Aedes-benchmark Ledenconsultatie Bedrijfsvoering 2014 Niet-muteerbare velden I Personeelslasten 2012 PL1 Lonen & salarissen 3.1.1B-I PL2 Sociale lasten 3.1.1B-I PL3 Pensioenlasten 3.1.1B-I Totaal personeelslasten (€) - ongeharmoniseerd =PL1+PL2+PL3 PLR1 Onderhoudsmedewerkers 3.2.10
Muteerbare velden 2013 3.1.1B-I 3.1.1B-I 3.1.1B-I =PL1+PL2+PL3 3.2.10
HF OS BG Ruisfactoren personeelslasten PLR1 Onderhoudsmedewerkers
PLR2
Geactiveerde projectkosten
€
€
PLR2 Geactiveerde projectkosten
PLR3
Leefbaarheidsuitgaven
€
€
PLR3 Leefbaarheidsuitgaven
€
€
PLR4a Niet-maatschappelijke activiteiten (activiteiten die niet voortvloeien uit de maatschappelijke taak van corporaties)
PLR4b Niet-maatschappelijke activiteiten waar opbrengsten tegenover staan
€
€
PLR4b Niet-maatschappelijke activiteiten waar opbrengsten tegenover staan
PLR5
Verhuur aan derden
€
€
PLR5 Verhuur aan derden
PLR6
Inhuur van derden
€
€
PLR6 Inhuur van derden
PLR4a Niet-maatschappelijke activiteiten (activiteiten die niet voortvloeien uit de maatschappelijke taak van corporaties)
PLR7a Overhead (j/n)
PLR7b Indien ja - gehanteerde opslag
Medewerkers die op de loonlijst staan en 3.2.10 de meerderheid van hun tijd besteden aan onderhoudswerkzaamheden. Het betreft alle medewerkers die onderhoudswerkzaamheden verrichten waarvoor ook kan worden besloten deze werkzaamheden uit te besteden. Naast uitvoerende medewerkers behoren ook medewerkers in de werkvoorbereiding en uitvoerders tot deze categorie, aangezien corporaties ook deze werkzaamheden kunnen uitbesteden. Indien uitbesteden van onderhoudswerkzaamheden voor uw organisatie niet van toepassing is, vult u een 0 (nul) in. Medewerkers die op de loonlijst staan en € de meerderheid van hun tijd besteden aan projecten, waaronder nieuwbouw- en renovatieprojecten. Medewerkers die op de loonlijst staan en € de meerderheid van hun tijd besteden aan activiteiten op het gebied van leefbaarheid. Te denken valt aan kosten van huismeesters, veiligheidscoaches en dergelijke. Medewerkers die op de loonlijst staan en € de meerderheid van hun tijd besteden aan niet-maatschappelijke activiteiten binnen de corporatie. Te denken valt aan commerciële activiteiten e.d. die niet primair met de oorspronkelijke functie van woningcorporaties (de verhuur van sociale huurwoningen) te maken hebben. Het gedeelte van deze personeelskosten € verband houdend met nietmaatschappelijke activiteiten waar opbrengsten tegenover staan (overige opbrengsten). Medewerkers die op de loonlijst staan en € de meerderheid van hun tijd besteden aan werkzaamheden voor derden. Personeelslasten verband houdend met € medewerkers die niet op de loonlijst van uw corporatie staan, of wel met inhuur van derden waarvan de kosten wel als [ersoneelslasten zijn opgenomen. Indien u de kosten van inhuur van derden onder de overige bedrijfslasten hebt verantwoord, vult u hier een 0 (nul) in. Heeft u in de doorbelaste kosten zoals ja/nee hiervoor opgenomen rekening gehouden met een opslag voor direct toe te rekenen overige personeelslasten en/of kantoorkosten en/of ICT-lasten (indirecte opslag) en/of met een opslag voor overhead (op de personeelslasten)? Indien ja, welk opslagpercentage heeft u % voor deze twee categorieën bij elkaar gehanteerd?
