Implementace finanční gramotnosti. ve školní praxi FINANČNÍ GRAMOTNOSTI SBÍRKA ŘEŠENÝCH PŘÍKLADŮ UČEBNÍ OBORY

Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi

SBÍRKA ŘEŠENÝCH PŘÍKLADŮ

FINANČNÍ GRAMOTNOSTI UČEBNÍ OBORY

Sbírka vznikla v rámci realizace projektu:

IMPLEMENTACE FINANČNÍ GRAMOTNOSTI VE ŠKOLNÍ PRAXI na Integrované střední škole v Chebu

Operační program: Vzdělávání pro konkurenceschopnost Oblast podpory: Zvyšování kvality ve vzdělávání

Vedoucí projektového týmu

Ing. Alena Kněžická

Kolektiv autorů pod vedením Ing. Aleny Kněžické

bc. Dana Fialová, ing. Radmila Hovorková, ing. Iva Hůdová , ing. Jana Krejsová, ing. Lada Nováková, bc. Marie Piklová

SBÍRKA PRAKTICKÝCH PŘÍKLADŮ FINANČNÍ GRAMOTNOSTI PRO UČEBNÍ OBORY

Obálka ing. Jan Homolka Vydala Integrovaná střední škola Cheb, v Chebu roku 2010 Vytiskla Integrovaná střední škola Cheb v Chebu Vydání první

Obsah: OBSAH:

4

ÚVOD

7

FINANČNÍ GRAMOTNOST PENĚŽNÍ

9

Platební styk – běžné platební nástroje

10

Jak se vyznat v platebních kartách?

20

Příklad:

23

Založení a používání běžného účtu

28

Bankovní operace

41

Peníze – hotovostní forma

48

Nakládání s penězi - Valuty

62

Směnka a šek

67

Jak se vyznat ve směnkách?

75

Zajištění návratnosti půjčky nebo úvěru

82

Poplatky cestovních kanceláří

92

FINANČNÍ GRAMOTNOST ROZPOČTOVÁ

99

Dlouhodobé zhodnocení volných peněžních prostředků - stavební spoření

100

Hospodaření s osobními aktivy – někdy méně, znamená více

105

Pojistné osob - investiční životní pojištění

111

Pojištění rodinného domu a domácnosti

118

Rozpočet domácnosti – rezerva domácího rozpočtu

124

Spoření – střednědobé zhodnocení peněz

129

Zákonné pojištění - Výpočet sociálního a zdravotního pojištění

135

Životní a existenční minimum

140

4

Zabezpečení ve stáří – Důchodové pojištění x penzijní připojištění

156

Hrubé a čisté příjmy

162

Osobní rozpočet

170

Pojištění vkladů

177

Rozbor rodinného hospodaření

181

Výběr spotřebitelského úvěru – RPSN x úroková sazba

186

Životní a existenční minimum

191

FINANČNÍ GRAMOTNOST CENOVÁ

204

Jednoduché a složité úrokování

205

Reklamace vadného zboží

212

Jak neuzavírat „bezhlavé“ nákupy

218

Jak předcházet nekalým obchodním praktikám

224

Prodej mimo prostory obvyklé k podnikání

235

Jak na úrokování

238

Kalkulace nákladů, tvorba ceny

242

Příklad:

244

Kalkulace výrobků se smrštitelnou fólií

252

Daň z přidané hodnoty u řemeslných prací - Marketingové praktiky

258

FINANČNÍ GRAMOTNOST PRÁVNÍ

271

V lekcích nechybí ani užitečné odkazy a praktické typy, které pomohou k lepší orientaci v probraných tématikách. 271 Jak se vyznat ve smlouvách

272

Jak lze zajistit zaplacení závazku

283

Vše o vlastnictví

293

Reklamace

306

Právní poradna pro budoucí zaměstnance

315

Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání

329

5

Exekuce očima dlužníka i věřitele

335

Jak zkrotit dluhy

344

Lichváři, podnikavci nebo zločinci

354

Uzavírání smluv na dálku

361

SLOVNÍK

367

6

Úvod Finanční gramotnost je soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů občana nezbytných k tomu, aby finančně zabezpečil sebe a svou rodinu v současné společnosti a aktivně vystupoval na trhu finančních produktů a služeb. Dnes jsou výjimkou lidé negramotní. Bez všeobecně rozšířené znalosti čtení a psaní by byl chod moderní společnosti stěží přestavitelný. Existují však další formy nevzdělanosti, které jsou společensky stejně nebezpečné. Velká část občanů trpí tzv. ekonomickou negramotností, jejíž podmnožinou je i finanční gramotnost. Převážná většina lidí bohužel nerozumí tomu, jak trh ovlivňuje cenu, neznají podstatu peněz, jejich proměnu v historii a jejich současnou podobu, nerozlišují, co je spotřeba a co je investice, jak je uspořádán bankovní systém. Toto všechno se projevuje neschopností správně reagovat na změny ekonomické situace. Lidé nemohou odolávat různým podvodným nabídkám finančních produktů a nejsou schopni správně posoudit dopady svých rozhodnutí. Peníze a finanční produkty jsou nedílnou součástí dnešního světa a my musíme být schopni s nimi efektivně nakládat. Pro žáky je žádoucí, aby v procesu vzdělávání získávali potřebné znalosti, dovednosti i postoje a hodnoty, tzn. aby si žáci v průběhu vzdělávání prohlubovali příslušné klíčové kompetence v oblasti finančního vzdělávání. Na základě těchto skutečností byly zpracovány sbírky úloh, které napomohou k lepšímu vzdělání v oblasti finanční gramotnosti, čímž bude alespoň z části zajištěno, aby se žáci uměli se znalostí věci v dennodenní praxi adekvátně rozhodovat a jednat na finančním trhu. Příklady finanční gramotnosti jako správy osobních či rodinných financí zahrnují 3 složky: Gramotnost peněžní Gramotnost cenovou Gramotnost rozpočtovou Specializovanou součástí širší ekonomické gramotnosti jsou také nezbytné makroekonomické aspekty i oblast daňová, a to zejména vzhledem k tomu, že se významně podílí na finančních zdrojích jednotlivců i domácností, a má tady významný vliv na peněžní toky v soukromých financích. S ní souvisí zvláště gramotnost numerická, informační a právní.

7

Příklady jsou rozděleny do tří základních složek finanční gramotnosti: Finanční gramotnosti peněžní, která představuje kompetence nezbytné pro správu hotovostních a bezhotovostních peněz, transakcí s nimi a správu nástrojů k tomu určených (např. běžný účet, platební nástroje apod.). Finanční gramotnosti rozpočtová, která představuje kompetence nezbytné pro správu osobního/rodinného rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat finanční cíle a rozhodovat o alokaci finančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska. Rozpočtová gramotnost zahrnuje vedle výše popsané obecné složky také dvě složky specializované: správu finančních aktiv (např. vkladů, investic a pojištění) a správu finančních závazků (např. úvěrů nebo leasingu). To předpokládá v obou případech orientaci na trhu různě komplikovaných finančních produktů a služeb, schopnost mezi sebou jednotlivé produkty či služby porovnávat a volit ty nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci. Finanční gramotnost cenová, která představuje kompetence nezbytné pro porozumění cenovým mechanismům a inflaci. Jako specializovaná součást širší ekonomické gramotnosti je zde zařazena i gramotnost právní. Sbírka je určena nejen pro učitele a žáky, ale i širší veřejnost, kterým ochrana a správa svých finančních prostředků není lhostejná. Jejím úkolem je pomoci vzdělat finančně gramotného občana, který se bude orientovat nejen v problematice peněz a cen, ale získá přehled i v oblasti finančních produktů a služeb, a zároveň občana-spotřebitele, který zná svá práva a zároveň ví, jak se vyhnout problémům se zadlužeností a předlužeností své domácnosti. Příklady je možno využít v odborných ekonomických předmětech, občanské nauce, informačních a komunikačních technologiích nebo matematice. Zahrnují klíčové pojmy, cíle a přínosy pro žáky, postupy řešení, správné výsledky a požadované pomůcky. Jejich součástí jsou pokyny a doporučení pro vyučující. Testové otázky, které jsou součástí sbírky mají vyučujícím usnadnit ověřování znalostí, které žáci nabyli.

8

Finanční gramotnost peněžní Příklady je možno využít v odborných předmětech zaměřených na ekonomiku, v občanské nauce nebo matematice a to v případech, že příslušný obor nemá v učebním plánu tyto odborné ekonomické předměty zařazeny. Vybrané příklady peněžní gramotnosti se zaměřují na platební styk v hotovostní i bezhotovostní formě, způsoby jeho použití, na nakládání s peněžními prostředky, možnosti jejich zhodnocování, na krátkodobé cenné papíry a jejich využití. Příklady zahrnují klíčové pojmy, cíle a přínosy pro žáky, postupy řešení, správné výsledky a požadované pomůcky, které žáci budou ve vyučování potřebovat. Jejich součástí jsou pokyny a doporučení pro vyučující.

9

Téma:

Finanční gramotnost - peněžní

(Peníze)

Platební styk – běžné platební nástroje Obor: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

platební styk, hotovostní platební styk, bezhotovostní platební styk, bankovní účet (běžný účet), přímé bankovnictví, platební karta, platební příkaz, šek, převod peněz, přihlašovací jméno a heslo, transakce.

Cíle a přínosy pro žáka: Ukázat žákům nejběžnější platební nástroje, hlavně bezhotovostního platebního styku a seznámit je s jejich použitím. Naučí se přiřadit vhodný způsob platby k dané situaci. Budou umět vysvětlit nejen formy platebního styku, ale naučí se rozlišovat vhodné nástroje i jejich praktické provedení.

Informace pro žáky: Platební styk = soustava různých forem a způsobů placení, které zprostředkují pohyb peněz. Platba může být uskutečňována: a) Předem b) Při dodání zboží či služeb c) Určitou dobu po dodání zboží či služeb V domácnosti se setkáváme např.: a) S platbou předem u záloh na odběr vody, elektřiny, plynu – např. 1600,- Kč každé dva měsíce. b) S platbou při dodání zboží či služeb platba hotově popř. prostřednictvím platební karty – např. nákup v OBI. c) S platbou určitou dobu po dodání formou ročního vyúčtování vody, elektřiny, plynu – např. doplatek za plyn 6.250,- Kč. Platební styk hotovostní = platba se uskutečňuje prostřednictvím pohybu hotových peněz mezi jednotlivými subjekty (FO, PO) bez účasti bank.

10

Platební styk bezhotovostní = platba se provede jako převod mezi účty vedených u bankovních institucí. Hlavním dokumentem v platebním styku je faktura. Fakturu vystavuje dodavatel odběrateli jako účet za dodávku (odběr zboží či služeb). Platební styk v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů probíhá převážně formou bezhotovostního platebního styku, tzn. banka zpravidla provede účetní přesun peněžní částky z běžného bankovního účtu plátce (popř. bankovního úvěrového účtu) na běžný bankovní účet příjemce. K provádění bezhotovostního platebního styku je potřeba mít zřízen běžný účet u bankovní instituce (instituce k tomu oprávněni zákonem a s povolením od ČNB). Mít bankovní účet je nejen výhodné, ale v dnešní době téměř nutné (např. výplata mzdy). Výhody BÚ:

-

bezhotovostní platby jsou bezpečnější a spolehlivější (průkaznější) než používání hotovosti,

-

BÚ nabízí různé dodatečné služby

-

umožňuje zhodnocování volných prostředků na BÚ vložených i na krátkou dobu.

Nutnost BÚ:

-

všeobecná, hlavní a nejčastější forma placení.

Pokud si otevřete bankovní účet u kterékoliv banky v tuzemsku, bude tento účet označen číslem. Vaše bankovní spojení bude potom tvořit číslo složené z čísla tohoto účtu a kódu (čísla) banky, u které jste si tento účet otevřeli. Číslo účtu se skládá z předčíslí a základní části čísla účtu. Předčíslí může mít až 6 číselných znaků, základní část čísla účtu pak až 10 znaků. Příklad bankovního spojení s identifikačním kódem banky 6700 a číslem účtu v délce 14-ti znaků:

Přímé (elektronické) bankovnictví znamená, že klient může podávat příkazy a využívat služeb banky, aniž by tam osobně chodil. Může s bankou komunikovat prostřednictvím technických prostředků. a) Osobní počítač a internet = internet-banking popř. homebanking. b) Mobilní telefon = mobilní bankovnictví c) Telefon (pevná linka, mobil) = telefonní bankovnictví Odběratel (plátce) používá:

11

1. Platební příkaz a) jednorázový příkaz k úhradě b) hromadný příkaz k úhradě c) trvalý příkaz k úhradě 2. Platební karty 3. Šeky 4. Poštovní poukázky a) poštovní poukázku A (peníze dodavateli na bankovní účet) b) poštovní poukázku B (peníze dodavateli na BÚ, nebo vyplacení hotově) c) poštovní poukázka C (platby mezi FO) d) poštovní poukázka D (telegrafické zaslání peněz) Dodavatel (příjemce) používá: 1. Platební příkaz a) jednorázový příkaz k inkasu b) hromadný příkaz k inkasu c) trvalý příkaz k inkasu 2. Dobírkovou poštovní poukázku (skládá se z poštovní průvodky a z poštovní poukázky) Nejvyužívanější platební nástroj je pravděpodobně příkaz k úhradě, který lze podat pouze u banky, kde je veden běžný účet, z kterého má být platba provedena. Příkaz k úhradě lze: 1) vyplnit na formuláři dané banky, popřípadě na univerzálním tiskopisu a vhodit do sběrného boxu ve své bance (pokud jej má) či odevzdat přímo na přepážce, 2) zadat v bankomatu dané banky, klient se řídí pokyny na displeji, 3) pomocí přímého bankovnictví, kde se klient řídí danými pokyny, ale vždy musíte vyplnit povinné údaje, bez kterých banka platbu neprovede, jako jsou: a) b) c) d)

bankovní spojení plátce = číslo účtu a kód banky, ze kterého bude převod uskutečněn bankovní spojení příjemce = číslo účtu a kód banky, toho, komu má být placeno částka a měna převodu = pokud se měna neuvede, je platba provedena v korunách podpis = u tištěné podoby přesně podle podpisového vzoru, u přímého bankovnictví podle pokynů.

Další informace nejsou povinné, ale mohou být důležité pro plátce či příjemce, jako jsou: a) datum splatnosti b) konstantní symbol = označení druhu platby, např. 0308 platba za služby c) variabilní symbol = slouží k identifikaci platby příjemcem, nejčastěji číslo faktury či rodné číslo plátce

12

d) specifický symbol = mohou sloužit k bližšímu určení čísla účtu. Pokud se jedná o pravidelné platby, tzn. stejná částka v pravidelných intervalech, je nejvýhodnější zřídit si trvalý příkaz k úhradě.

Příklad: Příklad 1 1. U následujících typů plateb rozhodněte o způsobu jejich provedení a zdůvodněte: a) nájem b) platby za mobilní telefon c) obědy ve školní jídelně d) svačina e) předplatné časopisu f) noviny na referát do školy g) stavební spoření h) splátka hypotéky 2. Zvažte, kdy se jedná o platbu předem, při dodání, či určitou dobu po dodání. Příklad 2 Panu Jiřímu Černému (Lesní 123, 350 02 Cheb) přišlo vyúčtování za měsíc září za služby - mobilní telefon ve výši 580,-- Kč od T-Mobile Czech Republic a.s., Tomíčkova 2144/1, 149 00 Praha 4. Platbu má uhradit do 15. října 2010, využít může poštovní poukázku typu A, nebo příkaz k úhradě. Číslo účtu: 19-2235210247 Kód banky: 0100 KS: 0309 VS: 0123456789 Bankovní spojení pana Černého u České spořitelny: 5307-0987654321/0800. a) Vyplňte následující příkaz k úhradě.

13

b) Vyplňte následující poštovní poukázku.

14

Příklad 3

1. Zjistěte, jak dlouho trvá převod peněz z účtu: a) v rámci jedné banky, b) u mezibankovního převodu. 2. Kdy nejpozději musí pan Černý zadat příkaz k úhradě u své banky, aby byly peníze připsány na účet příjemce nejpozději 15. října - pátek. 3. Jak se změní den splatnosti, pokud by 15. října připadlo na pondělí.

Příklad 4 Pan Černý (viz př. 2) má sjednané životní pojištění, měsíční pojistné je 450,- Kč, proto hodlá zadat trvalý příkaz k úhradě ve prospěch ING životní pojišťovny. Číslo účtu je 1010101010/3500, variabilní symbol je číslo pojistné smlouvy 21314151, konstantní symbol 3558. Vyplňte trvalý příkaz k úhradě.

15

Řešení: Příklad 1

1. U plateb za nájem, stavební spoření a splátek hypotéky je nejvýhodnější zadat trvalý příkaz k úhradě, jedná se o pravidelné platby. U hypotéky je pravděpodobně zadán příkaz k inkasu a banka si sama danou částku strhává. Platby za mobilní telefon, za obědy ve školní jídelně, předplatné časopisu je možno platit složenkou – poštovní poukázka A, popřípadě jednorázovým platebním příkazem. U telefonu a obědů je možno dát souhlas s inkasem, ale doporučuji stanovit maximální limit. Svačina a noviny jsou jednorázové výdaje, pravděpodobně placené hotově.

2. Předem je placen nájem, obědy ve školní jídelně, předplatné časopisu, stavební spoření. Při dodání je placena svačina, noviny. Určitou dobu po dodání je placen telefon a splátky hypotéky.

Příklad 2

a) Vyplňte následující příkaz k úhradě.

16

b) Vyplňte následující poštovní poukázku

Příklad 3 Převod peněz z účtu v rámci jedné banky je proveden v tentýž den – odúčtování z účtu plátce a připsání na účet příjemce je proveden ve dnu splatnosti, pokud je na účtu dostatek peněz, popřípadě je sjednána možnost úvěru. U mezibankovních převodů trvá déle, ale maximálně 2 pracovní dny, popřípadě 5 dnů pokud se jedná o převod do zahraničí. Pan Černý musí zadat příkaz nejpozději 13. 10. 2010. Pokud by 15. října bylo pondělí, musel by dát příkaz nejpozději ve čtvrtek 11. 10. 2010.

17

Příklad 4

Interpretace výsledků Na příkladech si žáci procvičují své znalosti z oblasti platebního styku. Příklad 1 je zaměřen na volbu vhodné formy platby a rozdělení z hlediska jejich uskutečnění. U příkladu 2 a 4 žáci nacvičují vyplnění formulářů, jedná se o příkaz k úhradě a trvalý příkaz k úhradě. Příklad 3 je zaměřen na uložení volných peněžních prostředků. Žáci si uvědomí, že vklady se liší nejen podle měny, ale i podle termínu. Příklad č. 4 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, popřípadě jako skupinovou práci, kdy jednotlivé skupiny zjistí produkty jedné banky. Žáci mohou využít internet. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci nepotřebují žádné zvláštní pomůcky, u jednoho příkladu je dobré zajistit přístup žáků k internetu. Popřípadě je možno zadat žákům jako domácí úkol. Realizace – postupy a metody: Na úvod je vhodné zopakovat základní pojmy. U příkladu 1 a 2 žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a bankovních produktů. Žákům postačí cca 10 – 15 minut samostatně pracovat.

18

U příkladu 3 jsou důležité znalosti žáků, popřípadě jejich schopnosti vyhledat potřebné informace. Pokud není v hodině zajištěn přístup k internetu, lze příklad 3 zadat jako doplňující domácí úkol k příkladu 2. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se žáky prodiskutujeme. Příloha k příkladu 4

19

Téma:

Finanční gramotnost peněžní

(Peníze)

Jak se vyznat v platebních kartách?

Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

platební karta, elektronické karty, embosované karty, kreditní karta, debetní karta, charge karta, nákupní úvěrové karty, blokace, stoplistace,

Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty s druhy a způsoby využití platebních karet, jaké jsou jejich výhody a nevýhody. Dále ukázat jak postupovat při ztrátě či odcizení platební karty. Nastínit studentům rozdíl mezi kreditní, debetní kartou, charge kartou a nákupní úvěrovou kartou. Upozornit je i na problémy, které mohou vyplynout z používání platebních karet. Hlavně používání nákupních úvěrových karet nesmí být bezhlavé. Při samostatné práci mají studenti možnost vyhledat a seznámit se s webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro klienty o tom, jaký typ platební karty je pro ně vhodný a jaké poplatky jsou spojeny s používáním platebních karet.

Informace pro žáky: Co je to platební karta? Tímto termínem, označujeme obvykle malou plastovou kartu s údaji identifikujícími jejího majitele. V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce. Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně.

20

Druhy karet Platební karty lze dělit z mnoha různých hledisek dle: • • • • •

způsobu zúčtování způsobu provedení vydávající asociace a třídy použitelnosti technologie

Prvním kritériem při členění karet je tzv. způsob zúčtování, neboli cesta banky k penězům, které jste za pomoci karty utratili. podle toho můžeme platební karty rozdělit na: •

•

•

•

Debetní - jedná se o kartu, kterou lze platit u obchodníka nebo vybírat z bankomatu, pokud je na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz. K zúčtování dochází většinou chvíli po provedené transakci maximálně několik dní či týden. Banka odečte danou sumu přímo z účtu klienta. Úvěr můžete čerpat pouze tehdy, máte-li sjednaný u banky kontokorent. Vždy ale nejdříve vyčerpáte vlastní prostředky, teprve poté vám banka poskytuje „kontokorentní úvěr“. Kreditní – karta, se kterou můžete nakupovat zboží nebo služby na úvěr. K zúčtování dochází až po určité bankou stanovené době. Úvěr se čerpá prostřednictvím úvěrového limitu, který se obnovuje automaticky po splacení dlužné částky. Banky stanovují minimální výši splátky úvěru (obvykle 5 - 10 % z dlužné částky) a úvěrový limit (podle bonity klienta). Charge – fungují obdobně jako karty kreditní s tím rozdílem, že vám banka na konci měsíce sestaví vyúčtování všech transakcí kartou. Vy pak musíte celý dluh jednorázově splatit v dohodnutém termínu, zpravidla do konce následujícího měsíce. Z čerpané částky vám není účtován žádný úrok. Nákupní úvěrové – jedná se o kreditní karty, které však vydávají nebankovní instituce. Od bankovních karet se liší hlavně v ceně, kterou za kartu zaplatíte, výší úročení a často omezenou použitelnosti. Patří mezi ně například OK karta nebo YES karta.

Podle způsobu provedení můžeme karty rozdělit na: •

•

Elektronické – nejčastěji používané karty. Banky je většinou vydávají k účtu zdarma. Jsou nejrozšířenějším typem karet u nás. Do této skupiny patří karty VISA Electron či Maestro. Jsou použitelné pouze pro transakce, které jsou online ověřeny v kartovém centru, tzn. pro výběry z bankomatů a platby u obchodníků disponujících elektronickým platebním terminálem. Výhodou elektronických karet je nízká cena (zpravidla do 300 Kč ročně), nízké poplatky za blokaci ztracené či odcizené karty a téměř nulová možnost zneužití zablokované karty. Základní nevýhodou je pak jejich omezená použitelnost (zejména v restauracích). Embosované – jedná se o platební karty s tzv. reliéfním (plastickým) písmem. Karty umožňují nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv. žehličku (imprinter - mechanický snímač), který sejme otisk všech údajů vyražených na kartě a zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu. Embosované karty lze používat na více místech než karty elektronické. Každý obchod má nastaven tzv. floor limit, neboli výši útraty, kterou mohou jeho zákazníci provést kartou bez nutnosti platbu ověřit telefonem. Platby nad tento limit musí obchodník telefonicky ověřit. Embosované karty lze použít na více místech než karty elektronické. Daní za tuto výhodu je ale vyšší cena za vydání, vedení či blokaci karty a jistá možnost zneužití karty i po nahlášení její ztráty či odcizení.

21

Podle asociace, která kartu vydává, pak mezi nejznámější karetní společnosti patří Eurocard / Mastercard, Maestro a VISA. Dále karty emitují společnosti American Express, Japan Credit Bureau či Diners´ Club International. Podle použitelnosti takto: • •

domácí (tuzemské) karty - pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země. Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí. mezinárodní karty - rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí.

Podle technologie - v současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: •

•

•

Magnetický proužek na zadní straně karty slouží jako médium pro záznam identifikačních údajů při elektronických transakcích. Složen je ze tří stop, přičemž u každé z nich je přesně určená struktura dat a účel použití (např. jedná-li se o vnitrostátní či mezinárodní off-line nebo on-line transakci). Karta s čipem obsahuje zabudovaný mikroprocesor, do něhož lze bezpečně uložit informace potřebné k ověření osobního kódu klienta. Její nevýhodou je méně obchodních míst, na kterých s ní lze platit, ale zato je mnohem bezpečnější. V budoucnu by měly být všechny elektronické karty vybaveny čipem. Banky potom ponesou větší odpovědnost za zneužití karty. Hybridní karta obsahuje čip i magnetický proužek. Tato karta tedy má výhody obou předchozích karet. Lze ji použít na všech obchodních místech a navíc je bezpečnější. Z výše zmíněného lze usoudit, že v budoucnu bude většina platebních karet vydávána jako hybridní.

Ztráta platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Veškeré podmínky týkající se platebních karet jsou uvedeny ve smlouvě o platební kartě, kterou podepisujete při jejím převzetí. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované platební karty je o dost dražší a cena se pohybuje v tisících. Blokace – je to dočasné nebo trvalé omezení práva používat platební kartu. Týká se pouze autorizovaných on-line transakcí, tedy všech transakcí elektronickými platebními kartami. Zablokování je otázkou jen několika minut. Při nahlášení ztráty elektronické karty stačí k absolutnímu znemožnění jejího použití pouhá blokace této karty v systému. Stoplistace – týká se embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. To je výrazně nákladnější a tedy i poplatek je vyšší.

Cashback V překladu znamená peníze v hotovosti nazpět, v zahraničí funguje už několik let. Běžně to vypadá tak, že při placení nákupu kartou pokladní upozorníte, že si chcete vybrat hotovost.

22

Výhody platebních karet Proč je výhodné mít platební kartu? • • • • • • • •

Jednoduché a rychlé použití. Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici - kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu. Vyšší bezpečnost - pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimo to chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě. Celostátní (a)nebo mezinárodní použití. Úspora při cestách do zahraničí . Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění). Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži - kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty. Možnost úvěru http://www.finance.cz/uvery-a-pujcky/- s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a tím překonat krátkodobý nedostatek hotovosti.

Kde a jak kartu používat? Platba v obchodě Platba je velmi praktická, protože nemusíte nosit vysokou hotovost. Karty akceptuje stále větší množství obchodů. Obchodník vámi předloženou kartu projede speciálním čtecím zařízením a vy jen podepíšete stvrzenku. Potom si obchodník podpis ověří pomocí karty, na které je podpisový vzor, a ještě zkontroluje číslo karty. Někde se můžete setkat s přístrojem, který požaduje ještě před vyjetím stvrzenky zadání korektního PINu vaší karty. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platby kartou. Výběr z bankomatu Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Jakmile zadáte správný PIN (můžete se splést, ale ne vícekrát, to by bankomat kartu automaticky zablokoval), můžete volit v menu výběr hotovosti přímo částku, kterou chcete vybrat. Během pár okamžiků, kdy bankomat autorizuje vaši platbu, vám vyjede z bankomatu karta. Následně bankomat vydá požadovanou hotovost. V bankomatu lze provést dobití telefonu, příkaz k úhradě atd. Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno.

Příklad: Příklad 1 Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky. 1. Co je to platební karta? 2. Jaké druhy platební karty znáte?

23

3. Co znamená blokace karty a co stoplistace? 4. Kde všude a jak lze využít kartu? 5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou? 6. Jaké jsou nevýhody platby kreditní, či jinou platební kartou?

Příklad 2

Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak se při této transakci postupuje. Pokud Váš nákup činí 250,-- Kč a vybrat si chcete 500,-- Kč.

Příklad 3 Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.

24

Řešení: Příklad 1 Viz podklady – Základní informace pro studenty Hlavní nevýhodou může být právě úvěr, klient utrácí peníze, které ve skutečnosti nemá. Při platbě kartou si nehlídáme celkovou částku nákupu. POZOR na bezhlavé nákupy, pokud nezaplatíme ve stanovené době, banka či jiná instituce či společnost si začne počítat úroky, které rostou.

Příklad 2 Při platbě v supermarketu pokladní upozorníte, že si chcete ze svého účtu vybrat 500 Kč. Pokladní vám dá z pokladny 500 korun a k ceně nákupu – našich zmíněných 250 Kč, namarkuje výběr hotovosti 500 Kč. Celkově tedy na účtence bude 750 Kč a stejnou částku z účtu odečte i banka.

Příklad 3 Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečením) do autorizačního střediska karet. Alternativním postupem je, že údaj o čísle karty a době platnosti, případně další kontrolní informace zadává držitel karty do formuláře odesílaného přímo do autorizačního střediska a obchodník se je nedozví. Po autorizaci platby získá obchodník informace o jejím výsledku a v kladném případě je mu po odeslání zboží na účet převedena příslušná částka. Celý přenos je opět zabezpečován kódovacím protokolem. Velké nebezpečí platby spočívá v tom, že může nastat situace, že se citlivé údaje o kartě dozví cizí osoba (např. karta je držiteli odcizena) a platné údaje použije neoprávněný uživatel. Konkrétně to může vypadat takto:

25

Přítomnost log Verified by Visa kartové asociace Visa a MasterCard Secure Code kartové asociace MasterCard zaručuje bezpečné platby přes internet.

Interpretace výsledků První příklad mapuje teoretické znalosti studentů, zda mají všeobecný rozhled v oblasti platebních karet. Studenti odpovídají na základě znalostí, popřípadě informací získaných z výkladu učitele. Nebo mohou odpovědi vyhledat na internetu. Druhý příklad je zaměřen na tzv. cashback, peníze v hotovosti zpět. Studenti mohou tyto odborné informace vyhledávat na internetu. Třetí příklad má seznámit studenty s bezhotovostní platbou pomoci platební karty přes internet. Studenti si vyhledají a seznámí se s postupem na internetu a uvádějí např. praktické ukázky formuláře u vybraných oblíbených internetových obchodů. Vše se studenty prodiskutujeme.

26

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady v tištěné podobě.

Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny vyučující vyloží danou problematiku nebo rozdá studentům základní informace v tištěné podobě a studenti sami prostudují a vyhledají odpovědi na otázky. Obměna - vyučující rozdá studentům nejprve kontrolní otázky z příkladu 1 a studenti ve skupinách pracují na odpovědích podle vlastních znalostí a zkušeností, poté lze formou diskuse provést výklad či rozdat tištěné podklady. V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti platebních karet. Studenti testují vlastní přehled. Studentům na zodpovězení otázek stačí cca 10 minut. Příklad 2 je zaměřen na cashback, neboli „peníze v hotovosti zpět“. Řešení je otázka cca 1-2 minut. Příklad 3 je věnován platbám přes internet, příklad může být časově náročnější díky vyhledání podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Podle šikovnosti a zájmu studentů lze položit doplňující otázky např. co znamená 3D-Secure. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.

27

Téma:

Finanční gramotnost peněžní (Finanční produkty) Založení a používání běžného účtu


Klíčová slova:

běžný účet, bezhotovostní platební styk, přímé bankovnictví, telebanking, GSM banking, WAP banking, internetbanking, homebanking

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si shrnou a doplní základní informace o běžném účtu, podmínkách založení a jeho praktické využití. Dozví se, jaké doplňkové služby mohou banky nabízet a jak si vybrat vhodnou banku pro založení účtu. Zároveň se žáci naučí vyplňovat a používat základní nástroje bezhotovostního platebního styku – příkazy k úhradě, inkasu. Ví, jaké jsou mezi nimi rozdíly a čemu je nutné věnovat pozornost při jejich užívání.

Základní informace o běžných účtech BÚ je účet založený u banky, který umožňuje jeho majiteli a jím pověřeným osobám provádět bezhotovostní operace s penězi, ukládat a vybírat z něj peníze v hotovosti, nejčastější způsoby využití: výběr hotovosti z bankomatu nebo na přepážce platba kartou při nákupech bezhotovostní převody na jiný nebo z jiného účtu - současně je to „odrazový můstek“ pro další služby poskytované bankou - většina bank dnes nabízí balíčky služeb (konto), podle jejich cen pak majitel získává různé nadstandardní služby, např. výhodnější úročení, výběry z bankomatu zdarma, paušál na poplatky - BÚ se odlišují podle toho, jestli jsou založeny pro fyzickou osobu nebo jako firemní (podnikatelé, firmy, neziskové organizace, družstva, společenství vlastníků…) - vzhledem k nízkým úrokům není vhodný k uchovávání většího množství peněz

Výběr vhodné banky -

v současnosti je bankovní trh v ČR stabilní a není potřeba se obávat ztráty peněz z důvodu krachu banky, vklady jsou navíc pojištěny

28

-

pokud chceme stabilní banku, je možné zkontrolovat výsledky hospodaření z jejích výroční zprávy a % tzv. „neúspěšných“ úvěrů, tj. těch, které nejsou uhrazeny další důležité faktory: přístupnost bankovních poboček její otevírací doba počet bankomatů ve vašem okolí možnost využití přímého bankovnictví

Založení běžného účtu -

-

základní podmínkou je věk nad 18 let, u tzv. studentských účtů je možné je založit se souhlasem zákonných zástupců i dříve (od 15 let) při založení je nutná osobní přítomnost na pobočce – podepisuje se smlouva o založení běžného účtu, návrh této smlouvy, případně nastavení některých služeb, je možné u některých bank připravit pomocí internetu - ukázka fyzické osoby předkládají občanský průkaz + další doklad (kartička pojištěnce, rodný list, cestovní pas, řidičský průkaz, u cizinců – cestovní pas + další doklad, u studentů nad 19 let i potvrzení o studiu právnické osoby musí doložit výpis z obchodního rejstříku, živnostenské oprávnění nebo žádost o přidělení IČ + občanský průkaz osoby zmocněné k jednání za právnickou osobu součástí smlouvy je také formulář podpisového vzoru – tím banka získá vzor podpisu, aby kontrolovala oprávněnost nakládání s účtem k účtu je možné zřídit přístup i dalším osobám – je nutné je uvést ve smlouvě a ony musí podepsat podpisový vzor, lze jim zřídit i omezený přístup – např. limit při týdenním nebo měsíčním výběru hotovosti

Placení z BÚ -

-

2 základní formy: úhradová – jedná se o platby z příkazu plátce inkasní – jedná se o platby z příkazu příjemce používané formuláře:

Příkaz k úhradě

-

slouží k převodu peněz mezi dvěma účty

29

-

vzor vyplnění příkazu k úhradě

Hromadný příkaz k úhradě

-

vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování

Trvalý příkaz k úhradě -

slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie

Příkaz k inkasu -

majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován

Trvalý příkaz k inkasu -

vyinkasování plateb probíhá pravidelně

Ve formulářích se vyplňují tyto údaje: -

název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky) datum splatnosti – tj. den, kdy je platba odepsaná z účtu, při placení musíte počítat s tím, že banky mají na připsání peněz na účet příjemce 3 dny číslo účtu plátce a kód banky – seznam kódů zde číslo účtu příjemce a kód jeho banky

30

-

částka a měna případné symboly – variabilní, konstantní a specifický, variabilní a specifický slouží k identifikaci platby (IČ, rodné číslo, číslo faktury), konstantní symbol pak pro statistické účely

Přímé bankovnictví

jsou to služby, které umožňují komunikaci mezi bankou a jejím klientem pomocí moderních technologií, tedy bez toho, aby klient musel na pobočku zahrnuje: telebanking (phonebanking) – klient zavolá na linku telefonního bankovnictví, pak se prokáže přiděleným identifikačním číslem a PINem, pak může zadávat příkazy k úhradě, zjistit aktuální zůstatek, informace o produktech – mluví buď s telefonním bankéřem (osobou) nebo zadává informace pomocí telefonu s tónovou volbou GSM banking – 2 formy: a) SIM Toolkint – na SIM kartu nahraje banka svou aplikaci, která se objeví v menu telefonu, aplikace je chráněna i v případě krádeže telefonu a navíc se při jejím využití musí zadat PIN b) SMS banking – lze ho využít u všech mobilních telefonů, komunikace probíhá pomocí sms zpráv, pro lepší ochranu může banka vydávat autentizací kalkulátor, který vytváří speciální kódy, které se vkládají do sms, sms se musí posílat v přesně stanoveném formátu WAP banking – spojení s účtem je zajištěno prostřednictvím mobilního telefonu vybaveného technologií WAP, pomocí autorizačního klíče se provádí všechny běžné operace internetbanking – stačí počítač s připojením k internetu, na internetových stránkách banky se uživatel přihlásí pomocí uživatelského jména a kódu a může pak obsluhovat svůj účet homebanking – k obsluze účtu je potřeba počítač s připojením k internetu a speciální software,

který vám dodá banka a který musí být nainstalován do počítače

Příklad: Po ukončení studia jste nastoupili do zaměstnání u soukromého zemědělce, protože budete dostávat mzdu bezhotovostně a platit další platby, pokuste se podle následujících údajů vybrat nejvhodnější běžný účet, v případě, že budete každý měsíc hradit následující pravidelné platby. Do úvahy vezměte i případné náklady na zřízení trvalých příkazů k úhradě nebo inkasu.

Pravidelné platby a požadavky na účet: 1x platební karta k účtu 3x měsíčně výběr hotovosti – na přepážce nebo z vlastního bankomatu (podle toho, co je výhodnější) 2x příchozí platba – 1x z vlastní banky, 1x z cizí banky 7x odchozí platba –

4x cizí banka, z toho 2x trvalý příkaz k úhradě a 1x trvalý příkaz k inkasu 3x vlastní banka, z toho 1x trvalý příkaz k úhradě

31

Varianta A Příkazy k úhradě, inkasu podáváte v písemné podobě (na přepážce), výpis z účtu vám zasílá banka 1x měsíčně poštou.

Varianta B Máte zřízen internetbanking, tzn., že příkazy k úhradě, inkasu zadáváte elektronicky, zasílání výpisu z účtu je zajištěno na vaši mailovou adresu.

32

Účet

% p. a.

měsíční vedení

zřízení účtu

Zrušení účtu

Internet banking

měsíční výpis poštou

výběr na přepážce

platební karta

výběr z vlastního bankomatu

Účet 1

0,30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

25

x

zdarma

zdarma

Účet 2

0,00

zdarma

299

zdarma

zdarma

zdarma

18

zdarma

zdarma

Účet 3

0,05

zdarma

40

zdarma

zdarma

10

30

zdarma

6

Účet 4

0,10

zdarma

40

zdarma

zdarma

zdarma

60

zdarma

15

Účet 5

0,01

zdarma

22

zdarma

zdarma

zdarma

60

zdarma

5

Účet 6

0,05

zdarma

34

200

zdarma

zdarma

26

zdarma

5

Účet 7

0,10

zdarma

64

zdarma

zdarma

zdarma

55

zdarma

zdarma

Účet 8

0,10

zdarma

89

zdarma

zdarma

zdarma

55

zdarma

zdarma

Účet

výběr z cizího bankomatu

příchozí položka vlastní banka

příchozí položka cizí banka

odchozí položka vlastní banka

odchozí položka cizí banka

zřízení, změna, zrušení trvalého příkazu

příkaz k úhradě, inkasu internet vlastní banka

příkaz k úhradě, inkasu internet cizí banka

Účet 1

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

Účet 2

25

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma/40/40

zdarma

zdarma

Účet 3

30

6

6

zdarma

zdarma

zdarma/40/40

3

3

Účet 4

35

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

3

3

Účet 5

35

5

5

zdarma

zdarma

39/39/ zdarma

4

6

33

Účet 6

26

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

1

1

Účet 7

30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

3

6

Účet 8

30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

10x zdarma/3

10x zdarma/6

34

Účet

příkaz k úhradě, inkasu zadaný na přepážce

trvalý příkaz k úhradě, inkasu zadaný na přepážce

Účet 1

zdarma

zdarma

Účet 2

zdarma

zdarma

Účet 3

6

6

Účet 4

5

5

Účet 5

5

7

Účet 6

zdarma

zdarma

Účet 7

6

6

Účet 8

7

6

35

Řešení: Náklady spojené s jednotlivými účty: Varianta A

Účet 1 výpis

25,-

celkem

25,-

Účet 2 vedení účtu

299,-

celkem

299,-


40,-

výpis poštou

10,-

výběr hotovosti

3*6 = 18,-


6,-


6,-

příkaz k úhradě

3*6 = 18,-

trvalý příkaz k úhradě

4*6 = 24,-

celkem

122,-


40,-

výběr hotovosti

3*15 = 45,-

příkaz k úhradě

3*5 = 15,-


4*5 = 20,-

36

celkem

120,-

Účet 5 vedení účtu výběr hotovosti

22,3*5 = 15,-


5,-


5,-

zřízení trvalého příkazu k úhradě

4*39 = 156,-

příkaz k úhradě

3*5 = 15,-


4*4 = 28,-

celkem

246,-

Účet 6 vedení účtu výběr hotovosti celkem

34,3*5 = 15,49,-


64,-

příkaz k úhradě

3*6 = 18,-


4*6 = 24,-

celkem

106,-


89,-

příkaz k úhradě

3*7 = 21,-


4*6 = 24,-

37

celkem

134,-

Nejmenší náklady má účet 1.

