01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. ROČNÍK. Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi

               

 

                           

 

Implementace finanční gramotnosti   ve školní praxi 

 

 

INSTALATÉR  36‐52‐H/01      IMPLEMENTACE FG  DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA   2. ROČNÍK 

 

UČEBNÍ OSNOVA...............................................................................................................................................5 EKONOMIKA ......................................................................................................................................................5 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu........................................................................................................................ 5 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ..................................................................................................................... 5 1.1.2 Charakteristika učiva: ......................................................................................................................................... 5 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ..................................................................... 5 1.1.4 Strategie výuky ................................................................................................................................................... 6 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků...................................................................................................................................... 6 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:.......................... 6 1.2

1

Rozpis učiva a výsledků vzdělávání................................................................................................................ 1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ .................................................................................................2

TÉMA:

  PENĚŽNÍ GRAMOTNOST       (PENÍZE).........................................................................................2

PENÍZE – HOTOVOSTNÍ FORMA .....................................................................................................................2 Klíčová slova: ............................................................................................................................................................. 2 2.1

Cíle a přínosy pro žáka: ................................................................................................................................. 2

2.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:........................................................................................... 3

2.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 10

2.4

Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika.............................................................................. 10

2.5

Realizace, postupy a metody....................................................................................................................... 11

2.6

Řešení:........................................................................................................................................................ 12

2.7

Závěr .......................................................................................................................................................... 14

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ .............................................................................................. 15

TÉMA:

  FINANČNÍ GRAMOTNOST ‐ PENĚŽNÍ  (PENÍZE) ..................................................................... 15

SMĚNKA A ŠEK................................................................................................................................................ 15 Klíčová slova: ........................................................................................................................................................... 15 3.1

Příklad 1: .................................................................................................................................................... 19

3.2

Řešení 1:..................................................................................................................................................... 19

3.3

Příklad 2: .................................................................................................................................................... 20

3.4

Řešení 2:..................................................................................................................................................... 20

3.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:..................................................................................... 21

3.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 21

3.7

Realizace – postup a metody:...................................................................................................................... 21

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ .................................................................................... 22

TÉMA:

  FINANČNÍ GRAMOTNOST ‐ ROZPOČTOVÁ ............................................................................. 22

(HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI) .................................................................................................................. 22 Klíčová slova: ........................................................................................................................................................... 22 4.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 22

4.2

Rezerva domácího rozpočtu ........................................................................................................................ 22

4.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 23

4.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 24

4.5

Interpretace výsledků: ................................................................................................................................ 25

4.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie ............................................................. 25

Stavební spoření ...................................................................................................................................................... 25 4.7

5

Realizace ‐ postup a metody........................................................................................................................ 25

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ .............................................................................................. 26

TÉMA:

  FINANČNÍ GRAMOTNOST – CENOVÁ (FINANČNÍ PRODUKTY) ........................................... 26

JEDNODUCHÉ ÚROKOVÁNÍ.......................................................................................................................... 26 Klíčová slova:

úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, prioritní akcie .............................. 26

5.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 26

5.2

Příklad: ....................................................................................................................................................... 26

5.3

Řešení:........................................................................................................................................................ 27

5.4

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 29

5.5

6

Realizace – postupy a metody: .................................................................................................................... 30

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ .................................................................................... 31

TÉMA:

  FG – ROZPOČTOVÁ   (PRÁVNÍ GRAMOTNOST)...................................................................... 31

OSOBNÍ BANKROT ‐ ODDLUŽENÍ................................................................................................................. 31 Klíčová slova: ........................................................................................................................................................... 31 6.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 31

6.2

Základní informace o osobním bankrotu ..................................................................................................... 31

6.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 33

6.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 33

6.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:..................................................................................... 34

6.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 34

6.7

Realizace – postup a metody:...................................................................................................................... 34

 

UČEBNÍ OSNOVA    EKONOMIKA    Obor středního vzdělávání s výučním listem  Instalatér  36‐52‐H/01    Počet hodin v UP celkem: 20  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009   

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu    1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu    Obecným  cílem  tématu  finanční  gramotnosti  je  vzdělat  finančně  gramotného  občana,  který  se  orientuje  v současném finančním světě a dosáhne patřičných znalostí, dovedností a hodnotových postojů nezbytných  k tomu, aby dokázal finančně zabezpečit sebe a své nejbližší, popřípadě mu umožní vlastní podnikání.    Výsledky žáků:  - Orientuje  se  v problematice  používání  nejběžnějších  platebních  nástrojů,  směny  peněz,  dokáže  stanovit cenu a rozpozná marketingové cenové triky a klamavé nabídky.  - Je schopen spravovat pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje domácnosti a na základě získaných  znalostí sestavit rozpočet domácnosti.   - S ohledem  na  vlastní  potřeby  navrhne  vhodné  využití  volných  finančních  prostředků,  popřípadě  dokáže vybrat vhodný úvěrový produkt.  - V praxi aplikuje znalosti z oblasti práv spotřebitele.  

  1.1.2 Charakteristika učiva:  Učivo  se  skládá  ze  čtyř  tematických  celků  dle  standard  finanční  gramotnosti  pro  střední  vzdělávání,  které  slouží jako východisko při tvorbě vzdělávacího programu:  - peníze  - hospodaření domácnosti  - finanční produkty  - práva spotřebitele    Všechny  části  učiva  jsou  pro  žáky  stejně  významné,  neboť  dohromady  tvoří  celek  pro  samostatné  rozhodování v základních finančních otázkách. Témata jsou doplněna samostatnou domácí prací.    

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka se zaměřuje především na rozvíjení samostatného zodpovědného rozhodování ve finanční oblasti, žák  by  si  měl  uvědomit,  že  znalost  finanční  problematiky  mu  pomáhá  při  řešení  běžných  životních  situací  a  zvyšuje kvalitu jeho života.  

  Žák by měl být schopen zhodnotit důsledky svého vlastního rozhodování, zvláště z dlouhodobého hlediska.   

1.1.4 Strategie výuky  Preferujeme tyto výukové metody:  - praktická cvičení  - modelové úkoly  - přednášky a besedy s odborníky z praxe  - brainstorming  - diskuze    Při výuce je vhodné využívat úkoly a metody, které svým řešením připravují žáky na situace běžného života.   

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí:  - vědomosti a dovednosti  - komunikační schopnosti a dovednosti  - aplikace teorie do praxe  - schopnost řešit problémy samostatně  - schopnost týmové práce  - schopnost vytvářet a obhajovat vlastní názor   

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:  V tématu jsou zahrnuta tato průřezová témata:  a) osobnostní a sociální výchova – mezilidské vztahy, poznání a sebepoznání, komunikace, vyjednávání,  spolupráce, dovednosti rozhodování, to se rozvíjí ve všech tematických celcích, zejména pak v celku  hospodaření domácnosti  b) výchova k využití informačních a komunikačních technologií – schopnost vyhledat a efektivně  pracovat se získanými informacemi a s využitím IKT, toto je naplňováno průběžně během celé výuky  c) výchova demokratického občana – schopnost řešit problémy s vědomím svých práv 

d) a povinností je naplňována především v tématu finančních produktů a práv spotřebitele    V tematickém  celku  finanční  gramotnosti  se  budou  rozvíjet  především  kompetence  k řešení  problémů,  komunikativní  kompetence,  matematické  kompetence  a  kompetence  využívat  prostředky  informačních  a  komunikačních  technologií  a  pracovat  s informacemi  (hlavně  při  samostatné  práci  a  domácích    přípravách  žáků).        