Hard feit Onderbouwde schatting Best guess
2012 # fte HF/OS/BG*
3.2.10
2013 # fte HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
HF/OS/BG
ja/nee
HF/OS/BG
%
HF/OS/BG
PLR7c
Indien nee - reële opslag
Totaal personeelslasten (€) - geharmoniseerd
=x%*(PLR1+PLR2+ =x%*(PLR1+PLR2+P PLR3+PLR4aLR3+PLR4aPL4b+PLR5) PL4b+PLR5)
PLR7c Indien nee - reële opslag
Indien nee, welk opslagpercentage acht u reëel voor het totaal aan indirecte opslag en opslag overhead voor de hiervoor genoemde activiteiten (onderhoud, projecten, leefbaarheid, nietmaatschappelijke activiteiten, verhuur aan derden en inhuur van derden)?
HF/OS/BG
%
HF/OS/BG
=(PL1+PL2+PL3)=(PL1+PL2+PL3)(PLR1+PLR2+PLR3+ (PLR1+PLR2+PLR3+P PLR4aLR4aPLR4b+PLR5+PLR6+ PLR4b+PLR5+PLR6+ PLR7c) PLR7c)
Verklarende variabelen personeelslasten (wordt niet gecorrigeerd) PLV1 Reorganisatiekosten Kosten die zijn verantwoord als gevolg van een reorganisatie. PLV2 Verkoopkosten Kosten die zijn verantwoord als gevolg van verkoop van nieuwbouw en bestaand bezit. PLV3
II Overige bedrijfslasten - niet geharmoniseerd
%
3.1.1B-II
3.1.1B-II
Gemiddeld aantal fte's
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
Wat is het gemiddeld # fte van de toegelaten instelling? Dit aantal kunt u mogelijk ontlenen aan het aantal sv-dagen volgens de verzamelloonstaat.
Ruisfactoren overige bedrijfslasten PLR6 OBR1
Inhuur van derden Dubieuze debiteuren
€ €
€ €
OBR1 Dubieuze debiteuren
OBR2
Geactiveerde projectkosten
€
€
OBR2 Geactiveerde projectkosten
OBR3
Leefbaarheid
€
€
OBR3 Leefbaarheid
OBR4
Waardeverandering financiële vaste activa
€
OBR5
Kosten hoofdkantoor en indien van toepassing regiokantoren in eigendom
OBR6
Kosten ICT
Totale overige bedrijfslasten - geharmoniseerd
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
OBR4 Waardeverandering financiële vaste activa
Kosten die zijn toegerekend aan overige bedrijfslasten en veroorzaakt worden door dubieuze debiteuren. Kosten die zijn toegerekend aan overige bedrijfslasten en veroorzaakt worden door projecten, waaronder nieuwbouw- en renovatieprojecten. Kosten die zijn toegerekend aan overige bedrijfslasten en veroorzaakt worden door uitgaven voor leefbaarheid. Te denken valt aan kosten van huismeesters, veiligheidscoaches en dergelijke. Kosten die zijn toegerekend aan overige bedrijfslasten en veroorzaakt worden door waardeverandering van financiële activa. Te denken valt hierbij aan het wooninvesteringsfonds (afboekingen en waardevermindering effecten) voor zover waardeveranderingen niet onder financiële baten en lasten zijn opgenomen.
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
€
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
€
OBR5 Kosten hoofdkantoor en indien Kosten van afschrijving en rente m.b.t. het van toepassing regiokantoren in hoofdkantoor en de eventuele eigendom regiokantoren (in eigendom van de corporatie) die niet onder de overige bedrijfslasten zijn opgenomen maar zijn opgenomen onder afschrijvingskosten respectievelijk financiële lasten. OBR6 Kosten ICT Kosten van afschrijving en rente m.b.t. ICT die niet onder de overige bedrijfslasten zijn opgenomen maar zijn opgenomen onder afschrijvingskosten respectievelijk financiële lasten. Indien deze kosten reeds onder overige bedrijfslasten zijn verantwoord, vult u hier een 0 (nul) in. OBR7 Afgeboekte (aanloop)kosten Afgeboekte (aanloop)kosten van nietgerealiseerde projecten voor zover deze onder de overige bedrijfslasten zijn opgenomen.