Varianta B Účet 1 celkem

0,-


299,-

celkem

299,-


40,3 *6 = 18,-


6,-


6,-

příkaz k úhradě trvalý příkaz k úhradě celkem

3*3 = 9,4*3 = 12,91,-


40,-

výběr hotovosti

3*15 = 45,-

příkaz k úhradě

3*3 = 9,-

trvalý příkaz k úhradě celkem

4*3 = 12,106,-

38


22,3*5 = 15,-


5,-


5,-

zřízení trvalého příkazu k úhradě

4*39 = 156,-

příkaz k úhradě

3*4 = 12,-


4*6 = 24,-

celkem

239,-


34,-

výběr hotovosti

3*5 = 15,-

příkaz k úhradě

3*1 = 3,-


4*1 = 4,-

celkem

56,-

Účet 7 vedení účtu příkaz k úhradě trvalý příkaz k úhradě

64,3*3 = 9,4*6 = 24,-

celkem

97,-


89,-

celkem

89,-

Nejmenší náklady má účet 1.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Z provedených výpočtů jasně vyplývá, že v obou variantách je nejvýhodnější účet 1, který má nejnižší náklady. Při volbě běžného účtu je nutné vzít také v úvahu další faktory, zejména počet a dostupnost

39

bankomatů v našem okolí a v případě, že klient nemá zřízeno přímé bankovnictví, i blízkost a otevírací dobu poboček banky. Z výpočtů také vyplývá, že u většiny účtů je výhodnější, pokud si klient zřídí internetové bankovnictví, nejen z důvodů nižších nákladů, ale také dostupnosti služeb. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: K tomuto příkladu nejsou potřeba zvláštní pomůcky, studenti by měli mít kalkulačky a namnožené tabulky s informacemi o jednotlivých účtech. Pro snadnější sdělování informací je možné využít dataprojektor. V případě, že bude vyučující vysvětlovat, jak správně vyplňovat příkazy k úhradě, inkasu apod. je možné využít i internet a vzory na něm připravené. Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny, celkový čas závisí na informacích, které již studenti znají. V případě, že jsou seznámeni se základními funkcemi běžného účtu a pravidly jeho obsluhy, zásadami bezhotovostního platebního styku a tím, jak správně užívat nástroje platebního styku, zkrátí se čas potřebný pro výpočet a vyhodnocení údajů na 1 vyučovací hodinu. Při výpočtech praktické části příkladu je možné studenty rozdělit do skupin a každé skupině přidělit jen některé účty. Po provedení výpočtů je nutné výsledky zkontrolovat a žáci by měli vyjádřit vlastní názor na to, který účet se jim zdá nejvýhodnější. Jako domácí úkol nebo samostatnou práci je možné zadat žákům vyplnění určitého platebního nástroje nebo vyhledání dalších informací o běžných účtech.

40

Téma:

Finanční gramotnost - peněžní

(Peníze)

Bankovní operace Obor: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova:

bankovní operace, klasický přístup, aktivní obchody, pasivní obchody, neutrální bankovní operace, moderní přístup, úvěrové produkty, vkladové produkty, platebně zúčtovací produkty

Cíle a přínosy pro žáka: Ukázat žákům základní přístupy členění bankovních obchodů, které jim pomohou lépe se orientovat v bankovních činnostech a následně i v nabízených službách. Seznámit žáky se základními bankovními produkty. Naučit je rozlišovat nejen aktivní, pasivní a neutrální bankovní operace, ale zaměřit se na moderní přístup a členění produktů na vkladové, úvěrové a platebně zúčtovací. Procvičit postup při zakládání běžného účtu. Dále ukázat žákům co s volnými peněžními prostředky a jaké nástroje mohou využít.

Informace pro žáky V současné době provádějí banky celou řadu rozličných činností, které neustále rozvíjejí a modifikují. Proto je velmi obtížné určit a definovat jejich obecnou charakteristiku a členění. Základní přehled bankovních činností, lze dělit podle 2 úhlů pohledu: a) Klasický přístup, který vychází z toho, zda se daný produkt nachází v bilanci na straně aktiv či pasiv a podle toho rozděluje obchody na: • Aktivní obchody jsou takové, kdy banka vystupuje v roli věřitele. Vznikají jí různé pohledávky /např. při poskytování úvěrů, nákupu dluhopisů/ nebo jí vznikají v jejich důsledku určitá vlastnická práva /např. při zakoupení majetkových cenných papírů/. • Pasivními obchody banka získává cizí zdroje /např. příjem vkladů, emise vlastních dluhopisů/ a vznikají ji různé závazky. Vzhledem k tomu, že součástí pasiv banky je i její vlastní

41

kapitál, bývají do těchto obchodů zařazovány i operace související s vlastním kapitálem banky. • Neutrální obchody jsou bilančně neutrální. Některé z těchto obchodů představují pro banku budoucí pohledávku či závazek.

b) Moderní přístup třídí bankovní produkty z hlediska funkce, kterou plní daný produkt pro klienta. Toto členění se odklání od klasického přístupu. Důvodem je stále větší orientace na klienty a snaha vyjít jim co nejvíce vstříc. Podle toho je dělíme do tří základních skupin: • Úvěrové produkty - klient získá peníze od banky • Vkladové produkty - klient ukládá /investuje/ peníze do banky • Platebně zúčtovací produkty - umožňují klientovi provádět platební a zúčtovací styk

Další teoretické znalosti je možné prostudovat na www.ceed.cz

Příklad: Příklad 1 1. U následujících produktů rozhodněte, zda se jedná o aktivní, pasivní či neutrální bankovní obchody. a) běžné vklady b) kontokorentní úvěr c) směnárenská činnost d) vydávání bankovních obligací e) šeky f) stavební spoření g) spotřební úvěr h) homebanking i)

založení a vedení běžného účtu

j)

termínované vklady

k) hypotéka l)

vkladní knížky

42

2. Jednotlivé typy produktů a činností vysvětlete.

Příklad 2 Odpovězte na následující otázky 1) Mohou být vedeny účty v České republice i v jiné měně než jen v korunách? Pokud ano, jak se takovým účtům říká. 2) Pokud má klient účet veden v eurech, může z něj hradit bezhotovostní platby v korunách? 3) Lze kombinovat běžný účet s možností čerpání krátkodobého úvěru (do stanoveného limitu)? Pokud ano, jak se nazývá. 4) Do jaké kategorie (aktivní, pasivní či neutrální) zařadíte platební karty, bezpečnostní schránky a úschovy cenností.

Příklad 3 Popište postup založení běžného účtu pro Vás jako fyzickou osobu. V čem se bude lišit, pokud si založíte účet pro Vás jako podnikatelský subjekt

Příklad 4 Zjistěte, jaký je rozdíl mezi termínovanými a netermínovanými vklady, a uveďte příklady. Popřípadě jaké termínované vklady či spořící účty nabízejí jednotlivé banky (např. Komerční banka, Česká spořitelna, Raiffeisenbank). Můžete využít internet i navštívit jednotlivé banky.

43

Řešení: Příklad 1

1. U následujících produktů rozhodněte, zda se jedná o aktivní, pasivní či neutrální bankovní obchody. a) běžné vklady

pasivní bankovní operace

b) kontokorentní úvěr

aktivní

c) směnárenská činnost

neutrální

d) vydávání bankovních obligací

pasivní

e) šeky

neutrální

f) stavební spoření

pasivní

g) spotřební úvěr

aktivní

h) homebanking

neutrální

i) založení a vedení běžného účtu

neutrální

j) termínované vklady

pasivní

k) hypotéka

aktivní

l) vkladní knížky

pasivní

2. Jednotlivé typy produktů a činností vysvětlete. Aktivní bankovní operace:

banka poskytuje úvěry, vystupuje v roli věřitele. Úvěr je smluvní vztah mezi klientem a bankou.

• Kontokorentní úvěr = krátkodobý úvěr, klient čerpá prostředky do limitu stanoveným ve smlouvě • Spotřební úvěr = střednědobé či dlouhodobé úvěry občanům na libovolné účely. • Hypotéka = dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí. Pasivní bankovní operace:

banka přijímá vklady, vystupuje v roli dlužníka. Vklady zajišťují zdroje pro aktivní bankovní operace a klienty.

•

Běžné vklady = klient může své peněžní prostředky kdykoli vybrat

•

Termínované vklady = vklady jsou uloženy na pevný termín

•

Vkladní knížky = mohou být s výpovědní lhůtou (termínované) i na viděnou (netermínované)

44

•

Stavební spoření = spořící produkt

•

Vydávání bankovních obligací = emise dluhopisů, dlouhodobý zdroj k zajištění potřebných zdrojů

Neutrální bankovní operace:

banky nabízejí další služby, které stále rozšiřují. Většinou jsou zpoplatněny.

•

Založení a vedení účtu = účty běžné, termínované, devizové – k zajištění platebního styku

•

Šeky = cenný papír, nástroj platebního styku

•

Směnárenská činnost = výměna valut a deviz v aktuálním kurzu

• Homebanking = kontrola stavu účtu a zadávání příkazů z domova, aniž musí klient do banky

Příklad 2 1) Ano, jedná se o devizové účty. 2) Ano, dokonce může vybírat i jinou cizí měnu. 3) Ano, jedná se o kontokorentní účet. 4) Platební karty, bezpečnostní schránky a úschovy cenností patří do neutrálních bankovních operací.

Příklad 3 Banky zřizují klientům BÚ na jejich podnět, na základě písemné smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu v příslušné měně /pokud je v cizí měně jedná se o devizový běžný účet/. Klient musí prokázat svou totožnost. Fyzická osoba předkládá: průkaz totožnosti /občanský průkaz, povolení k trvalému pobytu v ČR, cestovní pas/ Fyzická osoba – podnikatel předkládá navíc doklad o oprávněnosti k podnikatelské činnosti: živnostenské oprávnění popř. další doklady osvědčující podnikatelskou činnost: osvědčení daňových poradců, advokátní osvědčení, rozhodnutí o registraci pro stomatology …., povolení pro výkon veterinární činnosti, povolení MF pro makléře apod.) Právnické osoby předkládají doklad osvědčující jejich právní subjektivitu: výpis z obchodního rejstříku, zakladatelskou listinu, průkaz totožnosti člena statutárního orgánu právnické osoby

Ve smlouvě o zřízení a vedení BÚ musí být uveden:

den, ke kterému se účet zřizuje měna, ve které je účet veden způsob disponování s penězi na účtu

Způsob disponování s penězi na účtu je ve smlouvě většinou řešen s odkazem na podpisový vzor. Tento dokument je přílohou smlouvy a vyplývá z něho, kdo a jakým způsobem je oprávněn

45

disponovat s penězi /kromě majitele účtu to mohou být další osoby, pověřené majitelem a uvedené na podpisovém vzoru/. U právnických osob je součástí podpisového vzoru i otisk razítka.

Příklad 4 Netermínované vklady = vklady na viděnou, nazývají se rovněž vklady na požádání, vista vklady a běžné vklady. Jsou to vklady klientů u bank mající různé formy běžných, resp. kontokorentních účtů, které slouží především k provádění bezhotovostního platebního styku. Vzhledem k možnosti každodenního výběru z účtu, bývá úroková sazba velmi nízká, a proto klienti nechávají na účtu pouze částky potřebné pro bezhotovostní platební styk. Termínované vklady = jedná se o vklady na pevnou a zpravidla větší částku, kterou klient ukládá u banky za účelem vyššího úrokového výnosu s tím, že se po stanovenou dobu dobrovolně vzdává možnosti s danou částkou disponovat /nakládat/. Komerční banka Nabízí dva typy spořicích účtů. Sporoúčet KB má výpovědní dobu 1 měsíc a vyšší úrokové sazby, IDEAL Sporoúčet je bez výpovědní doby a s nižšími úrokovými sazbami. Raiffeisenbank Nabízí několik typů spořicích účtů. Efektkonto Kompletkonto Zlaté konto Včelička. Spořicí účet Včelička je určen pro děti od narození až do 18 let. Upozorníme studenty, že existují kalkulátory, které jim pomohou vypočítat výši úroků při různé délce termínovaných vkladů. Např. www.mesec.cz, www.finance.cz, www.sfinance.cz, Necháme je vyhledat kalkulátory a necháme je samostatně pracovat.

Interpretace výsledků Na příkladech si studenti procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a služeb. Příklady 1 a 2 jsou zaměřeny na rozdělení bankovních operací podle klasického přístupu a znalosti žáků konkrétních bankovních služeb a produktů. V příkladu 3 mají studenti vysvětlit, jak se postupuje při založení účtu. Příklad 4 je zaměřen na uložení volných peněžních prostředků. Žáci si uvědomí, že vklady se liší nejen podle měny, ale i podle termínu. Příklad č. 4 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, popřípadě jako skupinovou práci, kdy jednotlivé skupiny zjistí produkty jedné banky. Žáci mohou využít internet.

46

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci nepotřebují žádné zvláštní pomůcky, k příkladu 4 je dobré zajistit přístup žáků k internetu.

Realizace – postupy a metody: Na úvod je vhodné zopakovat základní pojmy. U příkladu 1 a 2 žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a bankovních produktů. Žákům postačí cca 10 – 15 minut samostatně pracovat. Příklad 3 je zaměřen na vysvětlení postupu jak založit BÚ. Příklad by měli zvládnout cca za 5 minut. Příklad 4 může sloužit jako samostatná domácí práce, neboť se jedná o časově náročnější příklad, ale záleží na znalostech a schopnostech žáků pracovat s výpočetní technikou. Popřípadě lze nechat žáky zjistit potřebné údaje v konkrétních bankách. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se žáky prodiskutujeme.

47

Téma:

FG – peněžní

(Peníze)

Peníze – hotovostní forma Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova: peníze, druhy peněz, vývoj peněz, funkce peněz, platná měna v ČR, ochranné prvky české měny, bankovka roku 2008, krytí peněz, nucený oběh, numizmatika, padělání peněz, pamětní mince, Euroměna - hotovostní peníze

Cíle a přínosy pro žáka: - žák získá kompetence nezbytné pro správu hotovostních peněz a transakce s nimi - žák se naučí používat peníze v běžných situacích - žák získá představu o vývoji peněz - žák se seznámí s výrobou hotovostních peněz - žák se seznámí s ochrannými prvky naší měny - žák bude poučen o trestnosti padělání peněz – viz.trestní zákon - žák získá přehled o euroměně - žák získá představu o emisní činnosti ČNB

Informace pro žáky

Základní pojmy Peníze – prostředek směny, který je všeobecně přijímám k placení za výrobky a služby Vývoj peněz

• prostá /naturální směna/- jedno zboží je v určitém poměru vyměňováno za druhé 48

• barterový obchod – dnešní obdoba naturální směny, používá se v zahraničním obchodě • symbolické peníze – mušle, drahé kameny, drahé kovy atd. • komoditní peníze – konkrétní zboží plnilo funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu - plátno, olivový olej, kovy /komodita – druh zboží/ • následně vznikly první mince – výborné vlastnosti kovů /trvanlivost, dělitelnost, snadná označitelnost, vysoká vnitřní hodnota drahých kovů/ Druhy peněz – mince, papírové peníze, elektronické peníze Funkce peněz

• prostředek směny – oběživo, • měřítko hodnot – ceny • uchovatel hodnot – depozita, hotovost • zúčtovací jednotka - u nás 1 Kč nebo 1 EURO • mezinárodní platidlo – konvertibilní a nekonvertibilní měny, hledisko plné směnitelnosti Současná měna v ČR - peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu Krytí peněz – původně u nás do r.1976 byly státovky kryty státním zlatým pokladem Numismatika – pomocná historická věda zabývající se studiem mincí, mincovnictví a medailí Padělání peněz – §140TrZ. Padělání a pozměňování peněz - Trestné činy hospodářské Trestná je výroba, uchovávání a užití padělaných peněz či jejich pozměňování. Jde o velmi nebezpečnou a závažnou trestnou činnost, tresty jsou vysoké. Pachatel bude potrestán odnětím svobody od 2 do 8 let, pokud jde o organizovaný zločin nebo o škodu značného rozsahu hrozí ztráta svobody na 10 až 15 let nepodmíněně. Současná měna v ČR - peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu ČNB – zákon o ČNB, základní pramen měnového práva. Zákon stanoví základní měnovou jednotkou české měny Korunu českou /1Kč/-mezinárodní kód CZK. Koruna česká není vyjádřena žádným zlatým ekvivalentem. Výhradní právo vydávat bankovky a mince má pouze ČNB/emisní činnost/. ČNB je prohlášena Ústavou ČR ústřední bankou státu. Hlavním úkolem je péče o stabilitu měny.

49

Příklad konkrétní platné bankovky a jejích ochranných prvků.

vzor 1998 - líc 1 Lokální stupňovitý vodoznak - portrét J.A.Komenského , u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí 2 Ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" část bankovek vzoru 1993 má užší ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" 3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají 4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS" 5 Skrytý obrazec "200" 8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden

vzor 1998 - rub 1 Lokální stupňovitý vodoznak - portrét J.A.Komenského; u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí 3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají 4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS" 8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden Výstava ČNB Lidé a peníze – video ke stažení na adrese http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html

50

Euroměna - ukázka platných mincí a bankovek Euromince platné na Slovensku od 1. ledna 2009.

50 centů

Na mincích v hodnotě 10, 20 a 50 centů je vyobrazen Bratislavský hrad a státní znak Slovenska. 5 centů Na mincích v hodnotě 1, 2 a 5 centů je zobrazena hora Kriváň a státní znak Slovenska.

Eurobankovky Euro (EUR nebo €) je jednotná měna členských států Evropské uniehttp://cs.wikipedia.org/wiki/Evropsk%C3%A1_unie. Euro bylo ustanoveno dne 1.ledna 1999 eurobankovky a mince vešly v platnost 1.1.2002 . Podle nominální hodnoty existuje sedm různých eurobankovek, kdy každá má rozdílnou barvu a velikost. Všechny jsou v tématu různých evropských architektonických slozích. Na lícové straně jsou zobrazena okna nebo brány a na rubové straně mosty. Důraz byl také kladen na to, aby příklady architektury nereprezentovaly žádnou skutečnou památku. Na všech bankovkách je zobrazen motiv evropské vlajky, iniciály Evropské centrální banky v pěti jazykových verzích (BCE, ECB, EZB, ΕΚΤ, EKP), mapa Evropy na zadní straně, název „EURO“ v obou abecedách (latinské a řecké) a podpis nynějšího prezidenta ECB.

51

Design eurobankovek byl vybrán ze 44 návrhů v konkurzu, který byl pořádán při zasedání Evropského měnového institutu 12. února 1996. Vítězná přihláška, vytvořená Robertem Kalinou z Rakouské národní banky, byla vybrána 3. prosince 1996.

Popis bankovek

Nominální hodnota

Rozměry

Dominantní barva

Architektonický sloh

Časový úsek

5 eur | 5 €

120 x 62 mm

šedá

antika

do 5. století

10 eur | 10 €

127 x 67 mm

červená

románský sloh

11. a 12. století

20 eur | 20 €

133 x 72 mm

modrá

gotika

13. a 14. století

50 eur | 50 €

140 x 77 mm

oranžová

renesance

15. a 16. století

100 eur | 100 €

147 x 82 mm

zelená

baroko a rokoko

17. a 18. století

200 eur | 200 €

153 x 82 mm

hnědožlutá

věk skla a oceli

19. a 20. století

500 eur | 500 €

160 x 82 mm

fialová

moderní architektura 20. století

20. a 21. století

52

Znázornění eurobankovek Lícová strana

Hodnota

Rubová strana

5€

10 €

20 €

50 €

100 €

53

200 €

500 €

Zámořská území jsou také zobrazena na mapě na zadní straně: Azory, Francouzská Guyana, Guadeloupe, Madeira, Martinik, Réunion a Kanárské ostrovy. Kypr a Malta nejsou zobrazeny, protože se připojily k Evropské unii až v roce 2004. Navíc je Malta příliš malá, protože nejmenší možná velikost pro zobrazení je 400km².

Jak se vyrábí mince ? Video ke stažení na adrese: http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html

Regionální zajímavost Mincovna Cheb byla založena okolo roku 1180 a dokonce 13. století zde jsou raženy široké polobrakteátové feniky napodobující jihoněmecké ražby. Fenik b.l. (1220 - 1300) - Cheb městská ražba:

Po obsazení Chebska Přemyslem Otakarem II. roku 1226 byla ukončena ražba brakteátových feniků a je zahájena ražba dvoustranných peněz.

54

V 80. letech 13. století se předpokládá další mincovní reforma, která přizpůsobila dosavadní dvoustranné peníze lehčím hallským denárům – haléřům. V roce 1300 byla chebská mincovna přenesena do Kutné Hory až Karel IV. v roce 1349 mincovnu opět povolil a přenesl do Chebu mincovnu norimberskou. Roku 1444 udělil Fridrich III. Chebu právo razit 1/7 pražského groše. Peníz jednostranný XV. století - Cheb městská ražba:

Od roku 1506 byly raženy tzv. nové chebské haléře (dvoustranné) dle norimberského vzoru. Průměr 13 mm, Hmotnost 0,35 – 0,19 g

Chebský haléř z let 1446 - 1506:

Poslední chebské ražby jsou datovány do období 1506 – 1520 jednalo se o chebské haléře. Naposledy bylo v Chebu raženo roku 1743 při obsazení města francouzskými vojsky.

Pamětní mince Zlatá pamětní medaile ve špičkové kvalitě - číslovaná - s motivem Mistrovství světa v klasickém lyžování Liberec 2009. Autor: Petr Horák. Ryzost: Au 999,9. Hmotnost: 15,56 g, průměr: 28 mm, provedení: špičková kvalita (proof), náklad: 600 kusů - číslováno na hraně. Emise: leden 2009.

55

Příklad: •

Vyluštěte osmisměrku, která skrývá 17 pojmů z probíraného učiva, a najděte tajenku.

•

Vypište ochranné prvky na bankovce - konkrétně na hodnotě 1000 Kč. Použijte plakát ČNB z internetu nebo jeho výtisk.

•

Která bankovka byla vyhlášena Bankovkou roku 2008 a kým?

•

Odkud pochází název amerického dolaru?

•

Najděte nějakou konkrétní pamětní minci vydanou ČNB k nedávné významné události.

•

Které z 27 zemí EU požívají euro?

•

Padělání peněz – jde o trestný čin? Jaká výše trestu pachateli hrozí v ČR?

•

Prohlídněte si skutečnou bankovku v hodnotě 200Kč. Najděte ochranné prvky.

56

Osmisměrka BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO N

B

T

S

O

V

O

T

O

H

A

U

N

K

K

O

N

T

A

O

A

V

M

E

U

R

A

K

Y

A

V

K

•

I

R

L

Y

H

R

T

A

L

V

E

Z

Í

N

E

P

I

L

E

K

O

A

M

•

B

L

D

U

N

E

M

K

I

A

I

A

O

T

O

L

A

R

N

N

T

T

M

Y

T

O

C

K

C

A

E

I

O

•

Y

K

A

Č

E

R

B

T

K

57

Řešení Interpretace výsledků

•

Osmisměrka

BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO N

B

T

S

O

V

O

T

O

H

A

U

N

K

K

O

N

T

A

O

A

V

M

E

U

R

A

K

Y

A

V

K

•

I

R

L

Y

H

R

T

A

L

V

E

Z

Í

N

E

P

I

L

E

K

O

A

M

•

B

L

D

U

N

E

M

K

I

A

I

A

O

T

O

L

A

R

N

N

T

T

M

Y

T

O

C

K

C

A

E

I

O

•

Y

K

A

Č

E

R

B

T

K

TAJENKA: BANKOVKY A MINCE ČR

•

Ochranné prvky – 1000Kč

58

vzor 2008- líc v oběhu od 1.4.2008, tisk STC Praha rozměry 158 x 74 mm s tolerancí ± 1,5 mm, šířka kuponu 42 mm hmatová značka pro nevidomé a slabozraké v pravém horním rohu - jeden vodorovný proužek 8 mm tiskové techniky - portrét, texty, hmatová značka pro nevidomé a slabozraké, hodnotové číslo na kuponu, lipový list - tisk z hloubky, ostatní tisk z plochy

vzor 2008- rub na kuponu grafický symbol pro strojové zpracován ,číslování - svisle při levé straně, vodorovně vpravo dole, série označena velkým písmenem abecedy a dvojmístným číslem, pořadové číslo šestimístné, svislé s jednotnou velikostí číslic, vodorovné v řadě vzestupné tiskové techniky - číslování tisk z výšky, ostatní tisk z plochy

• Nový vzor 1000 Kč bankovky Bankovka roku 2008 Česká národní banka získala od International Association of Currency Affairs - světové asociace odborníků zabývajících se hotovostí - ocenění Bankovka roku 2008. Prestižní ocenění obdržela nová tisícikorunová bankovka s inovovanými ochrannými prvky, kterou centrální banka vydala do oběhu v dubnu letošního roku. „Považuji toto ocenění za potvrzení toho, že kvalita našich bankovek je nejen po výtvarné stránce, ale i v technické úrovni používaných ochranných prvků na té nejvyšší světové úrovni,“ uvedl Pavel Řežábek, vrchní ředitel a člen bankovní rady. ČNB cenu obdržela v průběhu Currency Conference 2008, která proběhla v Praze ve dnech 13. až 15. října 2008. Toto celosvětové setkání zástupců centrálních bank, výrobců bankovek a dodavatelů materiálů pro jejich výrobu se koná pravidelně jednou za 18 měsíců v různých částech světa. Praha se tak zařadila mezi pořadatelská města, kterými v minulosti byly San Francisco, Monte Carlo, Hongkong, New Orleans, Kapské Město, Sydney, Barcelona, Honolulu, Řím, Montreal a Bangkok. Konference se zúčastnilo více než 500 účastníků z téměř 80 zemí světa. Je to již třetí ocenění, kterého se českým penězům po vzniku samostatné české měny dostalo. Magazín World Coin News udělil cenu Best Trade Coin za rok 1993 tehdy nové padesátikorunové minci a jako Best Gold Coin roku 1999 byla oceněna zlatá mince v nominální hodnotě 10 000 Kč s motivem výročí založení Nového Města Pražského Karlem IV.

59

.

Informace

http://www.cnb.cz

• Americký dolar - informace zazní ve videoukázce Lidé a peníze Název dolar byl odvozen od názvu Joachims thaler, tj.mince, která se od roku 1519 razila v Jáchymově.

• Žáci příklad pamětní mince vyhledají sami na internetu nebo v tištěných materiálech.

• Země EU, které používají euroměnu: Rakousko, Belgie, Kypr, Finsko, Francie, Německo, Řecko, Irsko, Itálie, Lucembursko, Portugalsko, Slovinsko, Španělsko, Nizozemsko, Slovensko, Malta Země, které používají euro a nejsou v EU: San Marino, Vatican město, Monaco, Andorra, Kosovo, Černá Hora

• Odpověď je v úvodu textu – mezi základními pojmy.

Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika Učitel si připraví plakáty k bankovkám a mincím české a euroměny. Žáci mají přístup k internetu – příprava a provedení úkolů bude rychlejší a snazší. Pokud to není možné, vyučující poskytne všechny potřebné texty v tištěné podobě.

60

Na úkolech pracují žáci samostatně, případně ve dvojicích. Učitel si vytiskne zadání domácího úkolu – osmisměrku a text o vývoji peněz v ČR. Učitel si připraví zařízení k promítnutí videí na téma – Peníze a lidé, Jak se vyrábí peníze a Zlatá kilová medaile. Nejlépe dataprojektor nebo DVD přehrávač.

Realizace, postupy a metody Zpracované téma umožní prakticky přiblížit žákům problematiku hotovostních peněz. Celá činnost je připravena na minimálně 2 vyučovací hodiny. Je připraven i domácí úkol, který lze samostatně vyhodnotit. Případně může učitel navázat opakovací hodinou, při které žáci interpretují získané vědomosti. V průběhu první hodiny vyučující stručně vysvětlí význam a vývoj peněz. Upozorní žáky na základní funkce peněz. Zopakuje se žáky znalosti z dané problematiky. Vyučující navrhne způsob práce u jednotlivých úkolů – možná je samostatná i skupinová práce. Ideální bude práce ve dvojicích. Vyhodnocení proběhne při následné vyučovací hodině, po odevzdání vypracovaných domácích úkolů. První vyučovací hodina bude informativní. Pojmy, videa, přístup na internet.

Druhá hodina – žáci vypracují tyto úkoly: •

ochranné prvky bankovky v hodnotě 1000Kč

•

bankovka roku 2008

•

US dolar

•

Co víte o padělání peněz?

Domácí úkol •

Doma přečíst: Vývoj peněz v ČR

•

Vyluštit osmisměrku.

•

Kolik zemí EU používá euro? Bonus – najděte nečlenské země s euroměnou.

•

Najít příklad pamětní mince.

•

Prohlídnout si skutečnou bankovku v hodnotě 200 Kč - najít všechny ochranné prvky.

61

Téma:

Peněžní gramotnost

(Peníze)

Nakládání s penězi - Valuty


Klíčová slova:

devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace měny

Cíle a přínosy pro žáky: Žák získá informace o směnárenských operacích. Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty. Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn.

Informace pro žáky směnný kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země kurzovní lístek - soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu bankovní směnárenské operace nákup – banka nakupuje cizí měnu prodej - banka prodává cizí měnu kurz střed – je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb – např. úhrady platební kartou valuty - cizí měna v hotovosti devizy - cizí měna v bezhotovostní formě konvertibilita - volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/ devalvace - oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám revalvace – administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám

Příklad: Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku. Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance. S kurzovním lístkem ČNB denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období vypovídá o vývoji stavu ekonomiky celé země.

62

Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za valuty nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé z obchodních bank či směnáren. Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2009 Země

Měna

Množství

Kód

Kurz

Pohyb

EMU

euro

1

EUR

26,625

-0.160

USA

dolar

1

USD

19,639

0.048

Velká Británie

libra

1

GBP

28,334

-0.142

Austrálie

dolar

1

AUD

13,525

-0.015

Brazílie

real

1

BRL

8,724

-0.021

Bulharsko

lev

1

BGN

13,611

-0.081

Čína

renminbi

1

CNY

2,876

0.005

Dánsko

koruna

1

DKK

3,573

-0.022

Estonsko

koruna

1

EEK

1,702

-0.010

Filipíny

peso

100

PHP

40,729

0.083

Hongkong

dolar

1

HKD

2,534

0.007

Chorvatsko

kuna

1

HRK

3,564

-0.026

rupie

100

INR

38,874

-0.160

Indonesie

rupie

1000

IDR

1,671

0.024

Island

koruna

100

ISK

17,285

-0.104

Japonsko

jen

100

JPY

20,496

-0.158

Jihoafrická rep.

rand

1

ZAR

2,037

-0.011

Jižní Korea

won

100

KRW

1,394

-0.008

Kanada

dolar

1

CAD

15,871

-0.138

Litva

litas

1

LTL

7,711

-0.046

Lotyšsko

lat

1

LVL

37,590

-0.242

Maďarsko

forint

100

HUF

8,908

-0.065

Malajsie

ringgit

1

MYR

5,392

0.028

Mexiko

peso

1

MXN

1,387

-0.034

MMF

SDR

1

XDR

29,677

-0.009

Norsko

koruna

1

NOK

3,077

-0.017

Nový Zéland

dolar

1

NZD

10,977

0.094

Polsko

zlotý

1

PLN

5,831

-0.067

Rumunsko

nové leu

1

RON

6,196

-0.033

Rusko

rubl

100

RUB

58,491

-0.182

Singapur

dolar

1

SGD

12,962

-0.046

Indie

63

Švédsko

koruna

1

SEK

2,408

-0.058

Švýcarsko

frank

1

CHF

17,412

0.005

Thajsko

baht

100

THB

55,620

0.317

Turecko

nová lira

1

TRY

11,641

0.004

Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky - kurzovního lístku ČNB Sloupek země – vlajka, název státu Měna – platný název národní měny Měnová jednotka – počet jednotek při přepočtení kurzu Mezinárodní kód měny – třímístný kód Kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země Pohyb – vývoj kurzu nárůst, pokles Úlohy:

Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí – USA, sousední země ČR, Japonsko, Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína – uveďte název měny, kurz a počet měnových jednotek Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši měnové jednotky. Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR. Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední / kurz. Používají ho podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se používá pro státní statistiku, v oblasti celnictví a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a směnáren.

Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky – KB MĚNA

STŘED

VALUTY

DEVIZY

kód

jednotka

ČNB

KB

nákup

prodej

nákup

prodej

AUD

1

13,525

13,535

13,12

13,95

13,152

13,918

BGN

1

13,611

13,621

-

-

13,308

13,934

CAD

1

15,871

15,874

15,34

16,36

15,425

16,323

CHF

1

17,412

17,478

17,05

17,9

17,16

17,796

DKK

1

3,573

3,5754

3,482

3,662

3,5103

3,6405

EUR

1

26,625

26,64

26

27,28

26,163

27,117

GBP

1

28,334

28,352

27,66

29,04

27,836

28,868

HUF

100

8,908

8,8378

-

-

8,5727

9,1029

JPY

100

20,496

20,466

19,79

21,1

19,887

21,045

NOK

1

3,077

3,0798

3,004

3,155

3,0237

3,1359

PLN

1

5,831

5,8224

5,652

5,992

5,6949

5,9499

RON

1

6,196

6,2063

-

-

6,0636

6,349

RUB

100

58,491

58,643

-

-

57,294

59,992

SEK

1

2,408

2,3945

2,335

2,452

2,3516

2,4374

SKK

100

88,379

88,4286

86,3042

-

-

-

64

Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude potřebovat zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan Liška pro výměnu na valuty potřebovat. Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit české koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za hotovost. Vzhledem k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna Petřinová potřebovat 60 000 Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné nákupy. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty potřebovat. Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud budou měnit 250 Euro. Interpretace výsledků

Řešení příkladů zaměřených na nácvik orientace v kurzovním lístku ČNB Vyučující řešení vyhledá v aktuálním kurzovním lístku.

Příklady na orientaci v kurzovním lístku konkrétní obchodní banky Výpočty jsou upraveny podle uvedeného kurzovního lístku KB – je nutné kurzy aktualizovat.

Příklad pana Lišky – Velká Británie. Potřebná částka Směnná jednotka Aktuální kurz Vklad VÝPOČET:

500 Liber 1 29,04 Kč 14520 Kč

(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad

(500 ÷ 1) ⋅ 29, 04 = 14520 Příklad slečny Petřinové – Japonsko. Potřebná částka Směnná jednotka Aktuální kurz Vklad VÝPOČET:

60 000 Jenů 100 21,1 Kč 12660 Kč

(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad

(60000 ÷ 100) ⋅ 21,1 = 12660 Příklad rodiny Novákových – Francie.

65

Vklad Směnná jednotka Aktuální kurz Získaná částka VÝPOČET:

250 Euro 1 26 Kč 6500 Kč

(Vklad/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Získaná částka

(250 ÷ 1) ⋅ 26 = 6500 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Přístup na internet – bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný. Postačí aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka.

Realizace- postup a metody Zvolené příklady povedou k nácviku orientace při směně valut. Žáci získají přehled o způsobu získání informací při plánování prodeje či nákupu valut. Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především kurzovní lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK. Vše je možné projít za pomoci dataprojektoru. Vhodná je aktualizace kurzů měn. Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol. Celý příklad je koncipován na dvě vyučovací hodiny.

66

Téma:

Peněžní gramotnost

(Peníze)

Směnka a šek Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova: Výstavce je ten, kdo směnku vystavil a sám sebe označil za dlužníka.

Remitent je věřitel dlužníka na směnce.

Směnečník je ten, kdo má platit cizí směnku.

Akceptace směnky je přijetí směnky - směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit směnku v den splatnosti.

Domicil je místo – např. banka, kde má být směnka zaplacena v den splatnosti.

Směnečné ručení – aval – nebo-li ručitel zvyšuje jistotu splacení směnky. Pokud nezaplatí dlužník, je možné dlužnou částku vymáhat na ručiteli.

Indosament je rubopis, což znamená převod práv k směnce na jinou osobu.

67

Indosant je ten, kdo převádí směnku.

Protest směnky odepření přijetí nebo placení směnky, které je zajištěno veřejná listina sepsanou.

Eskont směnky

•

podnik může směnku předložit k eskontu bance před její splatností

•

směnečná pohledávka se tak změní v pohledávku vůči bance za eskontovanou směnku

•

banka posoudí bonitu směnky, uzavře smlouvu a vykoupí ji za nižší částku než je nominální cena

Eskont je nákup nebo prodej před splatností směnky a cena směnky je snížena o úrok.

Diskont je rozdíl mezi nominální hodnotou směnky a částkou uhrazenou bankou (úroky).

Rubopis – neboli indosament je převod práv k šeku na jinou osobu.

Blankoindosament majitel šeku je podepsán na zadní straně šeku, kdo ho vlastní může si ho nechat proplatit.

Vyplněný indosament se říká osobě, které má být šek proplacen.

Šekové rukojemství je zaručení zaplacení šeku třetí osobou.

Nekrytý šek je v tom v případě, že vystavíme šek, ale nemáme na účtu dostatek peněz.

68

Protestování šeku je úřední ověření, že šek byl předložen, ale nebyl proplacen z důvodu nedostatku peněz na účtu.

Směnka Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný s přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. Může sloužit jako: 1. 2. 3.

prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru, prostředek placení a ručení, prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti.

Výhody směnky

vymáhání směnečného dluhu soudem je snazší než soudní vymáhání pohledávky dlužník za směnečný dluh ručí celým svým majetkem, za pohledávku jen fakturou směnka je obchodovatelná - majitel směnky může směnku prodat před datem splatnosti a získat tak peníze věřitel může vymáhat směnečný dluh na vedlejších i hlavních dlužnících směnku je možno eskontovat – tj. předložit bance a ta na jejím základě poskytne majiteli směnky eskontní úvěr

Náležitosti směnky

slovo „směnka“ v textu bezpodmínečný příkaz k zaplacení („zaplatím“ nebo „zaplaťte“) jméno toho, kdo má platit jméno toho, komu se má platit datum a místo placení, datum a místo vystavení směnky podpis výstavce

Druhy směnek Směnka vlastní - zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel - výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. - směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“ Směnka cizí - na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba - dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli

69

- směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“

Vyplnění směnky je nutné věnovat mimořádnou pozornost, protože jakákoliv chyba a směnka se stává neplatnou, tudíž nevymahatelnou – např. ExpoTel x Expotel, s. r. o. x spol. s r. o., přesmyčka v IČ nebo nějaké chybějící náležitosti.

Zvláštní druhy směnek

směnka „na vlastní řad“ – jedná se o cizí směnku, kde výstavce sám sebe označil za remitenta, tj. věřitele zastřená směnka vlastní – je cizí směnka, kde výstavce sám sebe označil za směnečníka

Směnky dle lhůty splatnosti

na viděnou – směnka, která je splatná okamžitě po předložení lhůtní – směnka je splatná za určitou dobu po předložení – např. : ,,zaplaťte do 10 dnů po předložení“ datosměnka – směnka splatná za určitou dobu po vystavení - např. 3 měsíce po vystavení denní směnka -fixní – směnka splatná v den, který je na směnce uveden- např. : „Zaplaťte dne 31. 12. 2010“

Depotní směnka je osobní forma zajištění. - jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru. Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru. ŠEKY Šek je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. Náležitosti šeku

označení slovem „šek“ příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly

70

jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku

Lhůty splatnosti šeku a) do 8 dnů – šek je vystavený i splatný v téže zemi b) do 20 dnů – šek je vystavený a splatný v různých zemích stejného světadílu c) do 70 dnů – šek je vystavený v jiném světadíle, než ve kterém je splatný Použití šeků - výběr v hotovosti - pokladní šek - přímé platby za zboží a služby Rozlišení šeku podle výstavce

bankovní – výstavcem je banka, za jejich krytí banka ručí, jsou to kvalitní šeky, klient platí částku na šeku bance při vystavení

soukromé – výstavcem je soukromá osoba mající účet v bance

Speciální druhy šeků 1. Cestovní šeky jsou rozšířeny v cestovním ruchu. - byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky - v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech 2. Eurošeky - použití je založeno na šecích (EC-KARTY) - záruka pro výběr hotovosti v automatech - používají se v Evropě i Středomoří 3. Money oder - je obdoba šeku - jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 4. Šeky k zúčtování - slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk

Příklad Příklad 1 1. Co je to směnka? 2. Co je to směnka vlastní? 3. Co je to směnka cizí?

71

4. Co je to šek? 5. Jaké náležitosti musí mít šek? 6. Jaké je použití šeků ? Příklad 2 1. Co je to depotní směnka ? 2. Co je to bianco směnka a kdy se používá? 3. Jaké jsou zvláštní druhy šeků a jaké je jejich využití?

72

Řešení: Příklad 1 1. Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný s přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. 2. Směnka vlastní - zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel - výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. - směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“ 3. Směnka cizí - na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba - dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli - směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“ 4. Šek je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. 5. Náležitosti šeku

označení slovem „šek“ příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku

6. Použití šeků

- výběr v hotovosti - pokladní šek - přímé platby za zboží a služby

Příklad 2

1. Depotní směnka je osobní forma zajištění. - jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru.

73

2. Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru.