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání    VÝSLEDKY    Používá běžné platební nástroje  Vyhotoví příkazy k úhradě a inkasu, vyplní  různé druhy složenek  Rozliší různé typy platebních karet  Vyplní směnku, šek  Stanoví cenu nákladovou metodou a  rozpozná běžné cenové triky      Rozčlení pravidelné a nepravidelné příjmy  a výdaje  Navrhne rozpočet domácnosti  Předloží a zdůvodní řešení přebytku či  schodku rozpočtu      Vypočítá úroky při jednoduchém úrokování  Vysvětlí rozdíl mezi úrokovou sazbou a  RPSN  Porovná nabídky peněžních ústavů a  vysvětlí, jak si zřídit vkladový účet   Provede rozbor bankovních produktů a  vybere nejvýhodnější produkt pro uložení  prostředků na delší časové období  Zhodnotí a vybere vhodný úvěrový produkt  Zhodnotí a vybere vhodný pojistný produkt  s ohledem na své potřeby      Navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele  v konkrétních případech  Navrhne postup řešení reklamace   

UČIVO  PENÍZE  Peníze a jejich využití  Bankovní operace   Platební nástroje   Směnky a šeky  Tvorba ceny    

HOSPODAŘENÍ  DOMÁCNOSTI  Příjmy  Výdaje  Rozpočet – přebytkový,  schodkový    FINANČNÍ PRODUKTY  Jednoduché úrokování  Vklady ‐ krátkodobé  ukládání peněz  Spoření ‐ střednědobé a  dlouhodobé ukládání peněz  Úvěry   Pojištění 

PRÁVA SPOTŘEBITELE  Předpisy na ochranu  spotřebitele  Reklamační řízení 

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE 

5  (+2 hodiny domácí  samostatné práce)   

5  (+2 hodina domácí  samostatné práce) 

8  (+5 hodiny domácí  samostatné práce) 

2  (+1 hodina domácí  samostatné práce) 

1 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

Peněžní gramotnost      

 

Peníze – hotovostní forma  

 

 

(Peníze) 

                     

Obor:   

 

 

36‐52‐H/01 Instalatér 

 

 

2. ročník 

 

Ročník:   

Vyučovací předmět: 

Ekonomika 

  Klíčová slova: peníze, druhy peněz, vývoj peněz, funkce peněz, platná měna v ČR, ochranné prvky  české měny, bankovka roku 2008, krytí peněz, nucený oběh, numizmatika, padělání peněz, pamětní  mince, Euroměna ‐ hotovostní peníze 

  2.1 Cíle a přínosy pro žáka:   

 

•

žák získá kompetence nezbytné pro správu hotovostních peněz a transakce s nimi 

•

žák se naučí používat peníze v běžných situacích 

•

žák získá představu o vývoji peněz 

•

žák se seznámí  s výrobou hotovostních peněz 

•

žák se seznámí s ochrannými prvky naší měny 

•

žák bude poučen o trestnosti padělání peněz – viz.trestní zákon 

•

žák získá přehled o euroměně 

•

žák získá představu o emisní činnosti ČNB  

2.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:   

™ Základní pojmy  Peníze – prostředek směny, který je všeobecně přijímám k placení za výrobky a služby    Vývoj peněz  

• prostá /naturální směna/‐ jedno zboží je v určitém poměru vyměňováno za druhé  • barterový obchod – dnešní obdoba naturální směny, používá se v zahraničním  obchodě   • symbolické peníze – mušle, drahé kameny, drahé kovy atd.  • komoditní peníze – konkrétní zboží plnilo funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu ‐  plátno, olivový olej, kovy /komodita – druh zboží/  • následně vznikly první mince – výborné vlastnosti kovů /trvanlivost, dělitelnost,  snadná označitelnost, vysoká vnitřní hodnota drahých kovů/  Druhy peněz – mince, papírové peníze, elektronické peníze  Funkce peněz 

• prostředek směny – oběživo,  • měřítko hodnot – ceny  • uchovatel hodnot – depozita, hotovost  • zúčtovací jednotka  ‐ u nás 1 Kč nebo  1ERO  • mezinárodní platidlo – konvertibilní a nekonvertibilní měny, hledisko plné  směnitelnosti  Současná měna v ČR ‐ peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky  Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu  Krytí peněz – původně u nás do r.1976 byly státovky kryty státním zlatým  pokladem   Numismatika – pomocná historická věda zabývající se studiem mincí, mincovnictví a medailí  Padělání peněz – §140TrZ. Padělání a pozměňování peněz ‐ Trestné činy hospodářské   Trestná  je  výroba,  uchovávání  a  užití  padělaných  peněz  či  jejich  pozměňování.  Jde  o  velmi  nebezpečnou  a  závažnou  trestnou  činnost,  tresty  jsou  vysoké.  Pachatel  bude  potrestán  odnětím  svobody od 2 do 8 let, pokud jde o organizovaný zločin nebo o škodu značného rozsahu hrozí ztráta  svobody na 10 až 15 let nepodmíněně.  Současná měna v ČR ‐ peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky 

Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu  ČNB – zákon o ČNB, základní pramen měnového práva.  Zákon stanoví základní měnovou jednotkou  české měny Korunu českou /1Kč/‐mezinárodní kód CZK. Koruna česká není vyjádřena žádným zlatým  ekvivalentem. Výhradní právo vydávat bankovky a mince na pouze ČNB/emisní činnost/.  ČNB je prohlášena Ústavou ČR ústřední bankou státu. Hlavním úkolem je péče o stabilitu měny.   

™ Příklad konkrétní platné bankovky a jejích ochranných prvků.   

vzor 1998 ‐ líc  1 Lokální stupňovitý vodoznak ‐ portrét J.A.Komenského , u vzorů 1993 a 1996 vodoznak       méně  výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí  2 Ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" část bankovek vzoru 1993 má užší ochranný  okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč"  3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají  4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů  1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"  5 Skrytý obrazec "200"  8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden   

vzor 1998 ‐ rub   1 Lokální stupňovitý vodoznak ‐ portrét J.A.Komenského; u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně  výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí  3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají  4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů  1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"  8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden   

™ Výstava  ČNB   Lidé a peníze – video ke stažení na adrese   http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html     

™ Euroměna  ‐  ukázka platných mincí a bankovek    Euromince   platné  na Slovensku od 1. ledna 2009.                      

                           

                

  50 centů 

  Na mincích v hodnotě 10, 20 a 50 centů je vyobrazen Bratislavský hrad a státní znak  Slovenska.  5 centů  Na mincích v hodnotě 1, 2 a 5 centů je zobrazena hora Kriváň a státní znak Slovenska. 

   

  Eurobankovky  Euro (EUR nebo €) je jednotná měna členských států Evropské  uniehttp://cs.wikipedia.org/wiki/Evropsk%C3%A1_unie. Euro bylo ustanoveno dne  1.ledna 1999   eurobankovky a mince vešly v platnost 1.1.2002 . 

