorische doelen van de onderwijsinstelling als de persoonlijke ontwikkelingsdoelen van de individuele leraren. Binnen Proominent worden kennis en bekwaamheden van de medewerkers regelmatig en systematisch afgestemd op de doelstellingen van de school en daarmee op die van de totale organisatie. Goed ondenwijs staat of valt met de kwaliteit van het personeel. Om het integraal personeelsbeleid optimaal vorm te kunnen geven is in 2010 overgegaan tot de invoering van een digitaal bekwaamheidsdossier. Alle onderwijsbesturen moeten voldoen aan de wetgeving rondom beroepen in het onderwijs (de wet BIO). Er is gekozen voor het Bardo instrument. Het digitale bekwaamheidsdossier van Bardo voldoet aan alle eisen uit de wet BIO en biedt scholen optimale mogelijkheden om zelf invulling te geven.

De itte.

Deloi e Accountants B.V. Voor entificatiedoeleinden.

Behor nd bij controleverklaring

d.d.

UN 2011 Pagina 11 Van 53


Cijfers van de arbodienst Het verzuimvolume over 12 maanden gestegen van 6,7% naar 6,9%;

Het kortdurend verzuim is met 0,5% onder controle; Het middellang verzuim is met 0,8% redelijk onder controle; Het langdurend verzuim laat met 5,6% nog steeds een stijgende lijn zien; De meldingsfrequentle is in 2010 gelijk gebleven op 0,8 en blijft ruim onder de norm van 1,3; Het frequent verzuim bij Proominent is met 10% (norm 15%) onder controle, 49% verzuimt nul keer (norm 30%);

De leeftijdscategorie 55+ laat het hoogste verzuimvolume zien.

Delo te. Deloitt

ccountants B.V.

Voor id tificatiedoeleinden, Behoren bij controleverklaring

d.d. .2 JUN El

Pagina 12 Van 53


ICT In 2010 vonden op ICT gebied de volgende wetenswaardigheden plaats: •

op a11e scholen zijn digitale schoolborden aanwezig;

•

technische ondersteuning vindt plaats door Skool of Rijkens Computer Systemen (RCS);

•

ook in de onderbouwgroepen doet de digitale leeromgeving zijn intrede doormiddel van de introductie van Edu-

screens. •

Er zijn geen noemenswaardige veranderingen t o.z.v. 2009, vervangingen geschieden op basis van het Meerjaren investeringsplan van de individuele scholen,

•

Het stafkantoor heeft een start gemaakt met de opzet van een intranet, verwacht wordt dat dit intranet in 2011 zal worden opgestart en in gebruik genomen.

Deloil:te.

Deloitte Accountants B.V. Voor ide itificatiedoeleinden.

Behoren i bij controleverklaring

d.d.

2

N 2011

Pagina 13 Van 53


Facilitair Aandacht in 2010 op facilitair gebied kregen de volgende onderwerpen: • •

Ter plaatse van de Callunaschool heeft nieuwbouw en renovatie plaats gevonden, er is gestart met de nieuwbouw van OBS de Bongerd in Veldhuizen. Op1evering van deze school zal in juni van 2011 plaats vinden; de groel van De Kern in de nieuwbouw te Kernhem blijft de aandacht op zich vestigen, in 2010 is de Kern tijdelijk met 3 tokalen aanwezig in de dislocatie 'Prinsenhoef', een definitieve oplossing voor de benodigde capaciteit dient zich pas aan wanneer de schoolwoningen welke gesitueerd zijn in het gebouw aan de Kleine

Houtplein i beschikbaar komen voor de school. Dit zal gaan gebeuren wanneer de nieuwe school voor het Katholieke schoolbestuur SKOVV gereed zal komen, naar verwachting in 2012; •

de mogelijke verplaatsing van De Zuiderpoort en 't Palet naar het toekomstige Oranjepark, danwel renovatie van De Zuiderpoort op dezelfde locatie;

•

bij de Ericaschool te Otterlo, Callunaschool en Prinsenakker locatie Irenelaan is het enkelglas vervangen voor dubbelgias;

•

vooralsnog is de Parapluschool niet gestart op een eigen locatie, maar vindt momenteel inwoning plaats bij de Callunaschool;

•

op 2 locaties is gestart met Leonardo ondenwijs; Lettertuin en Prinsenakker locatie Commandeursweg;

•

betreffende het onderhoud is er in 2010 een inhaalslag gemaakt, extra aandacht met betrekking tot schilderwerk is er nog bij de Callunaschool, Ericaschool, Prinsenakker loc. Irenelaan en de Edese Montessorischool;

•

Er is een extra medewerker onderhoud aangetrokken. De te verrichten werkzaamheden door deze uitbreiding is met name gericht op verbetering van de uitstraling van de scholen.

Deloi e.

Deloitte ccountants B.V, Voor ide tificatiedoeleinden. Behoren bij controleverklaring

d.d.

2

UN 2011

Pagina 14 van 53


Financiële gang van zaken gedurende het verslagjaar Algemeen

Het exploitatieresultaat van de scholengroep over het verslagjaar 2010 bedraagt € -895.890,00 in de begroting 2010 was een resultaat voorzien van € -110.858,00 Op hoofdlijnen kan de analyse van het verschil in het resultaat over het verslagjaar 2010 ten opzichte van de begroting

2010 als volgt worden weergegeven:

Begr. result. Stafkantoor Groepsafhankelijk Leerlingafhankelijk Personeel

Real, result.

Verschil

-27.807 -294.252 -11.915

-120.773 -349.793 -121.284

-92.966 -55.641 -109.370

O

-449.708

-449.708

Schoolbudget school

-64.644

152.443

217.088

Schoolbudget Bestuur

440.760

9.351

-431.409

Projecten

-153.000

-11.904

164.905

0

-4.221

-4.221

-110.858

-895.890

-791.222

Overig

Met betrekking tot het resultaat kan gesteld worden dat er op alle subonderdelen een aanzienlijke afwijking is te constateren. Per onderdeel is de volgende toelichting van toepassing; Stafkantoor de afwijking van de werkelijke kosten ten opzichte van de begroting doet zich haast alleen maar in

negatieve vorm voor, waarbij de afwijking van de salariskosten, aankopen hard & software, scholingskosten, inhuur tijdelijk personeel en kosten besturenorganisaties, procentueel de grootste afwijkingen vedonen. De verklaring hiervoor valt in 2 delen uiteen; overschrijding doordat de aanvankelijke begroting onjuist was, en overschrijding doordat de kosten hoger uitvallen dan begroot,

voor het grootste deel veroorzaakt door het tussentijds vertrek van een Beleidsmedewerker.

Groepsafhankelijk;

Het groepsafhankelijke onderdeel is opgebouwd uit het gebouwonderhoud, energieverbruik, schoonmaak en heffingen. Het grootste deel van de overschrijding bestaat uit het feit dat gelijktijdig met de nieuwbouw van lokaalruimten bij een school gecombineerd is met omvangrijk onderhoud

hetgeen aanvankelijk niet in de begroting was opgenomen. Leerlingafhankelijk;

Na het bekend worden van de vermogensdoelstelling van het bestuur, waarbij scholen geacht worden

om niet over een hogere reserve te beschikken dan € 25.000 heeft e.e.a. in 2010 geleid tot hogere Personeel;

uitgaven van de scholen die een aanzienlijk hoger vermogen hadden dan het doelstellingsbedrag. in 2010 is het schoolbestuur gestart met 2 initiatieven zijnde de Parapluschool en Leonardo onderwijs. Deze 2 vormen van onderwijs hebben geleid tot hoge aanloopkosten en een voorfinanciering effect van bepaalde kosten. Tevens is het zo dat door het tussentijds vedrek van de Bele dsmedewerker

Personeel in de fase van totstandkoming van het bestuursformatieplan geleid h eft tot gebrekkige Schoolbudget;

afstemming met het AK, waardoor meer personeel aanwezig was in het formati plan dan gewenst.

Het grootste deel van de verschuiving in resultaat wordt veroorzaakt door het f i dat in de begroting gerekend was met een verdeling van het P&A budget van 25% voor school, en % voor bestuur, dit terwijl dit pas geldend was voor boekjaar 2011. De werkelijke verdeling van de b ten bedroeg 56% voor de school en 48% voor het bestuur. Op een bedrag van € 910.00 en vertekend beeld. Kosten die aanmerkelijk hoger waren dan de begroting zijn: juridgg opleidingskosten.

Projecten;

Voor de tificatiedoeleinden. Beho e ' bij controleverklaring

Het saldo van de projecten van gunstiger uit omdat het profileringsbudget nie is 75.000) en salariskosten van het onderdeel projecten veiwerkt zijn ongget on

esproken (€ rgþþ\.

Pagina 15 van 53


Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen Naast de term solvabiliteit bestaat het zogenaamde weerstandsvermogen. Het ministerie van OC & W heeft het weerstandsvermogen gedefinieerd als de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale baten. Ultimo 2010 heeft de Stichting Proominent een weerstandsvermogen van 12,2 %. (€ 1.450.175/€ 11.851.785 x100%).

De ontwikkeling van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven, waarbij opgemerkt dat het cijfer van 2009 is aangepast naar aanleiding van de toegepaste stelselwijziging.: Ultimo 2010

Weerstandsvermogen 12,2 %

2009

20,6 %

2008

18,1 %

Deloitt .

Deloitte Acc ·untants B.V.

Voor identif atledoelelnden, Behorend bl controleverklaring

d.d.

29 J

11

Pagina 16 Van 53


Verslag bestuur Bestuurlijk vonden in 2010 de volgende activiteiten plaats; De vacature in het bestuur is in 2010 nog niet opgevuld. Het bestuur vergaderde in 2010 acht keer.

Behandelde onderwerpen in deze vergaderingen waren o.a., -financien, waaronder de jaarrekening 2009, begroting 2010 en meerjarenbegroting. -het convenant spreidingsbeleid -opstart Parap1uschool -het Bestuursformatieplan -renovatie de Zuiderpoort

-invoering van de functiemix -het taal- leesverbeteitraject -invoering Leonardo ondenwijs ter plaatse van OBS de Prinsenakker en Lettertuin -het verlengen van de CAO PO -arbo gegevens van 2009 -voortgang van het MSV initiatief -de leerlingtelling

Deloitte.