3. Speciální druhy šeků 1. Cestovní šeky jsou rozšířeny v cestovním ruchu. - byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky - v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech 2. Eurošeky - použití je založeno na šecích (EC-KARTY) - záruka pro výběr hotovosti v automatech - používají se v Evropě i Středomoří 3. Money oder - je obdoba šeku - jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 4. Šeky k zúčtování - slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk

Interpretace výsledků: V současné době se směnky využívají hlavně jako zajišťující instrument k půjčkám v bankách či u leasingových společností. Je zapotřebí, aby si každý uvědomil, že podpisem směnky se definitivně zavazuje k platbě částky uvedené na jejím titulu. V případě bianco směnky si každý musí být vědom rizika z toho vyplývajícího. Využití směnek se v poslední době několikanásobně zvýšilo díky jejich využití v bankovnictví. Naproti tomu využití šeků, vzhledem k jejich možnému zneužití, je ve světovém měřítku na ústupu. Šeky byly překonány nástupem bankovních karet. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat internetové stránky, kde jsou zveřejněny legislativně platné formuláře a postupy, které je kvalifikovaně provedou vyplněním vzoru směnky. Realizace – postup a metody: Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí vyhledávat relevantní informace k danému problému. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.

74

Téma:

FG-peněžní

(Peníze)

Jak se vyznat ve směnkách?


Klíčová slova:

směnka, směnka – vlastní, cizí, směnečný dlužník (výstavce), směnečný věřitel (majitel), indosament

Cíle a přínosy pro žáky: Seznámit žáky s právní úpravou, která řeší problematiku směnek. Seznámit žáky s podstatou směnky, jejími funkcemi, všemi náležitostmi, které musí obsahovat a osvojit si správný způsob jejího vyhotovení. Znát práva a povinnosti směnečných dlužníků a věřitelů, která plynou z jejího vyhotovení, použití a případně z jejího vymáhání. Vysvětlit rozdíly mezi směnkou vlastní a cizí, a uvést případy, ve kterých lze jednotlivé druhy směnek použít.

Směnky -

jsou upravovány zákonem č.191/1950 Sb. zákon směnečný a šekový, který řeší problematiku směnek a šeků,

-

jsou obchodovatelné cenné papíry, kterými se výstavce bezpodmínečně zavazuje, že osobě uvedené ve směnce zaplatí ve stanovené době směnečnou sumu, popřípadě přikazuje třetí osobě, aby za něj zaplatila osobám uvedeným ve směnkách směnečnou sumu,

-

jsou často používány podnikateli, bankami či jinými finančními institucemi, ale stejně tak dobře mohou posloužit i běžným občanům. Směnky mají tyto základní funkce: - platební – to znamená, že směnky lze použít jako platební prostředek. Majitel může směnku před dobou splatnosti prodat, aby tak získal potřebné peněžní prostředky, tímto směnka nahrazuje hotovost a umožňuje majiteli ji proměnit v peníze.

75

- zajišťovací – to znamená, že směnka může sloužit k zajištění jiného peněžitého závazku, k uplatnění směnky dochází zpravidla tehdy, když dlužník ve sjednaném termínu nesplní svoji povinnost vůči věřiteli (např. včas nezaplatí za dodané zboží), - tato funkce je využívána především mezi podnikateli. Druhy směnek - směnky rozlišujeme na: - směnky vlastní – jedná se o ně jen tehdy, pokud se osoba, která je vystavuje, bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém termínu a na určitém místě, - směnky cizí – osoba, která je vystavuje se však nezavazuje peníze zaplatit sama, ale provedení platby přikazuje třetí osobě - tzv. směnečníkovi, (kterým může být např. banka nebo jiný podnikatelský subjekt). -

Jejich konkrétní podoba není dána, pokud směnky splní požadavky dané zákonem, jsou platné, ať už jsou napsány na jakémkoli materiálu, který trvale zachycuje písmo, musí mít tedy písemnou formu → vzory, mohou být napsány rukou, strojem nebo mohou být vypsány na předtištěném formuláři, ale v žádném případě na nich nesmí chybět vlastnoruční podpis výstavce směnky. Náležitosti - Platnost směnky, která umožňuje jejímu majiteli uplatnění příslušných práv na uhrazení konkrétní finanční částky, musí obsahovat tyto náležitosti: -

označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí)

-

bezpodmínečný slib zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky vlastní

-

bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky cizí

-

jméno toho, kdo má platit (směnečník, příjemce), v případě směnky cizí

-

údaj splatnosti: - na viděnou (při předložení) = vistasměnka - na určitý čas po viděné = časová vistasměnka - na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka - na určitý den = směnka fixní

-

údaj místa, kde má být placeno

-

jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno

-

datum a místo vystavení směnky (i jen město stačí)

-

podpis výstavce (adresa není nutnou náležitostí, usnadní však dokazování, kdo je výstavcem)

76

Výhody a nevýhody - Jejich výhodou je především to, že směnečné řízení vedené u soudu je pro věřitele výrazně jednodušší a rychlejší než v jiných případech → žalobce především není povinen dokazovat vznik závazku na jehož základě byla směnka vystavena (stačí pouze předložení platné směnky) a důkazní břemeno je na žalovaném, -

jejich nevýhodou je nesprávné vyhotovení, které může způsobit její neplatnost, neuvážený podpis směnky a nedůsledná obrana proti jejímu vymáhání mohou znamenat vážné potíže.

Vymáhání směnky - Jistotu úhrady směnky lze zvýšit tím, že za splnění směnečného závazku se zaručí ještě jiná osoba, tzv. avalista. Svým vlastnoručním podpisem na směnce potvrdí úhradu závazku → směnečnou částku, v případě, když tak neučiní směnečný dlužník. Směnečný věřitel také může převést svůj směnečný nárok na jinou osobu rubopisem (indosamentem) na rubu směnky. - Směnečný věřitel nesmí ale odepřít směnečnému dlužníkovi její částečné plnění. Na směnce v tomto případě potvrdí, v jaké výši mu byla částka zaplacena a směnku si ponechá pro uplatnění nároku na nezaplacený zbytek směnečné sumy, odmítnout naopak může zaplacení směnky před termínem její splatnosti. - Svá práva směnečný věřitel uplatní předložením směnky směnečnému dlužníkovi k zaplacení v den její splatnosti nebo ve dvou následujících pracovních dnech, při zaplacení toto potvrdí záznamem přímo na směnce (tzv. kvitanční doložka), odmítne-li však směnečný dlužník směnku proplatit, může směnečný věřitel požadovat její proplacení po avalistovi. -

není-li směnka proplacena, nezbude směnečnému věřiteli, než se domáhat svých práv soudně, zákon mu umožňuje obrátit se na soud s návrhem na vydání směnečného platebního rozkazu. Jako doklad předkládá originál směnky. Jestliže soud shledá, že směnka je pravá, vydává rozhodnutí ve formě směnečného platebního rozkazu. Tento rozkaz ukládá dlužníkovi, aby uhradil stanovenou dlužnou částku v určité lhůtě. Dlužník může proti směnečnému platebnímu rozkazu uplatnit námitky, a to do 3 dnů od doručení rozkazu. Soud pak nařídí jednání, při kterém je buď směnečný platební rozkaz potvrzen nebo zrušen. Výkon pravomocného rozsudku pak lze provést např. exekucí.

77

Příklady: 1.) Podnik A dluží za dodávku výrobků podniku B, podnik B nakupuje u podniku C materiál na výrobu daných výrobků. Na úhradu jejich vzájemných závazků bude použita směnka. Vysvětlete, jaký druh směnky použijí a jaké bude obsahovat náležitosti. 2.) Pan Malý se písemně zaručil uhradit prostřednictvím vlastní směnky svůj závazek ve výši Kč 25.000,-vůči panu Veselému. Vyhotovte vzorovou směnku s předepsanými náležitostmi, podle následujících údajů. Václav Malý, nar. 12. prosince 1985, r.č. 851212/2008 trvale bytem Vančurova 25, 323 00 Plzeň, Karel Veselý, nar. 8. srpna 1984, trvale bytem Hlávkova 33, 323 00 Plzeň, Místem placení je bydliště pana Malého, datum splatnosti - 1. února 2010, datum a místo vystavení směnky – 2. ledna 2010.

78

Řešení: 1.) Při vyrovnání vzájemných závazků použije podnik B směnku cizí, dá prostřednictvím ní směnečný příkaz podniku A k úhradě příslušné směnečné částky za dodávku materiálu. Podnik B se tak stává směnečným dlužníkem = výstavcem směnky, podnik B směnečníkem = subjektem, který směnku uhradí a podnik C směnečným věřitelem = majitelem směnky. Náležitosti směnky cizí:

-

označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí)

-

bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu,

-

jméno toho, kdo má platit (směnečník),

-

údaj splatnosti: a. na viděnou (při předložení) = vistasměnka b. na určitý čas po viděné = časová vistasměnka c. na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka d. na určitý den = směnka fixní

-

údaj místa, kde má být placeno,

-

jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno,

-

datum a místo vystavení směnky,

-

podpis výstavce (adresa není nutnou náležitostí, usnadní však dokazování, kdo je výstavcem)

79

2.) ______________________________________________________________________________ SMĚNKA Za tuto směnku zaplatím panu Karlu Veselému, datum narození 8. srpen 1984, bytem Hlávkova 33, 323 00 Plzeň, dne 1. února 2010 na adrese Vančurova 25, 323 00 Plzeň částku Kč 25.000,-- (slovy dvacetpěttisíc korun českých). V Plzni dne 2. ledna 2010 Výstavce: Václav Malý Václav Malý r.č. 851212/2008 bytem Vančurova 25, 323 00 Plzeň ______________________________________________________________________________ Interpretace výsledků V tržním hospodářství směnka představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný úvěr, případně jak zajistit určitou peněžitou pohledávku. Má všestranné využití nejen pro podnikatelské subjekty, ale i pro běžné občany, kteří chtějí určitým způsobem ochránit své peněžní prostředky. Směnečný a šekový zákon upravuje tuto problematiku tzn. vystavování a přijetí směnek, splácení směnečné sumy apod., ale nejen to, ale najdeme v něm i práva a povinnosti vyplývající z tohoto závazku (vyplývající z jejího vystavení). Proto je potřeba, když se jednotlivé subjekty, ať podnikatelské nebo ne, rozhodnou pro její využití, dbát na její správné vyhotovení, aby se předešlo zbytečným nesrovnalostem a soudním sporům při vymáhání její splatnosti. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení úkolů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledání znění příslušného zákona, možnosti nahlédnout na vzory, které je možno využít při vystavování směnky. Také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, pak by měl mít každý žák k dispozici vytištěný směnečný a šekový zákon v platném znění. Realizace - postup a metody V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je s právní úpravou, která oblast směnek upravuje. Vysvětlíme význam i funkce směnky, rozdíly mezi směnkou vlastní a cizí. Objasníme jednotlivé náležitosti, které musí každá směnka obsahovat, aby byla platná. Seznámíme je s právy a povinnostmi směnečných dlužníků a věřitelů, které vyplývají z využívání směnky při jejich vzájemném styku. Vzhledem

80

k tomu, že pro správné pochopení problematiky spojené se směnkami, je potřeba vyložit poměrně velké množství teorie, využije se jedna vyučovací hodina pouze na ni. V průběhu příští vyučovací hodiny, po uvedení do tématu v předešlé hodině, žáci nejprve studují zadání příkladů → pracují samostatně nebo ve dvojicích. Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání příkladů buď prostřednictvím internetu nebo mohou v platném znění příslušného zákonu vyhledat správné odpovědi. Je-li přístup k PC (tedy i internetu), mohou vyhledat předlohy, které jim pomohou vyhotovit vzorovou směnku ze zadání. Zbude-li čas, mohou žáci zkontrolovat společně s vyučujícím správné odpovědi na otázky a náležitosti vyhotovené vzorové směnky.

81

Téma:

FG peněžní Zajištění návratnosti půjčky nebo úvěru


Klíčová slova:

úvěr, půjčka, zajištění úvěrů, zástava, centrální registr úvěrů

Cíle a přínosy pro žáky: Určit podstatu problému, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k jeho řešení. Seznámit žáky s podstatou úvěrů, jejich členěním a různými způsoby jejich zajištění. Seznámit s kritérii pro poskytování úvěrů a náležitostmi úvěrové smlouvy. Uvědomit si význam existence Centrálního registru úvěru.

Úvěry Nedostatek volných finančních prostředků je pro ekonomické subjekty v tržní ekonomice běžným jevem, který lze efektivně řešit využitím nástrojů finančního trhu. Ty jsou nabízeny bankami a dalšími finančními institucemi. Pokud chce klient získat u banky úvěr, musí předložit příslušné bance v první řadě písemnou žádost, která zpravidla navazuje na předběžné ústní jednání. V bance se posuzuje: 1.) ÚVĚROVÁ SCHOPNOST (fyzické osoby – podnikatelé, právnické osoby) a) goodwill – dobré jméno firmy, pozice na trhu, úroveň řízení apod. b) likvidita – schopnost firmy hradit své závazky c) schopnost reprodukce – schopnost se dlouhodobě financovat z vlastních zdrojů 2.) PROVĚŘENÍ FINANČNÍ SITUACE ŽADATELE - předložení dokumentů požadovaných příslušnou bankou 3.) ZÁRUKA ZA DLUŽNÍKA

82

- písemný doklad o tom, že záruku poskytuje třetí osoba (FO, PO) 4.) ZAJIŠTĚNÍ - jedná se o způsoby, kterými se banky snaží zabezpečit splacení poskytnutých úvěrů, a to s co nejnižším rizikem spojeným s poskytnutím úvěru; také se někdy vymezuje jako právo k osobám nebo věcem, které banka může využít k vyrovnání úvěru tehdy, když dlužník úvěr nesplácí

Jsou-li všechny tyto body splněny dochází k vyhotovení a podpisu úvěrové smlouvy mezi bankou a jejím klientem. Úvěrová smlouva - je upravena Obchodním zákoníkem, - jedná se o základní dokument umožňující vznik a trvání úvěrového vztahu mezi klientem a bankou, - její podstatou je závazek banky, že na požádání dlužníka poskytne v jeho prospěch peněžní prostředky do určité částky a na druhé straně závazek klienta vrátit poskytnuté peněžní prostředky do určité doby a zaplatit úroky.

- základní náležitosti: = určení smluvních stran = výše úvěru a měna = způsob čerpání úvěru, v případě potřeby i jeho účel = doba splatnosti a způsob splácení = výše a způsob určení úrokové sazby = zajištění úvěru - užívají se dva základní druhy: 1.) osobní - za osobní se označují takové způsoby zajištění, při kterých kromě dlužníka za úvěr ručí ještě třetí osoba;

ručení třetí osobou – ručitel napíše prohlášení, že pokud dlužník nesplatí úvěr, udělá to za něj,

bankovní záruka – banka se zaváže zaplatit za dlužníka,

směnka – dlužník vystavuje směnku ve prospěch banky; v případě, že není schopný splatit závazek, je pro banku jednodušší, uspokojit pohledávku uplatněním směnečného práva,

83

převzetí dluhu a přistoupení k závazku – třetí osoba nastoupí na dlužníkovo místo, u přistoupení k závazku se připojí k dlužníkovi a dále jsou zavázáni společně,

dohoda o srážkách ze mzdy- rozšířená především u spotřebitelských úvěrů,

ochranná prohlášení dlužníka – dlužník se zaváže že nebude během trvání úvěru prodávat (zastavovat) svůj majetek anebo že na první požádání dodá předem smluvené zajištění.

2.) věcná

zástavní právo – zástavou může být movitá i nemovitá věc; banka se nestává jejím majitelem, pouze z výnosu při prodeji uspokojuje závazek,

zadržovací právo – věřitel má v držení dlužníkovu věc, má přitom právo na přednostní vyrovnání z jejího soudem nařízeného prodeje,

zajišťovací převod práva – v praxi nejčastěji využívaný nástroj; majitelem movité věci se stává banka, věc nicméně dále vykazuje, užívá původní majitel.

Nedostatek peněžních prostředků

Jak na to v případě jednotlivců či domácností? Řešení spočívá v hledání dodatečných prostředků k úhradě splatných závazků. Nesmírně důležité je racionálně posoudit svoji vlastní schopnost splácet veškeré budoucí závazky pramenící z půjčování peněz! Důsledky nesplácení dluhů jsou velké, někdy mohou vést k exekucím, k zabavení majetku, kterým se ručí za poskytnutou půjčku. Možnosti získávání finančních prostředků využívané domácnostmi: Kontokorentní úvěr – povolené přečerpání finančních prostředků z běžného účtu, které má formu krátkodobého neúčelového úvěru. Spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě ve výši obvykle Kč 20 000 – 200 000, která může být účelová (určena na úhradu konkrétních sjednaných výdajů) nebo neúčelová, banky často požadují ručení další osobou nebo zástavu věci a ověřují příjmy

84

žadatele, jeho schopnost splácet apod. Hypotéční úvěr – dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí zpravidla použitý k nákupu nebo výstavbě zastavené nemovitosti. Splátkový prodej – zákazník při koupi zaplatí pouze část ceny (akontace), zbytek ceny uhradí v pravidelných splátkách v budoucnosti, majitelem věci se stává obvykle ihned.

Jak na to v případě podniků či firem? Podnikatelský úvěr je úvěr poskytovaný fyzickým osobám podnikatelům a právnickým osobám na financování jejich podnikatelských potřeb. Banky nabízejí poměrně širokou škálu podnikatelských úvěrů. Tyto úvěry se liší dobou splatnosti, způsobem zajištění, příjemcem úvěru či účelem, na který je daný úvěr poskytován. Úrokové sazby jsou nejčastěji stanoveny individuálně v závislosti na bonitě (kvalitě) klienta, způsobu zajištění, výši úvěru apod.

Kritéria členění podnikatelských úvěrů: 1. Podle příjemce úvěru Úvěry pro FO drobné podnikatele a živnostníky Úvěry pro malé a střední firmy (dle výše ročního obratu) Úvěry pro střední a větší firmy

2. Podle účelu, na který je úvěr určen Kontokorentní úvěry Provozní úvěry Investiční úvěry

3. Podle doby splatnosti úvěru Krátkodobé (do 1 roku) Střednědobé (od 1 roku do 5 let) Dlouhodobé (nad 5 let)

4. Další druhy úvěrů Eskontní úvěr

85

Lombardní a hypoteční úvěr Bankovní záruky

2.) Provozní úvěr Je určen k financování provozních potřeb podnikatele, jako je nákup zboží, materiálu apod. Je zpravidla poskytován jako krátkodobý a střednědobý, výjimečně i dlouhodobý. K zajištění obvykle není nutná nemovitost a není nutné udávat účel úvěru. Nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka. Investiční úvěr Je určen k financování dlouhodobého majetku jak hmotného, tak i nehmotného. Jeho výše je omezena bonitou klienta, výší investice a způsobem zajištění. Je zpravidla poskytován jako střednědobý a dlouhodobý. Většinou je poskytován jako úvěr účelový. K zajištění slouží nejčastěji nemovitost, směnka nebo ručení třetí osobou. Kontokorentní úvěr Je poskytován k běžnému podnikatelskému účtu, umožňuje čerpání peněžních prostředků do debetní (záporné) hodnoty účtu. Slouží k financování nenadálých finančních výkyvů a jako finanční rezerva. Jeho výše se stanovuje dle výše ročního obratu peněz na účtu a bonity klienta (až 1 mil. Kč). Je zpravidla poskytován jako krátkodobý a často je vázán na podmínku jednou za určené časové období (2 až 6 měsíců) dorovnat finanční prostředky na účtu do kladné hodnoty. Při nižších úvěrových rámcích obvykle není potřeba zajištění, nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka. Pozn. Aval je ručitelem ze směnky. Pokud tedy není směnka jejím akceptantem nebo výstavcem proplacena, může se věřitel domáhat zaplacení směnečné sumy po avalovi. Skutečnost, že je někdo avalem se na směnce pozná tak, že je to na ní napsáno, buď výslovně nebo doložkou "per aval" nebo doložkou "jako rukojmí", případně jinou doložkou stejného významu. 4.) Eskontní úvěr Předmětem eskontního úvěru je směnka. V případě eskontního úvěru jde o odkup směnky bankou či jinou finanční institucí. Směnky vznikají během podnikání jako běžný úvěrový cenný papír, sepsaný v přesně stanovené formě, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. Eskontní úvěr vzniká odkoupením směnky klienta bankou před termínem její splatnosti. Směnka se tím převádí na banku a klient za to dostává od banky částku, které se rovná nominální hodnotě směnky snížené o eskontní provizi (tzv. diskont). Tato eskontní provize může zahrnout i rizikovou prémii (dle bonity dlužníka a kvality směnky) a jiné náklady související s eskontováním směnky. Tato provize se platí ke dni proplacení směnky. V době splatnosti banka předkládá směnku k úhradě směnečnému dlužníkovi nebo jiným osobám, které ručí za její splacení. Pokud tento závazek nikdo z nich nesplní, tak v případě eskontování směnky se banka obrací na svého klienta a požaduje splacení eskontního úvěru. I to je důvodem, proč banky neeskontují každou směnku a od každého žadatele.

86

Eskontní úvěr je relativně rychlý způsob, jak získat finanční prostředky s poměrně nízkou úrokovou sazbou. Tím, že je zajištěný předmětnou směnkou, nepožaduje klasický zajišťovací prostředek. Nevýhodou je povinnost splatit úvěr v případě, že směnečný dlužník nezaplatí.

Lombardní a hypoteční úvěr Lombardní úvěr Je zpravidla krátkodobý, ale někdy může být i střednědobý úvěr, zajištěný movitým majetkem podniku jako jsou cenné papíry, zboží apod. Výše úvěru je limitována tržní cenou zástavy. To může vyvolat problémy zejména při zástavě cenných papírů s vysokou volatilitou (kolísáním kurzu), kdy při poklesu jejich ceny musí klient banky zástavu něčím dorovnat. Použije-li podnik jako zástavu svoje zboží, umístí se toto zboží do veřejného skladu a jsou vydány dvě části skladištního listu. Jednu má banka, druhou klient. Hypoteční úvěr (tzv. podnikatelská hypotéka) Na financování nemovitostí určených k podnikání slouží firmám a podnikatelům tzv. podnikatelské hypotéky. Největší výhodou hypoték oproti ostatním úvěrovým produktům jsou její nízké úrokové sazby díky kvalitnímu zajištění. Ten je nejčastěji zajištěn právě pořizovanou nemovitostí. Naopak nevýhodou je nutnost mít připravenu část vlastních prostředků, protože banky hypotéky pro podnikatele financují zpravidla jen do 70 % odhadní ceny nemovitosti.

Bankovní záruky Banka se v bankovní záruce písemně zavazuje, že uspokojí věřitele do výše určité finanční částky, pokud dlužník nesplní určitý závazek nebo pokud nebudou splněny některé smluvní podmínky. Rozlišujeme platební a neplatební záruky. Platební záruky se poskytují např. za zaplacení daňového dokladu (faktury) nebo za zaplacení směnky. Neplatební záruky se poskytují např. za náležité provedení smlouvy nebo předloženou nabídku. Výhodou bankovní záruky pro věřitele je zajištění pro případ platební neschopnosti dlužníka, výhodou pro dlužníka je zlepšení jeho celkového dojmu na obchodní partnery (banka nevydá bankovní záruku nesolventnímu klientovi).

Centrální registr úvěrů (CRÚ) - informační systém, který soustřeďuje informace o úvěrových závazcích fyzických osob podnikatelů a právnických osob a umožňuje operativní výměnu těchto informací mezi účastníky tohoto registru, - v databázi registru nejsou evidovány spotřebitelské úvěry a hypoteční úvěry fyzických osob, ručitelské závazky klientů, údaje o depozitních účtech (běžné účty bez povoleného debetu, spořící a termínované účty), - účastníkem jsou všechny banky a pobočky zahraničních bank, působící na území ČR, povinností účastníka je provádění pravidelné měsíční aktualizace databáze, dochází tak ke snižování podílu

87

rizikových pohledávek v bankovním sektoru ČR.

CCB (Czech Credit Bureau)

- CCB −> spojení bankovního i nebankovního úvěrového registru - poskytuje pozitivní i negativní informace o bonitě, důvěryhodnosti, platební morálce klienta, o jeho nesplácení jiných úvěrových produktů apod. prostřednictvím portálu Cribis

Otázky: 1.) Uveďte kritéria, která banka posuzuje při žádosti o úvěr. 2.) Uveďte náležitosti úvěrové smlouvy. 3.) Vysvětlete, co znamená zajištění úvěru. 4.) Jaké existují druhy zajištění úvěru? 5.) Jaké druhy úvěrů využívají domácnosti? 6.) Vysvětlete podstatu kontokorentního úvěru a uveďte způsob jeho zajištění. 7.) Uveďte, čím je zajištěn eskontní úvěr a jaké jsou jeho výhody a nevýhody. 8.) Při získávání peněžních prostředků z tzv. podnikatelské hypotéky obdrží klient celých 100 % odhadní ceny nemovitosti? Odpověď zdůvodněte. 9.) Vysvětlete význam Centrálního registru dlužníků. 10.) Jaké informace lze získat prostřednictvím Czech Credit Bureau?

88

Řešení: 1.) V bance se posuzuje: 1.) Úvěrová schopnost 2.) Prověření finanční situace žadatele 3.) Záruka za dlužníka 4.) Zajištění

2.) Základní náležitosti úvěrové smlouvy: = určení smluvních stran = výše úvěru a měna = způsob čerpání úvěru, v případě potřeby i jeho účel = doba splatnosti a způsob splácení = výše a způsob určení úrokové sazby = zajištění úvěru

3.) Zajištění - jedná se o způsoby, kterými se banky snaží zabezpečit splacení poskytnutých úvěrů, a to s co nejnižším rizikem spojeným s poskytnutím úvěru; také se někdy vymezuje jako právo k osobám nebo věcem, které banka může využít k vyrovnání úvěru tehdy, když dlužník úvěr nesplácí.

4.) 1.) osobní - za osobní se označují takové způsoby zajištění, při kterých kromě dlužníka za úvěr ručí ještě třetí osoba; např.

ručení třetí osobou – ručitel napíše prohlášení, že pokud dlužník nesplatí úvěr, udělá to za něj,

směnka – dlužník vystavuje směnku ve prospěch banky; v případě, že není schopný splatit závazek, je pro banku jednodušší, uspokojit pohledávku uplatněním směnečného práva,

dohoda o srážkách ze mzdy- rozšířená především u spotřebitelských úvěrů

2.) věcná – např.

zástavní právo – zástavou může být movitá i nemovitá věc; banka se nestává jejím majitelem, pouze z výnosu při prodeji uspokojuje svůj závazek,

89

zajišťovací převod práva – v praxi nejčastěji využívaný nástroj; majitelem movité věci se stává banka, věc nicméně dále vykazuje, užívá původní majitel.

5.) Využívané domácnostmi jsou např.: Kontokorentní úvěr – povolené přečerpání finančních prostředků z běžného účtu, které má formu krátkodobého neúčelového úvěru. Spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě ve výši obvykle Kč 20 000 – 200 000, která může být účelová (určena na úhradu konkrétních sjednaných výdajů) nebo neúčelová, banky často požadují ručení další osobou nebo zástavu věci a ověřují příjmy žadatele, jeho schopnost splácet apod. Hypotéční úvěr – dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí zpravidla použitý k nákupu nebo výstavbě zastavené nemovitosti. Splátkový prodej – zákazník při koupi zaplatí pouze část ceny (akontace), zbytek ceny uhradí v pravidelných splátkách v budoucnosti, majitelem věci se stává obvykle ihned.

6.) Je poskytován k běžnému podnikatelskému účtu, umožňuje čerpání peněžních prostředků do debetní (záporné) hodnoty účtu. Slouží k financování nenadálých finančních výkyvů a jako finanční rezerva. Při nižších úvěrových rámcích obvykle není potřeba zajištění, nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka. 7.) Je zajištěný směnkou a proto banka nepožaduje jiný zajišťovací prostředek. Výhoda - je to relativně rychlý způsob, jak získat finanční prostředky s poměrně nízkou úrokovou sazbou.Nevýhoda - povinnost směnečného věřitele splatit úvěr v případě, že směnečný dlužník nezaplatí. 8.) Ne neobdrží, proto je nutnost mít připravenu část vlastních prostředků, protože banky hypotéky pro podnikatele financují zpravidla jen do 70 % odhadní ceny nemovitosti. 9.) Soustřeďuje informace o úvěrových závazcích fyzických osob - podnikatelů a právnických osob a umožňuje operativní výměnu těchto informací mezi bankami a dochází tak ke snižování podílu rizikových pohledávek v bankovním sektoru ČR. 10.) Poskytuje pozitivní i negativní informace o bonitě, důvěryhodnosti, platební morálce klienta, o jeho nesplácení jiných úvěrových produktů apod. prostřednictvím portálu Cribis.

Interpretace výsledků Před využitím služeb banky nebo jiné finanční instituce v podobě půjčky nebo úvěru je důležité racionálně posoudit svoji vlastní schopnost splácet veškeré budoucí závazky pramenící z půjčování peněz! A zároveň zvážit důsledky, které mohou nastat při nesplácení dluhů. Při uzavírání smlouvy o úvěru nebo půjčce u příslušné bankovní nebo jiné finanční instituce, je v zájmu klientů řádně se seznámit se smluvními podmínkami a povinnostmi, které z ní plynou, aby se předešlo vzniku možných problémů nebo sporů.

90

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledávání potřebných informací a pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici textovou část příkladu.

Realizace - postup a metody V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova a některé pojmy používané v textu příkladu např. viz. poznámka apod. Ve stručnosti je seznámíme s postupem získávání úvěru, s náležitostmi úvěrové smlouvy, jednotlivými druhy úvěrů a způsoby jejich zajištění. Poté žáci samostatně studují zadání příkladů a v textu hledají správné odpovědi na otázky ze zadání příkladu (nemají-li přístup k PC) a nebo prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí s poskytováním úvěrů a způsoby jejich zajišťování.

91

Téma:

FG - peněžní

(Práva spotřebitele)

Poplatky cestovních kanceláří Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

cestovní kancelář, cestovní agentura, cestovní smlouva, poplatky za služby

Cíle a přínosy pro žáky Cestovní kancelář Cestovní kancelář, respektive koncesovaná cestovní kancelář je dle zákona jediný oprávněný subjekt, který může kombinovat jednotlivé služby cestovního ruchu (doprava, ubytování, stravování) a vytvářet tak balíčky těchto služeb, běžně známé jako zájezdy. Za poskytování těchto služeb a jejich balíčků následně také odpovídá. Cestovní kancelář v České republice může fungovat podle ustanovení zák. č. 159/99 Sb., § 2, odst. 1 pouze na základě koncese (činnost cestovních kanceláří je tedy koncesovaná živnost) vydané příslušným úřadem a musí mít sjednáno pojištění proti úpadku. Zákon 159/99 Sb. stanovil povinnost uzavřít povinné pojištění proti úpadku všem cestovním kancelářím. Zákazníkům tak vzniklo právo na plnění v případech, kdy cestovní kancelář z důvodu svého úpadku: •

není schopna poskytnout zákazníkovi dopravu z místa pobytu v zahraničí zpět do České republiky (za předpokladu, že je doprava součástí zájezdu),

•

v případě, že se zájezd neuskutečnil, nevrátí zákazníkovi zaplacenou zálohu nebo cenu zájezdu,

•

v případě, že se zájezd uskutečnil pouze zčásti, nevrátí zákazníkovi rozdíl mezi uhrazenou cenou zájezdu a cenou částečně poskytnutých služeb.

Každá cestovní kancelář je dle zákona povinna sjednat zmíněné pojištění v rozsahu § 6, tedy na pojistnou částku alespoň 30 % ročních plánovaných tržeb z prodeje zájezdů nebo v případě, že tyto tržby mají být nižší než tržby v předchozím roce, na pojistnou částku minimálně 30 % těchto tržeb v předchozím roce. Cestovní kancelář jako tvůrce kombinací služeb (tedy zájezdů) může být v prodeji na základě vzájemné provizní smlouvy zastoupena cestovní agenturou, nicméně cestovní agentura figuruje pouze jako zprostředkovatel a zájezd má povinnost nabízet a prodávat pouze jménem cestovní kanceláře. Za

92

zprostředkování pak cestovní agentura inkasuje provizi, a to dle provizní smlouvy uzavřené mezi cestovní kanceláří a agenturou. O tuto provizi však není navýšena cena pro koncového zákazníka. Cestovní agentura Cestovní agentura kombinace služeb (tedy zájezdy) nevytváří, pouze zprostředkovává prodej zájezdů jménem jednotlivých cestovních kanceláří. Odpovědnost za poskytované služby a zájezdy je zcela na straně cestovní kanceláře. Cestovní kancelář však (jak již bylo uvedeno) může figurovat i jako cestovní agentura (vlastní-li patřičné živnostenské oprávnění) a může tedy nabízet zájezdy i jiných cestovních kanceláří formou provizního prodeje. Typickým příkladem cestovní kanceláře je například cestovní kancelář Fischer, která nabízí pouze vlastní zájezdy. Typickým příkladem cestovní agentury jsou mnohé internetové cestovní agentury. Každý klient totiž cestovní smlouvu uzavírá vždy s cestovní kanceláří, která daný zájezd pořádá, ať už zájezd kupuje u cestovní kanceláře či agentury, a to pokaždé za totožných podmínek (stejná cena, stejné služby a stejné obchodní podmínky). U cestovních kanceláří může být výhoda ve větší znalosti daného produktu, proto lze očekávat přesnější doplňkové informace (zdaleka to však není pravidlem). Výhodou cestovní agentury je, že na jednom místě shromažďuje nabídky více cestovních kanceláří, což může značně usnadnit hledání vhodného zájezdu. Obecně ale platí předpoklad, že by cestovní kancelář měla být tím subjektem, který připravuje produkt (touroperátorem) a cestovní agentura (retailerem) by měla být kanálem, kterým se produkt dostane mezi koncové zákazníky. (Zdroj: http://cs.wikipedia.org) Cestovní smlouva Co musí být ve smlouvě •

označení smluvních stran,

•

termín zájezdu,

•

údaje o místě pobytu - označení hotelu, způsob a rozsah stravování, doprava,

•

přesný popis hotelu - poloha, kategorie, vybavenost a hlavní znaky (pozor počty hvězdiček si v různých zemích vykládají jinak),

•

cena zájezdu - i rozvrh plateb a výše zálohy.

Cestovní smlouva by měla obsahovat i další náležitosti - především výši odstupného, kterou byste museli uhradit, pokud zájezd zrušíte, a způsob, jakým můžete uplatnit své nároky, když cestovní kancelář nedodrží své povinnosti. Pokud vám bude přislíben pokoj s klimatizací, protože ,,skoro všechny pokoje mají klimatizaci“, trvejte na tom, že tento nárok chcete mít zapsán v cestovní smlouvě.

93

Další položkou cestovní smlouvy by měly být služby, za které si připlácíte. Pokud si připlatíte ,,all inklusive“ či za pokoj s výhledem na pláž, můžete svůj nárok vymáhat pouze tehdy, pokud jej budete mít zapsán v cestovní smlouvě. Dalším úskalím cestovní smlouvy je to, že prvním dnem zájezdu je den, kdy nastoupíte cestu, což může být i deset minut před půlnocí, na místo dorazíte brzy ráno, v hotelu vás ubytují kolem druhé hodiny odpoledne a odjezd je stanoven na čtvrt na jednu v noci. Rázem jsou dva dny z vaší dovolené pryč – proto je lepší se ptát na počet nocí než na počet dní.

Poplatky Cestovní kanceláře a letecké společnosti zveřejňují ceny zájezdů bez poplatků, které dodatečně k této ceně doúčtují. Tato praxe se odehrává v rozporu s předpisy na ochranu spotřebitele, právní úpravou ochrany soutěže i evropskou legislativou. Poplatky jsou míněny – tzv. bezpečnostní taxy, palivové příplatky, letištní taxy, povinné pojištění cestovní kanceláře, tzv. místní poplatky nebo bakšišné – což je poplatek k uhrazení tzv. bakšiše v arabských zemích. Tím, že jsou tyto poplatky vyčleněny ze základní ceny zájezdu, dojde ke zkreslení ceny v průměru až o 30%. Tohoto jevu využívají české cestovní kanceláře a lákají zákazníky na zkreslenou cenu, která v konečné fázi vyjde dráž, než cena konkurenčních zahraničních kanceláří. České cestovní kanceláře jsou tímto přístupem ojedinělé, protože zahraniční cestovní kanceláře reagovaly na evropskou legislativu a řídí se směrnicí 90/314/EHS o souborných službách pro cesty, pobyty a zájezdy a od devadesátých let uvádějí kompletní ceny zájezdů - bez vyčlenění poplatků.

94

Příklad nabídky německé cestovní kanceláře:

95

Příklad nabídky české cestovní kanceláře:

96

Příklad: 1) Co všechno má obsahovat smlouva s cestovní kanceláří? 2) Nabízí české cestovní kanceláře zájezdy za konečnou cenu? 3) Kolik procent může činit zkreslení ceny neuvedení poplatků u zájezdů? 4) Porušují české cestovní kanceláře nějaké zákony, pokud neuvádějí kompletní cenu zájezdu?

97

Řešení: 1. Smlouva s cestovní kanceláří musí obsahovat: • • • • •

označení smluvních stran, termín zájezdu, údaje o místě pobytu - označení hotelu, způsob a rozsah stravování, doprava, přesný popis hotelu - poloha, kategorie, vybavenost a hlavní znaky (pozor počty hvězdiček si v různých zemích vykládají jinak), cena zájezdu - i rozvrh plateb a výše zálohy.

Cestovní smlouva by měla obsahovat i další náležitosti - především výši odstupného, kterou byste museli uhradit, pokud zájezd zrušíte, a způsob, jakým můžete uplatnit své nároky, když cestovní kancelář nedodrží své povinnosti.

2. České cestovní kanceláře uvádějí cenu zájezdů bez uvedení poplatků – tzv. bezpečnostní taxy, palivové příplatky, letištní taxy, povinné pojištění cestovní kanceláře, tzv. místní poplatky nebo bakšišné – což je poplatek k uhrazení tzv. bakšiše v arabských zemích. 3. Zkreslení ceny zájezdu při neuvedení poplatků u zájezdů činí až 30 % z ceny zájezdu. 4. České cestovní kanceláře porušují evropskou legislativu řídící se směrnicí 90/314/EHS o souborných službách pro cesty pobyty a zájezdy již od devadesátých let.

Interpretace výsledků: Cestující s cestovními kancelářemi by si měli pozorně přečíst smlouvu s cestovní kanceláří a již před jejím podpisem se zaměřit na cenu zájezdu – zkontrolovat si, zda cena zájezdu obsahuje všechny poplatky požadované cestovní kanceláří nebo zda si je cestovní kancelář teprve připočítává k ceně zájezdu. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat další nabídky cestovních kanceláří a porovnat si nabídky českých cestovních kanceláří s nabídkami zahraničních subjektů podnikajících ve stejném odvětví a za stejných podmínek, ale dodržujících evropskou legislativu! Realizace – postup a metody: Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat produkty jednotlivých cestovních kanceláří. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.

98

Finanční gramotnost rozpočtová Rozpočtovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro správu osobního/rodinného rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat finanční cíle a rozhodovat o alokaci finančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska. Rozpočtová gramotnost zahrnuje vedle výše popsané obecné složky také dvě složky specializované: správu finančních aktiv (např. vkladů, investic a pojištění) a správu finančních závazků (např. úvěrů nebo leasingu). To předpokládá v obou případech orientaci na trhu různě komplikovaných finančních produktů a služeb, schopnost mezi sebou jednotlivé produkty či služby porovnávat a volit ty nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci.

99

Téma:

FG rozpočtová

(Finanční produkty)

Dlouhodobé zhodnocení volných peněžních prostředků - stavební spoření Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

stavební spoření, státní příspěvek, cílová částka

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci se naučí zvolit vhodný způsob uložení volných peněžních prostředků na dlouhou dobu a to v případě, že chtějí pravidelně tuto částku zvyšovat (spořit) a to formou stavebního spoření. Žáci jsou schopni posoudit výnosnost stavebního spoření, zhodnotit jejich výhody a nevýhody. Dokážou posoudit dopady změny smlouvy na celkový výnos.

