TOELICHTING 1
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012 (bedragen x € 1.000,-)
Activiteiten van de onderneming De Meerlanden Holding NV, statutair gevestigd te Rijsenhout, heeft als doel ten behoeve van publiekrechtelijke rechtspersonen werkzaam te zijn op het gebied van de inzameling van afvalen reststromen, de verwerking van organisch afval en de daarmee verbonden opwekking van groengas en warmte, alsmede op het gebied van straatreiniging, gladheidbestrijding en beheer van de openbare ruimte. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen voor zover zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De grondslagen zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De vennootschappelijke winst- en verliesrekening van De Meerlanden Holding NV is op grond van artikel 402 Titel 9 Boek 2 BW op verkorte wijze opgesteld. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening heeft De Meerlanden Holding N.V., overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen gedaan die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van de schattingen afwijken. Consolidatie De Meerlanden Holding N.V. staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. In de geconsolideerde jaarrekening van De Meerlanden Holding NV zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarover een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. Groepsmaatschappijen worden betrokken in de consolidatie vanaf de datum waarop sprake is van overheersende zeggenschap of centrale leiding. Vanaf de datum dat geen sprake meer is van overheersende zeggenschap of centrale leiding wordt de groepsmaatschappij niet langer meer opgenomen in de consolidatie. De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van De Meerlanden Holding N.V. en haar groepsmaatschappijen onder eliminatie van de onderlinge schulden, vorderingen en transacties.
28
In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende groepsmaatschappijen opgenomen: Vennootschap De Meerlanden Afvalinzameling en Reiniging B.V. De Meerlanden Infrabeheer B.V. De Meerlanden Compostering B.V. De Meerlanden Bedrijfsafval B.V. JJM Heemskerk B.V. Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V. De Meerlanden Flex B.V.
Aandeel Statutaire vestigingplaats 100% Rijsenhout 100% Rijsenhout 100% Rijsenhout 100% Rijsenhout 100% Noordwijkerhout 100% Rijsenhout 100% Rijsenhout
Consolidatie volledig volledig volledig volledig volledig volledig volledig
De groep heeft deelnemingen in vennootschappen waarin zij geen overheersende zeggenschap heeft noch de centrale leiding voert. Deze vennootschappen worden niet geconsolideerd. De groep heeft de volgende niet-geconsolideerde deelnemingen: Vennootschap
Aandeel
Holland Compost vof M&I Airport Waste Service vof Groengas BV HIBOR BV
26,67% 50% 16,67% 50%
2
Statutaire vestigingplaats Alkmaar Rijsenhout Lisse Rijsenhout
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Van een bijzondere waardevermindering is sprake indien de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van een actief is gelijk aan de hoogste waarde van de verkoopprijs minus de verkoopkosten of de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde van een actief wordt bepaald op basis van de contante waarde van de geschatte toekomstige kasstromen. Voor activa die geen zelfstandige kasstromen genereren en afhankelijk zijn van de kasstromen van andere activa of groepen activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de kasstroomgenererende eenheid waarvan de betreffende activa deel uitmaken. Een kasstroomgenererende eenheid is de kleinst identificeerbare groep activa die zelfstandig kasstromen genereert welke grotendeels onafhankelijk zijn van de kasstromen uit andere activa of groepen van activa. Kasstroomgenererende eenheden worden onderscheiden op basis van de economische samenhang tussen activa en het genereren van externe kasstromen en niet op basis van afzonderlijke juridische entiteiten. Jaarlijks wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen. Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen indien de boekwaarde van de activa of de kasstroomgenererende eenheid waartoe de activa behoren, hoger is dan de realiseerbare waarde. De boekwaarde wordt dan teruggebracht tot de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van het resultaat gebracht. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs c.q. vervaardigingsprijs verminderd met ontvangen bijdragen, verminderd met de over deze waarde berekende afschrijvingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de componentenbenadering en vindt plaats volgens de lineaire methode. Bij de bepaling van de afschrijving wordt rekening gehouden met de verwachte economische levensduur en de restwaarde van het actief. Op materiele vaste activa in uitvoering wordt niet afgeschreven. 29
Voor de afschrijvingen worden de volgende termijnen gehanteerd: Bedrijfsgebouwen 10 tot 25 jaar Installaties Rollend materieel 4 tot 10 jaar Overige bedrijfsmiddelen
3 tot 25 jaar 3 tot 15 jaar
De kosten van gepland onderhoud dat erop is gericht de oorspronkelijke prestatie van het actief te handhaven of te herstellen, worden geactiveerd als onderhoudscomponent van het actief en afgeschreven tot de datum van de eerstvolgende geplande onderhoudswerkzaamheden van het betreffende component. Financiële vaste activa De waardering van de financiële vaste activa geschiedt tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. De niet geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijk en financieel beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Eventuele goodwill, zijnde het positieve verschil tussen verkrijgingsprijs en netto vermogenswaarde, wordt direct ten laste van het eigen vermogen gebracht. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een waardecorrectie in verband met verwachte oninbaarheid. Op het moment van definitieve oninbaarheid vindt daadwerkelijke afboeking van de vordering en de bijbehorende voorziening plaats. Overige vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een waardecorrectie in verband met mogelijke oninbaarheid, die rechtstreeks in mindering op de boekwaarde wordt gebracht. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen. Rentedragende langlopende en kortlopende schulden De rentedragende verplichtingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Deze benadert de nominale waarde. De binnen een jaar vervallende aflossingsverplichtingen op langlopende verplichtingen worden afzonderlijk gepresenteerd onder de kortlopende rentedragende verplichtingen. Overige schulden De overige schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Dit benadert de nominale waarde. Pensioenen De pensioenregeling wordt uitgevoerd door ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) en kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. De vennootschap heeft geen verplichting tot een aanvullende bijdrage in geval van tekorten bij de pensioenfondsen. Daardoor gedraagt de regeling zich voor de vennootschap feitelijk als een toegezegde bijdrageregeling en is ook als zodanig in onderhavige jaarrekening verantwoord. De pensioenlast bestaat bij een toegezegde bijdrageregeling uit de premies over het lopende jaar. Voorzieningen De voorziening uitgestelde beloningen waaronder diensttijdgebonden uitkeringen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de verplichtingen. Actuariële winsten en verliezen op deze uitkeringen worden direct in de winst en verliesrekening verantwoord. 30
3
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst uit leveringen van diensten onder aftrek van de belastingen die over de omzet worden geheven. Kosten De kosten worden bepaald volgens de historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan de perioden waarop zij betrekking hebben. Realisatie tijdstip De winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd en de verliezen in het jaar waarin ze voorzienbaar en redelijkerwijs bepaalbaar zijn. De transacties worden als gerealiseerd beschouwd op het moment van levering. Belastingen De belastinglast wordt berekend op basis van het behaalde bedrijfsresultaat. De activiteiten van De Meerlanden Compostering B.V. en van Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V. vallen onder de vennootschapbelasting.