Podle nominální hodnoty existuje sedm  různých eurobankovek, kdy každá má rozdílnou  barvu a velikost. Všechny jsou v tématu různých evropských architektonických slozích. Na  lícové straně jsou zobrazena okna nebo brány a na rubové straně mosty. Důraz byl také  kladen na to, aby příklady architektury nereprezentovaly žádnou skutečnou památku.  Na všech bankovkách je zobrazen motiv evropské vlajky, iniciály Evropské centrální banky v  pěti jazykových verzích (BCE, ECB, EZB, ΕΚΤ, EKP), mapa Evropy na zadní straně, název  „EURO“ v obou abecedách (latinské a řecké) a podpis nynějšího prezidenta ECB.  Design eurobankovek byl vybrán ze 44 návrhů v konkurzu, který byl pořádán při zasedání  Evropského měnového institutu 12. února 1996. Vítězná přihláška, vytvořená Robertem  Kalinou z Rakouské národní banky, byla vybrána 3. prosince 1996.  Popis bankovek 

 Nominální  hodnota 

Rozměry 

Dominantní  barva

Architektonický sloh 

Časový  úsek

5 eur | 5 € 

120 x 62 mm 

šedá 

antika 

do 5. století

10 eur | 10 € 

127 x 67 mm 

červená 

románský sloh 

11. a 12.  století 

20 eur | 20 € 

133 x 72 mm 

modrá 

gotika 

13. a 14.  století 

50 eur | 50 € 

140 x 77 mm 

oranžová 

renesance 

15. a 16.  století 

100 eur | 100 € 

147 x 82 mm 

zelená 

baroko a rokoko 

17. a 18.  století 

200 eur | 200 € 

153 x 82 mm 

hnědožlutá 

věk skla a oceli 

19. a 20.  století 

500 eur | 500 € 

160 x 82 mm 

fialová 

moderní architektura 20.  století 

20. a 21.  století 

Znázornění eurobankovek  Lícová strana 

Hodnota 

5 € 

 

10 € 

 

20 € 

 

50 € 

 

100 € 

 

Rubová strana 

200 € 

 

500 € 

 

Zámořská území jsou také zobrazena na mapě na zadní straně: Azory, Francouzská Guyana,  Guadeloupe, Madeira, Martinik, Réunion a Kanárské ostrovy. Kypr a Malta nejsou zobrazeny,  protože se připojily k Evropské unii až v roce 2004. Navíc je Malta příliš malá, protože  nejmenší možná velikost pro zobrazení je 400km².   

™ Jak se vyrábí  mince ?  Video ke stažení na adrese:   http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html  

™ Regionální zajímavost   Mincovna Cheb byla založena okolo roku 1180 a dokonce 13. století zde jsou raženy široké  polobrakteátové feniky napodobující jihoněmecké ražby. 

Fenik b.l. (1220 ‐ 1300) ‐ Cheb městská ražba: 

  Po obsazení Chebska Přemyslem Otakarem II. roku 1226 byla ukončena ražba brakteátových  feniků a je zahájena ražba dvoustranných peněz.  V 80. letech  13.století se předpokládá další mincovní reforma, která přizpůsobila dosavadní  dvoustranné peníze lehčím hallským denárům – haléřům.V roce 1300 byla chebská mincovna  přenesena do Kutné Hory až Karel IV. v roce 1349 mincovnu opět povolil a přenesl do Chebu  mincovnu norimberskou. 

Roku 1444 udělil Fridrich III. Chebu právo razit 1/7 pražského groše. Peníz jednostranný XV.  století ‐ Cheb městská ražba: 

  Od roku 1506 byly raženy tzv. nové chebské haléře (dvoustranné) dle norimberského vzoru.   Průměr 13 mm, Hmotnost 0,35 – 0,19 g    Chebský haléř z let 1446 ‐ 1506: 

  Poslední chebské ražby jsou datovány do období 1506 – 1520 jednalo se o chebské haléře.  Naposledy bylo v Chebu raženo roku 1743 při obsazení města francouzskými vojsky.  Pamětní mince  Zlatá  pamětní  medaile  ve  špičkové  kvalitě  ‐  číslovaná  ‐  s  motivem  Mistrovství  světa  v  klasickém  lyžování  Liberec  2009.  Autor:  Petr  Horák.  Ryzost:  Au  999,9.  Hmotnost:  15,56  g,  průměr: 28 mm, provedení: špičková kvalita (proof), náklad: 600 kusů ‐ číslováno na hraně.  Emise: leden 2009. 

   

2.3 Příklad:    •

Vyluštěte osmisměrku, která skrývá 17 pojmů z probíraného učiva, a najděte tajenku. 

•

Vypiště  ochranné  prvky  na  bankovce  ‐  konkrétně  na  hodnotě  1000  Kč.  Použijte  plakát  ČNB  z internetu nebo jeho výtisk. 

•

Která bankovka byla vyhlášena Bankovkou roku 2008 a kým? 

•

Odkud pochází název amerického dolaru? 

•

Najděte nějakou konkrétní pamětní minci vydanou ČNB k nedávné významné události. 

•

Které z 27 zemí EU požívají euro? 

•

Padělání peněz – jde o trestný čin? Jaká výše trestu pachateli hrozí v ČR? 

•

Prohlídněte si skutečnou bankovku v hodnotě 200Kč. Najděte ochranné prvky.    

Osmisměrka  BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE,  NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO  N 

B 

T 

S 

O 

V 

O 

T 

O 

H 

A 

U 

N 

K 

K 

O 

N 

T 

A 

O 

A 

V 

M 

E 

U 

R 

A 

K 

Y 

A 

V 

K 

• 

I 

R 

L 

Y 

H 

R 

T 

A 

L 

V 

E 

Z 

Í 

N 

E 

P 

I 

L 

E 

K 

O 

A 

M 

• 

B 

L 

D 

U 

N 

E 

M 

K 

I 

A 

I 

A 

O 

T 

O 

L 

A 

R 

N 

N 

T 

T 

M 

Y 

T 

O 

C 

K 

C 

A 

E 

I 

O 

• 

Y 

K 

A 

Č 

E 

R 

B 

T 

K 

  2.4 Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika    Učitel  si  připraví  plakáty  k bankovkám  a  mincím  české  a  euroměny.  Žáci  mají  přístup  k internetu  –  příprava a provedení úkolů bude rychlejší a snazší.  Pokud to není možné, vyučující poskytne všechny potřebné texty v tištěné podobě.  Na úkolech pracují žáci samostatně, případně ve dvojicích. 

Učitel si vytiskne zadání domácího úkolu – osmisměrku a text o vývoji peněz v ČR.  Učitel si připraví zařízení k promítnutí videí na téma – Peníze a lidé, Jak se vyrábí peníze a  Zlatá kilová medaile. Nejlépe dataprojektor  nebo DVD přehrávač. 

 

2.5 Realizace, postupy a metody    V průběhu první hodiny vyučující stručně vysvětlí význam a vývoj peněz.  Upozorní žáky  na základní  funkce peněz.  Zopakuje se žáky znalosti z  dané problematiky.  Vyučující  navrhne  způsob  práce  u  jednotlivých  úkolů  –  možná  je  samostatná  i  skupinová  práce.  Ideální bude práce ve dvojicích.   Vyhodnocení proběhne při následné vyučovací hodině, po odevzdání vypracovaných domácích úkolů.  První vyučovací hodina bude informativní. Pojmy, videa, přístup na internet.    Druhá hodina – žáci vypracují tyto úkoly:  •

ochranné prvky bankovky v hodnotě  1000Kč 

•

bankovka roku 2008  

•

US dolar  

•

Co víte o padělání peněz? 

  Domácí úkol  •

Doma přečíst:  Vývoj peněz v ČR  

•

Vyluštit osmisměrku. 

•

Kolik zemí EU používá euro?  Bonus –  najděte nečlenské země s euroměnou. 