Příklad: Rozhodli jste se pravidelně spořit každý měsíc 3 000 korun po dobu 10 let. Protože se snažíte vyhnout riziku, zvolili jste možnost uzavřít smlouvu o stavebním spoření. Po prostudování výňatku ze všeobecných podmínek a sazebníku stavební spořitelny XY vypočítejte celkový výnos (částku k výplatě) po 10 letech ukládání finančních prostředků. Vzhledem k tomu, že si nechcete po skončení spoření brát od stavební spořitelny úvěr, vyberte si nejvýhodnější tarif spoření z hlediska úroků. Smlouvu uzavřete k 1. 1. 2___ Určete cílovou částku stavebního spoření - částka se uzavírá na celé desetitisíce korun a její špatné určení vede ke zbytečnému snížení celkového výnosu. Jak by se změnily celkové výnosy, pokud se rozhodnete po 10 letech čerpat úvěr na koupi bytu ve výši 300 000 korun. Při změně smlouvy se kromě jiných náležitostí mění tarif na tarif Invest s úrokovou sazbou 2 % p. a. Pro výpočet výnosů můžete použít internetovou pomůcku např. výnosy stavebního spoření Výňatek ze Všeobecných obchodních podmínek stavebního spoření spořitelny XY: Předmět smlouvy o stavebním spoření

100

Předmětem smlouvy o stavebním spoření (dále jen "smlouva") je závazek účastníka stavebního spoření (dále jen "účastník") spořit dohodnutou částku a jeho nárok na poskytnutí úvěru ze stavebního spoření v souladu se Všeobecnými obchodními podmínkami stavebního spoření (dále jen "Všeobecné obchodní podmínky") a zákonem o stavebním spoření. Úvěr ze stavebního spoření (dále jen "úvěr") může být stavební spořitelnou poskytnut a účastníkem použit pouze na financování bytových potřeb účastníka na území České republiky. Uzavření smlouvy Účastníkem může být fyzická osoba s trvalým pobytem na území České republiky a rodným číslem přiděleným příslušným orgánem České republiky a právnická osoba se sídlem na území České republiky a identifikačním číslem organizace přiděleným příslušným orgánem České republiky V návrhu na uzavření smlouvy je nutno zvolit cílovou částku, tarif a jeho variantu (dále jen "tarifní variantu"), které ovlivňují délku čekací doby na poskytnutí úvěru, výši splátek a dobu splatnosti úvěru. Navrhovatel si může zvolit jednu ze čtyř tarifních variant: Tarif Klasik ve variantě Standardní Rychlé Tarif Invest ve variantě Standardní Rychlé

Cílová částka Smlouva se uzavírá na určitou cílovou částku, která zahrnuje budoucí vklady, státní podporu, úroky z nich a případný úvěr. Výše cílové částky se stanoví ve smlouvě v celých tisících a činí nejméně 40.000,- Kč. Uspořená částka se rovná součtu přijatých vkladů, úroků z nich a úroků z připsané zálohy státní podpory, sníženému o úhrady, poplatky a sankce, pokud nebyly uhrazeny samostatně. Úvěr ze stavebního spoření je poskytován do výše rozdílu mezi cílovou částkou na straně jedné, uspořenou částkou a připsanými zálohami státní podpory na straně druhé. Úhrada za uzavření smlouvy Účastník je povinen neprodleně po uzavření smlouvy zaplatit stavební spořitelně úhradu za uzavření smlouvy ve výši 1 % cílové částky, pokud nebude s účastníkem dohodnuto jinak. Do plného zaplacení této úhrady jsou všechny došlé platby zúčtovány na její krytí.

101

Pokud účastník úhradu za uzavření smlouvy nezaplatí, je stavební spořitelna oprávněna smlouvu vypovědět po uplynutí 3 měsíců od uzavření smlouvy. Při zvýšení cílové částky se odpovídajícím způsobem zvyšuje i úhrada za uzavření smlouvy. Doplatek úhrady je stavební spořitelna oprávněna inkasovat z účtu účastníka, nebo k pokrytí doplatku zúčtovat došlé platby. Zaplacená úhrada za uzavření smlouvy ani její část se nevrací (například při výpovědi smlouvy, snížení cílové částky apod.). Uspořená částka ze stavebního spoření Měsíční vklad stavebního spoření činí při pravidelném vkládání nejméně 0,5 % cílové částky. Stavební spořitelna může v odůvodněných případech účastníkovi povolit snížení měsíčního vkladu stavebního spoření. Mimořádné vklady jsou přípustné. Vklad se považuje za uhrazený dnem připsání na účet účastníka nebo dnem, kdy byl v hotovosti složen v pokladně stavební spořitelny. Mimořádné vklady jsou přípustné a považují se za jednorázově uhrazené pravidelné vklady. Je-li účastník i se započtením mimořádných vkladů v prodlení s úhradou vkladu po dobu 18 měsíců, má stavební spořitelna právo smlouvu vypovědět. V případě výpovědi se postupuje přiměřeně podle ustanovení článku IX. Vklady účastníků jsou pojištěny podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Úročení zůstatku na účtu stavebního spoření Zůstatek na účtu stavebního spoření se úročí roční úrokovou sazbou: Tarif Klasik - 3 % p.a. Tarif Invest - 2 % p.a. Úroky za kalendářní rok se připisují ve prospěch účtu účastníka ke dni 31. 12. příslušného roku, ke dni výplaty zůstatku a ke dni přidělení cílové částky. Státní podpora Státní podpora přísluší účastníkovi, pokud je jím fyzická osoba, ve výši a za podmínek daných zákonem o stavebním spoření. Nárok na vyplacení zálohy státní podpory uplatňuje za všechny účastníky stavební spořitelna u Ministerstva financí vždy po uplynutí kalendářního roku. Doba spoření začíná dnem uzavření smlouvy a končí poskytnutím úvěru (tj. dnem uzavření smlouvy o úvěru, nejdříve však dnem přidělení cílové částky dle části D), nebo vyplacením uspořené částky a státní podpory (má-li účastník na ni nárok), nebo zánikem právnické osoby jako účastníka. Účastník může souběžně v době spoření uzavřít několik smluv o stavebním spoření, z nichž však pouze jedna smí být s nárokem na státní podporu. Výňatek ze sazebníku úhrad stavební spořitelny XY

102

Řešení: Výpočet výnosů ze stavebního spoření:

Určení cílové částky Cílová částka se skládá z vkladů, státní podpory, úroků z nich a případného úvěru (viz všeobecného podmínky). V našem případě je to tedy: Celkové příspěvky účastníka

360 000

Výnosy z příspěvků účastníka

59 406

Celkové státní příspěvky

30 000

Výnosy ze státních příspěvků

5 423

Celkem

454 829

Úvěr využít nechceme, tzn., že ho nebudeme započítávat do cílové částky.

Určení částky k výplatě Z celkových výnosů je třeba odečíst následující částky: Celkové výnosy

454 829

úhrada za uzavření smlouvy (1 % z cílové částky)

- 4 600

poplatek za vedení účtu (290 ⋅ 10 let )

- 2 900

Částka k vyplacení

447 329

Změna výnosů v případě využití úvěru 300 000 korun Změní se cílová částka ze 460 000 koruna na 760 000 korun. To znamená, že zvýší poplatek za uzavření smlouvy o 3 000 korun. Při této změně smlouvy se musí také změnit tarif na Invest s úrokovou sazbou 2 % p. a. a zaplatit poplatek ve výši 1/3 připsaných úroků, tj. 19 802 korun (1/3 z 59 406 korun). Celkové výnosy

454 829

úhrada za uzavření smlouvy (1 % z cílové částky)

- 4 600

zvýšení poplatku za uzavření smlouvy

- 3 000

poplatek za vedení účtu (290 ⋅ 10 let )

- 2 900

poplatek za změnu tarifu (1/3 připsaných úroků)

- 19 802

Částka k vyplacení

424 527

103

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Celková částka k výplatě při uzavření smlouvy o stavebním spoření podle zadání je 447 329 korun. V případě, že se účastník stavebního spoření rozhodne ke změně smlouvy, je to obvykle spojeno s náklady, které musí zaplatit. V tomto případě, kdy se majitel účtu stavebního spoření rozhodl využít úvěr, muselo dojít k navýšení cílové částky a tím pádem i ke zvýšení vstupního poplatku a zároveň se změnil i tarif stavebního spoření a účastník „přišel“ o podstatnou část získaných úroků, částka k výplatě je 424 527 korun. Z tohoto hlediska je změna smlouvy nevýhodná. Před podpisem smlouvy je nutné si tedy dobře rozmyslet její podmínky. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti by měli být vybaveni kalkulačkou a měli by mít přístup k internetu. K výpočtům je možno použít různé internetové kalkulátory, příklady jsou uvedeny přímo v zadání pro studenty. Pro zjednodušení práce je možno při kontrole výsledků využít dataprojektor a výsledky sestavit do přehledné tabulky. Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu. Za začátku hodiny je nutné zopakovat základní pojmy, principy stavebního spoření připomenout zásady danění úroků. Po společném přečtení zadání dostanou studenti kopie výňatku ze všeobecných podmínek stavební spořitelny XY a sazebníku. Dalších cca 20 minut studenti tyto podmínky studují a samostatně počítají výnos stavebního spoření za pomoci internetové kalkulačky. Ve zbývajícím čase vyučovací hodiny výsledky interpretují a vysvětlují, jak k nim dospěli. Ve zbývajícím čase (nebo za domácí úkol) studenti hledají výhodnější spořicí účet s vyšším výnosem a studují konkrétní podmínky stavebních spořitelen při uzavírání smluv o stavebním spoření.

104

Téma:

Rozpočtová gramotnost

(Hospodaření domácnosti)

Hospodaření s osobními aktivy – někdy méně, znamená více Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

Domácí příjmy, domácí výdaje, rezerva domácího rozpočtu, čisté příjmy, hrubé příjmy, osobní aktiva, leasing

Cíle a přínosy pro žáka: Naučit žáky sestavit reálný rozpočet domácnosti. Rozpoznat jednotlivé osobní příjmy/ zda se jedná o příjmy pevné, kontrolovatelné či jednorázové, a jednotlivé osobní výdaje/ zda se jedná o výdaje pravidelné, nepravidelné nebo jednorázové. Seznámit je s možnostmi ovlivňování osobních příjmů a především osobních výdajů/ nekontrolovatelné výdaje nás mohou přivést do svízelné finanční situace.

Naučit žáky využívat osobní aktiva/ majetek, který jsme si pořídili, nám může přinášet další příjmy.

NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD:

Při sestavování domácího rozpočtu musím vycházet z reálné finanční situace domácnosti. Nepodhodnocovat domácí výdaje. Do příjmů musím započítávat pouze čisté příjmy, to znamená, které skutečně obdržím. Musím mít na zřeteli, hradit nejdříve výdaje, které jsou pevné, jako je nájemné, splátky půjček, spoření apod. Snažím se vytvářet rezervu domácího rozpočtu – výše rezervy bude značně individuální. Pokud budu mít dostatečnou rezervu, použiji ji na získání osobních aktiv, která mně budou přinášet další příjmy. Nebudu získanou rezervu okamžitě utrácet!

105

PŘÍKLAD: Pan a paní Křečkovi pracují v zaměstnaneckém poměru. To znamená, že mají každý měsíc pravidelný příjem. Jejich měsíční domácí rozpočet je následující.

RODINA KŘEČKOVA Domácí rozpočet Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Čistá mzda p. Křečkové

18 000 Nájemné 15 000 Splátka půjčky Penzijní připojištění

Mezisoučet

33 000 Mezisoučet

8 000 4 000 2 000 14 000

Kontrolovatelné Provoz domácnosti Jídlo Oblečení Zábava Celkem

33 000 Celkem

5 000 8 000 2 000 2 000 31 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 2 000,--

Informace pro žáky:

Při sestavování rozpočtu je nutné rozlišit o jaké příjmy a výdaje se jedná. Jen u některých si můžeme dovolit je ovlivňovat a korigovat vzhledem k aktuální naší finanční situaci. Domácí příjmy jsou pravidelné, mezi něž patří odměny za práci, kterou členové domácnosti vykonávají nebo příjmy z podnikání, pokud někdo z členů rodiny podniká. Někteří nepracují, pak pobírají různé sociální dávky či příspěvky, v případě odchodu do důchodu pobírají starobní důchod. Další skupinou příjmů jsou nepravidelné, se kterými nemůžeme vždy počítat a jejich výše kolísá. Mohou jimi být úroky z vkladů, dividendy a podobně. Poslední skupinou jsou jednorázové, pokud se rozhodneme prodat svůj majetek. Z toho vyplývá, že nejdůležitější jsou pro nás příjmy pravidelné, kterých dosáhneme tím, že si najdeme práci a budeme pracovat.

106

Na základě našich příjmů si můžeme dovolit mít určité domácí výdaje. Můžeme utrácet jen tolik peněz, kolik jsme si vydělali. Splácet půjčku další půjčkou je cesta do pekel! Výdaje pevné se obtížně snižují a stále se opakují. Na tyto výdaje bychom měli mít vždy peněžní prostředky. Výdaje kontrolovatelné si více či méně můžeme odepřít. Můžeme ušetřit na zábavě, oblečení, ale už méně na jídle či provozu domácnosti. Na výdaje jednorázové většinou musíme našetřit, protože se jedná o vyšší částky (nákup auta, dovolená) a plánují se dopředu. I tyto výdaje můžeme ovlivňovat. Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf

Domácí rozpočet by měl mít rezervu. Výše této rezervy je značně individuální. Ne vždy se to daří, pak se mluví o rozpočtu napjatém. Obecně se doporučuje trojnásobek až šestinásobek průměrných měsíčních výdajů. Mohou nastat nečekané situace, od rozbité pračky či lednice, až po ztrátu zaměstnání nebo dlouhodobou nemoc.

Výhodné je rezervu použít na pořízení osobních aktiv. Za ně se považuje takový majetek, který nám bude přinášet další osobní příjmy. Mohou to být nemovitosti, které nám přinášejí příjmy, finanční aktiva, jako jsou např. akcie, dluhopisy, spořící účty, majetek, který bude získávat na hodnotě (pozemky, umělecká díla) apod.

Všechny tyto základní informace vám pomohou vyřešit následující příklad. Vraťme se k rodině Křečkových. Jelikož jim prarodiče přenechali byt 1 + 1, mohli začít uvažovat o nákupu osobního automobilu, po kterém již delší dobu toužili. Manželé začali řešit otázku: Zda byt okamžitě prodat, tak získat potřebné finanční prostředky na nákup auta, či byt dlouhodobě pronajmout a pořídit si automobil na leasing.

Cena automobilu je Kč 390 000,-Byt by mohli okamžitě prodat za Kč 400 000,-Leasingová splátka by byla Kč 8 000,-- měsíčně po dobu 5 let Byt by mohli pronajmout za Kč 8 000,-- měsíčně

Úkoly:

1. Rozhodněte, co by bylo pro rodinu výhodnější s ohledem na jejich budoucí finanční situaci. Manželé plánují narození dítěte. 2. Pokud se manželé rozhodnou pro nákup auta na leasing a pronájem bytu, 107

Sestavte rozpočet domácnosti. Předpokládejme, že již splatili půjčku ve výši Kč 4 000,-- měsíčně, jelikož se jim již narodilo dítě, zvýšili se osobní výdaje na provoz domácnosti, jídlo a oblečení o Kč 1 000,-- za každou položku, dále vznikly výdaje na provoz auta ve výši Kč 1 000,-- měsíčně. Na druhé straně se zvýšili osobní příjmy pana Křečka o Kč 2 000,--, manželka je na mateřské dovolené a pobírá rodičovský příspěvek ve výši Kč 7 600,--. http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp, náklady na zábavu se snížily o Kč 1 000,--.

V případě vzniklé rezervy navrhněte jiné způsoby zhodnocení osobních aktiv. Pokud máte přístup na internet, prostudujte níže uvedené informační zdroje. http://www.sfinance.cz/osobni-finance/sporici-ucty/ http://www.sfinance.cz/kapitalove-trhy/akcie-a-dluhopisy/

108

ŘEŠENÍ:

Výhodnější řešení je pronájem bytu a koupě auta na leasing. Po skončení leasingu rodině stále budou plynout příjmy z pronájmu, které budou moci dále zhodnocovat – hospodaření s osobními aktivy.

Částka za pronájem bytu Kč 8 000,-- bude použita na leasingové splátky. Rozpočet domácnosti po skončení leasingu:

Domácí rozpočet Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Rodičovský příspěvek Pronájem

20 000 Nájemné 7 600 Penzijní připojištění 8 000

Mezisoučet

35 600 Mezisoučet

8 000 2 000 10 000

Kontrolovatelné Provoz domácnosti Jídlo Oblečení Provoz auta Zábava Celkem

35 600 Celkem

6 000 9 000 3 000 1 000 1 000 30 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 5 600,-Rodina se rozhodla snížit výdaje v položce zábava o Kč 1 000,--

109

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): Nejvýhodnější je pro rodinu je pronájem bytu. Bude mít na leasingové splátky a po skončení leasingu stále příjem za pronájem bytu. Sice vzniknou výdaje na provoz auta, ale z kontrolovatelných výdajů můžeme něco ušetřit, a to tím, že sníží položku zábava, vzhledem k tomu, že se jim narodilo dítě a na zábavu již nebude čas. Vzniklá rezerva rozpočtu by se měla zhodnotit, a to využitím osobních aktiv, jako jsou např. spořící účty, nákup akcií, dluhopisů apod. Možnosti na internetových odkazech. Z toho vidíme, že hospodaření s osobními aktivy je výhodnější, než se majetku okamžitě zbavovat, protože ten už nám nepřinese žádné příjmy.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Každý žák by měl mít kalkulačku Žáci by měli mít přístup k internetu, aby se lépe orientovali v pojmech. Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf http://www.csobleasing.cz/ http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp

Realizace – postup a metody V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojem rozpočet a osobní aktiva. Dále žáci budou samostatně studovat zadání příkladu a vyhledávat na internetu příslušné odkazy k dané tematice. Zhruba 15 minut. Výpočty provedou na tabuli, každý žák sestaví rozpočet na list papíru (sešitu) nebo ho vyhotoví na počítači jako tabulku v EXCELU a ihned se budou interpretovat výsledky. Ve zbývajícím čase se mohou žáci vrátit k internetovým zdrojům a hledat další řešení zadané situace. Možno dát za domácí úkol.

110

Téma:

Finanční gramotnost – rozpočtová

(finanční produkty)

Pojistné osob - investiční životní pojištění Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova: Je logické, že se většina z nás snaží najít způsob, jak zhodnotit své úspory či jak si postupně ukládat a zhodnocovat své „nadbytečné“ peníze. Možností je sice několik, ale v současné situaci je většina připisovaných úroků velmi nízká. Řešením je tedy bezpečné investování, které nám nabízí šanci stávající úrokové míry překročit. Brzdou v podobných úvahách může být obava z vázání našich peněz do investic. Co kdyby se nám něco stalo? V jaké situaci se ocitnou naši blízcí? Existuje ale takový způsob investování, jenž Vám podobné dilema vyřeší. Investiční životní pojištění

-

je kombinací pojistné ochrany a dlouhodobě výnosných investic přináší spolu s pojistnou ochranou pro případ úmrtí možnost dlouhodobě výhodných profesionálně spravovaných investic, které si do velké míry řídíte klient sám je možné určit způsob investování s ohledem na poměr výše výnosu a míry investičního rizika

Fond peněžní Prostředky v tomto fondu jsou převážně investovány do termínovaných vkladů u bank, do státních pokladničních poukázek a krátkodobých dluhopisů. Tento způsob investování je téměř bezrizikový a volí jej konzervativní klienti, kteří se spokojí s jistým a stabilním výnosem. Fond dluhopisový Prostředky v tomto fondu jsou investovány především do nákupu kvalitních státních a podnikových dluhopisů. Dluhopisový fond představuje relativně nízkou míru investičního rizika a v průměru lze očekávat výnos vyšší než u fondu peněžního. Fond smíšený Smíšený fond kombinuje investice do termínovaných vkladů, dluhopisů a akcií na českém kapitálovém trhu. Podíl prostředků investovaných do akcií nepřesahuje 50 %. Tento fond volí klienti, kteří jsou v zájmu dosažení

111

nejvyššího výnosu ochotni podstoupit i určité investiční riziko. Vyšší nežli u fondu dluhopisového či fondu peněžního. Realizace investiční strategie je prováděna prostřednictvím zahraničních fondů CS. Fond zahraniční Prostředky tohoto fondu jsou investovány do zahraničních akcií z rozvinutých trhů. Portfolio fondu je investováno v USA, Evropě a Japonsku. Zahraniční fond umožňuje dosažení vysokých výnosů, přirozeně za vyššího investičního rizika. V tomto fondu klient také nese částečné kurzové riziko CZK a příslušných měn, v nichž jsou fondy denominovány. Fond realitní Fond je zaměřen na investice do vybraných evropských realitních fondů a využívá dalších kvalitních instrumentů domácího i zahraničního kapitálového trhu s cílem dosáhnout maximálního kapitálového zhodnocení při respektování požadavku na přiměřenou kontrolu rizika investice. Kurzové riziko je eliminováno použitím vhodných zajišťovacích instrumentů. Konzervativní fond Fond je určen většinou právnickým osobám k investování větších finančních prostředků s konzervativní investiční strategií.

Převody mezi fondy

Klient si může převádět všechny investované prostředky nebo jejich část mezi fondy a tím vytvořit vhodnou investiční strategii, která nejlépe odpovídá očekávanému výnosu a vizím klienta. Částečné odkupy

U většiny pojišťoven má klient právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice a smlouva nebude zrušena. Mimořádné vklady

Pojišťovny taky umožňují klientům vkládat mimořádné vklady kdykoliv v průběhu trvání smlouvy. Možnosti připojištění

Pojistné smlouvy také mohou být rozšířeny sjednáním následujících připojištění: • • •

Připojištění pro případ smrti následkem úrazu Připojištění pro případ trvalého tělesného poškození následkem úrazu Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity

112

Vzorový návrh smlouvy : Žena – vstupní věk 20 let, pojistná doba – 45 let →to je do věku 65 let, tím lze uplatnit daňové výhody, připojištěny trvalé následky na 300000 Kč, tělesné postižení na 60000 Kč, připojištění na vážné nemoci na 200000 Kč. Platba bude měsíční. Vzor návrhu smlouvy o pojištění : Žena 1

Pohlaví

1.6.2009

Datum počátku modelace průběhu pojištění Aktuální věk

20

Pojistné období

měsíční 1

Pojistná částka pro případ smrti

100 000 Kč Maximum 1 Ne 0

Varianta plnění v případě smrti Smlouva s příznakem "VIP" ? Hodnota účtu pojistníka k datu počátku modelace (celkem) - platné k datu počátku pojištění Datum počátku pojištění Vstupní věk Pojistná doba (v letech) Doba placení pojistného (v letech) Pojistná doba do věku

minimálně 50 000 Kč maximálně 915 000 Kč

Kč

1.6.2009 20 45 45 65

let let let let

- platné od data počátku modelace průběhu pojištění Pojištění pro případ dožití nebo smrti Měsíční poplatek za pojištění pro případ smrti platný k datu počátku modelace Minimální měsíční pojistné pro zvolenou pojistnou částku na smrt Minimální pojistné za poj. období pro zvolenou pojistnou částku na smrt

5,46 500 500

Úrazové pojištění osob Riziková skupina

1 1 Ne

Zvýšené riziko

0 100 000

Pojistná částka pro případ smrti úrazem - trvalých následků - tělesného poškození

300 000 60 000

Kč Kč Kč

7,00 72,00 78,00 157,00

Měsíční poplatek pro úrazové pojištění osob celkem Pojištění pro případ vážných onemocnění 200 000 Poj. částka pro případ vážných onemocnění Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ vážných onemocnění platný k datu počátku modelace

113

Kč 19,58

2

Rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti Poj. částka (denní dávka) pro případ pracovní neschopnosti Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti platný k datu počátku modelace

Kč/de n

Rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici Poj. částka (denní dávka) pro případ pobytu v nemocnici Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici platný k datu počátku modelace Pojištění pro případ plné invalidity s výplatou důchodu Poj. částka (roční důchod) pro případ plné invalidity Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ plné invalidity platný k datu počátku modelace

Kč/de n

Kč

Měsíční poplatky za pojištění pro případ smrti a riziková pojištění celkem platné k datu počátku modelace činí Minimální měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA Minimální lhůtní pojistné za IŽP PERSPEKTIVA

607 607

182,04

K č

Kč Kč

Měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA platné od data počátku modelace

610

Pojistné za pojistné období

610

K č K č

0

K č

Mimořádné pojistné - zaplacené k datu počátku modelace Mimořádné pojistné - placené pravidelně během placení pojistného

ročně 12

K č

0% Poplatek za správu fondu (management fee) použitý v modelu (Pouze pro ukázku vlivu tohoto poplatku na stav účtu; pro je 0%, standardní výše na českém trhu 1% - 2%)

Tabulka: příklad zhodnocení ve fondech : Rozložení investice (alokační poměr) Konzervativní ERSTE-SPARINVEST Konzervativní fond

Dynam ický ERSTE-SPARINVEST Dynamický Fond

C-Q Dynam ic C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic

Conseq Horizont Conseq Horizont Invest

Garantovaný fond

0%

0%

20%

50%

30%

Očekávané roční zhodnocení (růst investice) 4,00%

6,00%

6,00%

114

8,00%

2,50%

Rok

1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

Zaplacené pojistné

Hodnota účtu


Hodnota účtu


Hodnota účtu


Hodnota účtu


Hodnota účtu

0

0

0

0

1 464

0

3 660

0

2 196

0

0

0

0

0

2 928

0

7 320

0

4 392

0

0

0

0

0

4 392

0

10 980

0

6 588

0

0

0

0

0

5 856

853

14 640

2 151

8 784

1 262

0

0

0

0

7 320

1 831

18 300

4 652

10 980

2 670

0

0

0

0

8 784

2 863

21 960

7 335

13 176

4 116

0

0

0

0

10 248

3 953

25 620

10 214

15 372

5 603

0

0

0

0

11 712

5 106

29 280

13 308

17 568

7 132

0

0

0

0

13 176

6 323

32 940

16 627

19 764

8 701

0

0

0

0

14 640

7 617

36 600

20 214

21 960

10 324

0

0

0

0

16 104

8 984

40 260

24 065

24 156

11 990

0

0

0

0

17 568

10 438

43 920

28 228

26 352

13 714

0

0

0

0

19 032

11 971

47 580

32 695

28 548

15 479

0

0

0

0

20 496

13 602

51 240

37 522

30 744

17 305

0

0

0

0

21 960

15 319

54 900

42 695

32 940

19 170

0

0

0

0

23 424

17 135

58 560

48 261

35 136

21 087

0

0

0

0

24 888

19 063

62 220

54 272

37 332

23 065

0

0

0

0

26 352

21 108

65 880

60 757

39 528

25 103

0

0

0

0

27 816

23 250

69 540

67 675

41 724

27 169

0

0

0

0

29 280

25 497

73 200

75 065

43 920

29 270

0

0

0

0

30 744

27 865

76 860

82 996

46 116

31 418

0

0

0

0

32 208

30 345

80 520

91 458

48 312

33 597

0

0

0

0

33 672

32 940

84 180

100 480

50 508

35 804

0

0

0

0

35 136

35 652

87 840

110 089

52 704

38 035

0

0

0

0

36 600

38 498

91 500

120 361

54 900

40 303

0

0

0

0

38 064

41 480

95 160

131 328

57 096

42 605

0

0

0

0

39 528

44 618

98 820

143 083

59 292

44 955

0

0

0

0

40 992

47 923

102 480

155 685

61 488

47 353

0

0

0

0

42 456

51 370

106 140

169 095

63 684

49 772

0

0

0

0

43 920

54 991

109 800

183 443

65 880

52 233

0

0

0

0

45 384

58 802

113 460

198 823

68 076

54 744

0

0

0

0

46 848

62 804

117 120

215 278

70 272

57 298

0

0

0

0

48 312

67 013

120 780

232 911

72 468

59 901

0

0

0

0

49 776

71 434

124 440

251 781

74 664

62 549

0

0

0

0

51 240

76 134

128 100

272 182

76 860

65 291

0

0

0

0

52 704

81 061

131 760

293 987

79 056

68 070

0

0

0

0

54 168

86 284

135 420

317 507

81 252

70 934

0

0

0

0

55 632

91 752

139 080

342 627

83 448

73 832

0

0

0

0

57 096

97 546

142 740

369 709

85 644

76 815

0

0

0

0

58 560

103 659

146 400

398 820

87 840

79 867

0

0

0

0

60 024

110 046

150 060

429 859

90 036

82 942

0

0

0

0

61 488

116 767

153 720

463 151

92 232

86 075

0

0

0

0

62 952

123 846

157 380

498 883

94 428

89 271

0

0

0

0

64 416

131 224

161 040

536 913

96 624

92 477

0

0

0

0

65 880

139 008

164 700

577 786

98 820

95 758

115

Zastoupení fondů v %

Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že zhodnocení peněz díky investování fondů je mnohem výnosnější, než ukládání peněz v bankách např. na termínovaných vkladech. Chceme žáky naučit zamýšlet se nad výběrem fondu a naučit je hodnotit rizikovost investic zvoleného fondu. Naučíme žáky vyhledat na internetu makléřské společnosti nebo makléře v okolí, kteří jim nabídnou více pojistných smluv s investičními možnostmi u jednotlivých pojišťoven a upozorníme žáky, že není vhodné navštívit jen jednu pojišťovnu!!! Znovu připomeneme, že v případě životního pojištění , si může pojištěný uplatnit daňové zvýhodnění až 12000 Kč ročně – viz. př. č. 4.

Příklad 1 Pan Novák uzavřel u pojišťovny Šťastný život životní pojištění do 60-ti let svého života s ročním pojištěním 15000 Kč. Měsíční mzda pana Nováka činí 20000 Kč , uplatňuje si odpočet na 1 dítě a podepsal daňové prohlášení. Vypočtěte měsíční daň pana Nováka, porovnejte jeho roční daně před odpočtem slevy na životní pojištění a po odpočtu slevy na životní pojištění.

116

Řešení 1 Výpočet měsíční mzdy:

Hrubá mzda

20000 Kč

Sociální pojištění zaměstnance 25%

5000

Kč

Zdravotní pojištění zaměstnance 9%

1800

Kč

Superhrubámzda

26800 Kč

Daň 15 % před slevami

4020

Kč

Sleva na dani na poplatníka

2070

Kč

Sleva na dani na dítě

890

Kč

Daň po slevách

1060

Sociální pojištění zaměstnance 6,5% Zdravotní pojištění zaměstnance 4,5% Čistá mzda k výplatě

Kč 1300

900

Kč

Kč 16740 Kč

= 9120 Kč

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Pan Novák ročně na dani z příjmu uspoří 3600 Kč. Panu Novákovi se určitě více vyplatí, když bude investovat přes životní investiční pojištění.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují ke zpracování příkladů kalkulačku a přístup k internetu.

Realizace – postup a metody: Prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách www.peníze.cz a www.mesec.cz, kde se naučí srovnávat produkty jednotlivých pojišťoven. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.

117

Téma:

Finanční gramotnost – rozpočtová

(finanční produkty)

Pojištění rodinného domu a domácnosti Obor: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova: pojištění majetku, pojištění nemovitosti, pojištění domácnosti, pojištění odpovědnosti za škodu, podpojištění, nová cena, časová cena, pojistné limity, pojistná událost, výluky, spoluúčast, připojištění

Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty s pojištěním majetku. Základem je pojištěním bytu či domu, a pojištění domácností a zdůraznění hlavních rozdílů mezi nimi. Jaké jsou základní otázky, které by měly zvažovat při volbě finančních produktů v této oblasti a na co se zaměřit. Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a upozornit na nutnost číst pojistné podmínky a pojistné smlouvy aktualizovat. Naučit studenty dodržovat určitá pravidla a zásady při výběru vhodného majetkového pojištění. Na příkladech si studenti vyzkouší jak je důležité vědět proti čemu jsem pojištěn a kdy a jak nahlásit pojistnou událost.

Základní informace pro studenty: Majetkové pojištění

-

Pojištění nemovitosti = zabezpečení nemovitosti určené k bydlení proti živelným pohromám neživelným rizikům – vloupání a vandalismus

-

Pojištění domácnosti =

obvykle 2 skupiny rizik, resp. pojistného nebezpečí

riziko krádeže a loupeže 118

riziko živelné zkázy (požár, výbuch plynu, zemětřesení, záplavy, povodně, pád stromu či letadla atd.) a 3 kategorie pojistné ochrany

základní, běžné, standardní pojištění

nadstandardní, luxusní pojištění

doplňkové připojištění

Pojištění nemovitosti se nevztahuje na domácnost. Pokud mám sjednáno pojištění nemovitosti, pak mi pojišťovna neuhradí škodu vzniklou v důsledku záplavy na vybavení bytu. Majetkové pojištění respektive pojištění nemovitosti je jeden z nejstarších typů pojištění, je velmi rozšířen, a proto se setkáváme s velmi širokou nabídkou produktů. Klient má možnost zvolit produkt, který nejlépe splňuje jeho požadavky. Při rozhodování je dobré dodržovat základní kritéria. Kritéria rozhodování:

1. Zjistit co obsahuje základní pojištění a jaké jsou výluky 2. Jaké jsou pojistné limity – tzn. jejich výše a způsob náhrady (nová cena, časová cena) 3. Jaká je pověst pojišťovny a její síla, popř. kvalita zajištění, pokud dojde k pojistné události většího rozsahu 4. Jaká je výše pojistného, ovlivňuje rodinné výdaje, ale není nejdůležitějším kritériem Pokud máme předběžně vybranou pojišťovnu a produkt je vhodné před podpisem smlouvy dodržet určitá pravidla, aby pojištění pokrylo všechna rizika a splnilo tak svůj účel. Jak se správně pojistit - pravidla Česká asociace pojišťoven vydala seznam pravidel, doporučení, kterými by se měl klient při sepisování pojistné smlouvy řídit. Pravidlo 1 – Rozhodující je kvalita, ne cena Pravidlo 2 – Pojistku si sjednejte „na míru“

• Zvolte dobře pojistnou částku = zjistěte si hodnotu majetku nebo se poraďte v pojišťovně, kde mají k dispozici tabulky a metodiky jak správně ohodnotit majetek. • Rozhodněte se: Nová cena nebo časová cena • Vyberte si spoluúčast – vyřizování relativně malé škody je časově náročné, za spoluúčast je sleva Pravidlo 3 – Věnujte dostatečnou pozornost pojistným podmínkám

• Zvolte dobře pojistná rizika = přečíst dobře smlouvu, jde o slovíčka. Silný vítr není vichřice. 119

• Nezapomeňte na pojistné limity • Zjistěte si výluky Pravidlo 4 – Informujte pojišťovnu o změnách na pojištěném majetku Pravidlo 5 – Pozor na podpojištění – důležitá je aktualizace smluv Pravidlo 6 – Pečlivé uschování pojistné smlouvy a všech dokladů k pojištění po uzavření smlouvy

• Před uzavřením smlouvy si můžete nabídku několika pojišťoven porovnat na kalkulátorech přes internet

Příklad: Příklad 1 Rodina Dvořákova má uzavřenou smlouvu o pojištění rodinného domu a domácnosti. Projděte si smlouvu a pojistné podmínky (Příloha 1 a 2) a odpovězte na následující otázky.

a) Jsou z pojištěni vyloučeny škody způsobené povodní nebo záplavou? b) Je u základního pojištění sjednána spoluúčast? Pokud ano, kolik. c) Je součástí pojištění i pojištění odpovědnosti? d) Z pojistných podmínek zjistěte, zda se jedná o pojistnou událost, pokud došlo 1. k poškození střechy při bouřce a silném větru o rychlosti 21 m/s 2. k poškození pračky a vytopení koupelny 3. k rozbití nového skleníku míčem, se kterým si hrály děti

Příklad 2 Rodinu postihla pojistná událost – Když byli v práci došlo k poškození přívodní tlakové hadičky k umyvadlu a stříkající voda zaplavila koupelnu, voda se přes práh dostala do předsíně a stropem a zdmi do sklepa. Při příchodu z práce už v obou místnostech stálo 30 cm vody a 40cm ve sklepě.

a) Jak má rodina postupovat, kdy má pojistnou událost nahlásit. b) Vyplňte formulář hlášení škody z majetkového pojištění (příloha 3) – podle vlastní zkušenosti odhadněte škody na majetku. Vybavení koupelny a předsíně je na vás, podle vlastní zkušenosti. (Nápověda - nábytek, pračka, popř. sušička, dlažba, koberce, malba atd.)

120

Řešení: Příklad 1 Rodina Dvořákova má uzavřenou smlouvu o pojištění rodinného domu a domácnosti. Projděte si smlouvu a pojistné podmínky a odpovězte na následující otázky.

a) Jsou z pojištěni vyloučeny škody způsobené povodní nebo záplavou? b) Je u základního pojištění sjednána spoluúčast? Pokud ano, kolik. c) Je součástí pojištění i pojištění odpovědnosti? d) Z pojistných podmínek zjistěte, zda se jedná o pojistnou událost, pokud došlo 1. k poškození střechy při bouřce a silném větru o rychlosti 21 m/s 2. k poškození pračky a vytopení koupelny 3. k rozbití nového skleníku míčem, se kterým si hrály děti

a) Ne.

Povodeň a záplava patří mezi živelní nebezpečí a v tom to případě nejsou vyloučeny.

(viz smlouva str.1 část D – všeobecné údaje o pojištění)

b) Ano. Spoluúčast je sjednána u základního pojištění ve výši 1000 korun. (viz část E – základní pojištění)

c) Ano. Je sjednáno Pojištění odpovědnosti za škody v běžném občanském životě a Pojištění odpovědnosti za škodu vyplývající z vlastnictví nebo držby pojištěné nemovitosti. Obě se spoluúčastí 1000 korun. (viz část F – doplňková pojištění)

d) 1. Ano, jedná se o pojistnou událost. Silný vítr o rychlosti vyšší než 20,8 m/s je definován jako vichřice. (viz Pojistné podmínky – část 4 Závěrečná ustanovení – Výklad pojmů) 2. Ano, jedná se o pojistnou událost. Jedná se o základní pojistná nebezpečí. 3. Ano, jedná se o pojistnou událost. Rodina má sjednáno pojištění odpovědnosti za škody se spoluúčastí 1000 korun. (viz pojistná smlouva část F) 121

Příklad 2 Rodinu postihla pojistná událost – Když byli v práci došlo k poškození přívodní tlakové hadičky k umyvadlu a stříkající voda zaplavila koupelnu, voda se přes práh dostala do předsíně a stropem a zdmi do sklepa. Při příchodu z práce už v obou místnostech stálo 30 cm vody a 40cm ve sklepě.

a) Jak má rodina postupovat, kdy má pojistnou událost nahlásit. b) Vyplňte formulář hlášení škody z majetkového pojištění (příloha 3) – podle vlastní zkušenosti odhadněte škody na majetku. Vybavení koupelny a předsíně je na vás, podle vlastní zkušenosti. (Nápověda - nábytek, pračka, popř. sušička, dlažba, koberce, malba atd.)

a) Postup při pojistné události: Vypnout hlavní uzávěr vody. Pokud má k dispozici fotoaparát vše nafotit (zdokumentovat) a udělat vše, aby škody byly co nejmenší – vytřít a vynosit nábytek a vše co jde a nechat proschnout. Pojistná událost se hlásí ihned. b) Formulář – Hlášení škody z majetkového pojištění

Interpretace výsledků První příklad učí studenty pracovat s odborným textem, připravuje studenty na pozorné čtení smluv a dalších podmínek tak, aby považovali za samozřejmé vše před podpisem přečíst. Druhý příklad je zaměřen prakticky na přípravu řešení pojistné události. Při řešení první části tohoto příkladu se studenty spíše diskutujeme. V druhá části příkladu studenti uvádí vybavení domácnosti majetkem a jeho finanční ohodnocení. Zde je možno nechat pracovat studenty ve dvojicích.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti nepotřebují k řešení příkladů žádné zvláštní pomůcky. Pracují s přinesenými podklady.

Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je vhodné zopakovat základní pojmy, popřípadě vysvětlit pojmy podpojištění, pojištění majetku, nemovitosti, pojištění domácnosti atd. Zdůraznit, že pojištění nemovitosti není totéž co pojištění domácnosti.

122

V příkladu 1 je kladen důraz na práci s textem – pojistná smlouva, všeobecné podmínky, na pozorné čtení. Studenti mají pochopit, jak je důležité seznámit se s podmínkami před podepsáním smlouvy. Opakují zde základní pojmy. Studentům na jejich zpracování stačí 10- 15minut.

Příklad 2 je zaměřen na řešení konkrétní pojistné události, studenti si mají uvědomit správný postup při řešení pojistné události a výši pojistné škody. Vyplňují formulář, pro hlášení škody z majetkového pojištění, z vlastním finančním odhadem.

Pro kontrolu zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.

123

Téma:


(hospodaření domácnosti)

Rozpočet domácnosti – rezerva domácího rozpočtu Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, možnosti úspory výdajů, možnosti investování uspořených peněžních prostředků

Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je, tvořit rozpočet jako nedílnou součást hospodaření každé domácnosti. Uplatňovat různé způsoby práce s textem (zvl. analytické čtení), umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky. Seznámit žáky s možnostmi úspory výdajů: - největší položky v rodinných rozpočtech představují nákupy potravin, většina domácností je na nich schopna ušetřit nezanedbatelné částky. Zkušení nakupující mohou využít rad odborníků a nakupovat s předem stanoveným seznamem a s plným žaludkem. Sledovat výhodné nákupní akce a nechodit na nákupy s dětmi, jejichž požadavkům se v obchodě velmi těžko odolává. Peníze mohou unikat i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. u poplatků za vedení účtu v bance, telefonního paušálu, příliš drahé pojistky nebo připojení k internetu. Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět hezky "černé na bílém", bude se přeci jen lépe šetřit.

124

Rezerva domácího rozpočtu Klíčem k úspěchu pro sestavení správného rozpočtu, je podrobný rozbor celého hospodaření rodiny. Každá domácnost by měla mít naspořenu určitou finanční rezervu. V opačném případě se může potkat s problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz. Příjmy domácností mohou být pravidelné, mezi které se řadí odměna za vykonanou práci, kterou jednotliví členové vykonávají (mzda, plat) nebo příjmy plynoucí z podnikání, v případě, když některý člen domácnosti podniká. Ti, kteří nepracují, pobírají různé dávky ze systému sociálního zabezpečení (v případě vzniku nároku pobírají některou formu důchodu). Dalšími příjmy - jsou příjmy nepravidelné, nelze s nimi vždy počítat a jejich výše je různá. Mohou jimi být příjmy z brigád, úroky z vkladů, investic apod. Obdobnou skupinu příjmů tvoří – příjmy jednorázové, které můžeme získat např. prodejem vlastního majetku. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje výši jeho výdajů. Stejně pečlivě se zapíší také výdaje. Pevné výdaje se obtížně snižují a neustále se opakují. Na tyto výdaje, v podobě výdajů na domácnost, dále nájmu, energií, splátek úvěrů, leasingu, by měly být vždy v rozpočtu rodiny peněžní prostředky. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít, jde většinou o výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Jednorázové výdaje se většinou plánují dopředu a musí se na ně našetřit, protože se jedná o vyšší částky.