Deloihe Accountants B.V. Voor dentificatiedoeleinden, Beh bij controleverklaring

d.d. -2 9 JUN 2011 Pagina 17 van 53


Dialoog met belanghebbenden in 2010 waren we met onze 'stakeholders' als volgt in dialoog; •

voortdurend en met regelmaat worden kwaliteitsgroepen "klankbordgroepen", bestaande uit ouders enlof

•

werknemers, geraadpleegd. Hierin worden zaken besproken die de school betreffen; het strategisch beleidsplan wordt uitgevoerd met medewerking van stafkantoor en schooldirecties;

•

regelmatig wordt de dialoog aangegaan met belanghebbenden over beleidsmaatregelen die door de scholen genomen moeten worden. Uiteraard in overleg met de (G)MR volgens de Wet op de Medezeggenschap Scholen.

Risicobeheersing- en Controlesysteem In 2010 kregen de volgende zaken aandacht; Er is nagedacht over de wijze waarop rapportering plaats gaat vinden aan de penningmeester van het Bestuur. Er is gekozen voor een model waarbij een minimaal aantal handelingen (aanvullend) nodig is. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het Boekhoudkundig pakket Multivers. Middels de overzichten 'saldi grootboekrubrieken' is het mogelijk op een drietal wijzen een overzicht uit het grootboek te produceren. Deze overzichten zullen met daar waar nodig een toelichting periodiek verstrekt worden.

Met betrekking tot de beheersing van de personele kosten heeft het schaduw draaien van een systeem met metrium niet tot de gewenste resultaten geleid, mede door het onverwachte negatieve resultaat op de formatie is in 2010 aansluiting gezocht met overzichten vanuit Edukaat. Hiermee wordt maandelijks een handmatige rapportage gemaakt van de gerealiseerde personele kosten. Het controleverslag van de jaarrekening 2009 gaf aan dat de jaarrekening een getrouw beeld gaf. Tevens is vermeld dat één en ander in overeenstemming is met de relevante wet- en regelgeving.

Deloitt .

Deloitte A ountants B.V. Voor iden icatiedoeleinden,

Behorend ij controleverklaring d.d.

2

2011

Pagina 18 Van 53


Toekomstige ontwikkelingen Waar gaan we in 2011 en verder naar toe? Het in 2009 opgestarte taal-lees verbetertraject heeft in 2010 zijn vervolg gekregen en zal aflopen in 2011. De tussentijds behaalde resultaten zijn bevredigend. Met belangstelling wordt uitgekeken naar de ontwikkeling van de Parapluschool en beide Leonardo afdelingen. Van het inmiddels draaiende intranet wordt veel verwacht. Er wordt van uitgegaan dat de communicatie tussen stafkantoor, Bestuur en overige geledingen sneller zal verlopen.

De Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting van de Stichting ziet er gecomprimeerd als volgt uit;

Baten

Lasten

Resultaat

2011

10.063.646

9.836.091

227.555

2012

10.038.646

10.025.799

12.847

2013

9.785.068

9.594.542

190.526

2014

10.200.381

10.176.750

23.631

40.087.741

39.633.182

454.559

De ontwikkeling die het resultaat doormaakt is terug te voeren naar de volgende componenten;

-Door de ontvangst van de bruidsschat van de gemeente Ede vindt er tot en met 2010 een opbouw plaats van de reserve van het stafkantoor. Omdat de vergoeding jaarlijks terugloopt zal de reserve na deze periode af gaan nemen. -De reserve gebouwonderhoud fluctueert jaarlijks. Dit is geheel afhankelijk van de Meerjaren onderhoudsplanning. Het algemene beeld is dat de reserve meerjaarlijks een aflopend beeld vertoont, in 2011 is er een overschot begroot.

-De algemene reserve van zowel de scholen als het Bestuur neemt over de betreffende periode toe. Bij de scholen betreft dit het exploitatie resultaat, op Bestuursniveau wordt gewerkt aan het creeren van een personele weerstandsreserve van € 800.000. Op schoolniveau dient een algemene reserve aanwezig te zijn van € 25.000 per school.

Delo te. Deloitt Voor i Behor

ccountants B.V. tificatiedoeleinden bij controleverklarÍng

d.d. - 2 J

201)

Pagina 1 Van 53


Akkoordverklaring jaarverslag 2010 door het Bestuur Het jaarverslag 2010 is vastgesteld in de vergadering van de Stichting Primair Openbaar Onderwijs van

Voor akkoord: Dhr. A.J. Plas, voorzitter van het Bestuur

Dhr. J.P.G.A. Kurris, vice voorzitter van het Bestuur

Dhr. A.T.J. Nooij, secretaris van het Bestuur

Dhr. P.A.H. van Sprundel, penningmeester van het Bestuur

.

Dhr. M.L. Kattekamp

Dhr. C.P. Steenhoek

Deloit e.

Deloitte , ccountants B.V. Voor iden ificatiedoeleinden. Behorend ij controleverklaring

d.d.

2

N 2011

Pagina 20 van 53


Grondslagen van de balans per 31 december 2010 en staat van baten en lasten 2010 Grondslagen balans Verslaggeving Vanaf het verslagjaar 2008 gelden voor het jaarverslag van de Stichting Primair Openbaar Ondenvijs Ede de inrichtingselsen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad voor Jaanrerslaggeving, met name Richtlijn 660 "ondenvijsinstellingen". Het statutaire verslagjaar is het kalenderjaar.

Stelselwijziging De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de nieuwe Richtlijn 660 "Onderwijsinstellingen". Er heeft zich met

betrekking tot verslagjaar 2010 een stelselwijziging voorgedaan met betrekking tot de voorziening BAPO. Voorziening BAPO.

Naar aanleiding van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen van 22 spetember 2010, nr. WJZ-237131 (3849), tot wijziging van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs in verband met de verwerking van de kosten van de BAPO-regeling in de vorm van periodelasten, heeft een stelselwijziging plaatsgevonden. De voorziening Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen (BAPO) is met ingang van verslagjaar 2010 niet meer

toegestaan. De lasten voortvloeiende uit de BAPO-regeling zijn met ingang van verslagjaar 2010 verwerkt als periodelasten. Als gevolg daarvan is het stelsel waarmee deze lasten in de jaarrekening worden verwerkt in 2010 anders dan tot en met

verslagjaar 2009. Dit betekent dat sprake is van een stelselwijziging, die op grond van de richtlijnen van de jaarverslaggeving met terugwerkende kracht in de beginbalans is venverkt. De ultimo 2009 aanwezige BAPOvoorziening is voor het gehele bedrag van € 360.000 door middel van een directe vermogensmutatie ten gunste van het eigen vermogen verantwoord. Om de betekenis van de stelselwijziging voor vermogen en resultaat weer te geven over het voorgaande verslagjaar zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Deze betreffen in de balans de vergelijkende cijfers per ultimo 2009 en in de staat van baten en lasten de vergelijkende cijfers 2009 als gevolg van het elimineren van de dotatie en onttrekking aan de voorziening en het opnemen van de werkelijke kosten over 2009. Het gevolg van deze stelselwijziging leidt tot een

toename van het eigen vermogen per 1 januari 2010 van € 360.000 en het gelijkblijven van het resultaa in 2010.

Deloitt

Deloitte Ac untants B.V. oor identiti atiedoeleinden. orend t i controleverklaring

d.d- - 2 9 U 20 i Pagina 21 Van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede Hieronder wordt de betekenis voor het vermogen en het resultaat weergegeven indien de grondslagen van 2010 in 2009 van kracht waren geweest.

Vermogen 2009 volgens grondslagen 2009

1.986.065

Bijlaf; stelselwijziging BAPO

360.000

Vermogen 2009 volgens grondslagen 2009

2.346.065

Netto resultaat 2009 volgens grondslagen 2010

-48.399

Stelselwijzigingen Bijlaf; stelselwijziging BAPO Netto resultaat 2009 volgens grondslagen 2010

0 -48.399

Betekenis voor individuele posten Hieronder wordt het effect van de stelselwijziging(en) per individuele post weergegeven Stand 2009 volgens grondslagen 2009

Voorziening BAPO Bestemmingsreserve publiek

Stelselwijziging

Stand 2009 volgens grondslagen 2010

360.000

-360.000

0

1.986.065

360.000

2.346.065

in de balans is de herziene stand 2009 opgenomen als vergelijkend cijfer per 31 december 2009.

Deloitty . .

Deloitte Arc ntants B.V. Voor ident fi tiedoeleinden. Behorend lij ontroleverklaring

d.d.

2( )

Î011

Pagina 22 van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede Algemeen

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale

waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het kalenderjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vergelijkende cijfers Voor de vergelijkbaarheid tussen de cijfers van de jaren 2009 en 2010 zijn de vergelijkende cijfers van 2009 daar waar

nodig aangepast conform de rubricering van 2010. De aanpassing van de vergelijkende cijfers heeft geen gevolgen voor het resultaat 2009.

Waardering van de activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De gehanteerde

afschrijvingstermijnen van de verschillende activa van de scholen zijn, voor zover van toepassing, met elkaar in overeenstemming.

Materiële vaste activa De Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede is juridisch eigenaar van de gebouwen. Het economisch eigendom behoort toe aan de gemeente Ede. Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Het groot onderhoud aan de gebouwen wordt niet geactiveerd, maar komt ten laste van de reserve gebouwonderhoud. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de geraamde gebruiksduur en volgens de richtlijnen van het Ministerie van OC & W. De aanschaf van duurzame gebruiksgoederen > € 500, - wordt als investering

aangemerkt. Investeringen met een waarde < €500, - per investeringsbeslissing worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Categorie Gebouwen en terreinen

AfschriJvingstermijn in jaren ¯ geen

Inventaris en apparatuur

5 tot en met 40 jaar

Overige materiële vaste activa

9 of 20 jaar

Effecten (financiële vaste en vlottende activa) Er zijn geen effecten aanwezig

Vorderingen (vlottende activa) De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het overgrote deel van de vorderingé bestaat uit de subsidie verhouding die aanwezig is met de gemeente Ede. Er is geen sprake van structO sid van vorderingen, daarom is er geen voorziening dubieuze debiteuren aanwezig. Deloitt ccountants B.V.