•

Najít příklad pamětní mince.  

•

Prohlídnout si skutečnou bankovku v hodnotě 200 Kč  ‐ najít všechny ochranné prvky. 

2.6 Řešení:  •

Osmisměrka 

BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE,  NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO  N 

B 

T 

S 

O 

V 

O 

T 

O 

H 

A 

U 

N 

K 

K 

O 

N 

T 

A 

O 

A 

V 

M 

E 

U 

R 

A 

K 

Y 

A 

V 

K 

• 

I 

R 

L 

Y 

H 

R 

T 

A 

L 

V 

E 

Z 

Í 

N 

E 

P 

I 

L 

E 

K 

O 

A 

M 

• 

B 

L 

D 

U 

N 

E 

M 

K 

I 

A 

I 

A 

O 

T 

O 

L 

A 

R 

N 

N 

T 

T 

M 

Y 

T 

O 

C 

K 

C 

A 

E 

I 

O 

• 

Y 

K 

A 

Č 

E 

R 

B 

T 

K 

  TAJENKA: BANKOVKY A MINCE ČR  •

Ochranné prvky – 1000Kč 

    

 

vzor 2008‐ líc  v  oběhu od 1.4.2008, tisk STC Praha   rozměry 158 x 74 mm s tolerancí ± 1,5 mm, šířka kuponu 42 mm   hmatová značka pro nevidomé a slabozraké v pravém horním rohu ‐ jeden vodorovný proužek  8 mm   tiskové  techniky  ‐  portrét,  texty,  hmatová  značka  pro  nevidomé  a  slabozraké,  hodnotové  číslo  na    kuponu, lipový list ‐ tisk z hloubky, ostatní tisk z plochy 

   

vzor 2008‐ rub  na kuponu grafický symbol pro strojové zpracován ,číslování ‐ svisle při levé straně, vodorovně vpravo  dole,  série  označena  velkým  písmenem  abecedy  a  dvojmístným  číslem,  pořadové  číslo  šestimístné,  svislé s jednotnou velikostí číslic, vodorovné v řadě vzestupné tiskové techniky ‐ číslování tisk z výšky,  ostatní tisk z plochy  Nový vzor 1000 Kč bankovky    Bankovka roku 2008   Česká  národní  banka  získala  od  International  Association  of  Currency  Affairs  ‐  světové  asociace  odborníků zabývajících se hotovostí ‐ ocenění Bankovka roku 2008. Prestižní ocenění obdržela nová  tisícikorunová bankovka s inovovanými ochrannými prvky, kterou centrální banka vydala do oběhu v  dubnu letošního roku. „Považuji toto ocenění za potvrzení toho, že kvalita našich bankovek je nejen  po  výtvarné  stránce,  ale  i  v  technické  úrovni  používaných  ochranných  prvků  na  té  nejvyšší  světové  úrovni,“ uvedl Pavel Řežábek, vrchní ředitel a člen bankovní rady.  ČNB cenu obdržela v průběhu Currency Conference 2008, která proběhla v Praze ve dnech 13. až 15.  října  2008.  Toto  celosvětové  setkání  zástupců  centrálních  bank,  výrobců  bankovek  a  dodavatelů  materiálů pro jejich výrobu se koná pravidelně jednou za 18 měsíců v různých částech světa. Praha se  tak  zařadila  mezi  pořadatelská  města,  kterými  v  minulosti  byly  San  Francisco,  Monte  Carlo,  Hongkong,  New  Orleans,  Kapské  Město,  Sydney,  Barcelona,  Honolulu,  Řím,  Montreal  a  Bangkok.  Konference se zúčastnilo více než 500 účastníků z téměř 80 zemí světa.  Je  to  již  třetí  ocenění,  kterého  se  českým  penězům  po  vzniku  samostatné  české  měny  dostalo.  Magazín  World  Coin  News  udělil  cenu  Best  Trade  Coin  za  rok  1993  tehdy  nové  padesátikorunové  minci  a  jako  Best  Gold  Coin  roku  1999  byla  oceněna  zlatá  mince  v  nominální  hodnotě  10  000  Kč  s  motivem výročí založení Nového Města Pražského Karlem IV 

 

.

 

Informace     http://www.cnb.cz    • Americký dolar ‐ informace zazní ve videoukázce  Lidé a peníze Název dolar byl     odvozen od   názvu Joachims thaler, tj.mince, která se od roku 1519 razila v Jáchymově.  • Žáci příklad pamětní mince vyhledají sami na internetu nebo v tištěných materiálech.  • Země EU, které používají euroměnu:  Rakousko,  Belgie,  Kypr,  Finsko,  Francie,  Německo,  Řecko,  Irsko,  Itálie,  Lucembursko,          Portugalsko, Slovinsko, Španělsko, Nizozemsko, Slovensko, Malta  Země, které používají euro a nejsou v EU:San Marino, Vatican město, Monaco, Andorra, Kosovo,  Černá Hora  • Odpověď je v úvodu textu – mezi základními pojmy.   

2.7 Závěr   Zpracované téma umožní prakticky přiblížit žákům problematiku hotovostních peněz. Celá činnost je  připravena  na  minimálně  2  vyučovací  hodiny.  Je  připraven  i  domácí  úkol,  který  lze  samostatně  vyhodnotit.  Případně  může  učitel  navázat  opakovací  hodinou,  při  které  žáci  interpretují  získané  vědomosti.  

3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

Finanční gramotnost ‐ peněžní  (Peníze) 

 

 

 

 

Směnka a šek 

Obor:   

 

 

36‐52‐H/01 Instalatér 

 

 

2. ročník 

 

 

Ročník:   

Vyučovací předmět: 

Ekonomika 

 

Klíčová slova:  Výstavce = ten, kdo směnku vystavil a sám sebe označil za věřitele.  Remitent = věřitel dlužníka na směnce.  Směnečník = ten, kdo má platit cizí směnku.  Akceptace směnky = přijetí směnky, tj. směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit  směnku v den splatnosti.  Domicil = místo – např. banka, kde má být směnka zaplacena v den splatnosti.  Směnečné ručení – aval – neboli ručitel = zvyšuje jistotu splacení směnky. Pokud nezaplatí dlužník, je  možné dlužnou částku vymáhat na ručiteli.  Indosament = rubopis, což znamená převod práv k směnce na jinou osobu.  Indosant = ten, kdo převádí směnku.  Protest směnky = veřejná listina sepsaná u notáře v případě neproplacení směnky.  Eskont směnky = podnik může směnku předložit k eskontu bance před její splatností, směnečná  pohledávka se tak změní v pohledávku vůči bance za eskontovanou směnku, banka posoudí bonitu  směnky, uzavře smlouvu a vykoupí ji za nižší částku než je nominální cena.  Eskont =nákup nebo prodej před splatností směnky a cena směnky je snížena o úrok.  Diskont = rozdíl mezi nominální hodnotou směnky a částkou uhrazenou bankou (úroky).  Rubopis – neboli indosament = převod práv k šeku na jinou osobu.  Blankoindosament = majitel šeku je podepsán na zadní straně šeku, kdo ho vlastní může si ho nechat  proplatit. 

Vyplněný indosament = se říká osobě, které má být šek proplacen.  Šekové rukojemství = zaručení zaplacení šeku třetí osobou.  Nekrytý šek = šek, který vystavíme, ale nemáme na účtu dostatek peněz.  Protestování šeku = úřední  ověření, že šek byl předložen, ale nebyl proplacen z důvodu nedostatku  peněz na účtu.  Směnka  Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický  závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou  částku.   Může sloužit jako:  1.

prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru, 

2.

prostředek placení a ručení, 

3.

prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti. 