4
Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd overzicht van kasstromen
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De netto kasstroom bestaat uit de nettomutatie tussen de liquide middelen in vergelijking met het voorgaande verslagjaar. Winstbelastingen, ontvangen en betaalde rente worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
5
Beheersing van financiële risico’s
Algemeen De Meerlanden Holding N.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de groep blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het betreft financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De groep houdt geen financiële instrumenten aan voor handelsdoeleinden. Kredietrisico De vorderingen op handelsdebiteuren waarover kredietrisico wordt gelopen zijn ultimo 2012 voor circa 11,8% geconcentreerd bij 6 debiteuren. Op de handelsvorderingen op aandeelhoudende gemeenten wordt geen kredietrisico gelopen. Renterisico Het renterisico van de groep komt voort uit de rentedragende schulden. De langlopende rentedragende schulden kennen deels een vast rentepercentage gedurende de resterende looptijd en deels is sprake van een variabele rente, gebaseerd op driemaands Euribor plus een risico-opslag. Het renterisico wordt afgedekt door een rentecap en een renteswap. Voor de kortlopende schulden aan kredietinstellingen geldt een rente gebaseerd op Euribor plus een risico-opslag. Liquiditeitsrisico Het liquiditeitsrisico is het risico dat de groep niet aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Het liquiditeitsrisico is gezien de beschikbare kredietruimte bij de banken, de omvang van de handelsdebiteuren en de stand van de liquide middelen eind 2012 laag. 31
Hedge accounting De Meerlanden waardeert haar interest derivaten tegen kostprijs. Dit betekent dat de interest derivaten bij eerste opname over het algemeen worden opgenomen tegen nul in de balans. Indien op balansmoment de marktwaarde van het interest derivaat beneden kostprijs is, wordt er voor dat verschil een voorziening gevormd via de winst- en verliesrekening, tenzij het kostprijshedge-accounting model wordt toegepast. Bij het toepassen van het kostprijshedgeaccounting model, is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en de resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent dat als de afgedekte post tegen kostprijs in de balans wordt verwerkt, ook het derivaat tegen kostprijs wordt gewaardeerd. Zolang de afgedekte post in de kostprijshedge nog niet in de balans verwerkt wordt, wordt het hedge-instrument niet geherwaardeerd. Het mogelijke ineffectieve deel van de hedgerelatie wordt direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.Om het kostprijshedge-accounting model toe te passen, voldoet De Meerlanden aan de vereisten van hedge documentatie en effectiviteitstesting zoals die in RJ 290 uiteen zijn gezet. De Meerlanden past kostprijshedge-accounting toe voor een rente cap en een renteswap.
32
Toelichting op de waardering van activa en passiva (bedragen x € 1.000,-) 6
Materiële vaste activa Bedrijfs- Installaties gebouwen en terreinen
Rollend materieel
Overige Materiële bedrijfs- vaste activa middelen in uitvoering
Totaal
Stand per 01-01-2012 Aanschafprijs Afschrijvingen
16.802 -6.049 ----------
8.705 -4.655 ----------
18.619 -11.046 ----------
27.640 -15.587 ----------
----------
82.310 -37.337 ----------
10.753
4.050
7.573
12.053
10.544
44.973
106 2.243 -553
10.400 871 -925
2.287 -2.249 -1.707
38 1.614 -1.830 -7
-10.544 881
0 7.896 -5.557 -1.714
----------
----------
1.687 ----------
----------
----------
1.687 ----------
1.796
10.346
18
-185
-9.663
2.312
19.151 6.602 ----------
19.976 5.580 ----------
19.199 11.608 ----------
29.285 17.417 ----------
881 ----------
88.492 41.207 ----------
12.549 ======
14.396 ======
7.591 ======
11.868 ======
881 ======
47.285 ======