Příklad:

Manželé Šustrovi žijí společně s babičkou a jedním dítětem v rodinném domě. Oba pracují a zajišťují tak příjmy společné domácnosti, kromě nich lze započítat k měsíčním příjmům domácnosti i část starobního důchodu babičky ve výši jedné poloviny. Celková výše babiččina důchodu je 11 000 Kč. Dítě půjde od nového školního roku do první třídy základní školy a předpokládané výdaje na vybavení budou činit přibližně 15 000 Kč. Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období. Příjmy: - čistý příjem p. Šustr

19 100 Kč

- čistý příjem pí Šustrová

16 900 Kč

- starobní důchod

Kč

125

a výdaje: - splátka leasingu

5 000 Kč

- splátka hypotéky

8 000 Kč

- nákupy pro domácnost

6 000 Kč

- oblečení

3 000 Kč

- telefon

1 000 Kč

- údržba domu

8 000 Kč

- mateřská škola

1 500 Kč

- zábava a kultura

1 500 Kč

1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Šustrových. 2.) Kolik peněžních prostředků uspoří? 3.) Jak dlouho budou muset Šustrovi vytvářet finanční rezervu při nezměněných příjmech a výdajích, aby mohli uhradit výdaje na školní potřeby jejich dítěte.

126

Řešení: 1.) Příjmy

Měsíčně:

Příjem 1

19 100 Kč

Příjem 2

16 900 Kč

Příjem 3

5 500 Kč

PŘÍJMY CELKEM:

Výdaje

41 500 Kč

Měsíčně:

Splátka hypotéky a leasingu

13 000 Kč

Nákupy pro domácnost

6 000 Kč

Oblečení a boty

3 000 Kč

Telefon

1 000 Kč

Opravy a údržba domu

8 000 Kč

Mateřská školka

1 500 Kč

Zábava a kultura

1 500 Kč VÝDAJE CELKEM:

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

34 000 Kč

Měsíčně

Příjmy

41 500 Kč

Výdaje celkové

34 000 Kč

Výdaje na spotřebu

34 000 Kč

Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu

0 Kč 7 500 Kč

2.) Rodina Šustrova uspořila za sledované období 7 500 Kč.

127

3.) Při nezměněných příjmech a výdajích budou muset Šustrovi 2 měsíce vytvářet finanční rezervu na nákup školních pomůcek pro jejich dítě.

Interpretace výsledků Při sestavování měsíčního rozpočtu domácnosti musíme vzít do úvahy pouze polovinu celkového starobního důchodu babičky, což je 5 500 Kč, jinak by bylo počítáno s jinou výší příjmů a došlo by k chybnému závěru při řešení zadaných úkolů. Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří 7 500 Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro výdaje za školní pomůcky pro jejich dítě při zahájení povinné školní docházky za dva měsíce. A to za předpokladu, že nedojde k výraznější změně na straně příjmů a výdajů.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. Výdaje na školu Možnosti snižování nákladů

Výdaje na dům Realizace - postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů, případně zvyšování příjmů. Nebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních prostředků při hospodaření domácností.

128

Téma:

FG rozpočtová


Spoření – střednědobé zhodnocení peněz Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

spoření, spořicí účet, termínovaný vklad, vkladní knížka

Cíle a přínosy pro žáka: Žák se naučí vybrat nejvýhodnější způsob spoření ve střednědobém horizontu (3 roky), pomocí internetu dokáže spočítat úroky z pravidelně ukládaných peněz. Pozná, jaké úrokové míry jsou běžné na českém bankovním trhu a jak velkou částku po ukončení spoření získá. Na základě svých znalostí vyloučí ze svého rozhodování variantu uložení peněz, kterou nelze při spoření využít. Zhodnotí výnosnost a srovná spoření pomocí spořicích účtů a vkladních knížek. Ví, jak se daní získané úroky (15 % srážková daň).

Zadání příkladu: Chcete pravidelně spořit Kč 1 500,-- měsíčně po dobu tří let. Na začátku spoření nemáte k dispozici žádné další finanční prostředky, kromě první úložky 1500,--. Chcete si vybrat produkt s nízkým rizikem a co nejvyšším výnosem. Běžný účet máte vedený u banky C a nechcete jej měnit. Vyberte si nejvýhodnější variantu z následujících možností:

Možnost 1 - spořicí účet: Na trhu lze vybírat z následujících variant spořicích účtů:

Banka

Banka A

nabízen pouze

úrok v %

s BÚ

p. a.

NE

1,80

min. vklad

10 000

zřízení účtu

zrušení účtu

zdarma

zdarma

129

měsíční výpis

zdarma

připisování úroků

měsíční

Banka B

NE

3,00

50 000

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka C

ANO

1,50

5 000

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka D

ANO

3,00

5 000

zdarma

zdarma

30

roční

Banka E

ANO

3,00

1

zdarma

zdarma

zdarma

roční

Banka F

NE

3,00

1

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka G

ANO

1,50

50 000

zdarma

zdarma

zdarma

roční

Banka H

NE

3,60

40 000

zdarma

zdarma

15

roční

Banka I

ANO

1,50

100 000

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka J

ANO

2,00

1

zdarma

zdarma

zdarma

roční

Banka K

ANO

3,00

1

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka L

NE

3,03

30 000

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka M

ANO

1,55

1 000 000

zdarma

zdarma

zdarma

čtvrtletní

Banka N

NE

2,70

1

zdarma

zdarma

25

měsíční

Banka O

NE

3,00

1

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka P

ANO

3,55

50 000

zdarma

zdarma

zdarma

čtvrtletní

Banka Q

NE

3,25

1

120

zdarma

15

Banka R

NE

3,10

1

zdarma

zdarma

zdarma

měsíční

Banka S

NE

3,50

1

zdarma

zdarma

zdarma

roční

roční

OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Jak by se změnily výnosy, pokud by se roční a čtvrtletní připisování úroků změnilo na měsíční? Vzrostly nebo poklesly by připsané úroky? Zkuste srovnat výsledky u banky S.

Možnost 2 – termínovaný vklad na 3 roky Banka

minimální výše vkladu

úroková míra p. a. v %

Vklad A

100 000

2,52

Vklad B

5 000

1,60

Vklad C

3 000

3,10

130

Vklad D

5 000

2,50

Vklad E

30 000

1,54

Vklad F

100 000

4,70

Vklad G

10 000

1,70

Zřízení, vedení a zrušení termínovaných vkladů je bez poplatku, výpisy banka nezasílá. Možnost 3 – Vkladní knížka

Banka

min. výše vkladu

Úroková sazba p. a. v%

min. zůstatek

poplatek za vydání

výpovědní lhůta

poznámka

Banka 1

20

20

0,35

3 měsíce

Banka 2

20

20

0,40

3 měsíce

Banka 3

20

20

0,10

3 měsíce

Banka 4

100 000

0

4,20

Banka 5

50

50

0,40

3 měsíce

Banka 6

100

100

1,00

2 měsíce

Banka 7

1 000

1 000

1,25

3 měsíce

*)

Banka 8

100

100

1,80

3 měsíce

poplatek za zrušení 100,--

Banka 9

10 000

1 000

2,10

12 měsíců

poplatek za zrušení 100,--

50

6 měsíců poplatek za zrušení 50,--

*) vklad je jednorázový, nelze ho zvyšovat a není možný předčasný výběr

Pozn.: V současné době je možné založit pouze vkladní knížku na jméno! Vklad se automaticky ruší, pokud nebyla knížka předložena 20 let, výplata vkladu včetně úroků je možná ještě 3 roky pro zrušení.

131

Řešení:

Možností 2 (termínovaný vklad) se nebudeme vůbec zabývat, protože je pro potřeby spoření nemůžeme vůbec využít. Termínovaný vklad se používá jen pro jednorázový vklad, který nelze ve sjednané lhůtě navyšovat. Po zhodnocení dalších dvou možností je zřejmé, že vkladní knížky mají podstatně nižší úrokové sazby než možnost 1 – spořící účet. Jedinou výjimkou je vkladní knížka banky 4 s úrokovou sazbou 4,20 % p. a., ale tu střadatel nemůže využít, protože nesplňuje podmínky počátečního min. vkladu Kč 100 000,--. Budeme tedy vybírat pouze z možnosti 1 – spořicí účty: Účty u bank A, B, C, D, E, G, H, I, J, K, L, M, P musíme vyloučit, protože nesplňují naše požadavky (mají příliš vysoké minimální vklady nebo jsou nabízeny jen s BÚ, tem však má již střadatel zřízen a nechce jej měnit). Výpočet úroků při spoření (pravidelném ukládání peněz) je matematicky náročné, doporučuji využít „internetovou pomůcku“ viz kapitola Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie. Výnosy zbývajících účtů:

Banka

Naspoře ná částka

Úrok před zdanění m

15 % daň z úroku

Úrok po zdanění

Výnos

Ostatní poplatky

Částka k výplatě

Banka F

54 000

2 571,92

385,79

2 186,31

56 186,13

56 186,13

Banka N

54 000

2 307,90

346,19

1 961,71

55 961,71

Banka O

54 000

2 571,92

385,79

2 186,12

56 186,13

Banka Q

54 000

2 755,87

413,38

2 342,49

56 342,49

Banka R

54 000

2 660,27

399,04

2 261,23

56 261,23

56 261,23

Banka S

54 000

2 972,05

445,81

2 526,24

56 526,24

56 526,24

900

55 061,71 56 186,13

120 + 540

55 682,49

Částka k výplatě se získá jako naspořená částka + úrok po zdanění – ostatní poplatky Např. u Banky Q je naspořená částka = 54 000 + 2 342,49 – 660 = 55 682,49 OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Celkové připsané úroky by vzrostly, protože připsané úroky by se dále úročily. Výsledky u banky S: Při ročním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 2972,05.

132

Při měsíčním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 3015,40. Při měsíčním připisování úroků se celkový úrok před zdaněním zvýší o Kč 43,35; tj. po zdanění o Kč 36,85. Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Na základě výpočtů a znalostí finančním produktů je pro pravidelné spoření nejvýhodnější využít možnosti spořicího účtu, které mají nejlepší podmínky – nejvyšší úrokové sazby a minimální poplatky za zřízení, zrušení, vedení účtů a měsíční výpis. Z nabízených možností je tak nejlepší spořicí účet u banky S, kde činí výnos 56 526,24 Kč. Termínované vklady není možné pro spoření využít, protože tento vklad není možné pravidelně zvyšovat. U vkladních knížek jsou dodatečné vklady možné, ale jejich úrokové sazby jsou tak nízké, že nedosahují úrovně spořicích účtů nebo mají stanovené takové podmínky, které neumožňují, aby se střadatel v tomto případě využil (příliš vysoký počáteční vklad).

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti musí být vybaveni kalkulačkou a musí mít přístup k internetu, pro výpočet úroků a naspořené částky lze využít např. tyto internetové stránky: http://www.mesec.cz/sporeni/sporici-ucty/kalkulacky/kolik-vam-vynese-sporeni-v-bance

Příklad využití uvedených stránek při výpočtu výnosů ze spořicího účtu u banky F:

133

Realizace – postupy a metody: Před výběrem nejvhodnější varianty, výpočtem úroků a částky k vyplacení je vhodné zopakovat základní pojmy, především pojem spoření. Zároveň by si studenti měli uvědomit, že úroky ze spoření jsou zdaňovány 15 % srážkovou daní u zdroje, což znamená, že částka k výplatě se o těchto 15 % sníží. Žáci budou potřebovat cca 15 minut na prostudování zadání, pak je možné s nimi probrat jednotlivé možnosti, vyloučit nevhodné, zejména termínovaný vklad, který není pro spoření vhodný, a u vkladních knížek upozornit na velmi nízký úrok. U spořících účtů pak žáci vyberou jen ty, které lze použít podle zadání. Dalších zhruba 10 – 15 minut žáci počítají samostatně výnosy, úroky a částku k výplatě, vyberou nejvýhodnější variantu a zkontrolují si správnost výsledků.

134

Téma:

FG – rozpočtová


Zákonné pojištění - Výpočet sociálního a zdravotního pojištění Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

Pojištění, sociální pojištění, zdravotní pojištění

Cíle a přínosy pro žáka: Studenti se na několika jednoduchých příkladech naučí vypočítat výši sociálního a zdravotního pojištění.

Na základě výpočtu budou schopni stanovit výši odvodů SZP pro zaměstnance i výši odvodů a celkové mzdové náklady zaměstnavatele.

Příklad: Příklad 1 Pan Dvořák je zaměstnán jako správce počítačové sítě, jeho plat je 18 400 korun.

a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na sociálním a zdravotním pojištění. b) Vypočítejte kolik za něj odvádí jeho zaměstnavatel. Sazby pojistného jsou uvedeny v tab. 1

Příklad 2 Paní Bílá je zaměstnána jako prodavačka její mzda je 10 650 korun

a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP. b) Kolik za ní odvádí zaměstnavatel. Sazby pojistného jsou uvedeny v tab. 1

135

Příklad 3 Pan Veselý a pan Veselovský si založili malou stavební firmu, její právní forma je s.r.o. Zaměstnávají celkem 10 lidí (včetně sebe). Pan Novák, pan Klicpera a pan Podskalský mají mzdu ve výši 12 400 korun. Paní Nádherná a paní Černá mají mzdu 13 200 korun. Pan Bílý má mzdu 14 200 korun. Paní Šťastná má mzdu 14 550 korun. Pan Smutný má mzdu 9 300 korun. Pan Veselý a pan Veselovský si stanovili mzdu na 18 000 korun.

a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP zaměstnanci b) Vypočítejte jaké jsou celkové mzdové náklady firmy. Sazby pojistného jsou uvedeny v tab. 1

Tab. 1 – Sazby SZP Sazby pojistného platné od 1. 1. 2009 Název pojištění Sociální pojištění

Zaměstnanec

Zaměstnavatel

OSVČ

6,5 %

25 %

30,6 %

důchodové pojištění nemocenské pojištění příspěvek na státní politiku zaměstnanosti

Zdravotní pojištění

6,5

21,5

28

0

2,3

1,4

0

1,2

1,2

4,5 %

9%

Pozn. Nemocenské pojištění u OSVČ je dobrovolné

136

13,5 %

Řešení: Příklad 1 Pan Dvořák je zaměstnán jako správce počítačové sítě, jeho plat je 18 400 korun.

a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na sociálním a zdravotním pojištění. Hrubá mzda pana Dvořáka je 18 400 korun Sazba sociálního pojištění je 6,5 % a sazba zdravotního pojištění je 4,5 % Výpočet SZP: SP =

18 400 ⋅ 6,5 100

ZP =

18 400 ⋅ 4,5 100

ZP = 828

SP = 1 196 SZP = SP + ZP = 1 196 + 828 SZP = 2 024

Pan Dvořák se na SZP podílí částkou 2 024 korun.

b) Vypočítejte kolik za něj odvádí jeho zaměstnavatel. Hrubá mzda je 18 400 korun. Sazba sociálního pojištění je 25 % a sazba zdravotního pojištění je 9 % Výpočet SZP:

SP =

18 400 ⋅ 25 100

ZP =

SP = 4600

18 400 ⋅ 9 100

ZP = 1 656

SZP = SP + ZP = 4600+ 1656 SZP = 6 256 Zaměstnavatel za něj odvádí 6 256 korun

Příklad 2 Paní Bílá je zaměstnána jako prodavačka její mzda je 10 650 korun.

a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP. Výpočet SZP: SP =

10 650 ⋅ 6,5 100

SP = 692,25

ZP =

10 650 ⋅ 4,5 100

ZP = 479,25

137

SZP = SP + ZP = 693 + 480 SZP = 1 173 Pozn. Částky SZP se zaokrouhlují na celé Kč směrem nahoru.

Paní Bílá se podílí částkou 1 173 korun. b) Kolik za ní odvádí zaměstnavatel. Výpočet SZP: SP =

10 650 ⋅ 25 100

ZP =

SP = 2 662,5

10 650 ⋅ 9 100

ZP = 958,5 SZP = SP + ZP = 2 663 + 959 SZP = 3 622

Zaměstnavatel za ní odvádí částku 3 622 korun.

Příklad 3

Výpočet SZP: Pro zjednodušení jsou zadání i výsledky uvedeny v tabulce (tab. 2)

a) Stále používáme vzorec

SP = HM ⋅ 6,5 %

nebo rozepisujeme

ZP = HM ⋅ 4,5 %

nebo

HM ⋅ 6,5 100

HM ⋅ 4,5 100

b) Pro výpočet celkových mzdových nákladů firmy vypočítáme nejprve odvody sociálního a zdravotního pojištění za jednotlivé zaměstnance podle již známých vzorců

SP = HM ⋅ 25 %

nebo rozepisujeme

ZP = HM ⋅ 9 %

nebo

HM ⋅ 25 100

HM ⋅ 9 100

Na závěr sečteme hrubou mzdu a odvody SZP všech zaměstnanců firmy.

Tab. 2 – Řešení příkladu 3 Zadání příkladu je v tabulce znázorněno černě tzn. jména zaměstnanců, výše jejich hrubé mzdy (HM) a procentní sazby pojistného. Následné řešení potom modře.

138

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu První dva příklady – výpočet odvodů sociálního a zdravotního pojištění pana Dvořáka a paní Bílé, včetně odvodů zaměstnavatele slouží k procvičení základního vzorce. Pozor na změny procentních sazeb. Pan Dvořák odvede celkem 2024 korun, z toho je 1 196 korun na sociální pojištění a 828 korun na zdravotní pojištění. Jeho zaměstnavatel odvede celkem 6 256 korun. Paní Bílá odvede 1 173 korun, z toho 693 korun na SP a 480 korun ZP. Zaměstnavatel odvede 3622 korun. Třetí příklad je souhrnný a studenti vypočítávají i celkové mzdové náklady firmy. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti potřebují pro svou práci kalkulačku. Mohou mít přístup k internetu, kde lze najít sazby pojistného popřípadě kalkulačky pro kontrolu správného výpočtu. http://www.mesec.cz Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je dobré zopakovat, popřípadě vysvětlit pojmy sociální a zdravotní pojištění, čeho a koho se týká. Zdůraznit, že sazby pojistného se mění častěji než postup výpočtu.

Příklad 1 a 2 jsou jednoduché, slouží k vysvětlení popřípadě zopakování učiva. Studentům na jejich vypočítání stačí 5 minut. U příkladu 2 zdůraznit, že odvody SZP se zaokrouhlují na celá čísla směrem nahoru.

Příklad 3 je obsáhlejší, úkolem studentů je určit celkové mzdové náklady firmy. Pro zjednodušení byla vybrána s.r.o., kde je podnikatel zároveň zaměstnancem. Studenti by měli příklad vypočítat do 20 minut.

Pro kontrolu je vhodné provést výpočet na tabuli.

139

Téma:

Finanční gramotnost - rozpočtová Životní a existenční minimum


Klíčová slova:

životní, existenční minimum, pomoc v hmotné nouzi, dávky státní sociální podpory, společně posuzované osoby, započitatelné příjmy, nezabavitelné minimum

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci se seznámí se základními pojmy z oblasti životního, existenčního minima a navazující problematiku nezabavitelného minima (souvisejícího s exekučním řízením) a sociálních dávek. Žáci si uvědomí, jak se tato problematika projevuje v běžném životě, v jakých situacích je výše životního a existenčního minima důležitá. Žáci dokážou vypočítat životní, existenční i nezabavitelné minimum pro domácnost a rozlišit, na které sociální dávky má daná domácnost nebo rodina nárok, případně v jaké výši.

Základní informace pro žáky: Životní minimum - je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb - jeho výše je stanovena v zákoně č. 110/2006 Sb., o životním a existenčním minimu, využití je potom upraveno v zákoně č. 111/2006 Sb., o pomoci v hmotné nouzi - nezahrnuje náklady na bydlení, tato problematika je řešena v rámci příspěvku na bydlení

-

výše životního minima (měsíční částka): • • • •

pro jednotlivce pro první osobu v domácnosti pro druhou a další osobu v domácnosti, která není nezaopatřeným dítětem pro nezaopatřené dítě ve věku 140

3126 2880 2600

do 6 let 6 až 15 let 15 až 26 let (nezaopatřené)

1600 1960 2250

-

životní minimum je součtem všech částek životního minima jednotlivých členů domácnosti POZOR! Z hlediska výpočtu životního minima není důležité členství v rodině, ale příslušnost ke společné domácnosti!

-

pro výpočet životního minima domácnosti se společně posuzují tyto osoby: • • • •

rodiče a nezletilé nezaopatřené děti manželé nebo registrovaní partneři rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou posuzovány s jinými osobami jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně neuhrazují náklady na své potřeby společně posuzovanými osobami jsou i osoby, které se přechodně, z důvodů soustavné přípravy na budoucí povolání, zdravotních nebo pracovních (včetně dobrovolnické služby), zdržují mimo byt

-

Započitatelné příjmy - s životním minimem se porovnávají všechny čisté peněžní příjmy jednotlivce nebo společně posuzovaných osob a to: z pracovní činnosti, z podnikání, z kapitálového majetku, z pronájmu, důchody, dávky nemocenského pojištění, dávky státní sociální podpory a ostatní sociální dávky, podpory v nezaměstnanosti a při rekvalifikaci, výživné

141

-

nezapočítávají se:

příspěvku na bydlení, doplatku na bydlení a jednorázových sociálních dávek, příjmů z prodeje nemovitostí a odstupného za uvolnění bytu použitých k úhradě nákladů na uspokojení bytové potřeby, náhrady škody a finančních prostředků na odstranění následků živelní pohromy, peněžní pomoci obětem trestné činnosti, sociální výpomoci poskytované zaměstnavatelem, podpory z prostředků nadací a občanských sdružení, stipendií, odměn za darování krve, daňového bonusu, příspěvku na péči (v okruhu společně posuzovaných osob), té části sociálního příplatku a příspěvku na úhradu potřeb dítěte, který náleží ze zdravotních důvodů, dávek sociální péče poskytovaných ze zdravotních důvodů, zvláštního příspěvku k důchodu pro účastníky národního boje za vznik a osvobození Československa.

převzato ze zákona

-

výše životního minima se zvyšuje (valorizuje) nařízením vlády, pokud náklady na „život“ stoupnou alespoň o 5 %

Existenční minimum -

bylo zavedeno, aby se lidé snažili vlastními silami získat prostředky pro život a nespoléhali se na sociální dávky

-

je minimální hranicí peněžních příjmů, se kterou lze přežít

-

Existenční minimum je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za nezbytnou k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití. Existenční minimum je 2020 Kč měsíčně nelze jej však použít u nezaopatřeného dítěte, u poživatele starobního důchodu, u osoby invalidní ve třetím stupni a u osoby starší 68 let

-

Využití životního a existenčního minima -

-

výše životního minima se nejčastěji využívá při posuzování nároku občanů na dávky státní sociální podpory, celý systém dávek je přehledně uveden na stránkách Ministerstva práce a sociálních věcí životní minimum se uplatňuje v případech, kdy dávky závisí na výši příjmů, tj. u těchto dávek: přídavek na dítě sociální příplatek příspěvek na úhradu potřeb dítěte nebo se jeho výše využívá při výpočtu výše dávek, např. odměna pěstouna 142

-

o tyto dávky se žádá na místně příslušném pracovišti úřadu práce žádost musí být podána na stanovených tiskopisech, které lze také získat na internetu

Přídavek na dítě -

nárok má každé nezaopatřené dítě od narození do věku 26 let

-

jeho výše se odvíjí od věku dítěte

-

nárok má rodina (společně posuzované osoby), pokud její příjem na předchozí kalendářní rok nepřesáhl 2,4 násobek životního minima

Výše přídavku na dítě

Dítě od 0 do 6 let - přídavek ve výši 500 Kč měsíčně



Sociální příplatek -

poskytuje se rodinám, které pečují alespoň o 1 nezaopatřené dítě do 26 let

-

za rodinu se považuje i 1 osoba, která se stará o nezaopatřené dítě

-

výše se liší podle věku dítěte a také podle toho, jaké příjmy rodina má

-

nárok má rodina, jejíž příjem za předchozí kalendářní čtvrtletí nepřesáhl 2,0 násobek životního

Výše sociálního příplatku Rodina se 1,0 násobkem životního minima

800 Kč měsíčně na dítě od 0 do 6 let, 980 Kč měsíčně na dítě od 6 do 16 let, 1 125 Kč měsíčně na dítě od 15 do 26 let

Rodina se 1,6 násobkem životního minima

320 Kč měsíčně na dítě od 0 do 6 let, 392 Kč měsíčně od 6 do 15 let,

143

450 Kč měsíčně od 15 do 26 let.

Příjmy, které se započítávají do čistého peněžního příjmu – platí pro přídavky na děti i sociální příplatek Do čistého peněžního příjmu se počítá veškerý peněžní příjem společně posuzovaných osob z:

pracovní činnosti (zaměstnanecký poměr, dohoda o provedení práce, dohoda o pracovní činnosti),

samostatného podnikání,

kapitálového majetku,

důchodu,

dávek nemocenského pojištění,

dávek státní sociální podpory (rodičovský příspěvek, porodné)

příjmu z pronájmu,

podpory v nezaměstnanosti,

podpory při rekvalifikaci,

výživného.

Příjmy, které se nezapočítávají do čistého peněžního příjmu

Příspěvek na bydlení

Doplatek na bydlení

Jednorázové sociální dávky

Odměna za darování krve

Daňový bonus na dítě

Příspěvek na péči

Dávka sociální péče poskytovaná ze zdravotních důvodů

Stipendia

Nezabavitelné minimum -

v případě, že je dlužníka uvalena exekuce, stanoví zákon částku, která je tzv. nezabavitelná tato částka se odvíjí od životního minima a normativních nákladů na bydlení, které stanovuje stát částka se zvyšuje i za každé vyživované dítě a manžela či manželku. výše minima závisí také na tom, komu dotyčný dluží, pokud je věřitelem stát nebo dlužník neplatí výživné, je částka nezabavitelného minima menší než v případě, že dluží bance nebo podobné instituci

-

výše nezabavitelné částky: Nezabavitelnou částku na dlužníka (někdy se označuje také slovem povinný) stanovíme jako 2/3 součtu částky životního minima jednotlivce, tedy částky 3126 Kč a částky normativních nákladů 144

na bydlení pro jednu osobu v nájemním bytě v obci od 50 000 do 99 999 obyvatel, tj. 4597 Kč, 2/3 se tady budou počítat z částky 7723 (normativní náklady na bydlení se započítávají vždy stejnou částkou bez ohledu na to, v jak veliké obci dlužník žije)

Nezabavitelná částka na povinného činí 5148,66 Kč. Nezabavitelnou částku na vyživovanou osobu stanovíme obdobně, a to jako ¼ z nezabavitelné částky na povinného 5148,66 Kč, tedy 1287,16 Kč. Na manžela /manželku dlužníka se započítává jedna čtvrtina nezabavitelné částky (i když má dotyčný svůj vlastní příjem). Na dítě, které manželé společně vyživují, se započítává jedna čtvrtina nezabavitelné částky každému z manželů (pokud jsou dlužníky oba). Pokud se exekuce provádí kvůli naplacení výživného, na dítě, v jehož prospěch se exekuce provádí, se nezapočítává žádná nezabavitelná částka.

Celkovou nezabavitelnou částku na povinného stanovíme jako součet nezabavitelné částky na povinného a všech nezabavitelných částek na vyživované osoby. Tato částka se zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Pokud se exekuce provádí srážkou ze mzdy, je výpočet částky, která může být sražena velmi komplikovaný, přehledné vysvětlení a příklady lze najít zde.

Příklad: Příklad 1 Vypočtěte částku životního minima pro rodinu (žijící ve společné domácnosti). Rodina se skládá z otce, matky, dětí ve věku 5 a 18 let (student) a dvou prarodičů, kteří jsou oba starobní důchodci. Jaká by byla částka existenčního minima pro tuto rodinu?

Příklad 2 Proti panu XY, který žije s manželkou a 1 dítětem a k dalšímu dítěti má vyživovací povinnost, byla nařízena exekuce. Jaké je nezabavitelná částka tohoto povinného? Mohla by být exekuce provedena při příjmu 9000 korun čistého?

145

Příklad 3

a) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně v jaké výši. V rodině jsou 2 rodiče, 1 dítě ve věku 5,5 let, 1 dítě ve věku 8 let. V minulém kalendářním roce měla rodina jako celek příjem z podnikání 19 960 korun a příjmy ze zaměstnání 120 800 korun. b) Jak by se změnila situace, pokud by zadání zůstalo stejné jako v předchozím případě, ale v rodině by byl pouze jeden rodič? c) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně v jaké výši. V rodině jsou 2 rodiče, 1 dítě ve věku 13 let, 1 dítě ve věku 22 let (student). V minulém kalendářním roce měla rodina jako celek průměrný měsíční příjem 35 892 korun. d) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně v jaké výši. V rodině je 1 rodič, dítě ve věku 1 rok a dítě ve věku 4 roky a 2 prarodiče. V minulém kalendářním roce měla rodina jako celek tyto příjmy: rodičovský příspěvek

91 200

stipendium studenta

6 000

důchod

160 800

příjmy z pronájmu

24 000

výživné

42 000

jednorázová soc. dávka

5 000

Příklad 4

a)

Vypočítejte, zda má rodina nárok na sociální příplatek a v jaké výši, pokud měsíční příjem rodiny v předchozím čtvrtletí činil 45 000 korun a v rodině žijí společně 2 rodiče, 1 dítě ve věku 10 let a 1 dítě ve věku 15 let.

b)

Vypočítejte, zda má rodina nárok na sociální příplatek a v jaké výši, pokud v rodině žije 1 rodič, 1 dítě ve věku 3 let a 1 dítě ve věku 25 let (student). Průměrné měsíční příjmy rodiny za předchozí čtvrtletí činily: plat

12 500

146

příjem z kapitálového majetku

1 200

stipendium studenta

800

přídavky na děti

1 200

výživné

2 500

Testové otázky

1. Životní minimum je: a) minimální hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití b) minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb c) částka, která je v případě exekuce nedotknutelná 2. Existenční minimum je: a) minimální hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití b) minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb c) částka, která je v případě exekuce nedotknutelná 3. Nezabavitelné minimum je: a) minimální hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití b) minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb c) částka, která je v případě exekuce nedotknutelná 4. Životní a existenční minimum: a) zahrnuje nezbytné náklady na bydlení b) nezahrnuje nezbytné náklady na bydlení c) zahrnuje 50 % nezbytných nákladů na bydlení 5. Jaká je částka existenčního minima: a) 2880 b) 2600 c) 2020 d) 2250

147

6. Patří prarodiče žijící ve společné domácnosti mezi společně posuzované osoby z hlediska stanovení životního minima? a) ano b) ne c) jen v případě, že pobírají starobní nebo invalidní důchod 7. Pokud se některý člen společné domácnosti zdržuje z důvodu studia mimo byt, je považován za společně posuzovanou osobu? a) ano b) ne c) ano, ale jen pouze pokud tráví víkendy a prázdniny doma 8. Vyberte ty příjmy, které se započítávají v případě porovnání s životním minimem: a) plat b) příspěvek na bydlení c) podpora v nezaměstnanosti d) příjem z prodeje nemovitostí e) nemocenské dávky f) stipendia g) příjmy z pronájmu 9. Částky životního minima se: a) zvyšují jedenkrát ročně b) od 1. ledna, pokud to vyhlásí vláda c) od 1. ledna, pokud to vyhlásí Česká správa sociálního zabezpečení 10. Sociální příplatek je poskytován: a) všem rodinám s minimálně 4 členy b) rodičům samoživitelům c) rodinám s dětmi 11. Nárok na příspěvek na dítě má nezajištěná osoba maximálně do věku: a) 25 b) 26 c) 28 12. Nárok na příspěvek na dítě má rodina, jejíž celkový příjem nepřesahuje: a) 2,4 násobek životního minima b) 2,5 násobek životního minima c) 2,6 násobek životního minima

148

13. Výše příspěvku na dítě se odvíjí od: a) věku dítěte b) věku dítěte a příjmu rodiny c) příjmu rodiny 14. Nárok na sociální příplatek má rodina, jejíž celkový příjem nepřesahuje: a) 2,0 násobek životního minima b) 2,4 násobek životního minima c) 2,5 násobek životního minima d) 2,6 násobek životního minima 15. Při posuzování příjmu v případě sociální příplatku se posuzuje příjem za: a) předchozí kalendářní rok b) předchozí kalendářní pololetí c) předchozí kalendářní čtvrtletí 16. Při posuzování příjmu v případě přídavku na dítě se posuzuje příjem za: a) předchozí kalendářní rok b) předchozí kalendářní pololetí c) předchozí kalendářní čtvrtletí

149

Řešení:

Příklad 1 Výše životního minima: první osoba v domácnosti další dospělé osoby

2 880 3 * 2600 = 7 800

dítě 5 let

1 600

dítě 18 let

2 250

celkem

14 530

Existenční minimum pro tuto rodinu Existenční minimum lze použít jen pro 2 dospělé osoby (rodiče), pro starobní důchodce ani nezaopatřené děti se použít nedá. 2 dospělé osoby prarodiče

2* 2020 = 4 040 2 * 2 600 = 5 200

děti

1 600 2 250

celkem

13 090

Příklad 2 Nezabavitelná částka na dlužníka

5 148,66

Částka na manželku a 2 vyživované děti 3 * 1287,16 = 3861,48 Celkem

9010,14

Po zaokrouhlení

9 011,00

Při příjmu 9 000 korun čistého by nešlo dlužníkovi zabavit nic.

150

Příklad 3 a) Životní minimum rodiny: 2 rodiče

2 880 + 2 600 = 5 480

dítě 5,5 let

1 600

dítě 8 let

1 960

celkem

9 040

2,4 násobek životního minima této rodiny 2,4 * 9040 = 21 696

MĚSÍČNÍ!!!!

Průměrný měsíční příjem za předchozí rok (18 960 + 120 800)/12 = 11 646,66 Rodina nedosahuje 2,4 násobku životního minima, její přídavky na děti budou ve výši 1 110 korun (500 + 610).

b) Životní minimum rodiny: 1 rodič

2 880

dítě 5,5 let

1 600

dítě 8 let

1 960

celkem

6 440

2,4 násobek životního minima této rodiny 2,4 * 6 440 = 15 456

MĚSÍČNÍ!!!!

Průměrný měsíční příjem za předchozí rok (18 960 + 120 800)/12 = 11 646,66 Rodina nedosahuje 2,4 násobku životního minima, její přídavky na děti budou ve výši 1 110 korun (500 + 610).

c) Životní minimum rodiny: 2 rodiče

2 880 + 2600 = 5 480

151

dítě 13 let

1 960

dítě 22 let

2 250

celkem

9 690


MĚSÍČNÍ!!!!

Průměrný měsíční příjem za předchozí rok 35 892 Příjem rodiny přesahuje 2,4 násobek životního minima, přídavky na děti nezíská.

d) Životní minimum rodiny: 1 rodič 2 prarodiče

2 880 2 * 2600

dítě 1 rok

1 600

dítě 4 roky

1 600

celkem

11 280


MĚSÍČNÍ!!!!

Průměrný měsíční příjem za předchozí rok: rodičovský příspěvek důchody

91 200 160 800

příjmy z pronájmu

24 000

výživné

42 000

celkem

318 000

Průměrný měsíční příjem

318 000/12 = 26 500

Rodina nedosahuje 2,4 násobku životního minima, její přídavky na děti budou ve výši 1 000 korun (2 * 500).

152

Příklad 4 a) Životní minimum rodiny: 2 rodiče

2 880 + 2600 = 5 480

dítě 10 let

1 960

dítě 15 let

1 960

celkem

9 400

1,0 násobek životního minima

9 400


15 040

Průměrný měsíční příjem za předchozí čtvrtletí

15 000

Příjem rodiny přesahuje 1,0 násobek životního minima a zároveň nedosahuje 1,6 násobek životního minima, proto má rodina nárok na sociální příplatek ve výši 2 * 392 korun.

b) Životní minimum rodiny: 1 rodič

2 880

dítě 3 roky

1 600

dítě 25 let

2 250

celkem

6 730


6 730


10 768

Průměrný měsíční příjem za předchozí čtvrtletí: plat

12 500

příjem z kapitálového majetku

1 200

153

přídavky na děti

1 200

výživné

2 500

celkem

17 400

stipendium se nezapočítává do posuzovaného příjmu

Příjem rodiny stanovenou hranici, proto nemá rodina na sociální příplatek nárok.

Odpovědi na testové otázky:

1. b 2. a 3. c 4. b 5. c 6. a 7. a 8. a c e g 9. b 10. b c 11. b 12. a 13. a 14. a 15. c 16. a

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V těchto několika jednoduchých příkladech žáci spočítali životní, existenční i nezabavitelné minimum pro společnou domácnost. Zopakovali si základní pojmy z této oblasti a také dokázali určit, zda mají posuzované domácnosti nárok na přídavky na děti a sociální příplatky. Při řešení museli uplatnit již získané znalosti, zejména tehdy, kdy určovali, které příjmy se započítávají při posuzování příjmů při žádosti o sociální dávky. Příklady jsou koncipovány tak, aby si studenti také uvědomovali, že sociální dávky jsou určeny pouze pro rodiny s nižšími příjmy a že být příjemcem sociálních dávek zároveň znamená mít nízké příjmy.

154

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: K tomuto příkladu musí mít žáci kalkulátory. Při vyhledávání informací a výpočtech je možné využít i různé kalkulátory na internetu – v tomto případě, je nutné zkontrolovat, zda jsou v nich nastavené aktuální hodnoty, protože některé z nich mohou používat při výpočtech ještě starou výši dávek. Realizace – postup a metody: Pokud bude příklad využíván jako celek, je k jeho realizaci potřeba min. 2 vyučovacích hodin. Pokud nemají žáci dostatečné informace o sociálních dávkách, bude potřeba vyčlenit ještě další min. 2 vyučovací hodiny pro toto téma. Jednotlivé příklady lze také využívat samostatně podle toho, jaká jsou momentálně probírána. Některé z nich mohou učitelé využít jako samostatné práce nebo jako domácí úkoly. Před každým řešením příkladu je vhodné zopakovat základní pojmy, případně principy výpočtu.

155

Téma:

FG rozpočtová


Zabezpečení ve stáří – Důchodové pojištění x penzijní připojištění Obor: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova:

důchodové pojištění, penzijní připojištění, státní příspěvek, penze, jednorázové vyrovnání, odbytné, daňové zvýhodnění

Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty se současným důchodovým systémem v ČR a jaké jsou možnosti zabezpečení života ve stáří. Jaké jsou základní otázky, které by měly zvažovat při volbě finančních produktů. Naučit studenty dodržovat určitá pravidla a zásady při výběru penzijního připojištění. Na příkladech si studenti vyzkouší kolik je třeba spořit, aby si zajistili finanční prostředky pro klidné stáří. Při práci s různými druhy kalkulátorů mají možnost zjistit stav uspořených peněžních prostředků i se započtením inflace.

Základní informace pro studenty: Důchodové pojištění a penzijní připojištění není totéž Důchodový systém v ČR se mění. Je součástí reforem, které mají za cíl snížit podíl státu a zapojit soukromý sektor do systému důchodového pojištění. Přetrvává snaha zvýšit podíl jednotlivce na své vlastní finanční situaci ve stáří. V současné době se důchodový systém skládá ze dvou pilířů, ale do budoucna je počítáno se třemi jako ve vyspělých zemích EU. 1.pilíř = základní důchodové pojištění, které je součástí sociálního zabezpečení. Je založené na mezigenerační solidaritě. Tzn. ti co pracují (jsou výdělečně činný) přispívají na současné důchodce. Zde je problémem demografický vývoj, což se řeší zvýšením věku odchodu do důchodu. O nároku na důchod, jeho výši a výplatě rozhoduje Česká správa sociálního zabezpečení až na výjimky jako jsou vojáci, policisté, hasiči atd. Tam rozhodují orgány sociálního zabezpečení ministerstev vnitra, obrany a spravedlnosti.

156

Rozlišujeme 5 druhů důchodů:

a) starobní b) plný invalidní c) částečný invalidní d) vdovský a vdovecký e) sirotčí a ty se skládají ze 2 složek:

1. základní výměra = pevná částka, která je stejná pro všechny druhy důchodů bez ohledu na dobu pojištění či výše příjmů. 2. procentní výměra. Důchod je vyplácen ze státního rozpočtu. 2. pilíř = dobrovolné doplňkové financování. Sem patří penzijní připojištění se státním příspěvkem a další produkty komerčních pojišťoven jako jsou např. životní pojištění. 3.pilíř = zaměstnavatelské penzijní systémy – u nás dosud neexistuje

Penzijní připojištění Pokud uvažujeme o penzijním připojištění, tzn. spoření v současnosti, které pomůže zajistit naší finanční situaci ve stáří, tak nás pravděpodobně láká státní příspěvek a daňové výhody. Státní příspěvek – poskytuje se podle zákona na každou platbu účastníka a třetí osoby. Třetí osobou nemůže být zaměstnavatel. Výši státního příspěvku lze spočítat z následující tabulky (Tab.1)

Tab.1 – Pro výpočet výše státního příspěvku Výše příspěvku účastníka v Kč

Výše státního příspěvku v Kč

100 až 199

50 + 40 % z částky nad 100 Kč

200 až 299


300 až 399


400 až 499


500 a více

150 Kč

Daňová úleva – účastník si může od ročního základu daně z příjmu odečíst část vkladů (zaplacených příspěvků), pokud si sám spoří víc jak 6000 ročně. Maximálně lze odečíst 12 000 korun. Tzn. minimální vklad je 600 a maximální 1500 korun.