Voor i Behor d.d.

tificatiedoeleinden.

d bij controleverklaring

JNO 1 Pagina 23 Van 53


Ministerie van OC & W (vlottende activa) De bijdrage bestaat met name uit de door het Ministerie van OC & W toegekende lumpsum bekostiging. Verschillen tussen de toegekende en ontvangen bedragen over het verslagjaar worden opgenomen als vorderingen onder de post Ministerie van OC & W.

Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

Algemene reserve De algemene reserve is ter waarborging van de continuïteit van de Stichting. Het betreft een buffer die waarborgt dat de continuïteit van het Bestuur niet in gevaar komt wanneer zich calamiteiten voordoen.

Exploitatiereserves De exploitatiereserves zijn er voor bedoeld om fluctuaties in de exploitatie op te vangen, zodanig dat op termijn sprake is van een financieel sluitend meerjarenperspectief. Aan de exploitatiereserves worden jaarlijks de exploitatieresultaten toegerekend.

Voorzieningen Voorzieningen worden in principe gevormd voor concrete of specifiek verplichtingen die op de balansdatum bestaan. De voorziening jubileagratificaties is berekend op basis van de interne gemiddelde personele lasten. Voor de contante waarde is gerekend met een marktrente van 4%. De blijfkansen zijn als volgt meegenomen in de berekening van de

voorzienmg: Aantal opgebouwde jaren

Blijikans 25 jaar

Blijfkans 40 jaar

t/m 5 jaar

25%

5%

6 t/m 10 jaar

40%

10%

11 t/m 15 jaar

60%

20%

16 t/m 20 jaar

80%

40%

21 t/m 25 jaar

95%

50%

26 t/m 30 jaar

0%

70%

31 t/m 35 jaar

0%

80%

36 t/m 40 jaar

0%

90%

Langlopende schulden Dit betreft schulden met een looptijd van langer dan één jaar.

Kortlopende schulden Dit betreft schulden met een looptijd van korter dan één jaar.

Deloitte.

Deloitte Acc kintants B.V.

Voor identifi itiedoeleinden. Behorend bi controleverklaring

Pagina 24 van 53

Stg Prirnair Openbaar Onderwijs Ede

Balans per 31 december 1

Activa 31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

Vaste Activa

1.2 1.3

Materiele vaste activa Financiële vaste activa

1.205.042 O

Totaal vaste activa

893.468 O 1 205 042

893 468

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

567.443

794.950

0

0

2.029.830

2.084.128

Totaal vlottende activa

? 597 273

2 878 978

Totaal activa

3 802 315

3 772 546

Passiva

2.1

Eigen Vermogen

2.2

Voorzieningen

2.3

Langlopende schulden

2.4

Kortlopende schulden

Totaal passiva

31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

1.450.175

2.346.065

165.284

257.037

0

0

2.186.856

1.169.444

1802.3.15

3 772 546

Deloitte.

Deloitte Acco ht ts B.V. Voor identific tie oeleinden. Behorend bij on roleverklaring

d.d.

29

N

Pagina 25 Van 53

l


Staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

Begroot 31-12-2010

31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

10.313.403

9.279.778

10.339.403

3.2 Overige overheidsbijdragen en

848.597

390.700

384.548

-subsidies 3.5 Overige baten

689.785

390.841

649.673

11.851.785

10.061.319

11.373.624

Totaal baten

4

Lasten

Begroot 31-12-2010 EUR

4.1

Personeelsiasten

4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten Resultaat

9

Buitengewoon resultaat Totaal resultaat

31-12-2010 EUR

31-12-2009 EUR

10.046.783

8.117.550

9.588.788

161.676

209.125

113.604

1.591.809

1.117.936

825.426

984.287

767.566

948.920

12.784.555

10.212.177

11.476.738

-932.770

-150.85R

-103 114

36.880

40.000

54.715

-895.890

-110.858

-48.399

0

0

0

-RRE RBO

-110 858

-48.399

Deloittel.

Deloitte Accòuntants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bi controleverklaring

d.d.

2 9 UN 2011

Pagina 26 Van 53


Kasstroomoverzicht 31-12-2010 EUR Saldo Baten en Lasten

31-12-2009 EUR

-932.770

-103.114

Afschrijvingen (+)

161.676

113.262

Mutaties voorzieningen (+)

-91.753

49.576

-227.507

54.068

1.017.412

-145.300

382.072

-139.644

36.880

54.715

0

0

418.952

-84.930

473.250 O 0

334.214 O 0

-473.250

-334.214

Affossing langlopende schulden

0

0

Totaalkasstroom uit financieringsactiviteiten (-)

0

0

-54 298

-419 144

Aanpassing voor:

Veranderingen in v1ottende middelen Vorderingen (-) Schulden (+) Totaal Kasstroom uit bedriifsoperaties Ontvangen interest (+)

Betaalde interest (-)

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiele vaste activa (+) Overige investeringen in financiële vaste activa (-) Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten (+) Kasstroom uit Enancieringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

Deloitt ,

Deloitte A c auntants B.V. Voor iden f catiedoeleinden. Behorend i controleverklaring

d.d.

Î

Oll

Pagina 27 van 53


Toelichting op de balans Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en

1.2.2 1.2.3

Aanschaf

Afschrijving

Boekwaarde

Prijs 1-1-2010

Cumulatief 1-1-2010

1-1-2010

EUR

EUR

EUR

investeringen

Desinves-

Afschrijvingen

teringen EUR

EUR

EUR

Aanschaf

Afschrijving

Boekwaarde

Prijs 31-12-2010

cumulatief 31-12-2010

31-12-2010

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

0

0

0

terreinen Inventaris en

1.118.098

224.630

893.468

473.250

0

161.677

1.591.348

386.307

1.205.041

apparatuur Andere vaste

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.118.098

224.630

893.468

473.250

bedrijfsmiddelen Materiële vaste

0

161.677

1.591.348

386.307

1.205.041

activa

Toename van de investeringen 2010 ten opzichte van 2009

De toename in de investeringen in 2010 ten opzichte van 2009 zijn gerealiseerd conform de door de scholen opgestelde investeringsplanningen, en het door het Bestuur gehanteerde rvangggor meubilair.

Pagina 28 Van 53


1.3

Financiële vaste activa

Boekwaarde

Investeringen

Desinvestering

Resultaat

Boekwaarde

1-1-2010

en verstrekte leningen

en en afgeloste

deelnemingen

31-12-2010

EUR

EUR

leningen EUR 1.3.6

EUR

EUR

Effecten

0

0

0

0

0

Financiële vaste activa

O

O

O

0

0

Uitsplitsing 1.3.6.1

Aandelen

0

0

0

0

1.3.6.2

Obligaties

O

0

0

0

1.3.6.3

Overige

0

0-

0

0

Effecten

0

0

0

0

Er is geen sprake van financiële vaste activa

De itte. Del i e Accountants B.V. Voo i entificatiedoeleinden.

Beh

d. .

n

controleverklaring

2 9 JN 2011 Pagina 29 van 53


Voorraden & Vorderingen 1.5

1.5.1 1.5.2 1.5.3

Vorderingen

31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

Debiteuren OCWILNV Overlopende activa

25.081 504.922 37.440

0 516.112 278.838

Vorderingen

567.443

794.950

1.5.3.1 Vooruitbetaalde kosten 1.5.3.2 Verstrekte voorschotten 1.5.3.3 Overige overlopende activa

9.038 0 28.402

10.159 0 268.679

Overlocende activa

37.440

278.838

Uitsplitsing

Debiteuren

De debiteuren bestaan in hoofdzaak uit de gemeente Ede voor € 5.792 en het schoolbestuur van CNS voor € 18.001 inzake voorgeschoten kosten van de opstart van de hulpklas. Vordering OCWILNV Het bedrag dat is opgenomen onder vordering OCW/LNV betreft een nog te ontvangen lumpsumvergoeding veroorzaakt door de onregelmatige termijnen waarmee het Ministerie de lumpsuminkomsten maandelijks vergoedt. Een deel van de

vergoeding die in het volgende jaar wordt verstrekt behoort tot de baten van het huidige verslagjaar.

Deloit e.

Deloitte A countants B.V. Voor ideni.ficatiedoeleinden. Behorend lij controleverklaring

d.d.

-Î!

ÎN

Pagina 30 van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede Overige overlopende activa Overige overlopende activa bestaat uit: 1.5.8.3

Overige

31-12-2010 EUR

1.5.8.3.1 Te verrekenen vandalisme met gemeente

-1.063

1.5.8.3.2 Te verrekenen bedragen ICT bedrijf

14.962

1.5.8.3.3 Saldo kruisposten rekening

555

1.5.8.3.4 NTO rente mbt 2010

9.146

1.5.8.3.5 NTO WSNS

5.186

1.5.8.3.6 NTO OBS de ElskamP

647

1.5.8.3.7 NTO VF ivm declaratievervanging

1.263

1.5.8.3.8 NTO Voorschotten

1.486

1.5.8.3.9 NTO Caso 13° maand Totaal overige

-3.780 28.402

Delo tte.

Deloi Accountants B.V. Voor i entificatiedoeleinden.

Behor id bij controleverklaring

d.d.

JUN 2011

Pagina 31 Van 53


Effecten & Liquide middelen

1.6

1.6.1

Effecten Boekwaarde 1-1-2010

Investeringen

Desinvesteringen

Boekwaarde 31-12- 2010

EUR

EUR

EUR

EUR

Obligaties

O

O

0

0

Effecten

0

0

0

0

Er zijn geen effecten of obligaties in het bezit van de Stichting

1.7

Liquide middelen 31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

1.7.1

Kasmiddelen

173

413

1.7.2

Tegoeden op

1.965.643

2.030.893

1.7.3

bankrekening Overige lig.middelen

64.014

52.822

2.029.830

2.084.128

Liquide middelen

Bankrekeningen Het Bestuur heeft een rekening courant bij het Ministerie van Financiën, en 3 ABN Amro rekeningen; Min. Van Financien RC 12305 €0 ABN Amro 51.09.36.679

€ 1.116.007

ABN Amro 53.74.44.998

€ 369.636

ABN Amro maand deposito

€ 480.000

De overige liquide middelen bestaan uit de saldi die ultimo 2010 op ABN Amro rekeningnummer taan van de scholen, dit als saldo van het Financieel Zelfbeheer 2010. Dit saldo wordt in juni 2011 verrekend met de sh alen.