Výhody směnky   ƒ

vymáhání směnečného dluhu soudem je snazší než soudní vymáhání pohledávky 

ƒ

dlužník za směnečný dluh ručí celým svým majetkem, za pohledávku jen fakturou  

ƒ

směnka je obchodovatelná ‐  majitel směnky může směnku prodat před datem splatnosti a získat  tak peníze 

ƒ

věřitel může vymáhat směnečný dluh na vedlejších i hlavních dlužnících  

ƒ

směnku je možno eskontovat – tj. předložit bance a ta na jejím základě poskytne majiteli směnky  eskontní úvěr  

  Náležitosti směnky  ƒ

slovo „směnka“ 

ƒ

bezpodmínečný příkaz k zaplacení („zaplatím“ nebo „zaplaťte“) 

ƒ

jméno toho, kdo má platit 

ƒ

jméno toho, komu se má platit 

ƒ

datum a místo placení, datum a místo vystavení směnky 

ƒ

podpis výstavce 

Druhy směnek   Směnka vlastní  

 

‐ zde vystupují 2 osoby  ‐ dlužník a věřitel 

‐ výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který  se zavazuje  k zaplacení částky uvedené  na ni.  ‐ směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“    

Směnka cizí 

 

 

‐ na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba  ‐ dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli  ‐ směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“    

Vyplnění směnky je nutné věnovat mimořádnou pozornost, protože jakákoliv chyba a směnka se  stává neplatnou, tudíž nevymahatelnou – např. ExpoTel x Expotel, s. r. o. x spol. s r. o., přesmyčka  v IČO nebo nějaké chybějící náležitosti.   

  Zvláštní druhy směnek   •

směnka „na vlastní řad“ – jedná se o cizí směnku, kde výstavce sám sebe označil za remitenta,  tj. věřitele 

•

zastřená směnka vlastní – je cizí směnka, kde výstavce sám sebe označil za směnečníka 

  Směnky dle lhůty splatnosti  •

na viděnou – směnka, která je splatná okamžitě po předložení 

•

lhůtní –směnka je splatná za určitou dobu po předložení – např.: „zaplaťte do 10 dnů po  předložení“ 

•

datosměnka – směnka splatná za určitou dobu po vystavení ‐ např. 3 měsíce po vystavení 

•

denní směnka ‐fixní – směnka splatná v den, který je  na směnce uveden‐ např.  : „Zaplaťte  dne 31. 12. 2010“ 

Depotní směnka  je osobní forma zajištění.  ‐  jedná  se  o  finanční  směnku,  kterou  zpravidla  jako  bianco  směnku  vystavuje  příjemce  úvěru  ve  prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru.  Bianco směnka   má  všechny  náležitosti,  ale  není  zde  uvedena  částka  a  splatnost.  Tyto  směnky  banka  neprodává.  V případě,  že  dlužník  neplatí,  banka  doplní  částku  a  předloží  ji  k proplacení.  Pokud  dlužník  splatí,  banka  mu  směnku  vrátí.  Směnka  jednoznačně  potvrzuje  bance,  že  půjčila  peníze  dlužníkovi.  Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru. 

  ŠEKY      

Šek = cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku,  na kterou je šek vystavený.   

Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem.   Náležitosti šeku   

ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

označení slovem „šek“  příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly   jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku)  místo a datum vystavení šeku  místo, kde se má platit  podpis výstavce šeku 

  Lhůty splatnosti šeku  a) do 8 dnů – šek je vystavený i splatný v téže zemi  b) do 20 dnů – šek je vystavený a splatný v různých zemích stejného světadílu  c) do 70 dnů – šek je vystavený v jiném světadíle, než ve kterém je splatný   

Použití šeků   ‐ výběr v hotovosti 

 

 

 

 

‐ pokladní šek  ‐ přímé platby za zboží a služby    Rozlišení šeku podle výstavce  bankovní – výstavcem je banka, za jejich krytí banka ručí, jsou to kvalitní šeky, klient platí částku na  šeku bance při vystavení   

soukromé – výstavcem je soukromá osoba mající účet v bance       

Speciální druhy šeků  1. Cestovní šeky       jsou rozšířeny v cestovním ruchu  ‐ byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky  ‐ v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech 

 

2. Eurošeky  ‐ použití je založeno na šecích (EC‐KARTY)  ‐ záruka pro výběr hotovosti v automatech  ‐ používají se v Evropě i Středomoří    

3. Money oder   ‐ je obdoba šeku  ‐ jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích   

4.  Šeky k zúčtování   ‐ slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk   

3.1 Příklad 1:  1. Co je to směnka?  2. Co je to směnka vlastní?  3. Co je to směnka cizí?  4. Co je to šek?  5. Jaké náležitosti musí mít šek?  6. Jaké je použití šeků? 

 

3.2 Řešení 1:  1. Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá  dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou  dobu stanovenou částku.     2. Směnka vlastní  

 

‐ zde vystupují 2 osoby  ‐ dlužník a věřitel  ‐ výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který  se  zavazuje k zaplacení částky uvedené  na ni.  ‐ směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“    

3. Směnka cizí 

 

 

‐ na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba  ‐ dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli  ‐ směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“     4. Šek   je  cenný  papír,  kde  výstavce  šeku  dává  příkaz  bance,  aby  osobě  na  šeku  uvedené  zaplatila  částku, na kterou je šek vystavený.    Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem.     5. Náležitosti šeku    ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

označení slovem „šek“  příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly   jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku)  místo a datum vystavení šeku  místo, kde se má platit  podpis výstavce šeku  Použití šeků     ‐ výběr v hotovosti          ‐ pokladní šek  ‐ přímé platby za zboží a služby 

 

3.3 Příklad 2:  1. Co je to depotní směnka?  2. Co je to bianco směnka a kdy se používá?  3. Jaké jsou zvláštní druhy šeků a jaké je jejich využití?   

3.4 Řešení 2:  1. Depotní směnka  je osobní forma zajištění.  ‐ jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru  ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru.   

2. Bianco směnka   má  všechny  náležitosti,  ale  není  zde  uvedena  částka  a  splatnost.  Tyto  směnky  banka  neprodává.  V případě,  že  dlužník  neplatí,  banka  doplní  částku  a  předloží  ji  k proplacení.  Pokud  dlužník  splatí,  banka  mu  směnku  vrátí.  Směnka  jednoznačně  potvrzuje  bance,  že 

půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než  vymáhání doplacení úvěru. 

3. Speciální druhy šeků    1. Cestovní šeky    ‐ jsou rozšířeny v cestovním ruchu  ‐ byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky  ‐ v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech    2. Eurošeky  ‐ použití je založeno na šecích (EC‐KARTY)  ‐ záruka pro výběr hotovosti v automatech  ‐ používají se v Evropě i Středomoří     3. Money oder   ‐ je obdoba šeku  ‐ jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích    4.  Šeky k zúčtování   ‐ slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk 

 

3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:  V  současné  době  se  směnky  využívají  hlavně  jako  zajišťující  instrument  k půjčkám  v bankách  či  u  leasingových  společností.  Je  zapotřebí,  aby  si  každý  uvědomil,  že  podpisem  směnky  se  definitivně  zavazuje k platbě částce uvedené na jejím titulu. V případě bianco směnky si každý musí být vědom  rizika  z toho  vyplývajícího.  Využití  směnek  se  v poslední  době  několikanásobně  zvýšilo  díky  jejich  využití  v bankovnictví.  Naproti  tomu  využití  šeků,  vzhledem  k jejich  možnému  zneužití,  je  ve  světovém měřítku na ústupu. Šeky byly překonány nástupem bankovních karet.  