Boekwaarde Mutaties: • Overboeking investering • Investeringen • Afschrijvingen • Desinvesteringen • Afschrijvingen op desinvesteringen Saldo mutaties
Stand per 31-12-2012 Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde
7
Financiële vaste activa
Stand per 01-01-2012 Mutaties: • • •
Verwerving deelneming Aflossing leningen u/g Waardeverminderingen
10.544
Deelnemingen
Overige Vorderingen
Totaal
80
241
321
-1 -28 ---------212 ======
21 -1 -28 ---------313 ======
21
---------101 ======
Stand per 31-12-2012
Voor een lijst met niet geconsolideerde deelnemingen wordt verwezen naar pagina 6. Onder de overige vorderingen zijn de afsluitkosten van leningen en een rentecap opgenomen. De cap dekt het renterisico op financiering met een variabele rente af tot een bedrag van € 4.797. 33
Het financieringsrisico dat door de cap wordt afgedekt kent een lineair dalend verloop. De resterende looptijd van de cap is 7 jaar en 6 maanden. De waardevermindering heeft betrekking op de lineaire amortisatie van de afsluitkosten en de rentecap. De boekwaarde van de cap bedraagt per 31 december 2011 € 163. De marktwaarde per 31 december 2012 is € 20. Vlottende activa 8 Voorraden Betreft voorraad wegenzout, dieselolie, rolemmers en magazijn. 9
Vorderingen
31-12-2012
31-12-2011
Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa ---------Totaal
8.999 5.622 1.045 1.484 ---------10.044 7.106 ====== ====== De debiteuren en overige vorderingen per 31 december 2012 hebben voor € 4.866 betrekking op handelsvorderingen op aandeelhouders. Vorig jaar was dat bedrag € 2.713. De vorderingen vervallen binnen één jaar. De voorziening voor mogelijk oninbare vorderingen bedraagt € 144. (vorig jaar: € 122) 10 Liquide middelen
31-12-2012
31-12-2011
23
11
======
======
Bankiers en kassen
De overige tegoeden op de bankrekeningen staan ter vrije beschikking van de onderneming. De bankrekeningen van de groepsmaatschappijen van De Meerlanden Holding N.V. zijn bij zowel de ING, de Rabobank als de BNG opgenomen in een saldo- en rentecompensabel stelsel. 11 Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Stand per 01-01-2012
8.440
Agio- Algemene Onverdeeld reserve reserve resultaat 1.218
Mutaties: • Ingehouden winst • Uitgekeerd dividend • Voorstel winstverdeling ----------
----------
Saldo mutaties Stand per 31-12-2012
8.440 ======
1.218 ======
34
Totaal 2012
Totaal 2011
7.586
2.105
19.349
18.061
1.261
----------
-1.261 -844 2.242 ----------
-844 2.242 ----------
-817 2.105 ----------
1.261
137
1.398
1.288
8.847 ======
2.242 ======
20.747 ======
19.349 ======
12 Geplaatst kapitaal
Maatschappelijk kapitaal
a. Prioriteitsaandelen, aantal b. Gewone aandelen: Haarlemmermeer Aalsmeer Noordwijkerhout Heemstede Bloemendaal Haarlemmerliede en Spaarnwoude Diemen Lisse Hillegom Totaal gewone aandelen
Totaal
Geplaatst en volgestort 31-12-2012 31-12-2011
10
7
7
-----------599.990
92.549 17.018 2.447 24.579 4.819 4.678 20.426 8.949 8.008 -----------183.473
92.549 17.018 2.447 24.579 4.819 4.678 20.426 8.949 8.008 -----------183.473
600.000 =======
183.480 =======
183.480 =======
Nominale waarde per aandeel in euro’s € 46,00 De winst per aandeel bedraagt € 12,22 Voor de winstverdeling over 2012 verwijzen wij naar het onder de ‘Overige gegevens’ opgenomen voorstel tot winstverdeling.
13 Voorzieningen Voorziening toekomstige jubileum uitkeringen Totaal
Stand per 01-01-2012
Toevoeging 2012
Onttrekking 2012
Stand per 31-12-2012
111 -----------111 =======
28 -----------28 =======
25 -----------25 =======
114 -----------114 =======
De voorziening wordt berekend voor de toekomstige jubileumuitkeringen voor het personeel dat per 31 december in vaste dienst is. Bij de berekening wordt rekening gehouden met verwachte toekomstige CAO stijgingen. De voorziening betreft de contante waarde van deze toekomstige verplichtingen waarbij een rekenrente van 4% gehanteerd wordt.