Deloitt

Deloitte Acc Jntants B.V. Voor identifi stiedoeleinden. Behorend bij erklaring

Pagina 32 van 53


Eigen vermogen 2.1

Eigen Vermogen

Stand per

Resultaat

Overige mutaties

1-1-2010

Stand per 31-12-2010

EUR

EUR

EUR

EUR

2.1.0

Algemene reserve

1.544.329

-272.129

0

1.272.200

2.1.1

Bestemmingsresente (publiek)

801.736

-623.761

0

177.975

2.1.2

Bestemmingsreserve (privaat)

0

0

0

0

2.346.065

-895.890

0

1.450.175

2.1.1.1 Gebouwonderhoud

170.107

-237.754

0

-67.647

2.1.1.2 Personeel

372.954

-267.613

0

105.341

2.1.1.3 Spaarverlof 2.1.1.4 Egalisatie taalproject 2.1.1.5 Egalisatie bestuurskantoor Bestemmingsreserve (publiek)

56.077 52.954 149.644 801.736

-2.057 154 -116.491 -623.761

0 0 0 0

54.020 53.108 33.153 177.975

Eigen vermogen Uitsplitsing

Reserve personeel De reserve personeel bestaat uit het saldo van de baten en lasten per 31-12-2010. Reserve gebouwonderhoud

De reserve gebouwonderhoud is opgebouwd uit de exploitatiesaldi van de baten en lasten m.b.t. het gebouwonderhoud. In meerjarenverband wordt bekeken of de bekostiging van de onderhoudsplanning valt binnen de inkomsten en de

aanwezige reserve. Egalisatie reserve De egalisatie reserve betreft het saldo van de exploitatie van het stafkantoor. Het saldo ontstaat hoofdzakelijk door ontvangst van de bruidsschat van de gemeente Ede. Door het reserveren van dit saldo is de Stichting in staat het

Stafkantoor meerjaarlijks in stand te houden zonder bijdrage van de middelen van het scholenveld. Algemene reserve De algemene reserve geeft het 'vrije deel' aan van het vermogen van het Bestuur.

Deloit . Deloitte Voor ide Behoren

d.d.

countants B.V. ficatiedoeleinden. ij controleverklaring

N 2011 Pagina 33 VBA 53


Voorzieningen

2.2

Voorzieningen Stand per

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

1-1-2010 2.2.1 Jubilea 2.2.2 Spaarverlof Voorzieningen

Rente mutatie (bij

Stand per

Kortlopend

Langlopend

contante waarde)

31-12-2010

dee1<1 jaar

deel>1 jaar

247.468

0

11.546

80.207

0

155.715

0

155.715

9.569

O

O

O

0

9.569

0

9.569

257.037

0

11.546

80.207

0

165.284

0

165.284

Personeelsvoorzieningen Hieronder vallen de volgende personeelsvoorzieningen: Voorziening aanspraken BAPO-regeling Deze voorziening is zoals aangegeven bij de grondslagen komen te vervallen in 2010 met aanpassing in de vergelijkende cijfers van 2009. Voorziening spaarver1of Deze voorziening bedraagt ultimo 2010 € 9.569. Voorzieninq Jubileumaratificaties De voorziening is berekend op contante waarde, bedraagt ultimo 2010 € 155.715 en is bedoeld voor jubileum aanspraken conform de CAO

Pagina 34 Van 53


Langlopende schulden 2.3

Langlopende schulden Stand per

Aangegane

1-1-2010 2.3.3 Kredietinstellingen Langlopende schulden

Aflossingen

Stand per

leningen

Looptijd >1 jaar

Looptijd >5 jaar

Rentevoet

31-12-2010

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Toelichting Er is geen sprake van langlopende schulden bij de Stichting.

Pagina 35 van 53

0%


Kortlopende schulden 2.4

Kortlopende schulden 31-12-2010 EUR

31-12-2009 EUR

2.4.3 2.4.4

Crediteuren OCWILNV

211.365 41.146

146.960 84.291

2.4.7 2.4.8

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen

354.059 123.142

373.739 123.317

2.4.9 2.4.10

Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

341.283 1.115.860

311.029 129.478

Kortlopende schulden

2.186.856

1.169.444

286.051

280.365

Uitsplitsing 2.4.9.1

Te betalen vakantiegeld

2.4.9.2

Vooruit ontvangen subsidies CFI

2.4.9.3

Overige kortlopende schulden

2.4.10.1 Te verrekenen Ziektewet ontvangsten 2.4.10.2 Te betalen kosten

2.4.10.3 Vooruit ontvangen subsidies gemeente 2.4 10.4 Afrekeni b.

o , D. .... rllip

kopieerkosten 2010 e passiva

55.232

30.664

341.283

311.029

441

441

1.731

42.000

1.085.145

66.299

28.543

20.738

1.115.860

129.478

Pagina 36 Van 53

Stg Primair Openbaar Ondenwijs Ede Model G OCW Geoormerkt en aflopend op 31-12-2010 Omschrijving Scholing overblijf 08-09 Scholing overblijf 09-10

Jaar

Kenmerk

2008-2009 2009-2010

Bedrag van toewijzing EUR 39.000 6.500

Totaal

Saldo 2009 EUR 34.646 0 34.646

Ontvangen

Lasten

EUR

EUR

Investering

0 6.500

0 0

0 0

Saldo 2010 EUR 34.646 6.5©

6.500

0

0

41.146

EUR

Geoormerkte en doorlopend na 2010 Omschrijving Cultuureducatie 20082011 Cultuureducatie 20082011 Cultuureducatie 20082011 Scholing overblijf 20102011

Totaal

Jaar

Kenmerk

2008-2009

Bedrag van toewijzing EUR 21.669

2009-2010

21.680

2010-2011 2010-2011

Saldo 2009

Ontvangen 0

0

0

Saldo 20 10 EUR 15.131

9.033

12.647

0

0

21.680

21.549

0

21.549

6.675

0

14.8T

6.000

0

6.000

2.454

0

3.546

24.164

40.196

9.129

0

55.232

EUR 15.131

Lasten

EUR

Pagina 37 Van 53

Investering

EUR

EUR

Stg Primair Openbaar Ondeiwijs Ede

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Contracten Voor het schoonmaken van de locaties van de Stichting Primair Openbaar Ondenwijs is een contract afgesloten dat jaarlijks opzegbaar is. De totale verplichting bedraagt circa € 235.000. Voor reproductieapparatuur van de schoollocaties van Stichting Primair Openbaar Onderwijs is een contract afgesloten, dit met uitzondering van OBS De Prinsenakker. Het contract loopt van 1 mei 2007 tot 31 oktober 2013. Voor 2010 bedroegen de voorschotten kopij en huur van de machines circa € 97.500 Het stafkantoor is gevestigd aan de Beukenlaan 4 te Ede. Voor dit pand is een huurovereenkomst afgesloten voor een periode van 10 jaar ingaande 1 januari 2006. Aansluitend volgen automatische verlengingen van perioden van 5 jaar. Voor het jaar 2010 bedroeg de huur van het pand circa € 24.000. Verzekeringen Voor het personeel en de leerlingen is een doorlopende ongevallen en reisverzekering afgesloten bij Lipman, Voor het bestuur is een aansprakelijkheidsverzekering afgesloten bij AON, en bij de gemeente Ede lopen de verzekeringen voor de opstallen, en wordt gebruik gemaakt van een 'vandalisme regeling', waarbij vandalismeschaden aan de gebouwen kunnen worden gedeclareerd. De kosten voor deze verzekering bedragen op jaarbasis circa € 2.400.

Nieuwbouw OBS de Bongerd In 2010 is gestart met de nieuwbouw van basisschool de Bongerd. Voor de nieuwbouw is een krediet beschikbaar gesteld door de gemeente Ede van € 1.814.127. Ultimo 2010 resteert er nog een bedrag van € 1.014.650. Voor het grootste deel van dit bedrag zijn onder directievoering van de architect contracten afgesloten met o.a. de aannemer, installateur, schilder en vloerbedekking leverancier.

Deloitt0· Deloitte A i ountants B.V. Voor ident icatiedoeleinden. Behorend ij controleverklaring

d.d.

2

JUN El

Pagina 38 Van 53


Toelichting op de staat van baten en lasten Overheidsbijdragen 3.1

Rijksbijdragen 31-12-2010 EUR

3.1.1

Rijksbijdragen OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW Riiksbiidragen

31-12-2009 EUR

9.986.127

10.035.397

327.276

304.007

10.313.403

10.339.404

Uitsplitsing 3.1.1

Rijksbijdragen OCW

31-12-2010 EUR

3.1.1.1

Lumpsum financiering

7.431.530

3.1.1.2

Compensatie gewichtenregeling

3.1.1.3

Administratie Beheer Bestuur

360.889 160.760

3.1.1.4

Arbeidsmarkt & Kneipuntenbeleid

816.380

3.1.1.5

Extra m.i. geh. leerlingen

3.1.1.6

Materiële instandhouding overig

21.548

1.195.020

9.986.127

o , _..3.

1

3.