157

Na druhou stranu kromě penzijních fondů existují i podílové fondy, kde můžeme naše úspory zhodnotit lépe i bez státního příspěvku. Existuje několik základních kategorií fondů, které se od sebe liší investičními cíly, rozložením rizika a časovým horizontem, po kterém by měly přinést výnos. Základem pro rozhodování je citlivost jednotlivce na míru rizika.

Příklad: Příklad 1 Pan Červenka si na penzijní připojištění spoří 1000 korun měsíčně, zaměstnavatel mu přispívá 200 korun.

a) Zjistěte, jaká je výše státního příspěvku. b) Vypočítejte kolik si na penzijko za 20 let vloží, kolik mu naspoří zaměstnavatel a kolik stát. c) Použijte internet, najděte kalkulátor a zjistěte kolik naspoří celkem při 4.5% zhodnocení. d) Jaká je jeho daňová úleva.

158

Řešení: Příklad 1 Pan Červenka si na penzijní připojištění spoří 1000 korun měsíčně, zaměstnavatel mu přispívá 200 korun.

a) Zjistěte, jaká je výše státního příspěvku. b) Vypočítejte kolik si na penzijko za 20 let vloží, kolik mu naspoří zaměstnavatel a kolik stát. c) Použijte internet, najděte kalkulátor a zjistěte kolik naspoří celkem při 4.5% zhodnocení. d) Jaká je jeho daňová úleva.

a) Z Tab.1 vyčteme

vklad 1000 = 150 korun

Výše státního příspěvku je maximální a to 150 korun.

b) Za 20 let má pan Červenka na penzijním připojištění:

vlastní vklad = 1000 ⋅ 12 ⋅ 20 = 240 000 korun vklad zaměaměstntele = 200 ⋅ 12 ⋅ 20 = 48 000 korun státní přříspěvk = 150 ⋅ 12 ⋅ 20 = 36 000 korun Pokud nepočítáme zhodnocení má naspořeno celkem 324 000 korun.

c) Výpočet provedeme přes kalkulačky na internetu např. na www.finance.cz nebo www.sfinance.cz a další.

159

d) Daňová sleva 1 000 ⋅ 12 − 6 000 = 6000 korun

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti musí mít přístup k internetu, kde lze najít odborné informace a kalkulačky pro výpočet zhodnocení penzijního připojištění. http://www.finance.cz , http://www.penize.cz

160

Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je dobré zopakovat, popřípadě vysvětlit pojmy důchodové pojištění, penzijní připojištění, státní příspěvek, daňové zvýhodnění. Zdůraznit, že důchodové pojištění a penzijní připojištění není totéž Úkoly a), b) a d) jsou jednoduché, slouží k zopakování pojmů. Studentům na jejich zpracování stačí 15minut. U úkolu c) je počítáno s delším časem studenti budou pracovat s internetem. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky a nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Studenti si obměňují zadání, popřípadě vyhledávají doplňující informace – co je jednorázové vyrovnání, odbytné, jaké může být procentní zhodnocení u konkrétních produktů a co vše obsahuje penzijní připojištění. Pro kontrolu zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme, výsledky se mohou lišit podle toho, s jakými kalkulátory studenti pracují.

161

Téma:

FG rozpočtová

(hospodaření domácnosti)

Hrubé a čisté příjmy Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

Hrubá mzda, čistá mzda, superhrubá mzda, složky mezd, částka k výplatě, druhy mezd, sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu, příjmy a výdaje rozpočtu domácnosti.

Cíle a přínosy pro žáka: Výplatní páska na nás chrlí spoustu pojmů (hrubá mzda, superhrubá mzda, pojištění, srážky ze mzdy, čistá mzda atd) a jak se v tom všem vyznat? Pokud budeme znát několik základních informací jsme schopni si čistou mzdu jednoduše zkontrolovat. Žáci si zopakují a osvěží základní pojmy ze mzdové problematiky. Naučí se spočítat sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu a nakonec čistou mzdu. Ze zadání sestaví rozpočet domácnosti a navrhnou řešení v případě přebytkového rozpočtu, co s volnými peněžními prostředky. Tato svá řešení by měli umět obhájit.

Informace pro žáky: Hrubá mzda je částka, od které se náš výpočet bude odvíjet. Výše mzdy je zpravidla sjednána v pracovní smlouvě nebo je sjednán způsob jejího stanovení. Mzda může být měsíční, hodinová nebo úkolová. Měsíční mzda je stanovena jako pevná částka za odpracovaný měsíc, bez ohledu na počet pracovních dní a hodin v měsíci. Krátí se za dny neodpracované v daném měsíci z důvodu nepřítomnosti (nemoc, dovolená apod.). Superhrubá mzda je hrubá mzda navýšená o 34% sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem a je základem pro výpočet daně z příjmu ze závislé činnosti. Vyměřovacím základem pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění je hrubá mzda.

162

Pohyblivé složky mzdy jsou příplatky, osobní ohodnocení, prémie a odměny. Hrubá mzda = základní mzda+osobní ohodnocení,příplatky,prémie a měny+náhrada mzdy Čistá mzda=hrubá mzda-zákonné srážky(záloha na daň z příjmu, zdravotní a sociální pojištění)

Částka k výplatě = čistá mzda - ostatní srážky + nemocenské dávky

Výpočet Hrubá mzda + pojistné placené zaměstnavatelem (9 % zdravotní a 25 % sociální) = superhrubá mzda, která se zaokrouhlí na celé stovky nahoru - 15 % daň ze superhrubé mzdy - sleva na dani = daň po slevě Hrubá mzda - sociální pojištění 6,5 % - zdravotní pojištění 4,5% - daň po slevě = Čistá mzda

Záloha na daň z příjmu je záloha daně, kterou odvádí zaměstnavatel ze mzdy zaměstnance za daný měsíc. Jelikož se vypočítává z částky zaokrouhlené na stokoruny nahoru, většinou po ročním zúčtování je vrácen zaměstnanci přeplatek zaplacené daně. Povinností zaměstnavatele je provádět srážky z mezd zaměstnanců. Přikazuje mu to zákon. Srážky ze mzdy ale také může nařídit soud či exekutor, pokud je zaměstnanec dlužníkem. Ovšem srážet nelze neomezeně. Zaměstnanci musí zůstat nezabavitelná částka.

163

Přehled slev na dani od 1. 1. 2009 Druh slevy

Ročně

Měsíčně

Základní na poplatníka

24 840 2 070

Na výživ. manželku (a)

24 840

Část. inval. důchodce

2 520

210

Plně inval. důchodce

5 040

420

Držitel průkazu ZTP/P

16 140

1 345

Student

4 020

335

Zvýhodnění na každé dítě 10 680

890

-

Vzor výplatního lístku

164

Příklad: Pan Lavička a slečna Úsporná se rozhodli žít ve společné domácnosti. Pronajali si malý byt. Oba mají středoškolské vzdělání a budou nastupovat do nového zaměstnání. Uzavřeli pracovní smlouvu a panu Lavičkovi byla stanovena základní mzda 19 450 korun a slečně Úsporné 18 960 korun. Aby měli přehled o svých finančních prostředcích nejdříve si sestavili měsíční rozpočet.

Úkoly:

1. Vypočtěte čistou mzdu pana Lavičky 2. Vypočtěte čistou mzdu slečny Úsporné Další informace pro žáky: Sociální a zdravotní pojištění se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru. Základ daně (superhrubá mzda) se zaokrouhluje na celé 100 koruny směrem nahoru.

Pokud se naučíte počítat mzdy „v ruce“, zkuste to v elektronické kalkulačce: Mzdová kalkulačka

3. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti pokud víme, že jejich výdaje činí:

-

Nájemné

Kč 4 500,--

-

Plyn a elektřina

Kč 2 700,--

-

Voda a stočné

Kč 1 000,--

-

Toaletní potřeby, léky

Kč

-

Oblečení a boty

Kč 2 000,--

-

Telefonování

Kč 1 500,--

-

Služby

Kč

-

Zábava

500,--

650,--

Kč 1 000,-165

-

Jídlo v restauraci

Kč 1 000,--

-

Pivo a alkohol

Kč

400,--

-

Cigarety, tabák

Kč

500,--

-

Internetové připojení

Kč

350,--

-

Ostatní výdaje

Kč 1 000,--

-

Stavební spoření

Kč 1 000,--

166

Řešení:

Výpočet čisté mzdy slečny Úsporné: Hrubá mzda

Kč 18 960,--

Sociální pojištění 6,5% z HM

18960 ⋅ 6,5 = 1232,4 zaokrouhlení Kč 1 233,-100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM

18960 ⋅ 4,5 = 853,2 zaokrouhlení Kč 854,-100

Superhrubá mzda

18960 ⋅ 1.34 = 25406,4 zaokrouhlení Kč 25 500,--

Záloha na daň 15% ze SHM

25500 ⋅ 15 = 3825 100

Slevy na poplatníka

Kč 2 070,-

Daň po slevách 3825 – 2070 = 1755 Čistá mzda

18960 – 1233 – 854 – 1755 = 15118

Výpočet čisté mzdy pana Lavičky: Hrubá mzda

19 450,--

Sociální pojištění 6,5% z HM

19450 ⋅ 6,5 = 1264,25 zaokrouhlení Kč 1 265,-100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM

19450 ⋅ 4,5 = 875,25 zaokrouhlení Kč 876,-100

Superhrubá mzda

19450 ⋅ 1,34 = 26063 zaokrouhlení Kč 26 100,--

Záloha na daň 15% ze SHM

26100 ⋅ 15 = 3915 100

Slevy na poplatníka

Kč 2 070,--

Daň po slevách 3915 – 2 070 = 1845 Čistá mzda

19450 – 1265 – 876 – 1845 = 15464

167

Rozpočet domácnosti

Příjmy Měsíčně: Příjem pana Lavičky 15 464 Příjem slečny Úsporné 15 118 Přídavky na dítě nebo alimenty Sociální a jiné dávky Pobíraný důchod Příjem z investic a úroků Příjem z pronájmu Jiné příjmy PŘÍJMY CELKEM: 30 582

Výdaje Měsíčně: Nájemné a splátky hypotéky 4 500 Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) Plyn a elektřina 2 700 Voda a stočné 1 000 Poplatek za odpady Benzín 1 000 Opravy a údržba auta Pojištění auta Pojištění domácnosti Další pojištění (zajištění rizik,dům,výdělek,..) Nákupy pro domácnost 5 000 Toaletní potřeby a léky 500 Oblečení a boty 2 000 Telefonování 1 500 Noviny, časopisy, předplatné Služby (prádelna,obědy,..) 650 Opravy a údržba v domácnosti Opravy a údržba domu Péče o děti (jesle, školka, hlídání,..) Výdaje na děti Účty kreditních karet, poplatky bance Splátky půjček (auto,spotřebiče,…) Kabelová televize Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) 1 000 Jídlo v restauraci 1 000 Pivo a alkohol 400 Cigarety a tabák 500 Dovolená a cestování Internetové připojení 350 Domácí miláček (péče a jídlo) Členské příspěvky (sport, zájmy,..) Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…) 1 000 VÝDAJE CELKEM: 23 100

168

Měsíčně Výdaje na spoření Stavební spoření Důchodové pojištění Spořící účet Další

1 000

VÝDAJE CELKEM:

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Úspořené prostředky nebo výše dluhu

1 000

Měsíčně 30 582 24 100 23 100 1 000 6 482

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): Čistá mzda slečny Úsporné byla spočítána ve výši 15 118 korun a pana Lavičky ve výši 15 464 korun. Na příkladu se žáci naučí celý postup výpočtu čisté mzdy. Naučí se znát základní pojmy ze mzdové problematiky a každý „vlastník“ mzdového lístku bude vědět, jak se došlo právě k té částce, kterou na výplatním lístku mají v kolonce čistá mzda. Znalost výpočtu čistého příjmu je také důležitá při sestavování rozpočtu domácnosti.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Každý žák musí mít kalkulačku. V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojmy hrubá a čistá mzda. Dále žáci budou studovat samostatně zadání příkladu, zhruba 15 minut. Výpočty provedou na tabuli a do sešitu, rozpočet taktéž a pokud budou mít přístup k počítači, vyhotoví tabulku rozpočtu v EXCELU. Výsledky se budou interpretovat ihned.

169

Téma:


(Hospodaření domácností)

Osobní rozpočet Obor vzděávání: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované vklady, stavební spoření

Cíle a přínosy pro žáka:

Naučit je sestavit rozpočet.

Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy.

Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby.

Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) – zvýšit krátkodobé příjmy lze: - změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení), - sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní poměr. z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat: - nejvýhodnější formou je stavební spoření – jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní podpory, - spořící účty a termínované vklady,

170

- investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny s rizikem.

ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby - prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů - například omezením telefonních hovorů, cigaret, alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených, - dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti – například ušetření nákladů na energie, vodu, potraviny.

OSOBNÍ ROZPOČET

Osobní rozpočet je v podstatě finanční plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na určitou skupinu výdajů v daném měsíci. Dobrý rozpočet musí brát do úvahy i faktory, kterými jsou např. velikost příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení finanční situace tak, aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha. 1.) Soupis všech čistých příjmů Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...). Některé příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za měsíc. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství výdajů vyrovnaného rozpočtu. 2.) Shrnutí všech měsíčních výdajů Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je dobré vytvořit soupis tzv. pevných výdajů, jako je nájemné, splátky hypotéky a spotřebního úvěru, platba za televizi, rozhlas, elektřinu, vodu, telefony, bankovní poplatky, výdaje na dopravu a ještě další platby, které se musí zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné je přepočítat na výdaje za měsíc. Dále je zapotřebí sepsat další platby, které odpovídají měsíčním výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky, oblečení, ...) nebo využívané služby. Součet všech položek udá celkové měsíční výdaje.

Další způsob může spočívat v tom, že se v průběhu určitého období např. jednoho měsíce, zapisují všechny výdaje. Zaznamenávají se každodenní výdaje. Na konci měsíce se pak jednotlivé výdaje roztřídí do určitých

171

skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít, musí se jednat o typický, průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně po malých částkách utratí. Na výdajové straně rozpočtu jsou také pravidelně spořené částky. Pravidelné spoření je vytvoření rezervy na neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta. Je to vlastně prevence před použitím nákladných půjček, které mohou snadno narušit plánovaný rozpočet. Orientačně by se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu. 3.) Porovnání příjmů s výdaji Když se spočte rozdíl mezi příjmy a výdaji, tak se zjistí, zda jsou peníze shromažďovány pro pozdější využití nebo jsou vytvářeny dluhy. Základním pravidlem každého rozpočtu, nejen osobního, je že "peníze, které jsou vloženy, se musejí rovnat penězům, které jsou utraceny." Když jsou výdaje větší než příjmy, je to problém. Musí se buď některé položky výdajů seškrtat (zmenšit) anebo nějakým způsobem zvýšit příjmy. 4.) Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů Přehodnocení a upravení výdajů může být provedeno různými způsoby. Jedním je, že se rozdělí výdaje na nezbytné (nájemné, elektřina, voda, ...) a zbytné (zábava, jídlo v restauracích, oblečení). Podle velikosti schodku se může snížit některé ze zbytných vydání, jako je zábava, nákup oblečení anebo vynaložit větší úsilí pro získání dalších příjmů. V případě většího schodku, se může jednat o zásadnější rozhodnutí, jako je změna velikosti bytu nebo výměna automobilu. 5.) Inovace rozpočtu Jasné je, že rozpočet, vytvářený v současnosti, nemusí po nějaké době platit. A proto by se měl osobní rozpočet za určitý čas přehodnotit. Obecně lze doporučit přehodnocení rozpočtu vždy po uplynutí půl roku.

Příklad: Pan Jelínek je svobodný a bydlí sám v nájemním bytě, a má takovéto měsíční příjmy: -

ze zaměstnání jiné příjmy (jednou za 3 měsíce)

Kč 24 000,Kč 3 000,-

a takovéto měsíční výdaje: -

nájemné

Kč 6 800,-

-

poplatky

Kč 1 300,-

-

plyn a elektřina

-

voda a stočné

Kč 1 850,Kč 300,-

172

-

odpady (jednou ročně)

Kč 2 000,-

-

nákupy pro domácnost

Kč 4 000,-

-

léky

Kč 200,-

-

oblečení

Kč 2 000,-

-

telefon

Kč 620,-

-

časopisy

-

obědy

Kč 500,-

-

opravy domácnosti

Kč 500,-

-

poplatky v bance

Kč 180,-

-

kino

Kč 500,-

-

jídlo v restaurace

Kč 300,-

-

cestování

-

internetové připojení

Kč 600,-

-

ostatní výdaje

Kč 150,-

-

stavební spoření

-

důchodové pojištění

Kč 120,-

Kč 500,-

Kč 3 000,Kč 1 300,-

1.) Prostudujte si výše uvedený obecný postup pro sestavení rozpočtu. 2.) Sestavte měsíční a roční rozpočet pana Jelínka. 3.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky nebo se dostane do dluhů? 4.) Jaký bude procentuální podíl utracených a uspořených příjmů z celkových příjmů?

Klikněte zde:

173


Měsíčně

Ročně

Váš příjem

24 000 Kč

288 000 Kč

Jiné příjmy

1 000 Kč

12 000 Kč

25 000 Kč

300 000 Kč

PŘÍJMY CELKEM:

Výdaje

Měsíčně

Ročně

Nájemné a splátky hypotéky

6 800 Kč

81 600 Kč

Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..)

1 300 Kč

15 600 Kč

Plyn a elektřina

1 850 Kč

22 200 Kč

Voda a stočné

300 Kč

3 600 Kč

Poplatek za odpady

167 Kč

2 000 Kč


4 000 Kč

48 000 Kč

Toaletní potřeby a léky

200 Kč

2 400 Kč

2 000 Kč

24 000 Kč

Telefonování

620 Kč

7 440 Kč

Noviny, časopisy, předplatné

120 Kč

1 440 Kč

Služby (prádelna,obědy,..)

500 Kč

6 000 Kč

Opravy a údržba v domácnosti

500 Kč

6 000 Kč

Účty kreditních karet, poplatky bance

180 Kč

2 160 Kč

Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...)

500 Kč

6 000 Kč

Jídlo v restauraci

300 Kč

3 600 Kč

Pivo a alkohol

100 Kč

1 200 Kč

Dovolená a cestování

500 Kč

6 000 Kč

Internetové připojení

600 Kč

7 200 Kč

Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…)

150 Kč

1 800 Kč

20 687 Kč

248 240 Kč

Oblečení a boty

VÝDAJE CELKEM:

174

Výdaje na spoření

Měsíčně

Ročně

Stavební spoření

3 000 Kč

36 000 Kč

Důchodové pojištění

1 300 Kč

15 600 Kč

Spořící účet

0 Kč

0 Kč

Další

0 Kč

0 Kč

4 300 Kč

51 600 Kč

VÝDAJE CELKEM:

3.) SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

Měsíčně

Ročně

Příjmy

25 000 Kč

300 000 Kč

Výdaje celkové

24 987 Kč

299 840 Kč


20 687 Kč

248 240 Kč

Výdaje na spoření

4 300 Kč

51 600 Kč

Úspořené prostředky nebo výše dluhu

4 313 Kč

51 760 Kč

4.) JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UTRATÍTE?

82,7% Je-li větší než 100%, zadlužujete se.

JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UŠETŘÍTE?

17,3% Ušetřit bychom měli minimálně 3%.

Procentní podíl utracených příjmů = (20 687/ 25 000) x 100 = 82,7% Procentní podíl ušetřených příjmů = (4 313/ 25 000) x 100 = 17,3%

175

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Při porovnání celkových příjmů s celkovými výdaji (včetně výdajů na spoření) zjistíme, že rozpočet pana Jelínka je přebytkový. Z celkové částky všech měsíčních příjmů, která činila Kč 25 000,- , při současném způsobu hospodaření uspoří Kč 4 313,-. Téměř všechny peněžní prostředky má uloženy na stavebním spoření a důchodovém pojištění, kde ale může nakládat se svými úsporami až po uplynutí tzv. vazací lhůty, která může být pětiletá nebo šestiletá (v závislosti na době uzavření smlouvy). Zbývající peníze Kč 20 687,- jdou na úhradu nákladů spojených s provozem domácnosti a s uspokojováním některých osobních potřeb.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky osobního rozpočtu, která je zpracovaná v programu Excel pro automatické výpočty.

http://www.mesec.cz/vyhledavani http://www.idnes.cz

Potřeba kalkulačky pro každého žáka, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC.

Realizace – postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci pomocí kalkulačky osobního rozpočtu, která je součástí zadání a pak interpretují výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování příjmů.

176

Téma:

Finanční gramotnost – rozpočtová (finanční produkty) Pojištění vkladů

Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova:

pojištění vkladů, běžný účet, termínované účty, vkladové účty, vkladní knížky, připsaný úrok, hypotéční zástavní list

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si prohloubí znalosti základních bankovních a finančních produktů a pojmů z této oblasti, zejména v souvislosti s jejich pojištěním a výplatou náhrad v případě, že finanční instituce nebudou schopny dostát svým závazkům. Na základě těchto znalostí jsou schopni žáci spočítat, jak vysokou náhradu by získali v případě krachu bank nebo jiných finančních institucí a rozhodnou se, zda a jak je možné riziko ztráty při potížích finančních institucí s výplatou vkladů minimalizovat, případně úplně eliminovat.

Příklad: Pan N., fyzická osoba, má u finančních institucí následující vklady a produkty. Na jakou náhradu bude mít nárok, pokud by tyto instituce nebyly schopny dostát svým závazkům? Je možné nějak eliminovat případné ztráty? Pozn. Předpokládaný kurz € je 27 korun. Banka A Běžný účet v Kč

Běžný účet v €

stav

580 000 Kč

nárok na připsané úroky

1 300 Kč

stav

30 000 €

nárok na připsané úroky Hypotéční zástavní list

nominální hodnota nárok na úroky

177

18,52 € 298 000 Kč 2 000 Kč

Banka B Spořicí účet

stav

300 000 Kč

nárok na připsané úroky Termínovaný vklad

stav

20 000 Kč

nárok na připsané úroky Podílové listy

2 500 Kč

hodnota

1 500 Kč 120 000 Kč

výnosy

3 000 Kč

Stavební spořitelna C Naspořená částka včetně státních příspěvků

900 000 Kč

nárok na připsané úroky

178

1 500 Kč

Řešení: Maximální částka náhrady je 100 % uložených vkladů, max. 50 000 €. Při kurzu 27 Kč za 1 € je to 1 350 000 Kč v jedné finanční instituci. Banka A Výpočet náhrady: BÚ v Kč (stav + připsané úroky) BÚ v € (stav + připsané úroky v Kč)

581 300 Kč

(30 000 ⋅ 27 + 18,52 ⋅ 27) =

810 500 Kč

Celkem pojištěné vklady

1 391 800 Kč

Získaná náhrada (max. částka dle zákona)

1 350 000 Kč

Ztráta

41 800 Kč

Banka B Výpočet náhrady: Spořicí účet (stav + připsané úroky)

302 500 Kč

Termínovaný vklad (stav + připsané úroky)

20 100 Kč


322 600 Kč

Získaná náhrada

322 600 Kč

Poznámka: Podílové listy nejsou pojištěny. Stavební spořitelna C Výpočet náhrady: Celková částka k výplatě (naspořená částka včetně státních příspěvků + připsané úroky

901 500 Kč


901 500 Kč

Získaná náhrada

901 500 Kč

V případě vkladů u banky A by nebyla vyplacena celá uložená částka a bylo by vhodné část prostředků převést na jiný účet do banky B, kde není ještě dosaženo maximálního limitu pojištěných vkladů.

179

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: U fyzické osoby - pana N. by u banky A získal celkovou náhradu v maximální výši 1 350 000 korun, což by pro něj znamenalo ztrátu 41 800 korun. Vzhledem k tomu, že v bance B nedosahuje maximální možné pojištěné částky, bylo by vhodné, aby část prostředků z běžného účtu banky A přesunul do banky B na spořicí účet, který umožňuje také volnou manipulaci s prostředky. Ze stavebního spoření by pan N. získal celou částku. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti by měli být vybaveni kalkulačkou. V případě, že žáci nemají podrobné znalosti z oblasti pojištění vkladů, je možné je nechat nastudovat danou problematiku na internetových stránkách Fondu pojištění vkladů http://www.fpv.cz/ Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu nebo její část. Na začátku hodiny je vhodné zopakovat základní pojmy, principy pojištění vkladů. Pokud žáci nemají podrobné znalosti z teorie pojištění vkladů, je možné, aby jim danou problematiku přiblížil spolužák formou referátu. Po výpočtu příkladu (cca 20 minut) mohou studenti navrhnout způsoby, jak eliminovat rizika ztráty, pokud pojištěné vklady přesahují zákonem stanovenou hranici.

180

Téma:


(Hospodaření domácnosti)

Rozbor rodinného hospodaření


Klíčová slova:

rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, uspoření peněžních prostředků

Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je, tvořit rozpočet domácnosti jako nedílnou součást jejího hospodaření. Přivést žáky k uvědomění si, že finanční rezervy jsou nezbytné pro zajišťování chodu domácnosti a potřeb jejích členů. Seznámit žáky s možnostmi zajištění proti nečekaným výpadkům příjmů: - proti krátkodobým výpadkům příjmu je vhodné vytvořit si v rozpočtu domácnosti rezervu, která by měla činit alespoň trojnásobek průměrných měsíčních výdajů a posloužit k překlenutí doby pracovní neschopnosti nebo ztráty zaměstnání, - proti dlouhodobým výpadkům příjmu způsobeným úrazem, dlouhodobějším onemocněním nebo pracovní neschopností člena rodiny, na jehož příjmu je závislá celá domácnost, je určitě vhodnější zajistit rozpočet pojištěním.

Rezerva domácího rozpočtu Základem úspěchu je podrobný rozbor rodinného hospodaření, který je pro sestavení správného rozpočtu stěžejní. Každá domácnost by měla mít stranou uschovánu určitou rezervu. V jiném případě se může setkat s problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz najednou. Domácnost, která

181

ještě žádnou rezervu nemá, by rozhodně neměla s pravidelným dohledem nad domácím rozpočtem otálet. Je až s podivem, kolik peněz utíká cestami, které jsou považovány za nevýznamné. Musí se sledovat jak pravidelné příjmy, tedy mzda, zisky z podnikání, sociální dávky, tak i nepravidelné příjmy např. z brigád, výnosy z vkladů, investic apod. Stejně pečlivě se zapisují také výdaje. Jako jsou pevné výdaje, v podobě výdajů na domácnost, nájem, energie, splátky úvěrů, leasingu. Pevné výdaje se neustále opakují a velmi těžce snižují. A v rodinném rozpočtu by na ně měly vždy být peněžní prostředky. Nesmí se také opomenout kontrolovatelné výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít. Co se takovouto kontrolou zjistí? Že zdánlivě malé částky, které se za měsíc utratí, se pak za rok načítají do neuvěřitelně vysokých. Za měsíc to může činit několik set, a za rok už několik tisíc, které se dají využít zcela jinak. Peníze unikají i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. poplatky za vedení účtu v bance, telefonní paušál, drahá pojistka, zastaralé připojení k internetu, které už dávno telekomunikační společnosti nabízejí rychlejší a levnější a tak dále. Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět "černé na bílém", bude se snáze a lépe šetřit.

Příklad:

Manželé Slavíkovi žijí spolu se svými třemi dětmi v rodinném domě na okraji většího města, pracují v zaměstnaneckém poměru. Jedno jejich dítě půjde studovat na vysokou školu, kde předpokládané měsíční výdaje na jeho studium budou činit 10 000 Kč. Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období. Příjmy: - čistý příjem p. Slavíka 20 300 Kč - čistý příjem pí Slavíkové

17 900 Kč

a výdaje: - splátka hypotéky

8 000 Kč

182

- nákupy pro domácnost

7 000 Kč

- oblečení

3 000 Kč

- telefon - údržba domu - školní potřeby - zábava a kultura

700 Kč 8 000 Kč 1 000 Kč 1 500 Kč

1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Slavíkových. 2.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik? 3.) Navrhněte možnosti úspory peněžních prostředků ze stávajících výdajů Slavíkových tak, aby ušetřili na vysokoškolské studium svého dítěte a zároveň si ještě vytvořili peněžní rezervu pro domácnost?

183


Měsíčně:

Příjem 1

20 300 Kč

Příjem 2

17 900 Kč PŘÍJMY CELKEM:

Výdaje

38 200 Kč

Měsíčně:

Splátka hypotéky

8 000 Kč


7 000 Kč

Oblečení a boty

3 000 Kč

Telefon

700 Kč

Opravy a údržba domu

8 000 Kč

Školní pomůcky

1 000 Kč

Zábava a kultura

1 500 Kč VÝDAJE CELKEM:

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

29 200 Kč

Měsíčně

Příjmy

38 200 Kč

Výdaje celkové

29 200 Kč


29 200 Kč

Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu

0 Kč 9 000 Kč

2.) Rodina Slavíkova ušetřila za sledované období 9 000 Kč. 3.) Rodina se rozhodla snížit vydání v položce kontrolovatelných výdajů a to:

184

-

za zábavu o 1 000 Kč,

-

za nákupy oblečení a bot o 700 Kč

-

za telefonování o 300 Kč.

Interpretace výsledků Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří 9 000 Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro případy neočekávaných výdajů nebo omezení jejich příjmů. Poté se částka 9 000 Kč a 1 000 Kč ze snížených vydání v položce kontrolovatelných výdajů použije na předpokládané výdaje na studia jejich dítěte. Zbylá uspořená částka 1 000 Kč bude nadále poukazována k již vytvořené peněžní rezervě.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. Finanční trh Možnosti snižování nákladů

Stavební spoření

Realizace - postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů, případně zvyšování příjmů. Anebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních prostředků při hospodaření domácností a navrhnout možnosti jejich úplného odstranění, či alespoň částečného zmírnění.

185

Téma:

Finanční gramotnost rozpočtová Výběr spotřebitelského úvěru – RPSN x úroková sazba


Klíčová slova:

RPSN, úroková sazba, koeficient navýšení, spotřebitelský úvěr

Cíle a přínosy pro žáka:

Na základě získaných znalosti (i znalostí z běžného života) budou studenti

schopni vybrat z předložených nabídek spotřebitelský úvěr, který je pro něj nejvýhodnější. Uvědomí si, že zhodnocení nabídek jednotlivých úvěrů je nutné provádět z více hledisek a vzít do úvahy i dodatečné náklady související s vyřízením úvěru. Dokážou identifikovat rozdíl mezi RPSN a úrokovou sazbou z úvěru. Za pomoci internetu si umí spočítat RPSN jako podklad pro správné rozhodování. Základní informace o hodnocení spotřebitelských úvěrů

-

spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě na nepodnikatelské potřeby, obvykle je poskytují banky osobám nad 18 let, se státním občanstvím ČR nebo trvalým pobytem na území ČR; úrokové sazby jsou různé, pohybují se v rozmezí 9,5% až 19% p. a. (ročně) mohou být poskytnuty jaké účelové i neúčelové banky většinou požadují prokázání pravidelného příjmu a jeho výši vyřízení úvěru může trvat delší dobu (několik dní až týdnů) někdy požadují banky ručení jinou osobou s úvěrem jsou spojeny další poplatky – je nutné dobře prostudovat úvěrové podmínky! při výběru vhodného spotřebitelského úvěru je možné posuzovat několik ukazatelů: 1. RPSN – roční procentní sazba nákladů, procentní podíl z dlužné částky, kterou musí spotřebitel zaplatit za 1 rok v souvislosti se splátkami, správnou úvěru a dalšími výdaji spojenými s čerpáním úvěru, nejčastější poplatky, které je nutné vzít v úvahu: poplatek: za uzavření smlouvy za správu úvěru za vedení účtu za převody peněžních prostředků první navýšená splátka (akontace) pojištění schopnosti splácet (obvykle dobrovolné) 186

výpočet RPSN je složitý, doporučuji z internetových kalkulaček

z matematického hlediska použít některou

2. úroková sazba – vyjadřuje hodnotu, kterou bude muset spotřebitel zaplatit navíc, pokud je úvěr splácen více splátkami než jednou, nelze jednoduše vypočítat celkovou výši úroků (viz složené úrokování), nezahrnuje související poplatky a proto je nižší než RPSN, banky toho ve svých reklamách často využívají 3. koeficient navýšení – kolik zaplatíme navíc, nezohledňuje časovou hodnotu peněz, výpočet:

Příklad: Pan Jaroslav J., který podniká jako lakýrník, se rozhodl vzít si neúčelový úvěr na zařízení domácnosti od některé z bank.

Úvěr by měl být ve výši 300 000 korun se splatností 60 měsíců, tj. 5 let. Vzhledem k tomu, že jeho firma vykazuje dostatečný zisk, který může doložit daňovým přiznáním, nebude mít se získání úvěru u banky žádný problém. Přesto si chce zaplatit pojištění schopnosti splácet.

Zhodnoťte následující nabídky bank a vyberte pro pana Jaroslava nejvhodnější úvěrový produkt. Banka

Název produktu

Uvedená úroková sazba

Měsíční výše splátek

Poplatek za měsíční vedení úvěru

Poplatek za uzavření smlouvy

A

Osobní úvěr

9,07%

6 409,--

80,--

0,8% z úvěru, min. 500,--

B

Expres půjčka

11,90%

6 658,--

40,--

1% z úvěru, min. 500,--

C

Rychlá půjčka

11,90%

6 725,--

99,--

------

187

Řešení: Pro zhodnocení úvěru použijeme ukazatele uvedené výše, tj.: RPSN úrokovou sazbu koeficient navýšení

Pro výpočet RPSN byla použita internetová kalkulačka - http://www.hypoteky-pujcky-uvery.cz/rpsnkalkulacka.php Potřebné údaje pro výpočet RPSN:

výše úvěru výše pravidelných splátek počet splátek periodicita splácení další náklady (akontace, poplatek za uzavření smlouvy) počet dnů, do kdy musíte další náklady uhradit (pro náš příklad předpokládáme, že poplatek za uzavření smlouvy je nutno uhradit do 10 dnů)

Poplatek za vedení účtu je zahrnut do měsíčních splátek, stejně tak jako pojištění schopnosti splácet úvěr.

Banka A:

RPSN (dle úvěrové kalkulačky): 11,11% (poplatek za uzavření úvěru 2400 korun = 0,8% z 300000)

úroková sazba: 9,07%

Banka B: RPSN: 13,09%

188


Banka C: RPSN: 13,06%


Vyhodnocení:

Na základě získaných údajů lze úvěry setřídit takto:

1. místo - Banka A – osobní úvěr – ve všech třech ukazatelích je nejvýhodnější 2. místo – Banka B – expres půjčka – RPSN i úroková sazba jsou stejné jako u banky C, ale koeficient navýšení je nižší než u banky C 3. místo – Banka C – rychlá půjčka – všechny tři ukazatele jsou nejhorší

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Při výběru jakéhokoli úvěru (v našem případě spotřebitelský neúčelový úvěr pro vybavení domácnosti) je nutné posuzovat jeho výhody a nevýhody. Kromě všeobecných úvěrových podmínek, které musí každý spotřebitel prostudovat, by ho také měly také zajímat tyto ukazatele: RPSN, úroková sazba a koeficient navýšení. Jejich zjištění není složité, pouze pro výpočet RPSN je dobré použít některou internetovou kalkulačku, a na základě jejich srovnání je možné vybrat nejvhodnější a nejvýhodnější produkt pro spotřebitele. V našem příkladě byl nejvýhodnější spotřebitelský úvěr „osobní úvěr“ od banky A. Všechny 3 ukazatele v tomto případě byly nejvýhodnější. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Při řešení tohoto příkladu je nutné mít přístup k internetu, aby žáci mohli vypočítat RPSN. Také je vhodné, aby měli všichni kalkulátory.

189

Pokud nemohou studenti využít internet, je možné jej nahradit již vypočtenými sazbami RPSN a doplnit je o grafickou informaci, jak vypadá internetová kalkulačka a jaké údaje potřebuje pro výpočet. Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu, za předpokladu, že žáci již znají pojmy úroková sazba, RPSN, koeficient navýšení z předchozího výkladu. Pokud s touto problematikou nejsou seznámeni, je nutné počítat se dvěma hodinami. Jako domácí cvičení je možné zadat vyhledání ještě výhodnějšího spotřebitelského úvěru podle parametrů v zadání (včetně podkladů, které požaduje banka při jeho sjednání).

190

Téma:

Rozpočtová gramotnost Životní a existenční minimum


Klíčová slova: Životní minimum, existenční minimum, společně posuzované osoby, započitatelné příjmy Životní minimum je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb.

Existenční minimum je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za nezbytnou k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití. Existenční minimum nelze použít u nezaopatřeného dítěte, u poživatele starobního důchodu, u osoby invalidní ve třetím stupni a u osoby starší 68 let.

Společně posuzované osoby • • • •

rodiče a nezletilé nezaopatřené děti, manželé, rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou posuzovány s jinými osobami, jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně neuhrazují náklady na své potřeby.

Společně posuzovanými osobami jsou i osoby, které se přechodně, z důvodů soustavné přípravy na budoucí povolání, zdravotních nebo pracovních (včetně dobrovolnické služby), zdržují mimo byt.

Započitatelné příjmy S životním minimem se porovnávají všechny čisté peněžní příjmy jednotlivce nebo společně posuzovaných osob (z pracovní činnosti, z podnikání, z kapitálového majetku, z pronájmu, důchody, dávky nemocenského pojištění, dávky státní sociální podpory a ostatní sociální dávky, podpory v nezaměstnanosti a při rekvalifikaci, výživné atd.) s výjimkou:

• • •

příspěvku na bydlení, doplatku na bydlení a jednorázových sociálních dávek, příjmů z prodeje nemovitostí a odstupného za uvolnění bytu použitých k úhradě nákladů na uspokojení bytové potřeby, náhrady škody a finančních prostředků na odstranění následků živelní pohromy,

191

• • • • • • • • • •

peněžní pomoci obětem trestné činnosti, sociální výpomoci poskytované zaměstnavatelem, podpory z prostředků nadací a občanských sdružení, stipendií, odměn za darování krve, daňového bonusu, příspěvku na péči (v okruhu společně posuzovaných osob), té části sociálního příplatku a příspěvku na úhradu potřeb dítěte, který náleží ze zdravotních důvodů, dávek sociální péče poskytovaných ze zdravotních důvodů, zvláštního příspěvku k důchodu pro účastníky národního boje za vznik a osvobození Československa.

Valorizace životního a existenčního minima • • •

•

Životní a existenční minimum je zvyšováno nařízením vlády. Při zvyšování částek životního a existenčního minima se zachovává jejich reálná úroveň. Vláda je zmocněna zvyšovat částky životního a existenčního minima od 1. ledna podle skutečného vývoje spotřebitelských cen, pokud nárůst nákladů na výživu a na ostatní základní osobní potřeby přesáhne ve stanoveném rozhodném období 5 %. Částky životního a existenčního minima může vláda za mimořádných okolností zvýšit také mimo termín pravidelné valorizace.

Využití životního a existenčního minima • •

•

dávky pomoci v hmotné nouzi (poskytované na základě zákona č. 111/2006 Sb., o pomoci v hmotné nouzi). Viz část Právní úprava a hlavní využití. dávky státní sociální podpory (poskytované na základě zákona č. 117/1995 Sb., o státní sociální podpoře, v platném znění) – zejména přídavek na dítě a sociální příplatek. Životní minimum se využívá při zjišťování nároku na tyto dávky, které zabezpečují adresnou pomoc rodinám s dětmi ve stanovených sociálních situacích a v případě sociálního příplatku tvoří i základ pro jeho výpočet. další jako např. v soudní praxi pro stanovení alimentačních povinností, v případě exekucí pro nezabavitelné částky apod.

Informace a žádosti • •

Informace a žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi se podávají na sociálních odborech pověřených obecních (městských) úřadů podle místa trvalého pobytu občana. Žádosti o dávky státní sociální podpory je třeba podat příslušnému úřadu práce podle místa trvalého pobytu občana. Pracovníci těchto úřadů Vám jistě rádi poskytnou také všechny potřebné informace.

Částky životního minima od 1.1.2007 (platí i od 1.1.2010) v Kč za měsíc pro jednotlivce

3126

pro první dospělou osobu v domácnosti

2880

pro druhou a další dospělou osobu v domácnosti

2600

pro nezaopatřené dítě ve věku do 6 let

1600

192

6 až 15 let

1960

15 až 26 let (nezaopatřené)

2250

Životní minimum je součtem všech částek životního minima jednotlivých členů domácnosti.

Částka existenčního minima od 1.1.2007 (platí i od 1.1.2010) v Kč za měsíc existenční minimum

2020

Příklady životního minima různých typů domácností v Kč za měsíc jednotlivec

3126

2 dospělí

2880 + 2 600 = 5 480

1 dospělý, 1 dítě ve věku 5 let

2 880 + 1 600 = 4 480

2 dospělí, 1 dítě ve věku 5 let

2 880 + 2 600 + 1 600 = 7 080

2 dospělí, 2 děti ve věku 8 a 16 let

2 880 + 2 600 + 1960 + 2250 = 9 690

2 dospělí, 3 děti ve věku 5, 8 a 16 let 2 880 + 2 600 + 1 600 + 1960 + 2250 = 11 290

Příklad 1: 1. Co je to životní minimum? 2. Co je to existenční minimum? 3. Kdo zvyšuje životní a existenční minimum? 4. Kdo se započítává jako společně posuzované osoby? 5. Kde se podávají žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi? 6. Kde se podávají žádosti o dávky státní sociální podpory?