35
14 Langlopende schulden
Stand per Opgenomen 01-01-2012 leningen 2012
Kredietinstellingen BNG Groenfinanciering Triodos Bank RABO Groenbank RABO
4.200 4.798 4.797 2.062
Overige
3.000
Totaal
Aflossing 2013 naar kortlopende schulden
Stand per 31-12-2012
600 582 581 750
3.600 4.216 4.216 1.312 3.000
-----------18.857 =======
-----------0 =======
-----------2.513 =======
-----------16.344 =======
Kredietinstellingen: - BNG, oorspronkelijk groot € 6.000 met een rente van 4,55%. De lening bedraagt per 31 december 2012 € 4.200 met een resterende looptijd van 1 jaar en 6 maanden. De aflossing ad € 600, die in 2013 moet plaatsvinden, is opgenomen onder de kortlopende schulden. - Groenfinanciering Triodos Bank , met bankgarantie van de BNG, oorspronkelijk groot € 5.815 met een rente van in totaal 3,275%. De lening bedraagt per 31 december 2012 € 4.798 met een resterende looptijd van 7 jaar en 6 maanden. De aflossing ad € 582 die in 2013 moet plaatsvinden, is opgenomen onder de kortlopende schulden. - Rabo Groenbank, oorspronkelijk groot € 5.815 met een variabele rente op basis van 3 maands euribor plus opslag. Het renterisico op deze lening is afgedekt met een renteswap. De lening bedraagt per 31 december 2021 € 4.797 met een resterende looptijd van 7 jaar en 6 maanden. De aflossing ad € 581 die in 2013 moet plaatsvinden, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Van deze aflossingsverplichting is in 2012 €145 vooruit betaald. - Rabo, oorspronkelijk groot € 3.000 met een variabele rente op basis van 3 maands euribor plus opslag. De lening bedraagt per 31 december 2012 € 2.062 met een resterende looptijd van 2 jaar en 9 maanden. De aflossing ad € 750 die in 2013 moet plaatsvinden, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Op de leningen zijn de volgende zekerheden en garanties verstrekt: - Borgstelling, in de vorm van een gemeentegarantie, door de gemeente Haarlemmermeer op de bankgarantie van de BNG tot een maximum van € 5.562 - Stil pandrecht op vorderingen, voorraden, inventarissen en andere roerende zaken; - Recht van eerste hypotheek ter waarde van € 16 miljoen perceel grond met composteertunnels en biovergistingsinstallatie, aan de Aarbergerweg 41 gemeente Haarlemmermeer - Hoofdelijke medeschuldenaarstelling van De Meerlanden Holding N.V., De Meerlanden Compostering B.V., De Meerlanden Afval Inzameling en Reiniging B.V., De Meerlanden Bedrijfsafval B.V. De Meerlanden Flex B.V, De Meerlanden Infrabeheer B.V., Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V., en J.J.M. Heemskerk B.V. - De Net Senior Debt/EBITDA ratio dienen de navolgende niveaus niet te overschrijden: gedurende boekjaar 2012: 3,0; gedurende boekjaar 2013: 3,1; gedurende boekjaar 2014 : 3,0; gedurende boekjaar 2015: 2,9 en gedurende boekjaar 2016: 2,3. Onder de Net Senior Debt 36
wordt verstaan de geconsolideerde rentedragende netto schulden, exclusief eventueel achtergestelde leningen; - De solvabiliteitsratio dient minimaal 30% van het geconsolideerde balanstotaal verminderd met de geactiveerde immateriële vast activa te bedragen. - De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) dient groter te zijn dan 2,5 Overige: Dit betreft de verplichting tot aankoop op 1 november 2017 van het pand aan de Walserij in Noordwijkerhout tegen een aankoopprijs van € 3 mln. 15 Kortlopende schulden
31-12-2012
31-12-2011
Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen Crediteuren Belastingen Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva
5.859 954 2.368 2.368 6.943 5.810 1.520 1.303 151 151 3.735 3.809 ------------------Totaal 20.576 14.395 ====== ====== De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan één jaar. 16 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en risico’s Materiële Vaste Activa Totaal
< 1 jaar
> 1 jaar
> 5 jaar
< 5 jaar Activa in bestelling Overige verplichtingen
1.825 1.086 ----------