1.1

o

kte subsidies

31-12-2010 EUR

3.Ë1.2

o g overblijfmedewerkers

t

reducatie

2.454 6.675 9.129

Pagina 39 van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede 3.1.2.2

Niet-geoormerkte subsidies

31-12-2010 EUR

3.1.2.2.1 Opvang vreemdelingen 3.1.2.2.2 LGF

32.211 132.367

3.1.2.2.3 Ondenwijsondersteuner

23.631

3.1.2.2.4 Studieverlof

18.648

3.1.2.2.5 Taal & Rekenen

30.643

3.1.2.2.6 Bestuur & Management Totaal niet-geoormerkte subsidies

o ,

=

80.647 318.147

-

oo

Pagina 40 van 53


3.2

3.2.1

3.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 31-12-20 10

31-12-2009

EUR

EUR

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

848.597

Overige overheidsbijdragen Overiqe overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

384.548

0

0

848.597

384.548

31-12-2010 EUR

3.2.1.1.1 Bruidsschatregeling

3.2.1.1.2 Schakelklas 3.2.1.1.3 VVE

100.000

18.229 77.156

3.2.1.1.4 Gemeentelijk onderhoud

584.000

3.2.1.1.5 ID Banen

12.720

3.2.1.1.6 Schoolbegeleiding

56.492

Totaal overige overheidsbijdragen

848.597

oo <"

Pagina 41 Van 53

Stg Primalr Openbaar Onderwijs Ede

Andere baten 3.5

Overige baten 31-12-2010 EUR

3.5.6

31-12-2009 EUR

Overige

689.785

649.672

Overigebaten

689.785

649.672

3.5.6

Overige

3.5.6.1

WSNS

3.5.6.2

Levensloop regeling

17.520

3.5.6.3 3.5.6.4

WAO Ziektewet

18.124 42.327

3.5.6.5

Subsidie Vervangingsfonds

21.479

3.5.6.6

Afschr. Henz. OLP

42.559

3.5.6.7

Taallees project

78.599

3.5.6.8

Medegebruik

38.651

3.5.6.9

Vrijval vz. Jubilea

91.753

3.5.6.10 Overige Totaal overige

31-12-2010 EUR 336.769

2.004 689.785

Pagina 42 Van 53


Lasten 4.1

Personeelsiasten 31-12-20 10 EUR

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2

Overige personele lasten

4.1.3

Af; uitkeringen

31-12-2009 EUR

9.578.983

9.386.561

975.288

722.680

-507.487

-520.453

10.046.784

9.588.453

7.849.566

7.727.309

4.1.1.2 Sociale lasten

807.947

755.475

4.1.1.3 Pensioenpremies

921.470

903.777

9.577.341

9.386.561

0

49.576

975.288 975.288

673.104 722.680

Personeelsiasten

Uitsplitsing 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen

Lonen en salarissen

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.3 Overig Overige eersonele lasten

d.2

Mfs o ,

ngen .-

31-12-2010 EUR piratuur

c rÛvinaen

31-12-2009 EUR 161.676

113.604

161.676

113.604

oo 4

s estingslasten

Pagina 43 Van 53


4.3.1

Huur

·

4.3.3

Onderhoud

4.3.4 4.3.5 4.3.6

31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR 26.664

23.800

1.039.253

276.202

Energie en water

222.104

232.973

Schoonmaakkosten Heffingen . _

248.656 55.132

242.539 49.912

Huisvestingslasten

1.591.809

825.426

Pagina 44 V8n 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede 4.4

Overige lasten 31-12-2010

31-12-2009

EUR

EUR

4.4.1

Administratie- en beheersiasten

750.314

703.952

4.4.2

inventaris, apparatuur en leermiddelen

233.973

244.968

4.4.4

Overige Overiqelasten

O 984.287

0 948.920

4.4.1

Administratie en beheerslasten

31-12-2010 EUR

4.4.1.1 Administratie en beheer

87.223

4.4.1.2 Bestuurskosten

17.961

4.4.1.3 Accountantskosten

12.781

4.4.1.4 Overige beheerslasten scholen

632.349

Totaal overigo

4.4.1.1.4

Administratie en beheerslasten

750.314

31-12-2010 EUR

4.4.1.1.4.1 Onderwijsbegeleiding 4.4.1.1.4.2 Kantoorkosten stafkantoor 4.4 .4.3 ptgr ten scholen 4.4

.4.4 -2fgidag dienstverlening

o , _..-

4.4.1.1.4:5 4.4. 4.6

4.4.

4.7

4.4.1

4.8

G gg_en ScDPIgherwaardering OL'P

Osten projecten er e beheerslasten

oc äl overige

36.661

61.256 329.847 33.845 102.504 42.559

17.790 7.888 632.349

Pagina 45 Van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede 4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen De post 'Inventaris, apparatuur en leermiddelen' a € 233.943 bestaat voor het grootste deel uit Ieermiddelen, € 190.571

Honoraria accountant

•

controle van de jaarrekening

2010

2009

€ 12.781

€ 11.386

Door de accountant zijn geen andere werkzaamheden verricht.

ID

Pagina 46 Vall 53


Financieel 5

Financiële baten en lasten 31-12-2010 EUR

5.1

31-12-2009 EUR

Rentebaten

36.880

54.715

Financiële baten en lasten

36.880

54.715

o, 9.-

o_o

Pagina 47 Van 53


Verplichte toelichting Verbonden partijen Naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen

Resultaat jaar

31-12-2010

2010

N.B.

N.B.

2010

Samenwerkingsverband Veluwe

Samenwerkings

Rijn-Vallei

verband

Wageningen

N.B.

Art 2: 403 BW

Deelname

Consolidatie

Nee

Variabel

N

Vermelding op basis van de WOPT Duur dienstverband Vanaf Niet van toepassing

Belastbaar loon

Tot 0

2010 EUR 0

Uitkeringen

2009 EUR 0

2010 EUR 0

Vooizieningen beloning

2009 EUR 0

2010 EUR 0

Er zijn in 2010 geen personeelsleden in dienst geweest die een inkomen hebben ontvangen dat uitgaat boven dat van de Minister.

Pagina 48 Van 53

Totaal 2010 EUR

0

2009 EUR 0

0

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Begroting 2010

2010

2009

EUR

EUR

EUR

Voorzitter Bestuur Dhr. A.J. Plas Vice voorzitter Bestuur Dhr. J.P.G.A. Kurris

O O

0 0

0 0

Secretaris Bestuur Dhr. A.T.J. Nooij

0

0

0

Penningmeester Bestuur Dhr. P.A.H. van Sprundel

0

0

0

Bestuurslid Dhr. M.L. Kattekamp

0

0

0

Bestuurslid Dhr. C.P. Steenhoek

0

0

0

Totaal

0

0

0

Er is geen sprake van bezoldigde bestuurders enlof toezichthouders. De bestuurders ontvangen een zogenaamde vacatievergoeding ter compensatie van gemaakte kosten voor het bijwonen van vergaderingen. Deze bedraagt voor de leden € 60,00 per vergadering en voor de voorzitter € 100,00 per vergadering.

Deloipe.

Deloitte ,ccountants B.V. Voor id tificatiedoeleinden. Behore c bij controleverklaring

Pagina 49 Van 53

Stg Primair Openbaar Ondenwijs Ede Bestemming van het resultaat Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat ad € 895.890 te verdelen zoals verwerkt bij 2.1

Gebeurtenissen na balansdatum Ten aanzien van gebeudenissen na de balansdatum kan worden gemeld dat er geen gebeurtenissen van impodantie na balansdatum hebben plaatsgevonden welke van invloed zijn op het jaarverslag 2010.

Deloi e.

Deloitte countants B.V. Voor iden ificatiedoeleinden. Behorend ij controleverklaring

d.d.

2 9 JN 2011 Pagina 50 Van 53

Stg Primair Openbaar Onderwijs Ede Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer

41674

Naam instelling

Stichting Primair Openbaar Ondelwijs Ede

Adres

Beukenlaan 4

Postadres

Postbus 634

Postcode / Plaats

6710 BP Ede

Telefoon Fax

0318-611631 0318-611632

Email Internetsite

[email protected] www.proominent.nl

Contactpersoon

dhr. P. Heijstek

Telefoon

0318-611631

Fax

0318-611632

Email

[email protected]

/

Delo 'te. Deloi Voor i

Behor

Accountants B.V. ntificatiedoeleinden.

ij controleverklaring

d.d. -29 UN 2011 Pagina 51 Van 53


BRIN

18VW

Adres

Sijsseltselaan 16, 6711 JE Ede

Calluna Montessorischool

BRIN

18WL

Adres

Kerkweg 19, 6717 EX Ede

BRIN

18WV

Adres

De Ruyterstraat 1, 6712 DR Ede

BRIN

18YU

Adres

Commandeursweg 87, 6721 ZL Bennekom

OBS De Zuiderpoort

Kernhemschool

De Prinsenakker

BRIN

18ZM

Adres

Kerklaan 1, 6731 BA Otterlo

Ericaschool

BRIN

19BX

Adres

Marteriaan 20, 6741 BD Lunteren

BRIN

19BA

Adres

Goudenstein1, 6714 DA Ede

BRIN

198T

Adres

Edeseweg 216, 6732 DC Harskamp

De Sprong

De Bongerd

De Roedel

BRIN

19BP

Adres

Nic. Maesstraat 7, 6717 ST Ede

De Elskamp

BRIN

22KI

Adres

Poggenbeekstraat 30, 6717 VT Ede

't Palet

BRIN

23PV

Adres

Palmedreef 2, 6716 HB Ede

De Rietkampen Daltonschool i.o.

BRIN

23PV

Adres

Prof. Oudpark 4, 6716 EJ Ede

BRIN

27MH

Adres

Kleine Houtplein 1, 6718 GG Ede

Edese Montessorischool

De Kern

Deloitt .

Deloitte Ac untants B.V. Voor identi catiedoeleinden. Behorend b controleverklaring

d.d.

29 ' N

11

Pagina 52 Van 53


Deloit

Deloitte A c untants B.V. Voor iden ifi atiedoeleinden. Behorend bi controleverklaring

d.d.

29

Ûll

Pagina 53 Van 53

Deloitte

Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Amhem

Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 97T7

www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede te Ede Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de jaarrekening 2010 van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede te Ede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de staat van baten en lasten over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, evenals voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is tenslotte verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelij/dieid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze

controle, als bedoeld in artikel 171, vierde lid van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCWlEL&I 2010. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn

afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als

gevolg van fraude of fouten.

Deloitte Accountants B.V. Is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of

Deloitte Touche Tohmatsu Limited

3112689620/101421cvl0ws

Deloitte

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de betreffende wet- en regelgeving, gericht op het

opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om

een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 m overeenstemmmg met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2010 voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2010. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artike12:393 lid 5, onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn

gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met g BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaa ekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Arnhem, 29 juni 2011 D

Accountants B.V.