3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci  potřebují  přístup  k internetu,  aby  si  samostatně  mohli  vyhledat  internetové  stránky,  kde  jsou  zveřejněny  legislativně  platné  formuláře  a  postupy,  které  je  kvalifikovaně  provedou  uvedenou  vyplněním vzorem směnky. 

3.7 Realizace – postup a metody:  Touto  prací  s internetem  naučíme  žáky  efektivně  vyhledávat  a  zpracovávat  informace.  Dále  žáky  seznámíme  s vyhledáváním  na  internetových  stránkách,  kde  se  žáci  naučí  vyhledávat  relevantní  informace  k danému  problému.  Touto  metodou  je  naučíme  analytickému  myšlení  a  zpracování  informací. 

4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

Finanční gramotnost ‐ rozpočtová    (Hospodaření domácnosti) 

 

 

 

 

Rozbor rodinného hospodaření 

Obor:   

 

 

36‐52‐H/01 Instalatér 

 

 

2. ročník 

 

 

Ročník:   

Vyučovací předmět: 

Ekonomika 

 

Klíčová slova:               

rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, uspoření peněžních  prostředků 

                  

 

4.1 Cíle a přínosy pro žáka:   Naučit je, tvořit rozpočet domácnosti jako nedílnou součást jejího hospodaření.  Přivést žáky k uvědomění si, že finanční rezervy jsou nezbytné pro zajišťování chodu domácnosti a  potřeb jejích členů.   Seznámit žáky s možnostmi zajištění proti nečekaným výpadkům příjmů: 

 

‐ proti krátkodobým výpadkům příjmu je vhodné vytvořit si v rozpočtu domácnosti rezervu, která by  měla činit alespoň trojnásobek průměrných měsíčních výdajů a posloužit k překlenutí doby pracovní  neschopnosti nebo ztráty zaměstnání,  ‐  proti  dlouhodobým  výpadkům  příjmu  způsobeným  úrazem,  dlouhodobějším  onemocněním  nebo  pracovní  neschopností  člena  rodiny,  na  jehož  příjmu  je  závislá  celá  domácnost,  je  určitě  vhodnější  zajistit rozpočet pojištěním.  

4.2 Rezerva domácího rozpočtu  Základem  úspěchu  je  podrobný  rozbor  rodinného  hospodaření,  který  je  pro  sestavení  správného  rozpočtu stěžejní. Každá domácnost by měla mít stranou uschovánu určitou rezervu. V jiném případě  se  může  setkat  s  problémy  v  neočekávaných  situacích,  kdy  bude  potřebovat  větší  sumu  peněz  najednou.  Domácnost,  která  ještě  žádnou  rezervu  nemá,  by  rozhodně  neměla  s pravidelným 

dohledem  nad  domácím  rozpočtem  otálet.  Je  až  s  podivem,  kolik  peněz  utíká  cestami,  které  jsou  považovány za nevýznamné.   Musí  se  sledovat  jak  pravidelné  příjmy,  tedy  mzda,  zisky  z  podnikání,  sociální  dávky,  tak  i  nepravidelné  příjmy  např.  z brigád,  výnosy  z  vkladů,  investic  apod.  Stejně  pečlivě  se  zapisují  také  výdaje.  Jako  jsou  pevné  výdaje,  v podobě  výdajů  na  domácnost,  nájem,  energie,  splátky  úvěrů,  leasingu.  Pevné  výdaje  se  neustále  opakují  a  velmi  těžce  snižují.  A  v rodinném  rozpočtu  by  na  ně  měly vždy být peněžní prostředky. Nesmí se také opomenout kontrolovatelné výdaje na nejrůznější  nákupy,  zájmy,  zábavu.  Kontrolovatelné  výdaje  můžeme  v případě  potřeby  snížit  nebo  zcela  si  je  odepřít.  Co  se  takovouto  kontrolou  zjistí?  Že  zdánlivě  malé  částky,  které  se  za  měsíc  utratí,  se  pak  za  rok  načítají do neuvěřitelně vysokých. Za měsíc to může činit několik set, a za rok už několik tisíc, které se  dají využít zcela jinak.  Peníze unikají i jinde. Ještě mnohem  nenápadněji,  např. poplatky za vedení účtu v bance, telefonní  paušál,  drahá  pojistka,  zastaralé  připojení  k  internetu,  které  už  dávno  telekomunikační  společnosti  nabízejí rychlejší a levnější a tak dále.  Setrvačnost  dokáže  dlouhodobě  obírat  rodinný  rozpočet  o  tisíce  korun.  Pokud  budou  údaje  o příjmech a výdajích vidět "černé na bílém", bude se snáze a lépe šetřit.   

4.3 Příklad:  Manželé Slavíkovi žijí spolu se svými třemi dětmi v rodinném domě na okraji většího města, pracují  v zaměstnaneckém  poměru.  Jedno  jejich  dítě  půjde  studovat  na  vysokou  školu,  kde  předpokládané  měsíční výdaje na jeho studium budou činit 10 000 Kč.  Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období.       Příjmy:    ‐ čistý příjem p. Slavíka  20 300 Kč  ‐ čistý příjem pí Slavíkové  

17 900 Kč 

a výdaje:  ‐ splátka hypotéky  

 

 8 000 Kč 

‐ nákupy pro domácnost  

7 000 Kč 

‐ oblečení 

 

 

3 000 Kč 

‐ telefon 

 

 

 700 Kč 

‐ údržba domu   

 

8 000 Kč 

‐ školní potřeby  

 

1 000 Kč 

‐ zábava a kultura 

 

1 500 Kč 

1.

Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Slavíkových.  

2.

Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik? 

3.

Navrhněte možnosti úspory peněžních prostředků ze stávajících výdajů Slavíkových tak,  aby ušetřili na vysokoškolské studium svého dítěte a zároveň si ještě vytvořili peněžní  rezervu pro domácnost? 

4.4 Řešení:  1.

 

Příjmy 

Měsíčně: 

Příjem 1 

20 300 Kč

Příjem 2 

17 900 Kč PŘÍJMY CELKEM:

38 200 Kč

  Výdaje 

Měsíčně: 

Splátka hypotéky 

8 000 Kč

Nákupy pro domácnost 

7 000 Kč

Oblečení a boty 

3 000 Kč

Telefon 

700 Kč

Opravy a údržba domu 

8 000 Kč

Školní pomůcky 

1 000 Kč

Zábava a kultura 

1 500 Kč VÝDAJE CELKEM:

29 200 Kč

  SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ 

Měsíčně 

Příjmy 

38 200 Kč

Výdaje celkové 

29 200 Kč

Výdaje na spotřebu 

29 200 Kč

Výdaje na spoření   Uspořené prostředky nebo výše dluhu 

0 Kč 9 000 Kč

  2. Rodina Slavíkova ušetřila za sledované období 9 000 Kč.  3.  Rodina se rozhodla snížit vydání v položce kontrolovatelných výdajů a to: 

•

za zábavu o 1 000 Kč,  

•

za nákupy oblečení a bot o 700 Kč 

•

za telefonování o 300 Kč. 