1.791 269 ----------
34 817 ----------
----------
Totaal
2.911 ======
2.060 ======
851 ======
======
Voor huurverplichtingen is een bankgarantie van € 16 afgegeven. Deelnemingen De Meerlanden Holding N.V. is vennoot in de onder de financiële vaste activa opgenomen vennootschappen onder firma en is als gevolg daarvan hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van die vennootschappen. Deze schulden bedragen in totaal € 208. Financiële instrumenten De Meerlanden Holding NV past kostprijshedge accounting toe voor een renteswap die ervoor zorgt dat de variabele rente op een van de langlopende leningen wordt omgezet in een vaste rente. De Meerlanden Holding NV heeft in 2012 een renteswap afgesloten op een lening met variabele rente voor een bedrag van eind 2012 € 4.797. De resterende looptijd is gelijk aan de lening en is 7 jaar en 6 maanden. Op dit contract wordt een variabele rente ontvangen van 3maands Euribor en een vaste rente betaald van 1,7%. De marktwaarde van deze swap bedraagt op 31 december 2012 € 210 negatief. 37
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen x € 1.000,-) 17 Netto omzet De netto omzet is als volgt te splitsen: Gemeenten Bedrijven VAB Compostering Overige opbrengsten Totaal
2012
2011
37.730
34.275
9.387 6.030
9.845 6.110
3.248 1.319 ---------57.714 ======
2.460 1.373 ---------54.063 ======
Onder overige opbrengsten zijn opgenomen de inkomsten uit marktgelden, ongediertebestrijding, milieustraten, kringloopactiviteiten en overige werkzaamheden voor derden. De omzet wordt geheel in Nederland behaald. Transacties met verbonden partijen In de normale bedrijfsactiviteiten koopt en verkoopt De Meerlanden Holding N.V. goederen en diensten van en aan verschillende verbonden partijen. Deze transacties worden op zakelijke grondslag uitgevoerd tegen voorwaarden die vergelijkbaar zijn met die van transacties met derden 18 Verwerkingskosten
2012
2011
5.445 5.451 -692 ---------10.204 ======
6.435 5.178 -760 ---------10.853 ======
19 Uitbesteed werk en externe kosten
2012
2011
Uitbesteed transport Uitbesteed werk Overige externe kosten
1.204 7.509 2.179 ---------10.892 ======
1.041 6.247 1.609 ---------8.897 ======
Restafval Locatie VAB te Voorhout Overige afvalstoffen Totaal
Totaal
38
20 Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Totaal
2012
2011
12.836 1.483 1.323 3.409 ---------19.051 ======
11.883 1.663 1.206 3.424 ---------18.176 ======
In de post salarissen zijn mede opgenomen de kosten van vergoedingen en toelagen. De kosten aan inhuur personeel zijn onder de overige personeelskosten opgenomen. Het aantal personeelsleden per ultimo 2012 bedraagt 287,1 op basis van volledige diensttijd. Vorig jaar was dat 280,6. De personeelsleden zijn allen in Nederland werkzaam. 21 Voertuigkosten Betreft kosten van het eigen voertuigenpark en inhuur van materieel van derden. 22 Overige bedrijfskosten
2012
2011
810 129 482 1.255 658 1.074 ---------4.408 ======
875 136 355 1.206 568 1.230 ---------4.370 ======
23 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2012
2011
Resultaat voor belastingen Waarvan resultaat vallend onder de vennootschapsbelasting Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2.242 -828 0
2.105 -266 0
0% 20%
0% 20%
Huur terreinen en gebouwen Belastingen en heffingen Nutsvoorzieningen Kantoorkosten Externe adviseurs Overige kosten Totaal
Effectief belastingtarief Toepasselijk belastingtarief
Het effectief belastingtarief wijkt af van het toepasselijk belastingtarief doordat alleen de resultaten van De Meerlanden Compostering B.V. en van Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V. ieder afzonderlijk onder de vennootschapbelasting vallen. De regeling Energie Investering Aftrek (EIA) leidt tot en met 2012 tot en een fiscaal compensabel verlies van € 2.703. In verband met onzekerheid over het realiseren is er op de balans geen latente belastingvordering opgenomen.
39