M.C.J.M.

Paraaf voor wa

erkingsdoeleinden:

er RA

3112689620/101421cvl0ws

Deloitte

Deloltte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Amhem Postbus 30265 6803 AG Amhem Nederland

Tel: 088 288 2888

Fax: 088 288 9777

www.deloitte.nl

Uitzonderingsraportage voor OCW Inleiding Op grond van het controleprotocol OCW 2010 dient de accountant te rapporteren over onderdelen die de rapporteringstolerantie overschrijden. Het controleprotocol geeft per onderdeel aan welke rapporteringstolerantie van toepassing is, waarbij standaard een percentage van 0,1% van de publieke middelen 2010 geldt. In deze zogenaamde uitzonderingsrapportage vermelden wij de aard en omvang van de geconstateerde fouten en/of onzekerheden. Deze uitzonderingsrapportage dient u samen met het door ons gewaarmerkte aanbiedingsformulier jaarstukken, de controleverklaring en de jaarstukken naar OCW te sturen. U kunt hierbij tevens uw reactie op de bevindingen aangeven. Uitzonderingsrapportage OCW Stichting Primair Openbaar Onderwijs controle jaarrekening 2010 Wij hebben de jaarrekening 2010 van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede gecontroleerd. Deze uitzonderingsrapportage bevat onderwerpen die wij in overeenstemming met het onderwijsprotocol 2010 dienen te rapporteren. Treasury Uw stichting beschikt momenteel over een treasurystatuut. Dit treasurystatuut voldoet momenteel nog niet aan alle eisen van de "Regeling Beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010". Verklaring omtrent het gedrag (VOG) Overeenkomstig het controleprotocol 2010 hebben wij onderzocht of voor alle personeelsleden waarvoor dit is vereist, een verklaring omtrent gedrag (VOG) is opgenomen in het

personeelsdossier. Wij hebben hierbij geconstateerd dat 2 VOG's ontbreken. Deze uitzonderingsrapportage is afgegeven ten behoeve van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en kan derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te

Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of

Deloitte Touche Tohmatsu Limited

3112689620/101421cv10ws

O

•O

Deloitte

Kroonpark 10 6831 GV Amhem

Postbus 30265 6803 AG Arnhem

O O O O O O

.

Deloitte Accountants B.V.

Tel: (088) 2882888

Fax: (088) 2889777 www.deloitte.nl


e e O O O O O O O

Accountantsverslag voor het boekjaar eindigend op 31 december 2010 29 juni 20\ l

O O

O

e

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te

Member of

Rotterdam onder nummer 24362853.

Deloitte ToucheTohmatsu Limited

O

•O

Deloittes

Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10

6831 GV Amhem Postbus 30265

6803 AG Arnhem

O O O

Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889777

www.deloitte.nl

Aan het bestuur van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede t.a.v. de heer P.A.H. van Sprundel, penningmeester Postbus 634

6710 BP EDE

O O O O

Datum

Behandeld door

Ons kenmerk

29 juni 2011

drs. A.J.H. van Vliet RA

3112689620/101422rap10ws

Onderwerp

Uw kenmerk

Accountantsverslag van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede voor het boekjaar eindigend op 31 december 2010 Geachte heer Van Sprundel, Wij hebben de jaarrekening 2010 van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede, opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting, gecontroleerd.

Hierbij ontvangt u ons accountantsverslag over het boekjaar 2010. Daarin zijn onze belangrijkste controlebevindingen samengevat. Voorts treft u een analyse aan van de ontwikkelingen in vermogen en resultaat. Dit accountantsverslag is met u besproken op 29 juni 2011. Hoogachtend,

D oltte Ac ountants B.V.

O O

M.C.J.M.

er RA

O O O O O O

Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, november 2010 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassmg. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

O

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

O

• O O O

Deloittes Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede te Ede

Inhoud 1

Inleiding

4

1.1

De opdracht die u ons hebt verstrekt 1.1.1 Gezamenlijke risicoanalyse als basis 1.1.2 Interim-controle

4 4 4

1.2

1.1.3 Jaarrekeningcontrole Onze onafhankelijkheid is gewaarborgd

5 5

1.3

Scope van de opdracht

5

2

Controle financiële rechtmatigheid

6

3

Controlebevindingen jaarrekening 2010

7

3.1 3.2

Van Accountantsverklaring naar Controleverklaring Goedkeurende controleverklaring

7 7

3.3

Europese aanbesteding

7

3.4 3.5 3.6

Verklaring omtrent het gedrag Openbaarmaking topinkomens en bezoldiging bestuurders en toezichthouders Voorzieningen

7 7 8

4

5

6

7

Ontwikkelingen en analyse vermogen en resultaat

8

4.1 4.2

Uw vermogensontwikkeling Uw liquiditeitsontwikkeling

8 10

4.3

Resultaat

10

4.4

Commissie Don: signaleringsgrenzen voor financieel kader

ll

Administratieve organisatie en interne beheersing 2010

13

5.1 5.2

Algemeen Tussentijdse financiële informatievoorziening

13 13

5.3

Betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking

13

Controle bekostigingsgegevens

14

6.1

14

Controlebevindingen

Fraude

14

Bijlage A: Overzicht controleverschillen

16

Bijlage B: Uitzonderingsrapportage voor OCW

17

O O O 3 I 12689620/101422rap10ws /3

O

O

•O

Deloittes

O g

O O O

Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede te Ede

1

Inleiding

1.1

De opdracht die u ons hebt verstrekt

Met de opdrachtbevestiging van 24 januari 2011 heeft u ons opdracht gegeven tot het controleren van de jaarrekening 2010. De doelstelling van de controle is het afgeven van een controleverklaring bij de jaarrekening van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede. In dit accountantsverslag geven wij een toelichting op de belangrijkste bevindingen naar aanleiding van de controle en gaan wij in op de onderwerpen die verplicht door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) zijn voorgeschreven op grond van het controleprotocol 2010, alsmede op enkele aanvullende onderwerpen. In bijlage B hebben wij de uitzonderingsrapportage voor OCW opgenomen. Op grond van het controleprotocol OCW 2010 dient de accountant te rapporteren over onderdelen die de rapportagetolerantie overschrijden. In deze zogenaamde uitzonderingsrapportage vermelden wij de aard en omvang van de geconstateerde fouten en/of onzekerheden. Deze uitzonderingsrapportage dient u samen met het door ons gewaarmerkte aanbiedingsformulier jaarstukken, de controleverklaring en de jaarstukken naar OCW te sturen. Onze controleaanpak bestaat in hoofdlijnen uit drie fasen: de risicoanalyse, de interim-controle en de jaarrekeningcontrole. 1.1.1

Gezamenlijke risicoanalyse als basis

Onze controle start met het maken van een analyse van de risico's waar u mee te maken heeft. Deze risicoanalyse zien wij als een gezamenlijke actie van ons controleteam en het bestuur / de directie. Het doel hiervan is om op basis van gezamenlijke kennis van uw organisatie en uw

omgeving tot een zo volledig en bruikbaar mogelijke risicoanalyse te komen, die als stevige basis voor de verdere controlewerkzaamheden kan dienen. Het gaat hierbij primair om de externe risico's en de risico's in de bedrijfsvoering. Bij deze inventarisatie ligt de focus op de risico's in de voor de jaarrekening relevante processen die leiden tot mutaties in de jaarrekening en de realisatie van de begroting. 1.1.2

Interim-controle

Onze risicoanalyse en de daarop gebaseerde controleaanpak richten zich niet uitsluitend op de jaarrekening zelf, maar ook op het systeem van interne beheersing. Hoe beter dat systeem functioneert, hoe meer zekerheid er bestaat dat er betrouwbare informatie wordt opgeleverd, zowel tussentijds als bij de jaarverantwoording. Wij onderzoeken tijdens de interim-controle de procesrisico's, om te bepalen of hierin voldoende beheersmaatregelen (de AO/IB) zijn getroffen.

3112689620/101422rap10ws / 4

O

O

•O O O O


1.1.3 Jaarrekeningcontrole

Bij de jaarrekeningcontrole stellen wij vast of de jaarrekening is opgesteld volgens de geldende verslaggevingsvoorschriften, of de door u opgestelde jaarrekening een getrouw beeld geeft en of de baten en lasten en balansmutaties voldoen aan de eisen van rechtmatigheid zoals opgenomen in

het Controleprotocol OCW/EL&I 2010. Ook stellen wij vast dat de posten in de jaarrekening adequaat zijn toegelicht. Onze controle houdt niet in dat wij álle posten controleren. Onze aanpak heeft als doel om belangrijke onjuistheden en of onrechtmatigheden te ontdekken, rekening houdend met de materialiteitsgrenzen zoals vastgelegd in het Controleprotocol OCW/EL&I 2010. De producten van de jaarrekeningcontrole zijn de controleverklaring bij de jaarrekening en dit verslag van bevindingen. In het verslag van bevindingen worden fouten en onzekerheden gerapporteerd die de vastgestelde rapportagetoleranties overschrijden en worden overige bijzonderheden die van belang zijn voor de behandeling van de jaarrekening door uw bestuur gerapporteerd (zoals governance, financiële positie, ontwikkeling resultaten en de kwaliteit van de interne beheersing).

1.2 Onze onafhankelijkheid is gewaarborgd De voorschriften in het kader van onafhankelijkheid zijn binnen de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) opgenomen in de 'Nadere Voorschriften inzake onafhankelijkheid van de openbaar accountant' (hierna: NVO) en vormen een belangrijk onderdeel van het 'normenkader' waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de NVO is binnen de organisatie van Deloitte ingebed.

O g

O

Op basis van onze toetsing aan het 'normenkader' concluderen wij dat onze onafhankelijkheid als certificerend accountant bij Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede in 2010 voldoende is gewaarborgd. 1.3

Scope van de opdracht

Onze controleverklaring is gebaseerd op onze controlewerkzaamheden als accountant van

Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede. Er zijn geen verbonden partijen die kwalificeren voor opname in een geconsolideerde jaarrekening.