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
=II+PLR6=II+PLR6(OBR1+OBR2+OBR3 (OBR1+OBR2+OBR3+ +OBR4-OBR5OBR4+OBR5+OBR6+ OBR6+OBR7) OBR7)
Niet-beïnvloedbare factoren overige bedrijfslasten OBV1 Onbeïnvloedbare kosten
Onbeïnvloedbare kosten zoals WOZ3.2.12 kosten, rioolrechten, saneringssteun, verhuurheffing, verzekeringen (w.o. branden onroerendezaakverzekering), zakelijke lasten en lokale heffingen en rijksheffingen (w.o. verhuurderheffingen). ↵NB Indien de vooringevulde waarde vanuit dVi (3.2.12) niet volledig is, wordt u verzocht het volledige bedrag in te vullen. OBV1a Toelichting onbeïnvloedbare Geef aan uit welke onderdelen de kosten onbeïnvloedbare kosten bestaan en geef indien mogelijk aan welk bedrag u hieraan besteedt. Verklarende variabelen overige bedrijfslasten OBV2 Reorganisatiekosten Overige bedrijfslasten en dotaties aan € voorzieningen als gevolg van een reorganisatie. OBV3 Incidentele kosten Incidentele kosten zoals juridische € kosten/claimkosten en dotaties aan voorzieningen (niet zijnde reorganisatievoorziening). OBV4 VVE-kosten Kosten die uw corporatie maakt in het kader € van VVE en die zijn opgenomen onder overige bedrijfslasten (zowel voor de situatie waarin uw corporatie VVEbeheerder is als de situatie waarin uw corporatie geen VVE-beheerder is). OBV5a BTW Hoeveel BTW is als bate verantwoord € (zowel incidenteel als structureel)? OBV5b BTW Welk bedrag is hiervan incidenteel? € OBV6a Vandalisme en saneringskosten Kosten als gevolg van onregelmatige € ontruimingen (bijvoorbeeld door hennepkwekerij), niet-voorzien onderhoud (zoals schades door scootmobiel) en dergelijke. OBV6b Vandalisme en saneringskosten Geef aan uit welke onderdelen dit bedrag bestaat. OBV7 Verkoopkosten Overige bedrijfslasten die zijn gemaakt als € gevolg van verkoop van nieuwbouw en bestaand bezit. III Onderhoudskosten - niet geharmoniseerd PLR1 Onderhoudsmedewerkers Totale onderhoudslasten - geharmoniseerd
3.1.1B-III 3.2.10 III+PLR1
3.1.1B-III 3.2.10 III+PLR1
VII Af: Opbrengsten vergoedingen - niet geharmoniseerd OV1 Opbrengsten servicecontracten OV2 Lasten servicecontracten Totale opbrengsten vergoedingen - geharmoniseerd
3.1.1B-VIIa 3.1.1B-VIIb =+OV1-OV2
3.1.1B-VIIa 3.1.1B-VIIb =+OV1-OV2
3.1.1B-IV €
3.1.1B-IV €
€ € €
€ € €
IV Af: Overige bedrijfsopbrengsten - niet geharmoniseerd PLR4b Niet-maatschappelijke activiteiten (activiteiten die niet voortvloeien uit de maatschappelijke taak van corporaties) PLR5 Verhuur aan derden PLR7c Indien nee - reële opslag OBOR1 Aspecifieke verhuuropbrengsten
Totale overige bedrijfsopbrengsten - geharmoniseerd =IV-PLR4b-PLR5- =IV-PLR4b-PLR5PLR7c-OBOR1 PLR7c-OBOR1
Ruisfactoren overige bedrijfsopbrengsten OBOR1 Aspecifieke Welk bedrag van de overige opbrengsten is verhuuropbrengsten gerelateerd aan aspecifieke huuropbrengsten zoals antennes en zendmasten, domotica in verzorgingshuizen en dergelijke?
HF/OS/BG
3.2.12
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG HF/OS/BG
€ €
HF/OS/BG HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
2012 €
2013 HF/OS/BG
Verklarende variabele overige bedrijfsopbrengsten OBOV1 Incidentele baten Welk bedrag van de overige opbrengsten is gerelateerd aan incidente baten zoals subsidies, eenmalige opbrengsten van rijkssteun en dergelijke? V Af: Geactiveerde productie eigen bedrijf - niet geharmoniseerd PLR2 Geactiveerde projectkosten OBR2 Geactiveerde projectkosten Totale kosten geactiveerde productie (€ excl. PL) - geharmoniseerd
3.1.1B-V € € V-PLR2
3.1.1B-V € € V-PLR2
VI Af: Leefbaarheidsuitgaven
3.1.1B-VI
3.1.1B-VI
€
€
PLR3
Leefbaarheidsuitgaven met betrekking tot personele lasten
OBR3
Leefbaarheidsuitgaven met betrekking tot overige bedrijfslasten € Totale leefbaarheidsuitgaven =VI+PLR3+OBR3
VII Aantal verhuureenheden gewogen (# vhe's) - niet geharmoniseerd
Verklarende variabele leefbaarheidsuitgaven LUV1 Verhuiskostenvergoeding bij Zijn in de leefbaarheidsuitgaven ook renovatie - j/n verhuiskostenvergoedingen bij renovatie opgenomen die niet geactiveerd zijn? LUV2 Indien ja - bedrag Indien ja, welk bedrag is aan verhuiskostenvergoedingen bij renovatie opgenomen?