4.5 Interpretace výsledků:  Srovnáním  celkových  příjmů  s celkovými  výdaji  zjistíme,  že  rozpočet  rodiny  je  přebytkový,  při současném  způsobu  hospodaření  uspoří  9 000  Kč.  Pomocí  této  částky  vytvoří  rodina  peněžní  rezervu  pro  případy  neočekávaných  výdajů  nebo  omezení  jejich  příjmů.  Poté  se  částka  9 000  Kč  a  1 000 Kč ze snížených vydání v položce kontrolovatelných výdajů použije na předpokládané výdaje na  studia jejich dítěte. Zbylá uspořená částka 1 000 Kč bude nadále poukazována k již vytvořené peněžní  rezervě. 

  4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie  Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti,  která  je  zpracovaná  v programu  Excel  s  automatickými  výpočty.  Každý  žák  by  měl  mít  vlastní  kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC.  Finanční trh  Možnosti snižování nákladů  Stavební spoření   

4.7 Realizace ‐ postup a metody   V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu.  Poté  žáci  zhruba  8  minut  samostatně  studují  zadání  příkladu.  Rozpočet  domácnosti  a  jeho  výpočty  mohou  žáci  vypracovat  do  sešitu,  a  to  tehdy  kdyby  neměli  přístup  k PC.  V opačném  případě  žáci  provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky – viz výše.   Ve  zbývajícím  čase  mohou  žáci,  pokud  mají  přístup  k internetu  vyhledat  jiné  způsoby  snižování  výdajů,  případně  zvyšování  příjmů.  Anebo  s  vyučujícím  hledat  příčiny  nehospodárného  využívání  peněžních prostředků při hospodaření domácností a navrhnout možnosti jejich úplného odstranění,  či alespoň částečného zmírnění. 

5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

Finanční gramotnost – cenová (Finanční produkty) 

 

 

 

 

Jednoduché úrokování 

Obor:   

 

 

36‐52‐H/01 Instalatér 

 

 

2. ročník 

 

 

Ročník:   

Vyučovací předmět: 

Ekonomika 

 

Klíčová slova: 

úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto,  prioritní akcie 

  5.1 Cíle a přínosy pro žáka:    Na několika jednoduchých příkladech se žáci naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými  variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu.   Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň  z úroků, kterou jsou povinny zaplatit.   Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze.   

5.2 Příklad:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1 000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?      Příklad č. 2 

Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1 000,‐‐ za Kč  619,‐‐.    b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.    Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků?    Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny.  Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?   Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle  dohodnutých podmínek).   

5.3 Řešení:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1 000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?  Výpočet úrokové míry:  úrok = 1 200 – 1 000 = 200 

  úroková míra = 80 %  Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější.    Příklad č. 2  Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotou  

    Kč 1 000,‐‐ za Kč 619,‐‐.  b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.  Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků?  Úrok z akcie:    úrok = Kč 55,‐‐  úrok po zdanění = Kč 46,75  

(55 – 15%) 

Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny!    Úrok z vkladu:    úrok = Kč 37,14  úrok po zdanění = Kč 31,57  Výhodnější je nákup akcie.    Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny.  Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?   Skonto: 0,5 % z 4 000 000 = 20 000,‐‐    Úrok získaný z dříve zaplacených peněz:    úrok = 15 833,‐‐ a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj. 13 458,‐‐             Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč 20 000,‐‐ by získala po  uložení peněz jen Kč 13 458,‐‐.    Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo: 

Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce  získáme:    Skonto Kč 20 000,‐‐ je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč 23 529,40.    Počítaná úroková míra ……………. i    i = 8,513  Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 

5.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít  při  výpočtu  jednoduchých  úroků.  Při  výpočtu  úroků  pomocí  internetu  je  nutné  si  ověřit,  jestli  připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne!   Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků:  Lze použít např. internetové stránky http://pixy.cz/apps/uroky  Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového  vkladu  na  období  kratší  než  1  rok  tato  kalkulačka  nefunguje  a  je  lepší  použít  například  tyto  internetové  stránky  http://www.znovu.cz/index.php?stranka=k0  (používají  standard  skutečný  počet  dní/365).  Ukázka k příkladu č. 2 úrok z akcie: 

    Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný. 

  5.5 Realizace – postupy a metody:  Na  začátku  je  nutné  zopakovat  nebo  vysvětlit  princip  jednoduchého  úrokování,  včetně  vzorce  a  dosazovaných  hodnot.  Žáci  musí  vědět,  že  úroky  vyplácené  fyzických  osobám  se  daní  15  %  daní,  o  kterou se vyplácené úroky snižují.   Příklad 1 a 2 jsou poměrně jednoduché, na jejich řešení stačí studentům 5 minut. U příkladu 2 musí  znát studenti rozdíl mezi „obyčejnou“ a prioritní akcií, kupní a nominální cenou akcie.  Příklad  3  je  složitější,  studenti  budou  potřebovat  přibližně  15  minut  k jeho  řešení.  Za  domácí  úkol  nebo jako samostatnou práci se žáci mohou pokusit vyhledat obvyklé úrokové míry u krátkodobého  investování v současné době na našem peněžním a finančním trhu. Mohou zjistit, zda je možné, aby  vypočítaný úrok získali.  U všech příkladů je vhodné pro kontrolu provést výpočty na tabuli a vysvětlit případné nejasnosti. 

6 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

FG – rozpočtová    

(Právní gramotnost) 

Osobní bankrot ‐ oddlužení  Obor vzdělávání:   

36‐52‐H/01 Instalatér 

 

Ročník: 

 

 

2.ročník 

 

Vyučovací předmět: 

Ekonomika 

 

Klíčová slova: 

oddlužení, insolvenční rejstřík, insolvenční správce, splátkový kalendář 

  6.1 Cíle a přínosy pro žáka: Žáci se seznámí s institutem osobního bankrotu (oddlužení), ví, za jakých podmínek lze tuto instituci  využít a jaké jsou její právní důsledky. Rozlišují mezi dvěma variantami oddlužení. Zároveň žáci znají,  na  které  orgány  se  mají  v případě  potřeby  obrátit,  jaké  jsou  jejich  kompetence.  Ví,  jaká  práva  a  povinnosti mají dlužníci v průběhu oddlužení, jaká jsou práva věřitelů.   

6.2 Základní informace o osobním bankrotu  -

určen  pro  fyzickou  osobu  –  nepodnikatele,  který  má  více  věřitelů  a  není  schopen  splácet  své  závazky  

-

provádí se dle insolventního zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení 

-

lze provést jen jedenkrát za život 

-

na  oddlužení  se  musí  podílet  i  manžel/ka,  pokud  nemají  manželé  zúžené  nebo  vypořádané  společné jmění 

-

2 základní způsoby oddlužení:  

prodej veškerého majetku  splátkový kalendář po dobu max. 5 let  POZOR! O způsobu oddlužení rozhodnou věřitelé, ne dlužník! 