O O O O O O 3112689620/101422rap10ws / 5

O

O

•

Deloitte.

O g

O O 0


2

Controle financiële rechtmatigheid

In het controleprotocol OCW/EL&I 2010 is het normenkader voor de controle op de financiële rechtmatigheid opgenomen. Het normenkader bestaat uit: 1. de in het controleprotocol 2010 opgenomen OCW wet- en regelgeving; 2. de aanbestedingswetgeving (zowel Europees als nationaal);

O O

3. de CAO voor de sector primair onderwijs. Als toetsingskader is voor de OCW wet- en regelgeving voor alle sectoren een door OCW uitgewerkt overzicht op artikelniveau in het controleprotocol opgenomen. Voor u als onderwijsinstelling is het van belang dat u toereikende interne beheersingsmaatregelen heeft getroffen, die waarborgen dat u de rechtmatigheid van financiële transacties en mutaties zichtbaar kunt aantonen. De waarborgen die Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede heeft getroffen zijn voor ons

voldoende om een oordeel te geven over de financiële rechtmatigheid. Wij hebben geen financiële rechtmatigheidsfouten en/of onzekerheden van materieel belang geconstateerd.

O O O O O O O O

O O O O O 3112689620/101422rap10ws / 6

O

O

• g

O O 0


3

Controlebevindingen jaarrekening 2010

3.1

Van Accountantsverklaring naar Controleverklaring

Vanaf 15 december 2010 is de naamgeving van de 'Accountantsverklaring' gewijzigd in 'Controleverklaring van de onafhankelijke accountant'. Dit sluit aan bij de aard van de opdracht van de accountant: het geven van een onafhankelijk oordeel over de jaarrekening als resultaat van de controle. Hierdoor is een meer herkenbaar onderscheid ontstaan met de beoordelingsopdracht en samenstelopdracht die ook door accountants worden uitgevoerd. De controleverklaring van de accountant is ingebed in de in Nederland voor accountants geldende controlestandaarden (NV COS). Onder invloed van internationale aanpassingen in regelgeving is ook de inhoud van de controleverklaring op onderdelen verduidelijkt.

3.2 Goedkeurende controleverklaring

O g

O

Op 29 juni 2011 hebben wij u de goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2010 separaat toegezonden. In bijlage A hebben wij een overzicht met de controleverschillen opgenomen.

3.3 Europese aanbesteding Het controleprotocol OCW schrijft voor dat de externe accountant jaarlijks de naleving van de richtlijnen met betrekking tot Europese aanbesteding vaststelt. Ten aanzien van deze naleving hebben wij geen onjuistheden geconstateerd.

3.4 Verklaring omtrent het gedrag Overeenkomstig het controleprotocol 2010 hebben wij onderzocht of voor alle personeelsleden waarvoor dit is vereist, een verklaring omtrent gedrag (VOG) is opgenomen in het personeelsdos-

sier. Hierbij hebben wij gebruik gemaakt van het door u intern uitgevoerde onderzoek. Hierbij is geconstateerd dat van 2 personen de VOG ontbreekt in het personeelsdossier. Wij

hebben deze 2 personen opgenomen in de uitzonderingsrapportage voor OCW/ DUO (bijlage B).

3.5 Openbaarmaking topinkomens en bezoldiging bestuurders en toezichthouders Met ingang van 1 maart 2006 is bij wet vastgelegd dat rechtspersonen of organisaties die volledig of in aanzienlijke mate uit publieke middelen worden gefinancierd beloningen openbaar dienen te maken, voor zover deze het gemiddeld belastbaar loon (inclusief werkgeverslasten) per jaar van ministers te boven gaan. Voor 2010 ligt deze grens op € 193.000 (2009: € 188.000). In 2010 is voor geen van de medewerkers het belastbaar loon hoger dan het grensbedrag.

O O 3112689620/101422tap10ws / 7

O

O

•

Deloittes

O g

O O g

O


In de toelichting bij de jaarrekening moeten onderwijsinstellingen verantwoording afleggen over de beloningen van elk (gewezen) lid van het bestuur. Wij hebben vastgesteld dat aan dit voorschrift is voldaan. Er zijn in 2010 geen personen welke meer verdienen dan € 193.000.

3.6 Voorzieningen Naar aanleiding van de regeling van de minister van OCW van 22 september 2010, nr. WJZ237131 (3849), tot wijziging van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs in verband met de verwerking van de kosten van de BAPO-regeling in de vorm van periodelasten, heeft een stelselwijziging plaatsgevonden. De voorziening Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen (BAPO) is met ingang van verslagjaar 2010 niet meer toegestaan. De uitgaven, voortvloeiende uit de BAPO-regeling, zijn met ingang van verslagjaar 2010 verwerkt als periodelasten, daar waar tot en met 2009 de opbouw van de aanspraken tot de lasten werd gerekend. Als gevolg daarvan is het stelsel waarmee deze lasten in de jaarrekening worden verwerkt in 2010

anders dan tot en met verslagjaar 2009. Dit betekent dat sprake is van een stelselwijziging, die op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving met terugwerkende kracht in de beginbalans

is verwerkt. De ultimo 2009 aanwezige BAPO-voorziening is voor het gehele bedrag van € 360.000 door middel van een directe vermogensmutatie ten gunste van het eigen vermogen verantwoord. Om de betekenis van de stelselwijziging voor vermogen en resultaat weer te geven over het voorgaande verslagjaar zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Het gevolg van deze stelselwijziging leidt tot een toename van het eigen vermogen per 1 januari 2010 van € 360.000. Het resultaat over 2009 is niet gewijzigd.

4

Ontwikkelingen en analyse vermogen en resultaat

In de volgende paragrafen geven wij onze analyse van het resultaat en het vermogen van Stichting

Primair Openbaar Onderwijs Ede.

4.1

O O O O O

Uw vermogensontwikkeling

De ontwikkeling van de solvabiliteit is onderstaand grafisch weergegeven voor de jaren 2008 tot en met 2010.

3112689620/101422rap10ws / 8

O

O

•

Deloitte,

g


O O

O

Solvabiliteit en liquiditeit

O 70,00%

3,00

60,00% 50,00%

- 2,50 - 2,00

40,00%

- 1,50

30,00%

- 1,00

20,00% 10,00%

0,00% - Solvabiliteit

O O

+0ndergrens solvabiliteit *Liquiditeit

- 0,50

2008

2009

2010

51,00%

62,00%

38,00%

20%

20%

20%

2,47

2,46

1,19

0,00

Uit de hiervoor opgenomen grafiek valt af te leiden dat de financiële positie van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede toereikend is. Een belangrijke kanttekening hierbij is het effect van de stelselwijzing van de BAPO-voorziening op de solvabiliteit (uitgedrukt als de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal). Zonder deze stelselwijzing bedroeg de solvabiliteit per

ultimo 2009 53%.

O g

O

De solvabiliteit is in 2010 gedaald. Deze daling is voornamelijk veroorzaakt door de afname van het eigen vermogen als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat over 2010. De solvabiliteit ligt boven de signaleringsgrens van de commissie Don van 20%. De ontwikkeling van de financiële positie van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede is een belangrijk punt van aandacht. Door het forse negatieve resultaat is de financiële positie onder druk komen te staan. De personele bekostiging blijft structureel achter bij de personele lasten. Zonder meer diepgaand ingrijpen kan de continuïteit van uw stichting in gevaar komen. U heeft de noodzaak tot ingrijpen onderkend door onder meer structureel te bezuinigen op personeel door middel van natuurlijk verloop. De realisatie loopt volgens verwachting. Uit de financiële meerjarenbegroting voor het tijdvak 2011 tot en met 2018 verwacht u weer positieve(re) resultaten. Er is daarnaast veel aandacht besteed aan de realisatie van de formatieplannen.

O O 3112689620/101422rap10ws / 9

O

O

•

Deloitte,

O g

O O g


Met het oog op de bezuinigingen in het onderwijsveld, de financiële impact van de functiemix, de ontwikkeling van het aantal leerlingen blijft een goede momtormg van de vermogens- en liquiditeitenpositie uiteraard van eminent belang. Een meerjarenbegroting is dan ook geen statisch document maar zal periodiek (jaarlijks of als daar aanleiding toe is eerder) moeten worden herijkt. Een gedegen meerjaren investeringsbegroting en liquiditeitsprognose maken naar onze mening ook onderdeel uit van een meerjarenbegroting. De door u gehanteerde meerjarenliquiditeitsprognose is een goed instrument om de ontwikkelingen in de liquiditeit en de toekomstige liquiditeitsbehoefte te monitoren. Wij adviseren u de realisatie van de ombuigingsmaatregelen stringent te monitoren.

4.2 Uw liquiditeitsontwikkeling De liquiditeitspositie (vlottende activa, exclusief voorraden ten opzichte van kortlopende

schulden) is in 2010 gedaald. De liquiditeit ligt met een waarde van 1,19 binnen de signaleringsgrenzen van de commissie Don van 0,5 tot 1,5, maar zal zonder de realisatie van de eerder genoemde bezuinigingsmaatregelen onder de minimumgrens komen.

4.3 Resultaat Onderstaand geven wij een overzicht van de ontwikkeling van het resultaat van 2008 tot en met

20 10:

Resultaatontwikkeling

O O

soo ooo

600 000

- 4,00%

e,oom

O

200 (200 000) (400 ODO)

0.00% - -2,00% - -4,00%

2.00%

(soocool

- -6. DE

(800.000) O

O O O

(1.000.000) -resuitaat *Rentabiliteit

-8.00%

2008

2009

2010

ssa.441

(48.999)

(ass.aso)

5,00%

-0,43%

-7,56%

-10,00%

De rentabiliteit (resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening uitgedrukt in een percentage

van de totale baten) bedraagt voor 2010 -/- 7,56% (2009: -/- 0,43%). De rentabiliteit ligt daarmee onder de signaleringsondergrens van de commissie Don van -3%.