193

Řešení 1: 1.

Životní minimum je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb.

2.

Existenční minimum je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za nezbytnou k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití. Existenční minimum nelze použít u nezaopatřeného dítěte, u poživatele starobního důchodu, u osoby invalidní ve třetím stupni a u osoby starší 68 let.

3.

Životní a existenční minimum je zvyšováno nařízením vlády

4.

Společně posuzované osoby jsou:

• • •

rodiče a nezletilé nezaopatřené děti, manželé, rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou posuzovány s jinými osobami, jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně neuhrazují náklady na své potřeby.

•

5. 6.

Informace a žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi se podávají na sociálních odborech pověřených obecních (městských) úřadů podle místa trvalého pobytu občana. Žádosti o dávky státní sociální podpory se podávají na příslušném úřadu práce podle místa trvalého pobytu občana.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V případě, že věřitel, uzavírá Smlouvu o půjčce s dlužníkem, musí zvýšenou pozornost věnovat zajištění své pohledávky vůči věřiteli a uvést do Smlouvy sankční úroky a sankční jednorázovou pokutu v případě nedodržení smluvních podmínek.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat vzory smluv o půjčce peněz a porovnali jednotlivé formuláře vzhledem k jejich vhodnosti a použití k různým příležitostem použití.

Realizace – postup a metody: Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat jednotlivé vzory Smluv o půjčce peněz. Dále se zde seznámí s obvykle uzavíranými sankčními úroky a jednorázovými pokutami. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.

194

Téma:

FG rozpočtová


Pojistné osob - Životní kapitálové pojištění


Klíčová slova: Pojistné Pojistné je úplata za soukromé pojištění. Pojistitel Právnická osoba, která je oprávněna provozovat pojišťovací činnost podle zvláštního zákona (Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů "zákon o pojišťovnictví", ve znění pozdějších předpisů) se nazývá pojistitelem. Pojistná doba Doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno se jmenuje pojistnou dobou . Pojistná hodnota Pojistnou hodnotou nazýváme nejvyšší možnou majetkovou škodu, která může následkem pojistné události nastat. Pojistná smlouva (soukromé pojištění) Pojistná smlouva (nebo také soukromé pojištění) je smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné. Pojistná událost Pojistnou událostí se rozumí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění. Pojistné běžné Běžným pojistným se rozumí pojistné stanovené za pojistné období. Pojistné jednorázové

195

Jednorázovým pojistným se rozumí pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno. Pojistné nebezpečí Možná příčina vzniku pojistné události se rozumí pojistným nebezpečím. Pojistné období V pojistné smlouvě se dohodne časové pojistné období, za které se platí pojistné. Pojistné riziko Pojistným rizikem rozumíme míru pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím. Pojistník Pojistníkem je osoba, která s pojistitelem uzavřela pojistnou smlouvu. Pojistný zájem Pojistným zájmem se rozumí oprávněná potřeba ochrany před následky nahodilé skutečnosti vyvolané pojistným nebezpečím. Obnosové pojištění Obnosovým pojištěním je soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody. Pojištění skupinové Skupinovým pojištěním se rozumí soukromé pojištění, které se vztahuje na skupinu pojištěných , blíže vymezených v pojistné smlouvě, jejichž totožnost v době uzavření této smlouvy není obvykle známa. Pojištění soukromé = pojistná smlouva Pojistná smlouva, nebo také soukromé pojištění, se rozumí smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné. Pojištění škodové Soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události. Pojištěný Pojištěným je osoba, na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost za škodu nebo jiné hodnoty pojistného zájmu se soukromé pojištění vztahuje. ( Zdroj: https://ssl.pojisteni.com/info-popis/vyklad-pojmu/pojistne/)

196

Pojištění osob

• životní pojištění • důchodové pojištění • úrazové pojištění • pojištění dětí a mládeže • pojištění ušlého výdělku

Životní pojištění -

je dobrovolné, komerční pojištění dlouhodobý způsob šetření, který má za úkol získat nejen finanční zdroje pro budoucnost, ale také zabezpečit rodinu nebo jedince proti nepřízni osudu - smrt, úraz ) slouží i jako investice nebo jako záruka za úvěr pokrývá 2 základní případy – smrt a dožití

-

rizika se mohou kombinovat a spojovat i s dalšími riziky – invalidita, úraz,

vážná nemoc.. Pojistné může být sjednáno jako Jednorázové

-

složíme částku najednou

Běžné pojistné

-

placené v částkách postupně

V případě, že pojistník nemá peníze na placení pojistného, nemusí pojištění zaniknout. Pojistník může platby přerušit a pokračovat za určitou dobu – redukuje se však buď pojistná částka nebo pojistná doba.

V případě, že dojde ke zrušení pojištění, dojde k výplatě tvz. odbytného – a to při předčasném ukončení smlouvy. ODBYTNÉ = rezervy pojistného – náklady správní režie – manipulační poplatek

Sproštění od placení pojistného: -

pokud byl během trvání pojištění plný invalidní důchod tvz. Pojištění s výhradou – předčasné ukončení díky plnému invalidnímu důchodu. Automaticky se vrací podstatná část pojistného – namísto odbytného

Druhy životního pojištění

197

1. Rizikové

- pro případ smrti pojistníka -

pro případ dožití pojistníka

2. Kapitálové

- smíšené pojištěné pro případ smrti a dožití

3. Investiční

- Finanční prostředky vkládané do investičního životního pojištění můžete libovolně rozdělit mezi určité fondy a určit svou vlastní investiční strategii. Nabízené fondy se liší investiční strategií, a tím i výší očekávaného výnosu a mírou investičního rizika.

Rizikové pojištění Pro případ smrti

-

kryje pouze riziko úmrtí pojistníka

-

částka je vyplacena oprávněné osobě ( uvedena ve smlouvě nebo se vše řeší podle občanského zákoníku )

-

zabezpečení pozůstalých pojistníka

Dočasné pojištěné pro případ smrti -

zvolíme si, do kolika let si myslíme, že zemřeme

-

zemřeme-li, peníze dostanou dědici

-

nezemřeme-li v době uvedené ve smlouvě, peníze dostane pojišťovna

-

sjednává se při čerpání úvěru jako záruka splacení

Trvalé pojištění pro případ smrti -

pojistné plnění je vyplaceno VŽDY,pokud nedojde ke zrušení smlouvy

Pro případ dožití Jedná se o určitý typ spoření. - náleží sem: Důchodové pojištění – pojištění na dožití sjednaného věku s postupnou výplatou pojistné částky od sjednaného věku Termínované pojištění – sjednává se na dožití do určitého věku finančně závislé osoby ( např. dítěte ).

198

-

Výplata může být jednorázová nebo postupná

Kapitálové životní pojištění Kapitálové životní pojištění představuje kombinaci pojistné ochrany a středně až dlouhodobého výhodného investování finančních prostředků. Pojistné plnění nastává v případě úmrtí pojištěné osoby v průběhu trvání pojištění nebo v případě dožití se konce pojištění. Kapitálové životní pojištění dvojice osob Tento typ kapitálového životního pojištění zahrnuje finanční zajištění pro stáří s finančním zabezpečením druhé osoby pro případ úmrtí jedné z pojištěných osob. Toto pojištění je vhodné pro manžele, životní partnery a obchodní společníky. Kapitálové životní pojištění s pevnou dobou výplaty Toto pojištění umožňuje plánované nastřádání finančních prostředků k předem stanovenému datu. Je vhodné pro splácení dluhů či k zajištění prostředků pro děti na vzdělání nebo jako věno. Pojistné plnění je vyplaceno v pevně stanoveném termínu. V případě úmrtí pojištěné osoby v době trvání pojištění se až do doby výplaty pojistné neplatí. Kapitálové životní pojištění s částečnými výplatami Po uplynutí každých pěti let trvání pojištění je vyplacena poměrná část pojistné částky, naposledy pak při skončení doby pojištění. V případě úmrtí pojištěné osoby v průběhu trvání pojištění je vyplacena pojistná částka celá. Toto pojištění je vhodné pro ty, kteří chtějí vedle pojistné ochrany pravidelně využívat naspořených prostředků.

Pojistná smlouva může navíc obsahovat tyto možnosti: - Ochranu proti inflaci - Jednorázové placení pojistného - Připojištění pro případ smrti s klesající pojistnou částkou - Připojištění pro případ smrti s výplatou důchodu - Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity pojistníka - Úrazové pojištění - Doplňkové pojištění - pojištění smíšené Pojišťovna vždy vyplatí peníze

Daňové zvýhodnění životního pojištění -

zavedeno od roku 1.1.2001 zákon o dani z přijmu výhody se týkají soukromého životního pojištění. Daňové výhody zahrnují: pojištění pro případ dožití Pojištění pro případ smrti a dožití

199

-

důchodové pojištění – dnes již málokde

Daňové výhody lze uplatnit pouze tehdy,když : -

výplata pojistného plnění nastane po 60 kalendářních měsících trvání smlouvy a současně výplata proběhne nejdříve v kalendářním roce dožití 60 let!

Daňové výhody:

-

každý pojistník, který si hradí pojistné, si může toto pojistné odečíst od základu daně, maximálně však do výše 12.000,- Kč za rok

-

Pojistné zaplacené zaměstnavatelem za zaměstnance na jeho soukromé životní pojištění je osvobozeno od daně z přijmu, maximálně však do výše 12.000,-

-

pojistné, které zaměstnavatel zaplatí za zaměstnance je nákladem snižujícím základ daně z přijmu zaměstnavatele, pouze do výše 8.000.-

-

veškeré příspěvky od zaměstnavatele jsou osvobozeny od placení zdravotního a sociálního pojištění

-

životní poj. se spíše hodí pro mladší ročníky pojišťovny obvykle garantují zhodnocení 3 – 5 % ročně

Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že ke zhodnocení peněz slouží nejen banky a různé kampeličky, ale lze to v dnešní době vyřešit i pomocí životního pojištění. Žáky upozorníme, že pojišťovny nabízí vyšší zhodnocení peněz než je tomu jednotlivých bankovních ústavů a při tom mají možnost finančně zajistit svou budoucí rodinu pro případ nepřízně osudu. Musíme je však upozornit, že peníze jsou tam vázány a nelze s nimi volně manipulovat. Dále přivedeme žáky k myšlence, že je třeba sjednávat pojištění u makléřských firem, které nám spočítají pojištění u několika pojišťoven a my si vybereme tu, která nám nejlépe vyhovuje!!! Zároveň žáky seznámíme s daňovou výhodou, kterou si mohou uplatnit v případě placení životního pojištění.

Příklad: 1 Pan Novák si platí životní pojištění, měsíční pojistné činí 1500,- Kč - tzn. 18.000,- Kč za rok. Jeho roční superhrubámzda činí 240000 Kč. Jaká bude jeho roční úspora na dani? Od základu daně možno odečíst 12.000,- Kč za rok.

200

Příklad: 2 V následující tabulce si vyhledejte pojištění, které by Vám nejlépe vyhovovalo a zdůvodněte, proč jste si vybrali právě tento produkt. Česká Hasičská Kooperativa Poskytovatel podnikatelská vzájemná ČSOB Pojišťovna pojišťovna pojišťovna pojišťovna 21 TU Spoření s Název produktu Spektra Plus Kvarteto Horizont Filipem

Garantovaná pojistná částka při běžně placeném pojistném 12 000 Kč ročně po dobu 30 let - muž 30 let věku Výše technické úrokové míry u jednorázově placeného pojistného (sjednaného ve 2005) s dobou trvání maximálně 8 let Možnost vinkulace pojistky Min. pojistná částka Min. roční pojistné Trvání pojištění do věku Min. pojistná doba Max. pojistná doba Pojištění pro případ smrti Pojištění pro případ dožití Doplňkové rizikové životní pojištění Zproštění placení v případě plné invalidity Připojištění pro případ plné invalidity Připojištění pro případ civilizačních chorob Připojištění pro případ smrti úrazem Připojištění pro případ trvalých následků úrazu Připojištění denního odškodného v případě úrazu Připojištění denní dávky v případě pracovní neschopnosti

643 590 Kč

298 611 Kč

391 217 Kč

333 333 Kč

n/a

n/a

2.40 %

n/a

ano 40 007 Kč 4 800 Kč 70 let 10 let 52 let ano ano ne


ano 50 000 Kč 350 Kč 70 let 10 let 52 let ano ano ne


ne

ano

ano

ano

ne

ne

ano

ne

ne

ne

ne

ano

ne

ne

ano

ne

ne

ne

ano

ne

ne

ne

ano

ne

ne

ne

ano

ne

201

Řešení: 1 Výpočet daně za rok - daň pro rok 2009 činí 15 %.

Roční úspora na dani z příjmu činí 1800 Kč.

Pan Novák má 50000 Kč a chce je uložit na období 5-ti let. Rozhoduje se, zda má peníze uložit do banky, která mu nabízí zúročení 4,6% za 2 roky u produktu Zlatý vklad a nebo zda je má zhodnotit u pojišťovny Kooperativa, která nabízí toto: Jedná se o produkt EXKLUSIV, kdy je podmínkou vložit minimálně 50000 a garantované zhodnocení činí 4,35% ročně. Spočítejte, o kolik je výhodnější spořit spolu se životním pojištěním něž při klasickém uložení na běžném účtě.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Z předcházejících výpočtů vidíme, že při úložce v bance zhodnotí pan Novák svůj vklad o 5750 Kč a při zhodnocení v pojišťovně peníze zhodnotí o 8460 Kč a ještě bude po dobu 5-ti let pojištěn na riziko smrti.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V tomto případě nelze jednoznačně určit jednotné řešení. Musíme žáky přivést k uvědomění si preferencí v životních situacích – zda preferují výši cílové částky nebo zda jim jde o zajištění rodinných příslušníků v případě či invalidity jich samých. Cílem je naučit žáky obracet se na makléře, kteří jim zpracují několik nabídek a ne se nechat zlákat reklamou v televizi od jedné pojišťovny.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:

Žáci k výuce potřebují kalkulačku a v případě možnosti přístup k internetu, aby si mohli vyhledat nabídky jednotlivých pojišťoven na trhu.

202

Realizace – postup a metody: V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova, která jim vytiskneme .a principy jednoduchého úročení. Poté žákům vyložíme celou problematiku životního kapitálového pojištění a seznámíme je s jejich možnostmi využití během celého života. Následně žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu a snaží se o samostatné vyřešení příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu , vyhledat další finanční „výhodné“ nabídky na zhodnocení peněz pro pana Novotného – toto lze zadat i za domácí úkol. Vhodnou internetovou adresou je www.penize.cz.

203

Finanční gramotnost cenová První část sbírky obsahuje příklady z oblasti cenové gramotnosti. Jsou zaměřeny na pochopení a porozumění cenovým mechanismům. Příklady lze vyučovat nejen v ekonomických předmětech, ale i v matematice, či občanské nauce. Jsou určeny žákům 2. a 3. ročníků.

204

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Jednoduché a složité úrokování

Obor: Ročník: Vyučovací předmět:

Klíčová slova:

úrok, jednoduché úrokování, složité úrokování, roční úroková míra (p. a.), počáteční jistina, konečná jistina, úroková míra.

Cíle a přínosy pro žáka: Naučit žáky počítat jednoduché a složité úrokování. Orientovat se v nabídce půjček od peněžních ústavů a především spočítat, za jak dlouho budou muset vypůjčené peníze splatit, jak se jim dluh bude umořovat a kolik bance za vypůjčené peníze odvedou navíc. Díky znalosti výpočtu úroků a s využitím matematických dovedností zjistit roční úrokovou míru a daň z úroků, kterou jsou povinni zaplatit. Vytipovávat měřitelné a vypočitatelné složky reálné situace a aplikovat je v praxi. Analyzovat problémy, zvažovat možnosti řešení, navrhovat a vybírat optimální řešení s využitím všech odborných poznatků.

Příklad: Příklad č. 1 Počáteční jistinu předpokládejme ve výši 150 000 Kč. Úroková sazba je 10 %. Úrok je připisován vždy z počáteční jistiny (jednoduché úročení). Vypočítejte výši úroku za: • • • •

2 roky 18 měsíců 26 měsíců 520 dnů

205

•

750 dnů

Dále vypočítejte výši konečné jistiny za: • • •

3 roky 20 měsíců 500 dnů

Příklad č. 2 Vypočítejte, kolik zaplatíte na penále, jestliže: Dlužná částka činila 150 000 Kč. Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě splatnosti. S platbou jste se opozdili o 90 dní.

Příklad č. 3 Obdobný příklad jako 2. Výše dluhu činila původně 200 000 Kč. Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě splatnosti. V současné době činí výše dluhu 375 000 Kč. Vypočítejte, o kolik dní byla platba opožděna oproti lhůtě splatnosti.

Příklad č. 4 Obdobný příklad jako 2 a 3. Výše dluhu činila původně 300 000 Kč. V současnosti činí výše dluhu 360 000 Kč. Pohledávka je opožděna o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti. Vypočítejte, kolik % z dlužné částky činilo denní penále za nezaplacení. Příklad č. 5 Obdobný příklad jako 2 až 4.

206

V současnosti činí výše dluhu 300 000 Kč. Pohledávka je opožděna o 30 dní oproti lhůtě splatnosti. Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě. Vypočítejte původní výši dluhu.

207

Řešení:

Příklad č. 1 Výši úroku vypočítáme podle vzorce: u = J 0 ⋅ (i ⋅ n ) , kde:

J0 = počáteční jistina i = úroková míra n = období v letech

- konkrétně pro zadané hodnoty: 2 roky

→

150 000 ⋅ (0,1 ⋅ 2) = 30 000 Kč

18 měsíců

→

18   150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 22 500 Kč 12  

26 měsíců

→

26   150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 32 500 Kč 12  

520 dnů

→

520   150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 21 667 Kč 360  

750 dnů

→

750   150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 31 250 Kč 360  

Výše konečné jistiny vypočítáme podle vzorce: J n = J 0 ⋅ (1 + i ⋅ n ) - konkrétně pro zadané hodnoty: 3 roky

→

150 000 ⋅ (1 + 0,1 ⋅ 3) = 195 000 Kč

20 měsíců

→

20   150 000 ⋅ 1 + 0,1 ⋅  = 175 000 Kč 12  

500 dnů

→

500   150 000 ⋅ 1 + 0,1 ⋅  = 170 833 Kč 360  

Příklad č. 2 Penále vypočítáme ze vzorce: u = J 0 ⋅ (i ⋅ n ) , tedy: penále = 150 000. 0,03. 90 = 405 000 Kč

208

Příklad č. 3 Dobu zpoždění vypočítáme ze vzorce: n =

n=

Jn − J0 , tedy: J0 ⋅i

375 000 − 200 000 = 29,16 dne 200 000 ⋅ 0,03

Příklad č. 4 Úrok vypočítáme ze vzorce: i =

i=

Jn − J0 , tedy: J0 ⋅ n

360 000 − 300 000 = 0,67% 300 000 ⋅ 30

Příklad č. 5 Původní výši dluhu vypočítáme ze vzorce: J 0 =

J0 =

Jn , tedy: 1+ i ⋅ n

300 000 = 157 895 Kč 1 + 0,03 ⋅ 30

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Díky výpočtům provedeným v jednotlivých příkladech se studenti naučili výpočet úroků, jak jednoduchých, tak složitých, výši konečné jistiny po určitém časovém období, penále z prodlení, pokud nebude dodržena lhůta splatnosti. U příkladu č. 1 bude úrok z vkladu činit po 2 letech 30 000 Kč, po 18 měsících 22 500 Kč, po 26 měsících 32 500 Kč, po 520 dnech 21 667 Kč a po 750 dnech 31 250 Kč. Výše konečné jistiny bude po 3 letech 195 000 Kč, po 20 měsících 175 000 Kč a po 500 dnech 170 833 Kč. V příkladu č. 2 na penále zaplatíme 405 000 Kč, jelikož jsme se s platbou opozdili o 90 dnů. V příkladu č. 3 oproti lhůtě splatnosti jsme se opozdili s platbou o necelých 30 dnů. Příklad č. 4 - Jelikož jsme se opozdili s platbou o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti, za každý den zpoždění platby se nám počítalo penále ve výši 0,67% z dlužné částky. Příklad č. 5 - Jelikož opět došlo ke zpoždění platby o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti, spočetli jsme, že původní výše dluhu byla 157 895 Kč.

209

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky nebo přístup k internetu, který je možný také k využití výpočtu úroků. Nejdříve by se ale měli studenti naučit počítat úroky „v ruce“. Možnosti výpočtů úroků pomocí kalkulačky: Výpočet úroků, splátek a úspor

Výpočet úroků, splátek a úspor Spoření: spočítat cílovou částku

Vklad:

Úrok:

Kč

měsíčně

měsíčně

p. a., připisovaný měsíčně

%

ročně (p. a.)

let

Období:

Cílová částka:

Kč

Vypočítat

Konec formuláře

Výpočet úroků

Výpočet úroků - ZNOVU s.r.o. Počítá úroky za zadané dny podle zadané sazby. Nepočítají se úroky z úroků. Datum zadejte ve formě DD. MM.RRRR. Datum „od a do“ musí být v témže roce. Částku i procenta pište s desetinnou tečkou (nikoli s čárkou).

Datum od (včetně)

Datum do (včetně)

Částka Kč

Úrok. sazba v %

SUM

210

Počet dnů

Úrok

0

Úroky z prodlení Náhledová obrazovka pracovní plochy programu Úroky z prodlení

Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je nutné zopakovat a vysvětlit princip jednoduchého a složitého úrokování cca 15 min. Jednotlivé příklady nejsou složité, na jejich řešení postačí studentům cca 20 min. Na závěr je provedena interpretace výsledků se zápisem na tabuli. Za domácí úkol může zadat vyučující možnost spočítat úroky pomocí kalkulačky na výše uvedených zdrojích.

211

Téma:

Finanční gramotnost – cenová Reklamace vadného zboží


Klíčová slova:

práva kupujícího, povinnosti prodávajícího, reklamace, záruční lhůta, odstranitelné a neodstranitelné vady zboží

Cíle a přínosy pro žáky: Uplatňovat různé způsoby práce s textem, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky. Zvolit nejvhodnější způsob reklamace s ohledem na druh výrobku nebo služby. Seznámit žáky s právy kupujících: Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř. k určité vlastnosti výrobku.

Práva kupujícího v případě vadného výrobku (Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání):

Prodávající je povinen spotřebitele řádně informovat o rozsahu, podmínkách a způsobu uplatnění odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně podmínek uplatnění rozporu s kupní smlouvou (dále jen reklamace) spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a o provádění záručních oprav (§ 13 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele). Vůči kupujícímu je za vady odpovědný výlučně prodávající. Ten je povinen převzít zboží k reklamaci. Často se stává, že se spotřebitel s reklamací obrací na výrobce, dovozce, či opravny, které nemají s předmětnou reklamací nic společného. Tyto osoby nejsou povinny reklamaci kupujícího vyřídit, i když na ně prodávající odkazuje. Může se stát, že se reklamací budou dobrovolně zabývat, nicméně se toho na nich kupující nemůže v žádném případě domáhat.

212

Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, kdy prodávající v záručním listě určí jiného podnikatele, který je povinen opravu provést místo prodávajícího (tzv. záruční servis). Tímto způsobem určený záruční servis je kupující povinen využít k provedení záruční opravy v případě, jestliže je umístěn v místě prodávajícího nebo v místě pro kupujícího bližším. Znamená to, že pokud je záruční servis pro kupujícího vzdálenější než provozovna prodávajícího, může kupující v takovém případě reklamaci uplatnit u prodávajícího, a nikoliv v záručním servisu. Nutné je však poznamenat, že záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo odstoupení od smlouvy, musí kupující uplatnit výlučně u prodávajícího. Pokud není k provedení opravy určen záruční servis, je podle § 19 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, prodávající povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí reklamace možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných služeb, případně i v sídle nebo místě podnikání. Zakoupí-li tedy kupující zboží v prodejně určitého obchodního řetězce, který má na území České republiky více takových provozoven, může kupující své nároky z odpovědnosti za vady uplatnit v kterékoliv z jeho provozoven s obdobným sortimentem a nemusí se tedy nutně obracet právě na prodejnu, v níž zboží fakticky zakoupil. V provozovně musí být po celou provozní dobu přítomen pracovník pověřený vyřizovat reklamace. Prodávající nebo jím pověřený pracovník rozhodne o reklamaci ihned, ve složitých případech do tří pracovních dnů. Do této lhůty se nezapočítává doba přiměřená podle druhu výrobku či služby potřebná k odbornému posouzení vady. Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu, nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší. Po uplynutí této lhůty má spotřebitel stejná práva, jako by se jednalo o vadu, kterou nelze odstranit (vada je považována za objektivně neodstranitelnou) - § 19 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele. U spotřebního zboží je záruční lhůta 24 měsíců (u použitých věcí ji lze zkrátit až na 12 měsíců), u potravin 8 dní (může být zkrácena nebo prodloužena; toto musí být uvedeno na obale), u krmiv 3 týdny, při prodeji zvířat 6 týdnů, při zhotovení věci na zakázku 6 měsíců, u opravy 3 měsíce, u stavby 3 roky, na stavební práce 18 měsíců. Je-li však u věci vyznačena lhůta k použití (např. v návodu nebo na obalu), končí záruka uplynutím této lhůty.

Jak reklamovat Z důvodu případného následného soudního sporu je vhodné uplatňovat reklamaci písemnou formou, resp. trvat na vydání potvrzení o reklamaci, pokud tak prodávající neučinil automaticky. Vždy je třeba při reklamaci uvést vadu, kterou kupující věci vytýká a jaké právo, které je kupujícímu zákonem přiznáno, kupující uplatňuje. Prodávající je povinen spotřebiteli vydat potvrzení o tom, kdy spotřebitel právo uplatnil, co je obsahem reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení reklamace, včetně potvrzení o provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění zamítnutí reklamace. Tuto povinnost mají i jiné osoby určené k provedení opravy.

213

Práva kupujícího při reklamaci Pokud kupující během prvních šesti měsíců od zakoupení výrobku zjistí, že výrobek je vadný, tedy není ve shodě s kupní smlouvou, má právo požadovat, aby prodávající bezplatně a bez zbytečného odkladu věc uvedl do stavu odpovídajícího kupní smlouvě, a to podle požadavku kupujícího buď výměnou věci, nebo její opravou - § 616 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku. Podle ustanovení § 616 odst. 4 občanského zákoníku platí velice podstatná zákonná domněnka, podle níž rozpor s kupní smlouvou, který se projeví během prvních šesti měsíců ode dne převzetí věci, se považuje za rozpor existující již při převzetí této věci. Jinak řečeno, na vady či jiné případy rozporu s kupní smlouvou, které se projeví v prvním půlroku záruční doby, se automaticky hledí, jako by existovaly již při převzetí věci, pakliže to neodporuje povaze věci nebo pokud prodávající neprokáže, že se vada nebo jiný případ rozporu s kupní smlouvou projevily teprve po převzetí věci. To je podstatné zejména pro případ prodeje použitého zboží. Jestliže se vada projeví až po uplynutí šesti měsíců od koupě výrobku a jde-li o vadu odstranitelnou, má kupující právo, aby byla bezplatně, včas a řádně odstraněna, a prodávající je povinen vadu bez zbytečného odkladu odstranit. Není-li to vzhledem k povaze vady neúměrné, může kupující požadovat výměnu věci, nebo týká-li se vada jen součásti věci, výměnu součásti. Jde-li o vadu neodstranitelnou, rozlišuje zákonná úprava dva případy. Především jde o vady neodstranitelné, které brání tomu, aby věc mohla být řádně užívána jako věc bez vady. Po výskytu takové vady má kupující právo dle svého uvážení buď na výměnu věci, nebo může odstoupit od kupní smlouvy. Stejná práva má kupující i v případě, že se potřetí vyskytne tatáž vada, která již byla dvakrát záruční opravou odstraněna, stejně jako v případě, kdy se současně projeví alespoň tři různé odstranitelné vady, pro něž není možné věc řádně užívat. Pokud se na věci projeví neodstranitelné vady, které však nebrání řádnému užívání věci, může kupující kromě výměny věci a odstoupení od smlouvy požadovat přiměřenou slevu z ceny věci. Během prvních šesti měsíců má tedy kupující vždy právo volby mezi výměnou věci, nebo její opravou, aniž by byly v zákoně stanoveny další podmínky. V následujících měsících je již právo kupujícího oslabeno v tom, že může požadovat výměnu věci, pouze není-li to vzhledem k povaze vady neúměrné. Kdy je to úměrné či nikoliv bude záviset na charakteru konkrétní vady.

Vyřízení reklamace

O reklamaci může být rozhodnuto dvojím způsobem. Buď prodávající nebo záruční servis kupujícímu zcela či zčásti vyhoví a splní jeho požadavky (vyřídí reklamaci), anebo reklamaci zamítne. Zamítnout reklamaci přitom prodávající může jen tehdy, je-li neoprávněná, tzn., pokud prodávající za reklamovanou vadu či jiný rozpor s kupní smlouvou neodpovídá, nebo se vůbec nejedná o vadu nebo rozpor s kupní smlouvou. Prodávající nemůže zamítnout reklamaci z jiného důvodu, než který zákon výslovně připouští. Není tedy možné zamítnout reklamaci jen proto, že kupující např. již nemá původní obal od výrobku, nebo proto, že nemá doklad o zakoupení, ale jen záruční list.

214

Reklamace, jak je již výše uvedeno, musí být vyřízena do 30 dnů, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší. Prodávající však nemá povinnost kupujícího o vyřízení reklamace sám informovat. Je proto na kupujícím, aby prodávajícího kontaktoval a o stavu vyřizování reklamace se informoval.

Příklad: V lednu letošního roku jste si zakoupili v autorizované prodejně DVD přehrávač, tento přehrávač je určen do Vaší provozovny, ve které nabízíte gastronomické služby, nejčastěji bude využíván k prezentaci Vaší práce – např. rautů, svatebních a promočních hostin, na které jste připravovali občerstvení. V září téhož roku se na přehrávači projevila určitá vada a vy byste chtěli toto zboží reklamovat. 1.) Jak budete postupovat? 2.) Co budete dělat v případě, pokud se bude stejná vada objevovat znovu? 3.) Co dělat v případě, pokud obchodník odmítá naši reklamaci uznat a nechce nám vrátit peníze nebo zboží vyměnit? 4.) Může obchodník uznat reklamaci, pokud už nemáte doklad o koupi?

215

Řešení: 1. Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžete požadovat po prodejci bezplatnou záruční opravu. Výměnu zboží za bezvadný kus můžete podle zákona chtít také, tedy pokud to není neúměrné povaze vady. Není však moc pravděpodobné, že by vám prodejce místo opravy nabízel výměnu za nový kus zboží. Jakmile bude zboží opraveno, můžete ho začít znovu používat. 2. Můžete po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit prodejci a dostat od něho zpět plnou cenu. Případně můžete zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný kus. 3. Můžete se obrátit na soudního znalce v oboru reklamovaného zboží. Posudek soudního znalce nemusí obchodník přijmout, nemusí na něj brát zřetel. Nicméně pokud se soudní znalec shoduje s naším názorem, je pravděpodobné, že tento názor přijme i obchodník a vyřídí kladně naši reklamaci. Pokud ne, je další cestou soudní řešení reklamace. Pokud se názor soudního znalce shoduje s naším názorem, máme velkou naději, že u soudu vyhrajeme a reklamace bude kladně vyřízena na základě soudního rozhodnutí. Pokud znalecký posudek vyzní ve prospěch zákazníka, obchodník by měl uhradit veškeré vzniklé výdaje spojené s posouzením (např. poplatek za znalecký posudek). 4. Musí, pokud jiným způsobem dokážete, že jste zboží zakoupili v tomto obchodě. Doklad o zaplacení je sice nejvhodnějším, ne však nezbytně nutným. Stačí Vám dokázat, že jste výrobek skutečně zakoupili u daného obchodníka. Alternativními důkazy bývají zejména, razítko obchodníka v záručním listu, výpis platby z banky při placení platební kartou, obal (např. s logem obchodníka) či informace v softwaru obchodníka evidující nedávné prodeje.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Už při nákupu jakéhokoliv druhu zboží je ve Vašem zájmu, abyste se řádně seznámili nejen se smluvními podmínkami prodeje, ale i s reklamačním řádem dané provozovny právě pro případ, kdy by došlo k rozporu s kupní smlouvou uzavíranou mezi Vámi a prodávajícím. Ještě před samotnou reklamací je dobré, abyste si prostudovali potřebnou část platné právní normy, která se vztahuje ke koupenému zboží, a i tak se částečně připravili na různé situace, které v rámci tohoto řízení mohou nastat. V případě, že se vyskytne závada na přístroji za dobu delší než šest měsíců, (v toto případě za osm měsíců) jsou Vaše práva při reklamaci do jisté míry omezeny. Případně, že byste se rozpor s kupní smlouvou rozhodli řešit soudně, připravte si nemalé peněžní prostředky na úhradu s tím spojených výdajů. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledávání znění jednotlivých zákonů souvisejících s právy spotřebitele a také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici část občanského zákoníku v platném znění, týkající se práv spotřebitele a úplné znění zákona na ochranu spotřebitele. Ochrana spotřebitele Záruční doba

Odpovědnost za vady 216

Realizace - postup a metody: V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Ve stručnosti je seznámíme se základními právy kupujícího při vadě výrobku, s postupem reklamace, s právy kupující při samotné reklamaci a s možnými výsledky reklamace. Poté žáci zhruba 5 minut samostatně studují zadání příkladu. Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání příkladu buď prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC, nebo mohou v platných zněních příslušných zákonů vyhledat správné odpovědi. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí s reklamací nebo s dalšími právy spotřebitele.

217

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Jak neuzavírat „bezhlavé“ nákupy


Klíčová slova:

právo ochrany spotřebitele, NOP (nekalé obchodní praktiky), klamavé obchodní praktiky, agresivní obchodní praktiky

Cíle a přínosy pro žáka: Připomenout studentům jejich základní práva spotřebitele. Seznámit studenty s právními předpisy pro ochranu spotřebitele. Základem je zákon na ochranu spotřebitele, který obsahuje seznam klamavých a agresivních praktik, tzv. černou listinu. Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a upozornit na existenci organizací a sdružení, které se zabývají problematikou ochrany spotřebitele. Na konkrétních příkladech naučit studenty rozlišovat agresivní a klamavé praktiky podnikatelů a obchodníků, aby neuzavírali „bezhlavě“ nákupy. Při samostatné práci při hodině, popřípadě doma mají studenti možnost vyhledat na internetu organizace na ochranu spotřebitele. Seznámit se s jejich webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro spotřebitele o tom jak postupovat pokud se domnívají, že se stali obětí nekalých obchodních praktik atd.

Základní informace pro studenty: Legislativní základ je v občanském zákoníku (§52) a dále v zákoně č.634/1992 Sb. o ochraně spotřebitele. NOP – nekalé obchodní praktiky Obchodní praktika = činnost, související s marketingovou komunikací, prodejem či dodáním produktu spotřebiteli.

218

Obchodní praktika je nekalá, pokud je považovaná za nepřijatelnou pro spotřebitele, tzn., porušuje určitá pravidla. Spotřebitel je chráněn Směrnicí o nekalých obchodních praktikách. Co je klamavá či agresivní praktika má spotřebitel možnost zjistit na tzv. „černé listině“ Za klamavou obchodní praktiku je obecně považována každá praktika, která uvádí spotřebitele v omyl, včetně klamavé reklamy. Agresivní obchodní praktika výrazně narušuje možnost svobodné volby spotřebitelů; například formou obtěžování či donucování. Mezi nekalé obchodní praktiky patří např.: -

Klamavá reklama

-

Agresivní podomní prodej

-

Neoprávněné užívání značky

-

Skrytá reklama

-

Napodobování jiného výrobce

-

Zastrašování

-

Nevyžádané nabídky

-

Manipulace dětí

-

Citové vydírání, atd.

Na „černé listině“ najdete 31 nekalých obchodních praktik. Kompletní seznam studenti naleznou na internetu, popřípadě v příloze.

Příklad: Příklad 1 Dvojčata Petr a Pavel začala studovat na střední škole obor Opravář zemědělských strojů, stěhují se od rodičů do podnájmu (vzhledem ke vzdálenosti školy a jejich bydliště) a shání určité dovybavení svého studentského pokoje. Ke kvalitnímu notebooku od rodičů se rozhodli, že si pořídí ještě jeden notebook na běžnou práci – chat, e-mail, atd. a multifunkční zařízení (tisk, skener). Studují letáky a navštěvují prodejny s elektronikou ve městě. K dispozici mají 12.000 korun.

1. Objeví leták, kde firma inzeruje slevy 50% na notebooky. Petr navštíví provozovnu a zjistí, že nemají ani jeden notebook s 50% slevou, mají pouze několik druhů zlevněných cca o 1.000 korun, což určitě neodpovídá slibované slevě. Přesto objeví přijatelný notebook v ceně 10.999,- Kč a sada 5 DVD jako dárek.

219

2. Na internetu objeví reklamu „Vyžádejte si svůj dárek zdarma a objednejte si katalog našich výrobků přímo domů. Klikněte zde.“ Pavel tak udělá, navštíví webové stránky, zadá údaje pro zaslání dárku a katalogu. A když už objevil nový internetový obchod, kde mimo jiné nabízí i elektroniku rozhodne se o bližší studium. Všimne si nabídky několika pro ně vhodných notebooků v ceně od 10.499 do 11.999 korun. Dále objeví multifunkční zařízení od 999 do 2.489 korun. Jeho dárek zdarma – 3DVD – a katalog dorazí poštou do týdne. Jsou v inzerátech použity metody chytrého marketingu nebo nekalé obchodní praktiky, a které. Co byste dvojčatům doporučili, kde mají uskutečnit svůj nákup.

Příklad 2 Jana chodí po obchodech, hledá inspiraci a shání dárek pro babičku k narozeninám. V obchodním domě mají postaven stánek s kosmetikou. Prodavačka začne Janě nabízet své zboží – Pouze dnes máte možnost získat značkový parfém zdarma. Kupte si denní krém, noční krém a krém proti vráskám. Cena kompletu dnes je 899 korun. Jana o koupi uvažuje, měla by dárek pro babičku, možná pro mámu a něco pro sebe. Bohužel u sebe nemá dostatek peněz. Za dva dny jde náhodou okolo obchodního domu a v přízemí vidí opět stánek s kosmetikou, kde pouze dneska získáte značkový parfém zdarma. Rozhodněte, zda zde byla použita nekalá obchodní praktika, popřípadě jaká. Pokud by Jana kosmetický balíček koupila, mohla by se cítit podvedena? Co by mohla dělat a na koho by se mohla obrátit o pomoc. Vyhledejte na internetu organizace zabývající se otázkou ochrany spotřebitele.

220

Řešení: Příklad 1 1. Leták obsahuje nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou neboť nabízí ke koupi výrobky nebo služby za určitou cenu, aniž by zveřejnil důvody, na jejichž základě se může domnívat, že nebude sám nebo prostřednictvím jiného podnikatele schopen zajistit dodávku uvedených nebo rovnocenných výrobků nebo služeb za cenu platnou pro dané období a v přiměřeném množství vzhledem k povaze výrobku nebo služby, rozsahu reklamy a nabízené ceny (vábivá reklama)

2. Internetová reklama obsahuje prvky chytrého marketingu. Pavel jako spotřebitel obdržel dárek zdarma a katalog výrobků, který je nadějí pro firmu, že si Pavel objedná a stane se tak zákazníkem. Jeho dárek zdarma nebyl podmíněn objednáním žádného zboží. První firma ve mne nevzbuzuje důvěru. Nákup bych doporučila u internetové firmy, podle inzerátu vypadá věrohodněji, kluci by zde mohli pořídit jak notebook, tak i multifunkční zařízení. Ale záleželo by také na celkových dodacích podmínkách.

Příklad 2 Ano jedná se o nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou, neboť nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny pouze po omezenou dobu, nebo že budou nabízeny pouze po omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí. Jana by se mohla cítit podvedena, zvláště pokud by si koupi cestou domů, popřípadě doma rozmyslela. Mohla by chtít od koupě odstoupit, vrátit balíček a získat peníze. Obrátit by se mohla jak na českou obchodní inspekci (ČOI), tak i například na sdružení na ochranu spotřebitele (SOS). Poznámka Spotřebitelská politika přiznává velký význam organizacím zastupujícím zájmy spotřebitelů. Myšlenka spotřebitelských organizací vychází z předpokladu, že síly jednotlivce jsou často nedostačující, zejména při jednání s velkými společnostmi, jež disponují armádami právníků. Proto je užitečné, aby se spotřebitelé v rámci občanské společnosti sdružovali a demokratickými cestami prosazovali své společné zájmy. V evropském měřítku je takovou nejvýraznější organizací "BEUC - Bureau Européen des Unions des Consommateurs - Asociace evropských spotřebitelů), která je jakousi asociací, která sdružuje na 40 národních spotřebitelských organizací. Její úlohou je zejména prosazování zájmů spotřebitelů na celoevropské úrovni, zejména pak lobbing v Evropském parlamentu.