€
HF/OS/BG
ja/nee
€
ja/nee
€
HF/OS/BG
€
€
2.2.A - (Totaal 2.2.A - (Totaal woongelegenheden woongelegenheden (Totaal aantal in (Totaal aantal in eigendom))+(0,2*(C1- eigendom))+(0,2*(C1Totaal aantal in Totaal aantal in eigendom)+(1,0*C2eigendom)+(1,0*C2Aantal in eigendom Aantal in eigendom Daeb+2,0*C2-Aantal in Daeb+2,0*C2-Aantal in eigendom nieteigendom nietDaeb)+(0,2*C3-Totaal Daeb)+(0,2*C3-Totaal aantal in eigendom)) aantal in eigendom))
0 VIII+(indien VHER1="nee"; VHER2; 0)
HF/OS/BG
=VI+PLR3+OBR3
l
2012 VHER2 Verkoopvoorraad gewogen # Aantal verhuureenenheden gewogen (# vhe's) geharmoniseerd
HF/OS/BG
0 VIII+(indien VHER1="nee"; VHER2; 0)
Ruisfactoren aantal verhuureenheden VHER1 Verkoopvoorraad j/n Heeft u in het totaal van de verhuureenheden uw (nog niet verkochte) verkoopvoorraad opgenomen? Indien dit het geval is vult u ja in en behoeft u hieronder verder niets meer in te vullen. VHER2 Verkoopvoorraad gewogen # Uit hoeveel vhe's bestaat uw verkoopvoorraad en hoe is de opbouw hiervan? Totaal woongelegenheden Totaal garages Totaal bedrijfsruimten/winkels Daeb Totaal bedrijfsruimten/winkels niet-Daeb Totaal overig bezit Totaal # verkoopvooraad gewogen
2013
ja/nee
# # # # #
ja/nee
HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG
(Totaal woongelegenheden (Totaal aantal in eigendom))+(0,2*(C1-Totaal aantal in eigendom)+(1,0*C2-Aantal in eigendom Daeb+2,0*C2-Aantal in eigendom niet-Daeb)+(0,2*C3-Totaal aantal in eigendom))
# # # # #
HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG HF/OS/BG
(Totaal woongelegenheden (Totaal aantal in eigendom))+(0,2*(C1-Totaal aantal in eigendom)+(1,0*C2-Aantal in eigendom Daeb+2,0*C2-Aantal in eigendom niet-Daeb)+(0,2*C3-Totaal aantal in eigendom))
Fictief cijfervoorbeeld totaaloverzicht
Personeelslasten Overige bedrijfslasten Bruto bedrijfslasten (excl. Onderhoudslasten) Af: Opbrengsten vergoedingen Af: Overige bedrijfsopbrengsten Af: Geactiveerde productie t.b.v. het eigen bedrijf Netto bedrijfslasten Af: Leefbaarheidsuitgaven Netto bedrijfslasten exclusief leefbaarheidsuitgaven
Nietgeharmoniseerd (brongegevens dVi)
2012 2013 Wijziging a.g.v. Geharm NietWijziging a.g.v. geïdentificeerde oniseer geharm geïdentificeerde ruisfactoren ruisfactoren de oniseer waarde d n (bronge gevens dVi)
64.727 115.887 180.614 28.768 16.182 6.048 129.617 11.442 118.176
-12.000 -11.125 -23.125 -5.000 -4.000 -3.000 -11.125 -1.000 -10.125
52.727 104.762 157.489 23.768 12.182 3.048 118.492 10.442 108.051
Aantal vhe's
81.726
200
81.926
Bedrijfslasten per vhe (gewogen) Bedrijfslasten per vhe exclusief leefbaarheidsuitgaven (gewogen)
1.586,0 1.446,0
Geharmoniseerde waarden
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.446,3 #DIV/0! 1.318,9
#DIV/0!
#DIV/0!