3112689620/101422rap10ws / 10

0

•

Deloittes

g


O O

O O O

Het resultaat is in 2010 € 895.890 negatief (begroot -/- € l10.858) ten opzichte van een negatief resultaat in 2009 van €48.399. Het verschil ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere personele lasten. De verhouding van de personele lasten ten opzichte van de rijksbijdragen OCW bedraagt maar liefst 97% (2009: 94%) terwijl een percentage van 85% gebruikelijk is. Zoals wij in paragraaf 4.1 hebben uiteengezet zijn bezuinigingsmaatregelen noodzakelijk en getroffen. Voor een gedetailleerde analyse van het resultaat verwijzen wij naar het jaarverslag.

4.4 Commissie Don: signaleringsgrenzen voor financieel kader Op 4 november 2009 heeft de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) het rapport van de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (commissie Don) aangeboden aan de Tweede Kamer. Deze commissie heeft, in opdracht van de minister van OCW en de minister van Financiën, onderzoek gedaan naar de optimale financieringsstructuur van onderwijsinstellingen in

alle sectoren. Eén van de aanbevelingen van de commissie betreft de versterking van het toezicht door ontwikkeling van signaleringsgrenzen voor het financieel kader. De commissie heeft hiervoor een nieuw kengetal als signaleringsgrens geïntroduceerd: de kapitalisatiefactor. De kapitalisatiefactor (KF) wordt gedefinieerd als 'totaal kapitaal gedeeld door de totale baten'. Voor schoolbesturen in het primair en het voortgezet onderwijs (PO en VO) zonder gebouwen en terreinen op de balans adviseert de commissie een bovengrens van 35% voor grote instellingen en 60% voor kleine instellmgen. In de grafiek is het verloop van de kapitalisatiefactor vanaf 2008 van uw instelling opgenomen. Zichtbaar is dat het kapitalisatiefactor ultimo 2010 32% bedraagt en blijft daarmee onder de signaleringsgrens van 35%.

O O O O O O O O O

3112689620/101422rap10ws / 11

O

•

Deloittes

O g

O O


te Ede

Kapita lisatiefactor 36% 35% 35% 34% 34% 33% -

33% -

- Kapitalisatiefactor

32%32%31%31%

- Kapitalisatiefactor

2008 35%

2009 33%

2010 32%

O O O O O O

O O O O O 3112689620/101422rap10ws / 12

O

O

•

Deloitte,

g


O O g

5

Administratieve organisatie en interne beheersing 2010

5.1 Algemeen Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole hebben wij in 2011 ten tijde van de jaarrekeningcontrole een interim-controle uitgevoerd. Zoals in paragraaf 1.1.2 is vermeld, is deze interim-controle primair gericht op de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen van administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB), voor zover van belang voor onze controle op de betrouwbaarheid van de in de jaarrekening opgenomen gegevens. Wij hebben hierbij geen bijzonderheden geconstateerd.

5.2 Tussentijdse financiële informatievoorziening De kwaliteit van de tussentijdse financiële informatievoorziening is nog voor verbetering vatbaar. Over het jaar 2011 zijn nog geen tussentijdse rapportages opgesteld. Hierdoor bestaat er onvoldoende inzicht in de realisatie over 2011 ten opzichte van de begroting en is een analyse ten opzichte van de begroting niet goed mogelijk. In verband met een andere prioriteitstelling op de financiële administratie zijn er nog geen tussentijdse rapportages opgesteld. Gelet op uw huidige financiële positie en de actuele ontwikkelingen adviseren wij u de realisatie ten opzichte van de begroting met behulp van tussentijdse financiële informatievoorziening nauwlettend te monitoren.

5.3 Betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking In overeenstemming met artikel 2:393 van het Burgerlijk Wetboek delen wij u mee dat er naar aanleiding van de controle van de jaarrekening geen zaken betreffende de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking zijn op te merken. Onze jaarrekeningcontrole is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en is niet primair gericht op het doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Onze bevin-

dingen daaromtrent raken dan ook slechts díe onderdelen die wij onderzocht hebben, hetgeen wil zeggen dat wij ter zake geen volledigheid pretenderen. Hiervoor is een specifiek daarop gericht onderzoek noodzakelijk.

O O O O 3112689620/101422rap10ws / 13

O

•

Deloittes

O g

O O O


6

Controle bekostigingsgegevens

6.1 Controlebevindingen De controle van de bekostigingsgegevens 2011/2012 van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede is door de accountant van uw administratiekantoor afgerond. Deze gegevens vormen de basis voor de vaststelling van de rijksbijdrage. Er is ons medegedeeld dat er bij de controle geen zaken zijn geconstateerd welke uw aandacht

behoeven.

O O

g

O

7

Fraude

Van de accountant wordt op grond van de regels van de beroepsorganisatie (NBA) een professioneel-kritische houding verwacht ten aanzien van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude in de jaarrekening. Ter invulling van deze professioneel-kritische houding zal de accountant een inschatting moeten maken van de frauderisico's, zich een beeld moeten vormen van de maatregelen van interne beheersing die de organisatie heeft getroffen om mogelijke fraudes van materieel belang te voorkomen en moeten bezien of deze maatregelen effectief zijn. Wanneer sprake is van een aanwijzing voor fraude, dan zal de accountant dit moeten communiceren met, afhankelijk van de aard van de fraude, de direct leidinggevende, de directie en, in sommige gevallen (fraude in de top van de organisatie) en wanneer onvoldoende herstelwerkzaamheden worden ondernomen, het bestuur. Om invulling te geven aan de eerdergenoemde verplichting, hebben wij een fraudediscussie gevoerd binnen het controleteam en met het management van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede, waarbij wij de nadruk hebben gelegd op de eventuele mogelijkheden van materiële onjuistheden als gevolg van fraude in de jaarstukken en op preventieve maatregelen daarbij. Van het bestuur hebben wij de bevestiging ontvangen dat er geen onregelmatigheden zijn

geconstateerd. Bovendien hebben wij zelfstandig werkzaamheden uitgevoerd die crop waren gericht om het risico van het "omzeilen" van de interne beheersingsmaatregelen door het management te detecteren. Tevens hebben wij specifieke controles uitgevoerd op memoriaalboekingen en schattingen en zijn wij alert geweest op significante en ongebruikelijke transacties.

O O O O O 3112689620/101422rap10ws / 14

O

O

•O g

O O O

Deloittes Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede

te Ede Geen aanwijzingen dat er sprake is geweest van materiële fraude Hoewel wij een kritische houding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, merken wij op dat onze controle niet specifiek gericht is op het ontdekken van fraude. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2010 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.

Hoogachtend,

O O

itte A ountants B.V.

M.C.J.M. Be - r RA

O O O O O O

O O O O O O O 3112689620/l01422rap10ws / 15

O

O

•

Deloitte.

O g

O O g

O O


Bijlage A: Overzicht controleverschillen Aard van de fouten

Rechtmatigheid

Effect niet gecorrigeerde controleverschillen Voorgaande periode

N.V.T.

Getrouwheid €0

Effect niet gecorrigeerde controleverschillen huidige periode: Rechtmatigheidsfout is tevens getrouwheidsfout

Rechtmatigheidsfout is per saldo ook een getrouwheidsfout

(Sub)Totaal getrouwheidsfouten

Subtotaal

Totaal € 0

Extra absolute waarde rechtmatigheidsfouten

OCW-wet en regelgeving Extra foutieve financiële beheershandelingen

zonder direct financieel effect vanuit externe regels (EU-aanbesteding)

Absolute waarde rechtmatigheidsfouten CAO

Primair Onderwijs Totaal rechtmatigheidsfouten

Totaal € 0

Aard van de onzekerheden

Rechtmatigheid

Getrouwheid

Subtotaal

Totaal €0

Onzekerheid rechtmatigheid betreft tevens getrouwheid Onzekerheid rechtmatigheid is per saldo ook een onzekerheid inzake getrouwheid

(Sub)Totaal onzekerheden in de controle

getrouwheid Extra absolute waarde onzekerheden

rechtmatigheid OCW-wet en regelgeving Extra financiële beheershandelingen met een onzeker direct financieel effect vanuit externe

regels (EU-aanbesteding) Extra absolute waarde onzekerheden

rechtmatigheid CAO Primair Onderwijs Totaal onzekerheden in de controle

Totaal €0

rechtmatigheid

O O O O

3112689620/101422rap10ws / 16

O

•O

Deloitte.

O g

O O O


Bijlage B: Uitzonderingsrapportage voor OCW Inleiding Op grond van het controleprotocol OCW 2010 dient de accountant te rapporteren over onderdelen die de rapporteringstolerantie overschrijden. Het controleprotocol geeft per onderdeel aan welke rapporteringstolerantie van toepassing is, waarbij standaard een percentage van 0,1% van de publieke middelen 2010 geldt. In deze zogenaamde uitzonderingsrapportage vermelden wij de aard en omvang van de geconstateerde fouten en/of onzekerheden. Deze uitzonderingsrapportage dient u samen met het door ons gewaarmerkte aanbiedingsformulier jaarstukken, de controleverklaring en de jaarstukken naar OCW te sturen. U kunt hierbij tevens uw reactie op de bevindingen aangeven.

Uitzonderingsrapportage OCW Stichting Primair Openbaar Onderwijs controle jaarrekening 2010

O g

O

Wij hebben de jaarrekening 2010 van Stichting Primair Openbaar Onderwijs Ede gecontroleerd. Deze uitzonderingsrapportage bevat onderwerpen die wij in overeenstemming met het onderwijscontroleprotocol 2010 dienen te rapporteren.

Treasury Uw stichting beschikt momenteel over een treasurystatuut. Dit treasurystatuut voldoet momenteel nog niet aan alle eisen van de "Regeling Beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010".

Verklaring omtrent het gedrag (VOG) Overeenkomstig het controleprotocol 2010 hebben wij onderzocht of voor alle personeelsleden waarvoor dit is vereist, een verklaring omtrent gedrag (VOG) is opgenomen in het personeelsdossier. Wij hebben hierbij geconstateerd dat 2 VOG's ontbreken. Deze uitzonderingsrapportage is afgegeven ten behoeve van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en kan derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt.

O O O O O O 3ll2689620/101422rapl0ws / 17

O

Afdeling Onderwijs, Cultuur en Sport Postbus HK Ede Bijlage : Jaarrekening 2010

Recommend Documents