-

podmínkou  je,  aby  nezajištění  věřitelé  získali  alespoň  30  %  svých  pohledávek  (dlužník  musí  mít  trvalý  příjem  –  zaměstnání),  pokud  nemá  dlužník  příjmy  nebo  majetek,  musí  získat  souhlas  od  věřitelů prostřednictvím předepsaného formuláře (hlasovacích lístků) 

-

oddlužit nelze zajištěné závazky (hypotéční úvěry nebo leasing) 

-

v průběhu oddlužení jsou údaje o dlužníkovi vedeny v insolvenčním rejstříku, http://justice.cz 

-

subjekty oddlužení:  

dlužník  nezajištění věřitelé  příslušný krajský soud  insolvenční  správce  –  je  stanoven  soudem,  dohlíží  na  plnění  splátkového kalendáře 

-

návrh na povolení oddlužení obsahuje: 

seznam majetku  seznam závazků  příjmy dlužníka za poslední 3 roky  písemný  souhlas  nezajištěného  věřitele,  který  se  s dlužníkem dohodl, že hodnota plnění bude nižší než  30 % pohledávky  písemný souhlas spoludlužníků (manžel/ka, ručitel)  ověřený podpis dlužníka 

-

návrh  musí  být  podán  na  předepsaném  formuláři  www.insolvencni‐zakon.justice.cz  a  byl  formálně správně a se všemi náležitými přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k nápravě a doplnění  a dá mu lhůtu max. 7 dnů, což je prakticky nedostatečné. Pokud dlužník vše nedodá, soud musí  návrh na oddlužení zamítnout a prohlásit na dlužníka konkurs => je vhodné při sepsání návrhu  využít služeb právníka nebo firem, které se na toto specializují 

-

přibližně 2/3 návrhů na oddlužení soud zamítne 

-

soud může návrh na oddlužení zamítnout: 

-

•

pokud dlužník sleduje nepoctivý záměr 

•

návrh je podán vícekrát za život 

•

pokud dosavadní výsledky dokládají lehkomyslný nebo nedbalý přístup dlužníka 

•

pokud nezajištění dlužníci nedají souhlas 

pokud dlužník neplní podstatné povinnosti nebo se ukáže, že podstatnou část svých závazků není  schopen plnit, může soud zrušit již schválené oddlužení a prohlásit na dlužníka konkurz 

  Způsoby oddlužení:  a) forma splátkového kalendáře – po dobu 5 let zbude dlužníkovi jen životní minimum (zvýšení  o  ¼  nezabavitelné  částky  na  každou  osobu,  kterou  je  povinen  dlužník  vyživovat),  postiženy  jsou  všechny  finanční  prostředky,  i  mateřský  a  rodičovský  příspěvek,  příspěvek  na  bydlení,  vdovský důchod, stipendia apod.; dary, dědictví, případné výhry se musí zpeněžit  

a  poskytnout  ji  jako  mimořádnou  splátku  věřitelům;  výši  splátek  jednotlivým  věřitelům  určí  soud;  pokud  stihne  dlužník  oddlužit  30  %  dříve,  než  uplyne  5  let,  musí  pokračovat  v oddlužování dále (max. do 100 % nesplacených dluhů).    b) prodej  majetku  –  rychlejší  způsob,  výtěžek  z prodeje  musí  dosáhnout  alespoň  30  %  nezajištěných pohledávek     

6.3 Příklad:   Rozhodněte, v jakých případech lze využít institut oddlužení a vhodný způsob.  Varianta A  Manželé  J.  mají  hypoteční  úvěr  ve  výši  3 000 000  korun.  V současné  době  oba  ztratili  zaměstnání  a  nejsou schopni hradit splátky úvěru. Jejich další majetek je odhadem ve výši 150 000 korun.  Varianta B  Pan  V.  má  půjčky  od  2  bank,  jedné  finanční  společnosti  a  leasing  na  auto.  Výše  půjček  činí  celkem  700 000 korun, leasing 800 000 korun. V současné době je zaměstnán (smlouva na dobu neurčitou)  a kromě toho pobírá vdovský důchod. Celková výše jeho příjmů činí průměrně měsíčně 18 000 korun.  Jiný movitý ani nemovitý majetek kromě automobilu na leasing nemá.  Varianta C  Paní S. je na rodičovské dovolené, její příjem je celkem 12 800 korun (rodičovský příspěvek, výživné,  sociální  dávky),  její  nezajištěné  závazky  u  2  bank  činí  800 000  korun.  Její  movitý  majetek  činí  podle  odhadu 200 000 korun.  Varianta D  Manželé P. mají spotřebitelský úvěr u banky ve výši 250 000 korun, jejich majetek činí podle odhadu  10 000 korun. Jejich běžné měsíční příjmy ze sociálních dávek činí 11 000 korun.  Varianta E  Pan Z. je v současné době nezaměstnaný, v minulosti soudně trestaný za úvěrový podvod. Jeho dluhy  u  různých  úvěrových  společností  a  bank  jsou  800 000  korun,  movitý  ani  nemovitý  majetek  nemá,  příjmy ze sociálních dávek činí 6 000 korun.    

6.4 Řešení:  Varianta A  Nelze využít oddlužení, protože hypotéční úvěr je zajištěný nemovitostí.  Varianta B  Lze využít oddlužení, pouze formou splátkového kalendáře. Automobil na leasing se nezapočítává, jde  o zajištěnou pohledávku. Na rychlejší způsob prodeje majetku nemá pan J. prostředky.   

Varianta C  Lze  využít  oddlužení,  pravděpodobně  formou  splátkového  kalendáře,  protože  prodej  majetku  by  nezajistil  ani  30  %  závazků.  Prodej  majetku  by  byl  možný  jen  tehdy,  pokud  by  došlo  k dohodě  se  všemi věřiteli.  Varianta D  Oddlužení nelze provést, manželé P. mají jen jednoho věřitele.  Varianta E  Oddlužení soud pravděpodobně zamítne, protože u pana Z. není pravděpodobné, že by mohl uhradit  alespoň 30 % svých dluhů vzhledem k tomu, že je nezaměstnaný a jeho příjmy jsou velmi nízké.   

6.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:    Podle současné právní úpravy je institut oddlužení vhodný pouze pro některé dlužníky, kteří splňují  zákonem  stanovené  podmínky  (viz  předchozí  informace).  Pokud  tyto  podmínky  dlužník  nesplňuje  nebo  podá  formálně  nesprávnou  žádost  o  oddlužení,  soud  musí  návrh  na  oddlužení  zamítnout  a  vyhlásit  na  dlužníka  konkurz,  což  pro  něj  může  být  velmi  závažné.  V uvedeném  případě  splňují  podmínky oddlužení pouze dlužníci z varianty B, C a E. U ostatních by soud návrh zamítl.   Pokud  musí  dlužník  využít  možnost  oddlužení,  je  vhodné,  aby  se  poradil  s právníkem  nebo  specialistou na tuto problematiku.  

6.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Tento  příklad  nevyžaduje  žádné  speciální  materiální  vybavení,  pouze  v případě,  kdy  by  si  studenti  potřebovali  ověřit  některé  informace,  je  možné  využít  internet  (např.  www.insolvencni‐ zakon.justice.cz) nebo tištěnou podobu insolvenčního zákona.  

6.7 Realizace – postup a metody:    Příklad  je  určen  pro  1  vyučovací  hodinu.  Předpokladem  je,  že  studenti  budou  již  s touto  problematikou seznámeni. Pokud ne, je nutné počítat s 2 hodinovou dotací, kdy v první hodině dojde  k vyložení  nutné  teorie  k této  problematice  a  ve  druhé  hodině  k aplikaci  teorie  na  příslušných  příkladech. Studenti musí samostatně nebo ve skupinách rozhodnout, ve kterých případech má smysl  návrh  na  oddlužení  k soudu  podat.  Některé  příklady  je  také  možno  začlenit  do  písemné  práce  k ověření znalostí.