221

Na národních úrovních pak existují spotřebitelské organizace s místní působností, které poskytují spotřebitelům řadu cenných služeb - např.: poskytují spotřebitelské poradenství, vedou velké kolektivní soudní spory proti nepoctivým podnikatelům, informují o aktuálních problémech, připomínkují vznikající legislativní normy, realizují spotřebitelskou osvětu, vydávají vlastní periodika, provádějí srovnávací testy výrobků apod. V některých starých členských státech mají tyto organizace s dlouholetou tradicí i několikamilionové členské základny (např. Anglie, Francie, Nizozemí). V České republice vyvíjí svou činnost necelá desítka organizací spotřebitelů. Stránky Generálního ředitelství EK zodpovědného za zdraví a ochranu spotřebitele http://europa.eu.int/comm/dgs/health_consumer/index_en.htm Stránky BEUC - Asociace evropských spotřebitelů http://www.beuc.org Svět spotřebitelů - server s informacemi o ochraně spotřebitele v ČR http://www.spotrebitele.info On-line evropský spotřebitelský časopis pro středoškolské studenty http://www.yomag.net

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Příklady jsou definovány jako seznámení s nekalými obchodními praktikami. Jsou zaměřeny tak, aby si studenti uvědomili, jaký je rozdíl při použití metod chytrého marketingu a jak vypadají nekalé obchodní praktiky. Druhý příklad nabízí možnosti řešení, pokud jsme obchodníkem podvedeni. Studenti diskutují a vyhledávají na internetu organizace na ochranu spotřebitele. Studenti si seznamují s Černou listinu NOP, uvádějí další praktické ukázky z vlastní zkušenosti. Po krátké samostatné práci se studenty vše prodiskutujeme.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady vtištěné podobě.

222

Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny je vhodné zopakovat, co spadá do ochrany spotřebitele, jaké jsou základní právní předpisy. Popřípadě webové stránky zaměřené na tuto problematiku a vzdělávání spotřebitele. V příkladu 1 je kladen důraz na rozdíl mezi chytrým marketingem a nekalou obchodní praktikou. Studenti testují svůj odhad. Studentům na zodpovězení otázek stačí 5-7 minut. Příklad 2 je zaměřen opět na problematiku klamavých obchodních praktik. Studenti hodnotí situaci a hledají cesty, pokud už se stali obětí nekalé obchodní praktiky. Časově náročnější může být vyhledání podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut.

Další čas je věnován diskusi se studenty o jejich zkušenostech s NOP, jak postupovali, popřípadě zda došlo k nápravě. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.

223

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Jak předcházet nekalým obchodním praktikám


Klíčová slova:

obchodní praktiky, spotřebitel, zranitelné osoby, sdružení spotřebitelů, Černá listina zakázaných praktik, oprávněnost nároku, nepravdivé tvrzení, průměrný spotřebitel.

Cíle a přínosy pro žáka: „Jak zjistím, že je určitá obchodní praktika nekalá?“ To je určitě otázka, se kterou se setká snad každý. Žáci si na daném příkladu vyzkouší, zda by „nenaletěli“ imaginárnímu prodejci a stali obětí nekalé praktiky. Poradí na koho se v této situaci obrátit. Příklad je nasměruje na spoustu dalších příkladů z praxe a na Směrnice o nekalých obchodních praktikách, která odpověď na tuto otázku usnadňuje.

Informace pro žáky: Podle definice zákona o ochraně spotřebitele je obchodní praktika nekalá, je-li jednání podnikatele vůči spotřebiteli v rozporu s požadavky odborné péče a je způsobilé podstatně ovlivnit jeho rozhodování tak, že může učinit obchodní rozhodnutí, které by jinak neučinil. Taková praktika je zakázána. Odbornou péčí se rozumí určitá úroveň zvláštních dovedností a péče, kterou lze od konkrétního podnikatele či jeho zaměstnance očekávat, a která současně odpovídá poctivým obchodním praktikám, zahrnuje jak speciální odborné znalosti, tak poctivé chování. Osobu spotřebitele je třeba chápat jako "průměrného spotřebitele", jako osobu průměrně rozumnou, která má dostatek informací a je v rozumné míře pozorná a opatrná s ohledem na sociální, kulturní a jazykové faktory. Je proto nutné se s poskytnutými informacemi opravdu seznámit, číst před podpisem smlouvy i obchodní podmínky, které jsou jejich součástí, sazebníky apod., nespoléhat se pouze na ústní informaci, která je následně neprokazatelná.

224

Je-li obchodní praktika zaměřena na tzv. zranitelné osoby (například děti, senioři, nemocní a jiné osoby, které jsou z důvodu své duševní nebo fyzické slabosti či věku zvlášť zranitelné), hodnotí se nekalost z hlediska průměrného člena této skupiny, přísněji. Tím však není zakázáno obvyklé reklamní přehánění, které je tedy i ve vztahu k těmto skupinám povoleno. V rámci evropského společenství byla spuštěna webová stránka http://isitfair.eu - JE TO POCTIVÉ? Obsahuje praktické informace pro spotřebitele o tom, jak zjistit, jestli se nestali obětí nekalých obchodních praktik. Obchodní praktiky můžeme rozdělit na: Obecné

Příklad obecné nekalé obchodní praktiky: Skupina spotřebitelů je po dlouhé cestě autobusem bez jídla a pití pozvána do restaurace, kde je spotřebitelům zdarma nabídnuto jídlo a pití a zároveň při té příležitosti jsou mu prezentována pravdivě a srozumitelně fakta o finančním produktu, kterým však nevěnují dostatečnou pozornost, neboť obědvají. Po obědě však už následuje pouze stručný shrnující blok a spotřebitelům je nabídnuta k podpisu smlouva o pojištění.

Klamavé Obchodní praktika je klamavá a tím pádem zakázaná, Pokud je při ní užit nepravdivý údaj, Je-li důležitý údaj sice sám o sobě pravdivý, ale vzhledem k okolnostem a souvislostem, za nichž byl užit, může uvést spotřebitele v omyl. Opomene-li podnikatel uvést důležitý údaj nebo je-li důležitý údaj uveden nesrozumitelně nebo nejednoznačně. Vede-li způsob prezentace produktu k záměně s jinými produkty či podnikateli. Jsou-li služby nabízeny způsobem porušujícím některá práva duševního vlastnictví. Nedodržuje-li se jednoznačný závazek chování obsaženého v kodexu chování, k jehož dodržování se podnikatel zavázal. Příklady klamavé obchodní praktiky: Je nabízen produkt – služba s tím, že tato exkluzivní nabídka je k dostání (dostupná) pouze u nabízející společnosti. Ve skutečnosti jde o standardní produkt široce dostupný. Prodávající tvrdí, že jeho výrobku-službě bylo uděleno schválení, povolení, přestože tomu tak ve skutečnosti není nebo není vůbec v souladu podmínkami schválení či povolení.

225

Agresivní Agresivní obchodní praktikou se rozumí jednání, které s přihlédnutím ke všem okolnostem svým obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost svobodného rozhodnutí spotřebitele. Při posuzování, zda je obchodní praktika agresivní, se musí přihlížet v prvé řadě

K jejímu načasování, místu a době trvání, Ke způsobu jednání, jeho výhružnosti či urážlivosti K tomu, zda byla vědomě využita nepříznivá situace spotřebitele, K tomu, zda nebyly spotřebiteli dány nepřiměřené překážky pro uplatnění jeho práv, a případně zda nedošlo k výhružce protiprávním jednáním.

Co byste měli vědět před podáním stížnosti, podnětu či upozornění: ČNB vykonává dohled v oblasti ochrany spotřebitele nad dodržováním těchto pravidel:

Příklad agresivní obchodní praktiky: Spotřebitel dostane vyrozumění (telefonické, písemné), že je mezi možnými výherci vysoké částky peněz, pokud bude mezi prvními 50, kteří správně vyplní test. Přestože tuto podmínku spotřebitel splní, nevejde se do první „padesátky“. Prakticky se však toto oznámení objeví každému. Cenou útěchy je nabídka zboží, jehož nákupem bude zařazen do dalšího kola o atraktivní ceny.

Dodržování zákazu používání nekalých obchodních praktik. Dodržování zákazu diskriminace spotřebitele. Dodržování povinností a pravidel pro informování o ceně služeb a způsobu jejich stanovení Dodržování povinností stanovených občanským zákoníkem pro uzavírání smluv o finančních službách uzavíraných na dálku. ČNB však může dohlížet na ochranu spotřebitele pouze u těch subjektů, nad nimiž je povinna vykonávat dohled podle zákona o ČNB. ČNB se tedy nemůže zabývat ochranou spotřebitele u subjektů, které sice na finančním trhu působí, avšak nepodléhají dohledu ČNB. Zde dohled nad ochranou spotřebitele vykonává Česká obchodní inspekce. Co by měl Váš podnět či stížnost obsahovat:

Vaše jméno, příjmení, kontakt -adresu na vás Čeho (koho) se stížnost týká – jméno příslušné instituce Na co je směrován Váš podnět 226

Vaši stížnost doložit kopiemi veškeré dokumentace (vč. korespondence), kterou máte k dispozici

Test průměrného spotřebitele Čestnost nebo nekalost obchodní praktiky se hodnotí podle měřítka „průměrného spotřebitele“. Průměrný spotřebitel, podle výkladu Evropského soudního dvora, je „přiměřeně dobře informován a je v rozumné míře pozorný a opatrný“, s ohledem na sociální, kulturní a jazykové faktory. Je-li obchodní praktika zaměřena na určitou skupinu spotřebitelů (například na kategorii zranitelných spotřebitelů), potom je průměrný člen této skupiny měřítkem.

227

ČERNÁ LISTINA ZAKÁZANÝCH PRAKTIK

Nepravdivé tvrzení obchodníka o tom, že disponuje značkami důvěry a kodexy Vábivá reklama Obchodníci, kteří přivábí zákazníky jedním produktem a posléze začnou propagovat jiný produkt Klamné využití „Omezených nabídek“: „Zvláštní nabídka, pouze dnes!“ Poprodejní servis v jiném jazyce: např. marketing v češtině, poprodejní servis v angličtině Inzerování produktů, jejichž prodej není dovolený Zavádějící představa o právech spotřebitele: „Speciálně pro Vás“ Advertorialy: „Neurčitá / zkreslená sdělení“ Marketing, který využívá obav spotřebitelů o bezpečnost Použití léčky k oklamání spotřebitele Pyramidové programy Klamavá reklama: např. „Končí pronájem! Musíme se zbavit všech zásob!“ Klamavá tvrzení o výhře: Jak vyhrát v loterii Nepravdivá tvrzení o léčivé schopnosti: „Trickium 24 způsobí, že zhubnete“ Ceny: „Gratulujeme! Vyhrál jste cenu“ Nepravdivé vytváření dojmu bezplatných nabídek: „Sluneční brýle zdarma“ nebo „vyzváněcí tóny GSM na Váš mobilní telefon zdarma“ Prodej pod nátlakem: „Ano, můžete odejít poté, co vyřídíme všechny papíry“ Citový nátlak Klamná výhra ceny

228

Příklad: Rozhodněte, zda u situací, se kterými se setkali možní spotřebitelé, se jedná o nekalé obchodní praktiky. 1. otázka Karel vidí tento inzerát:

„Vyžádejte si svou BEZPLATNOU cenu a přihlaste p ihlaste se do slosování o výhru v podobě výletu pro dva do Anglie - Wimbledonu.“ podob

Navštíví webové stránky a zadá své informace pro slosování. Všimne si také tenisové rakety, po které touží. Impulzivně sáhne po kreditní kartě a raketu si koupí. Jeho bezplatná cena – pár tenisových míčků – dorazí poštou o týden později. Je Karel obětí nekalé obchodní praktiky?

2. otázka Když byl Jan na pracovní cestě v Řecku, kde se seznamoval na veletrhu s novinkami z oboru pekařství, ztratila letecká společnost jeho zavazadlo. Chce získat od pojišťovny odškodné, ale kdykoli tam zavolá, je jeho hovor až na pět minut podržen, a nakonec vypadne z řady volajících, kteří čekají na spojení. Jan píše společnosti stížnost, ale ani po měsíci nedostává odpověď. Je Jan obětí nekalé obchodní praktiky?

3. otázka Jana vidí tento inzerát:

„NOKIA NONO-3000 ZA NEJNIžŠÍ NEJNI ŠÍ CENU“ Spěchá tedy do obchodu s elektronikou, aby si zbrusu nový telefon Nokia koupila, ale když tam dorazí, prodavač jí sděluje, že nejbližší zásilka tu bude až za šest měsíců. Navrhuje tedy Janě, aby si místo toho koupila Nokii No-2000. Jedná se o starší model, který je o pouhých 400 Kč levnější, než Nokia No-3000. Je Jana obětí nekalé obchodní praktiky?

229

4. otázka Bára uvažuje o tom, že si koupí tablety na hubnutí JOJO. Vyhledá si je na internetu a objeví tuto nabídku:

„Jen dnes:

kupte si 2 balení JOJO za 50 Kč!“

Bára se rozhodne, že si to promyslí. Příští den se znovu podívá na tuto webovou stránku a ke své radosti zjišťuje, že zvláštní akce na JOJO stále trvá. Rychle vytahuje svou kreditní kartu a tablety kupuje. Je Bára obětí nekalé obchodní praktiky?

5. otázka Vašek chce navštívit svou přítelkyni v Barceloně. Potěší ho tedy, když spatří tento inzerát: „Za sluncem do Barcelony jen za 1 euro!“ * Ceny bez letištních poplatků a pojištění. Vašek vytočí číslo, aby si letenky zarezervoval. Místo dostane bez problémů. S letištními poplatky a pojištěním se celková částka vyšplhá na 49,95 eur. Je Vašek obětí nekalé obchodní praktiky?

6. otázka Alena vidí v jednom časopise pro ženy tuto reklamu.

Získejte zdarma Sweet parfém exkluzivní vůni od Krásné Zrzky Chcete-li získat doplňkový vzorek vůně, odešlete prosím odpovědní lístek s autorizací vaší kreditní karty na 450 Kč, které slouží na úhradu nákladů spojených s odesláním a manipulaci.

Alena odešle odpovědní kartu a dostane lahvičku s parfémem. Později však v obchodě objeví úplně stejnou 100 ml lahvičku s parfémem za pouhých 300 Kč. Je Alena obětí nekalé obchodní praktiky?

230

7. otázka Tonda shání novou postel. Projíždí autem kolem obchodu a všimne si plakátu, kde stojí:

Stěhování – výprodej. Všechno musí pryč!“

Otočí to a vrací se do obchodu s nábytkem. Objeví postel ve výprodeji. Upoutávka říká:

Běžná cena 5 999 Kč Vaše cena pro tento výstavní model: 3 999 Kč

Tonda si postel koupí. O tři měsíce později opět projíždí kolem obchodu a je překvapen, že tam plakát stále visí. Ze zvědavosti vejde do obchodu. Najde tam tutéž postel, kterou si koupil o tři měsíce dříve a teď stojí jen 2 999 Kč. Je Tonda obětí nekalé obchodní praktiky?

231

Řešení:

1. Otázka Odpověď: Ne Karel dostal svou cenu, jak bylo inzerováno, a nemusel nic platit, aby ji získal. Ani nemusel nic kupovat, aby se dostal do slosování nebo získal svou bezplatnou cenu.

2. Otázka Odpověď: Ano Jan je obětí obchodní praktiky, která je uvedena na Černé listině zakázaných praktik: „Požadavek, aby spotřebitel žádající plnění z důvodu pojistné události předložil doklady, které nelze odůvodněně pokládat za důležité pro stanovení oprávněnosti nároku, nebo systematické neodpovídání na související korespondenci za účelem odradit spotřebitele od uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy.“ Jan by se nyní měl spojit s vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho pracovníky o radu, jak přednést stížnost na pojišťovací společnost a zajistit, aby se mohl domoci svých práv vyplývajících ze smlouvy.

3. Otázka Odpověď: Ano Jana je obětí taktiky „přivábit a zaměnit“, která je na Černé listině zakázaných obchodních praktik: Výzva ke koupi produktů za určitou cenu a poté: -

Odmítnutí ukázat inzerovaný předmět spotřebitelům

-

Odmítnutí přijetí objednávek produktu nebo dodání produktu v přiměřené lhůtě

-

Předvedení vadného vzorku produktu s úmyslem propagovat jiný produkt

Jana by se nyní měla spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho pracovníky o radu, jak přednést stížnost na maloobchodního prodejce elektroniky.

232

4. Otázka Odpověď: Ano Omezené nabídky jsou za těchto okolností nekalé: Nepravdivé tvrzení, že produkt bude dostupný pouze po omezenou dobu nebo že bude dostupný pouze po omezenou dobu za určitých podmínek, za účelem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí bez příležitosti nebo času potřebného k učinění informované volby.

5. Otázka Odpověď: Ano Podle Směrnice musí uvedené ceny zahrnovat všechny daně a dodatečné poplatky, a to od první chvíle, kdy společnost nabídku inzeruje.

6. Otázka Odpověď: Ano Vzorek parfému ve skutečnosti není zdarma, protože spotřebitel musí zaplatit 450,- Kč (což je ve skutečnosti mnohem více, než náklady na odeslání a manipulaci). Alena by se nyní měla spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho pracovníky o radu, jak přednést stížnost na prodejce.

7. Otázka Odpověď: Ano Zákon nedovoluje klamavá tvrzení o stěhování prostor nebo o likvidaci podniku. Tonda by se nyní měl spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho pracovníky o radu, jak přednést stížnost na obchod s nábytkem.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Pouze u první otázky je správná odpověď „ne“, což znamená, že se nejedná o nekalou praktiku a předkladatel inzerátu neporušil žádné Směrnice. V ostatních případech je správná odpověď „ano“, což znamená, že o nekalou obchodní praktiku bezesporu jde.

233

Bez základních znalostí je velmi obtížné odhadnout, jestli se prodejce chová korektně či ne. Žáci by se měli seznámit s tzv. Černou listinou nekalých obchodních praktik, což jim usnadní rozhodování. Důležité je upozornit žáky, aby se bezhlavě nevrhali po každé nabízené reklamě či inzerátu.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Při řešení tohoto příkladu je nutné, aby každý žák měl své zadání a mohl pracovat samostatně. Dále je vhodné použití internetu pro získání více informací a tím i k snadnějšímu vyřešení úlohy.

Realizace – postupy a metody: Na začátku vyučovací hodiny je důležité si přečíst „základní informace pro žáky“ a osvětlit žákům jednotlivé praktiky vyskytující se na Černé listině zakázaných obchodních praktik“ – cca 15 min. Samotné řešení příkladu mohou žáci provádět samostatně, či ve skupině (což je v tomto případě lepší). V případě samostatného řešení musí okamžitě následovat interpretace výsledků. Za domácí úkol mohou žáci dostat vypracovat inzerát či reklamu, která by obsahovala či neobsahovala prvky nekalé obchodní praktiky.

234

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Prodej mimo prostory obvyklé k podnikání


Klíčová slova:

prostory obvyklé k podnikání, kupní smlouva, odstoupení od smlouvy, občanský zákoník

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si prohloubí znalosti z oblasti ochrany práv spotřebitele, zejména postup při uzavírání kupních smluv a nákup mimo prostor obvyklých k podnikání, především na tzv. prodejních akcích. Žáci dokážou určit, jak mají postupovat v případě, že uzavřou nevýhodnou kupní smlouvu na prodejní akci nebo v jiných prostorách, které nejsou určené k podnikání a jak mají od této smlouvy odstoupit a v jaké lhůtě. Žáci vědí, na které orgány se mohou v případě problémů obrátit a že veškeré záležitosti ohledně uzavírání kupních smluv jsou upraveny v občanském zákoníku.

Příklad: Jak byste postupovali v případě, kdybyste zjistili, že Vám příbuzný podepsal na předváděcí akci firmy ZZ s. r. o. Cheb nevýhodnou smlouvu na koupi souboru elektrických spotřebičů určených pro domácí použití. Kupní cena těchto elektrospotřebičů byla neúměrně vysoká. Na základě podepsané smlouvy byly Vašemu příbuznému doručeny spotřebiče domů a on zaplatil částku 10 000 korun. Zároveň má ještě uhradit dalších 9 000 korun. Vzhledem k tomu, že Váš příbuzný pracuje jako pomocný dělník na stavbách a jeho příjmy jsou nízké, považujete tuto koupi za nevhodnou a snažíte se ji zrušit. V uzavřené kupní smlouvě je uvedeno, že mu zboží bylo předvedeno a nemá tedy nárok od smlouvy odstoupit. Které orgány je možné upozornit v případě, jestliže firma ZZ nebude chtít s kupujícím komunikovat a nevýhodnou smlouvu zrušit?

235

Řešení: Výňatek z občanského zákoníku § 57 (1) Byla-li spotřebitelská smlouva uzavřena mimo prostory obvyklé k podnikání dodavatele nebo nemá-li dodavatel žádné stálé místo k podnikání, může spotřebitel od smlouvy písemně odstoupit do 14 dnů od jejího uzavření; nedošlo-li dosud ke splnění dodávky zboží či služeb dodavatelem, může od smlouvy odstoupit bez uvedení důvodů a bez jakékoliv sankce do 1 měsíce. To neplatí ohledně smluv, u nichž si spotřebitel výslovně sjednal návštěvu dodavatele za účelem objednávky. Dodavatel je zároveň povinen vrátit spotřebiteli zaplacené finanční částky do 30 dnů od odstoupení od smlouvy. (2) Dodavatel musí spotřebitele písemně upozornit na právo odstoupit od smlouvy nejpozději při uzavření smlouvy; písemné upozornění musí obsahovat i označení osoby, u níž je třeba toto právo uplatnit, včetně bydliště či sídla takové osoby. (3) Při porušení povinnosti stanovené v předchozím odstavci má spotřebitel právo odstoupit od smlouvy do 1 roku od jejího uzavření. (4) Ustanovení předchozích odstavců se nevztahují na smlouvy a) jejichž předmětem je výstavba, prodej, nájem nebo jiné právo k nemovitosti, s výjimkou smluv o jejích opravách a o dodávce zařízení do ní začleněných, b) na dodávku potravin nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými doručovateli do domácnosti spotřebitele nebo do jiného jím určeného místa, c) na dodávku zboží nebo služeb, které byly uzavřeny podle katalogu dodavatele, s nímž se spotřebitel měl možnost seznámit v nepřítomnosti dodavatele, za předpokladu, že mezi stranami má pokračovat spojení při plnění uzavřené nebo jiné smlouvy a za předpokladu, že spotřebitel má právo odstoupit od smlouvy nejméně do 7 dnů od převzetí zboží a je s tímto právem seznámen v katalogu nebo ve smlouvě, d) pojistné a o cenných papírech. Podle § 57 odst. 1 má kupující právo odstoupit od kupní smlouvy, protože výrobky byly koupeny (a smlouva uzavřena) na předváděcí akci a jde tedy o smlouvu uzavřenou mimo prostory obvyklé k podnikání. Na tuto skutečnost nemá vliv ani to, že je ve smlouvě uvedeno, že od smlouvy nelze odstoupit. Kupující musí odstoupit od smlouvy do 14 dnů a musí to být provedeno PÍSEMNĚ. V odstoupení od smlouvy není potřeba uvádět důvod pro odstoupení, smlouvu je nutno náležitě identifikovat – název, číslo smlouvy, datum uzavření, smluvní strany, předmět smlouvy a kupní cena – viz vzor. Pokud firma peníze nevrátí, je možné na její jednání upozornit Českou obchodní inspekci a místně příslušný živnostenský úřad. A pro vymožení již zaplacené částky je nutné se obrátit na soud.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V případě, že uzavřeme kupní smlouvu mimo prostory obvyklé k podnikání, např. na prezenční akci, veletrhu nebo výstavě, máme podle § 57 občanského zákoníku právo od ní do 14 dnů odstoupit. Toto lze provést pouze písemně a je nutné uzavřenou smlouvu dobře identifikovat.

236

Zboží je nutné samozřejmě vrátit a nechat si tuto skutečnost potvrdit. Nejlepší je v tomto případě odevzdat zboží přímo na adrese prodávajícího. V případě, že firma nechce odstoupení od smlouvy respektovat, je možné na toto upozornit Českou obchodní inspekci a živnostenský úřad a peníze vymáhat soudní cestou.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: K tomuto příkladu je nutné použít výňatek z občanského zákoníku - § 57, odst. 1. Je možno využít úplné znění občanského zákoníku, ve kterém by žáci sami vyhledali příslušný paragraf, např. na adrese http://business.center.cz/.

Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro část jedné vyučovací hodiny (20 – 30 minut). Na začátku hodiny je vhodné zopakovat základní pojmy, zejména pojem kupní smlouva, způsoby jejího uzavření a její náležitosti (cca 5-10 minut). Dalších 10 minut studují občanský zákoník nebo jeho část týkající se prodeje zboží mimo obvyklá místa. Dalších 10 minut vysvětlují a obsahují své řešení problému.

237

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Jak na úrokování

Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova:

jednoduché a složité úrokování, úrok, úroková míra, současná a budoucí hodnota

Cíle a přínosy pro žáky: Žáci dokážou efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k řešení určitých okolností, se kterými se mohou při nakládání s penězi setkat. Prostřednictvím jednotlivých příkladů se seznámí s jednoduchým a složitým úrokováním. Žáci se naučí vybrat nejvhodnější z nabízených variant, jak zhodnotit své peněžní prostředky.

Příklad: 1.) Kolik peněz musí v současné době uložit pan Urbánek, soukromý podnikatel v oblasti gastronomie, aby si mohl za 10 měsíců pořídit gastronomické vybavení v ceně Kč 240 000,-- při úrokové míře 4 % p. a.? 2.) Jakou částku naspoří dohromady tříčlenná rodina Novákova za 5 let, ukládají-li pravidelně počátkem každého čtvrtletí její jednotliví členové částky Kč 3 000,--, Kč 2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě 3 % p. a.? Zadání řešte pro: a) roční připisování úroků, b) čtvrtletní připisování úroků.

238

Řešení: 1.) P=

S 1+ i * t

S – budoucí hodnota částky P (očekávaná částka) i – úroková sazba v desetinném čísle t – doba spoření P – současná hodnota částky S (částka, kterou dnes musíme vložit na účet)

P=

240 000 1+ 0,04 * (10/12)

P = 232 258,06 V současné době musí pan Urbánek vložit částku Kč 232 258,06 korun.

2.) a) Sn = m * x * [1 + (m+1)/2*m* i ] * (1 + i)n - 1 i Sn - budoucí hodnota (očekávaná částka) x - měsíční vklad (úložka) v Kč i

- úroková míra v desetinném čísle

n - počet let (měsíců) m - počet vkladů (úložek)

S5 = 4 * 3 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1 0,03 S5 = 12 000 * 1, 01875 * 5,30913581 S5 = 12 225 * 5,30913581 S5 = 64 904,19 S5 = 4 * 2 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1 0,03

239

S5 = 8 000 * 1, 01875 * 5,30913581 S5 = 8 150 * 5,30913581 S5 = 43 269,46

S5 = 4 * 1 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1 0,03 S5 = 4 000 * 1, 01875 * 5,30913581 S5 = 4 075 * 5,30913581 S5 = 21 634,73

Ukládají-li všichni členové počátkem každého čtvrtletí po dobu 5 let pravidelné částky Kč 3 000,--, Kč 2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě 3 % p. a. a při ročním připisování úroků, naspoří dohromady částku Kč 129 808,38. b) Sn = x * [1 + (i/m)] * (1 + (i/m)

m*n

-1

i/m S5 = 3 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1 0,03/4 S5 = 64 957,21

S5 = 2 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1 0,03/4 S5 = 43 304,81

S5 = 1 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1 0,03/4 S5 = 21 652,40 Ukládají-li všichni členové počátkem každého čtvrtletí po dobu 5 let pravidelné částky Kč 3 000,--, Kč 2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě 3 % p. a. a při čtvrtletním připisování úroků, naspoří dohromady částku Kč 129 914,42.

240

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: U příkladu 1 žáci použijí pro výpočet jednoduché úrokování, protože doba spoření, po kterou bude vklad úročen, je kratší než 1 rok. Při výpočtu je nutné žáky upozornit na přednost násobení před sčítáním při početních úkonech. U příkladu 2 činil rozdíl mezi naspořenou částkou u varianty a) a varianty b) Kč 106,04. Důvodem je, že při úročení peněžních prostředků každé čtvrtletí dochází k častějšímu připisování úroků, což přináší vyšší zhodnocení v podobě získání úroku z úroků. POZOR! Výpočty u jednotlivých příkladů mohou být rozdílné z důvodu odlišného zaokrouhlování desetinných čísel. U příkladu 2 je nutno u varianty b) úrokovou míru vydělit 4, protože úroky u tohoto způsobu úročení budou připisovány na konci každého čtvrtletí úrokového období.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení jednotlivých příkladů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro řešení jednotlivých příkladů, případně kontrolu správnosti jejich výpočtu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít kalkulačku, pro vypočtení správných výsledků. Jednoduché úrokování Úrokování, spoření

Realizace - postup a metody: V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je se vzorci a jejich dosazovanými hodnotami, které se při jednoduchém a složitém úrokování používají. Objasníme postupy výpočtu při těchto způsobech úrokování. Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání jednotlivých příkladů. Pak hledají řešení zadaných příkladů buď prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC, nebo s použitím kalkulačky. U všech příkladů je dobré provést kontrolu správnosti výsledků výpočtem na tabuli (viz výše interpretace výsledků) a objasnit případné otázky. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat a porovnat výši úroků určité částky vkladu, které nabízejí různé bankovní instituce.

241

Téma:

Finanční gramotnost - cenová Kalkulace nákladů, tvorba ceny


Klíčová slova:

náklady, přímé náklady, nepřímé náklady, fixní náklady, variabilní náklady, kalkulace úplných nákladů, výrobní režie, správní režie, úplné vlastní náklady, kalkulace neúplných nákladů, krycí příspěvek

Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit žáky se základním členěním nákladů, které je nezbytné pro pochopení kalkulací. Dále seznámit se základním kalkulačním vzorcem a způsoby tvorby cen. Ukázat žákům rozdíl mezi předběžnou a výslednou kalkulací, či kalkulací úplných a neúplných nákladů. Naučit je stanovit cenu produktu (výrobku či služby) pomocí kalkulace. Při samostatné práci (v hodině či doma) mají žáci stanovit zisk firmy a cenu zboží pomocí kalkulace úplných vlastních nákladů.

Základní informace pro studenty: Kalkulace Kalkulace ceny = propočet ceny produktu (výrobku či služby) Kalkulace úplných vlastních nákladů = způsob, jakým lze stanovit vlastní náklady v penězích v přepočtu na kalkulační jednici. Kalkulační jednice = měřítko na 1 produkt, např. 1m, 1kg, 1kus, 1tuna atd. Rozlišujeme 2 základní skupiny kalkulací a to předběžné kalkulace (stanovuje se před zahájením vlastní činnosti, vychází se s norem, odhadů a zkušeností) a výsledné kalkulace. Při kalkulaci rozlišujeme náklady přímé (lze přesně stanovit, např. podle norem) a nepřímé (nutno přepočítat, k jejich stanovení potřebujeme rozvrhové základny) Rozvrhová základna = výše vhodně vybraného přímého nákladu ke stanovení výše nepřímého nákladu (nejčastěji přímý materiál nebo přímé mzdy)

242

Postup: Postup: a) zjistit celkové režijní (nepřímé) náklady za požadované období b) stanovit rozvrhovou základnu za stejné období c) vypočíst koeficient režijní přirážky tzn. režijní náklady RN / rozvrhová základna RZ d) vynásobit koeficient režijní přirážky přímými náklady => výše nepřímých nákladů na kalkulační jednici Typový kalkulační vzorec: 1. Přímý materiál 2. Přímé mzdy 3. Ostatní přímé náklady 4. Výrobní režie Vlastní náklady výroby 5. Správní režie Vlastní náklady výkonu 6. Odbytové náklady Úplné vlastní náklady výkonu 7. Zisk Výrobní cena 8. DPH, popřípadě obchodní marže Prodejní cena

Kalkulace neúplných nákladů = způsob, při kterém nerozvrhujeme fixní náklady, protože je považujeme za nezbytné. Postup: a) Spočítáme variabilní náklady (VN) b) Zjistíme výši tržeb, tzn., vynásobíme cenu a počet kusů (požadované množství)

243

c) Zjistíme krycí příspěvek (KP) – tzn. částku, která je určena na pokrytí nezbytných (fixních) nákladů a následně k tvorbě zisku KP = tržby – celkové variabilní náklady d) Celkový zisk zjistíme, pokud odečteme od krycího příspěvku celkové fixní náklady

Příklad: Příklad 1 U následujících položek nákladů i)

odpisy služebního auta

j)

spotřeba barvy při lakování

k) měsíční mzda účetní l)

propagace firmy

m) nákup tmelu n) měsíční poplatek za internet o) spotřeba energie za vytápění p) měsíční mzda lakýrníka rozhodněte, 1) zda se jedná o náklady spíše fixní nebo variabilní 2) zda se jedná o náklady převážně přímé nebo nepřímé (režijní)

Příklad 2 Firma Buriánek a spol. vyrobila v roce 2009 celkem 5 000 kusů plechových kancelářských košů na papír, na základě stanovených údajů o zjednodušené předběžné kalkulaci a skutečných dosažených nákladech a tržeb sestavte: 5) zjednodušenou výslednou kalkulaci 6) vyčíslete rozdíly v předběžné a výsledné kalkulaci 7) zjistěte zisk firmy Tab. 1

Předběžná kalkulace na 1ks

Skutečnost za 5 000 kusů

Přímý materiál

36

182 400

244

Přímé mzdy

24

129 000

Výrobní, správní režie a odbytové náklady

32

149 800

ÚVN

92

461 200

Zisk

10

Tržby (cena)

106

545 000

Příklad 3 Pan Pěnička podniká v oboru autolakýrnictví jako živnostník. Při stanovování ceny používá pro něj jednodušší kalkulaci neúplných nákladů. Při stanovení ceny u lakovaného blatníku postupuje následovně. Poptávkovou metodou (po domluvě se zákazníkem) a srovnáním s konkurencí je v tomto případě stanovena předběžná cena 2 500 korun. Spočítá materiál (lak, tužidlo, barva, tmel, stříkací tmel atd.) – 850 korun, vyčíslí mzdu – 400 korun a ostatní variabilní náklady 200 korun. Určete jak velká částka je určena k úhradě fixních nákladů a tvorbě zisku, tzv. krycího příspěvku.

Příklad 4 Firma Europalety, a.s. vyrábí palety a plechové skříňky různých velikostí a v různých barevných odstínech. Pro jednoduchost uvádíme 2 výrobky skříňka malá a skříň plechová střední. Přímý materiál na skříňku malou je 40 korun a vyrobili celkem 1000 kusů. Přímý materiál na střední skříň je 130 korun a vyrobili 2000 kusů. Celkovou výrobní režie předpokládají ve výši 240 000 korun. Zjistěte jaká je výrobní režie na skříňku malou a střední.

Příklad 5 Firma Kovoreg, s.r.o. vyrábí 3 typy kovových regálů, pro zjednodušení – bílé, černé a šedé. Celkem vyrobila 3 000 kusů bílých, 5 000 kusů černých a 4 000 šedivých regálů. Výrobní režie celkem je 2 550 000 korun, správní režie celkem je 1 080 000 korun. Odbytové náklady a přímé náklady na 1 kus jsou uvedeny v tabulce. 1) Pomocí typového kalkulačního vzorce zjistěte úplné vlastní náklady a výrobní cenu, pokud podnik uvažuje o ziskové přirážce ve výši 25% úplných vlastních nákladů. 2) Jak se změní cena, pokud bude podnik uvažovat ziskovou přirážku ve výši 15% a 20%. Položka

Bílý regál

Černý regál

Šedý regál

Množství

3 000

5 000

4 000

Přímý materiál

350

480

520

245

Celkem

Přímé mzdy

190

200

220

Ostatní přímé N

70

90

80

Odbytové N

90

90

90

Výrobní režie

2 550 000

Správní režie

1 080 000

246

Řešení: Příklad 1 U následujících položek nákladů a) odpisy služebního auta b) spotřeba barvy při lakování c) měsíční mzda účetní d) propagace firmy e) nákup tmelu f) měsíční poplatek za internet g) spotřeba energie za vytápění h) měsíční mzda lakýrníka rozhodněte, 1) zda se jedná o náklady spíše fixní nebo variabilní 2) zda se jedná o náklady převážně přímé nebo nepřímé (režijní)

a) odpisy služebního auta

fixní

nepřímý

b) spotřeba barvy při lakování

variabilní

přímý

c) měsíční mzda účetní

fixní

nepřímý

d) propagace firmy

fixní

nepřímý

e) nákup tmelu

variabilní

přímý

f) měsíční poplatek za internet

fixní

nepřímý

g) spotřeba energie za vytápění

fixní

nepřímý

h) měsíční mzda lakýrníka

variabilní

přímý

Příklad 2 Firma Buriánek a spol. vyrobila v roce 2009 celkem 5 000 kusů plechových kancelářských košů na papír, na základě stanovených údajů o zjednodušené předběžné kalkulaci a skutečných dosažených nákladech a tržeb sestavte:

247

1) zjednodušenou výslednou kalkulaci 2) vyčíslete rozdíly v předběžné a výsledné kalkulaci 3) zjistěte zisk firmy Tab. 1


Skutečnost - 5 000 kusů

Přímý materiál

36

182 400

Přímé mzdy

24

129 000


32

149 800

ÚVN

92

461 200

Zisk

10

Tržby (cena)

106

Tab. 2


545 000

Skutečnost

Výsledná kalkulace na 1ks

Rozdíl

5 000 kusů Přímý materiál

36

182 400

36,48

+0,48

Přímé mzdy

24

129 000

25,8

+1,8


32

149 800

29,96

-2,04

ÚVN

92

461 200

92,24

+0,24

Zisk

10

83 800

16,76

+6,76

Tržby (cena)

106

545 000

109

+3

Příklad 3 Pan Pěnička podniká v oboru autolakýrnictví jako živnostník. Při stanovování ceny používá pro něj jednodušší kalkulaci neúplných nákladů. Při stanovení ceny u lakovaného blatníku postupuje následovně. Poptávkovou metodou (po domluvě se zákazníkem) je v tomto případě stanovena

248

předběžná cena 2 500 korun. Spočítá materiál (lak, tužidlo, barva, tmel, stříkací tmel atd.) – 850 korun, vyčíslí mzdu – 400 korun a ostatní variabilní náklady 200 korun. Určete jak velká částka je určena k úhradě fixních nákladů a tvorbě zisku, tzv. krycí příspěvek. Celkové variabilní náklady = 850 + 400 + 200 = 1 450 korun Krycí příspěvek = 2 500 – 1 450 = 1 050 korun.

Příklad 4 Firma Europalety, a.s. vyrábí palety a plechové skříňky různých velikostí a v různých barevných odstínech. Pro jednoduchost uvádíme 2 výrobky skříňka malá a skříň plechová střední. Přímý materiál na skříňku malou je 40 korun a vyrobili celkem 1000 kusů. Přímý materiál na střední skříň je 130 korun a vyrobili 2000 kusů. Celkovou výrobní režie předpokládají ve výši 240 000 korun. Zjistěte jaká je výrobní režie na skříňku malou a střední.

Přímý materiál

Malá skříňka

Střední skříňka

1ks

1000ks

1ks

2000ks

celkem

40

40 000

130

260 000

300 000

Celková výrobní režie

240 000

Rozvrhová základna RZ = přímý materiál = 300.000 Koeficient režijní přirážky = VR / RZ = 240 000 / 300 000 = 0,8 tzn. 80% nákladů Výrobní režie malé skříňky je

0,8 × 40 = 32

Výrobní režie střední skříňky je 0,8 × 130 = 104

Příklad 5 Firma Kovoreg, s.r.o. vyrábí 3 typy kovových regálů, pro zjednodušení – bílé, černé a šedé. Celkem vyrobila 3 000 kusů bílých, 5 000 kusů černých a 4 000 šedivých regálů. Výrobní režie celkem je 2 550 000 korun, správní režie celkem je 1 080 000 korun. Odbytové náklady a přímé náklady na 1 kus jsou uvedeny v tabulce. 1) Pomocí typového kalkulačního vzorce zjistěte úplné vlastní náklady a výrobní cenu, pokud podnik uvažuje o ziskové přirážce ve výši 25% úplných vlastních nákladů. 2) Jak se změní cena, pokud bude podnik uvažovat ziskovou přirážku ve výši 15% ÚVN a 20% ÚVN Položka

Bílý regál

Černý regál

Šedý regál

Celkem

Množství

3 000

5 000

4 000

12 000

249

Poznámky

Přímý materiál

350

480

520

Přímé mzdy

190

200

220

Ostatní přímé N

70

90

80

Výrobní režie

0,46*350 = 161

0,46*480 = 221

0,46*520 = 239

Vlastní náklady výkonu

771

991

1 059

Správní režie

0,2*350 = 70

0,2*480 = 96

0,2*520 = 104

Vlastní náklady výkonu

841

1 087

1 163

Odbytové náklady

90

90

90

Úplné vlastní náklady (ÚVN)

931

1 177

1 253

Zisk

232,75

294,25

313,25

Výrobní cena po zaokrouhlení

1 164

1 471

1 566

Zisk 15%

139,65 Cena

Zisk 20%

1 071 186,20

Cena

176,55

RZ

2 550 000

VR/RZ = 0,46

1 080 000

SR/RZ = 0,195 = 0,2

187,95 1 354

235,4 1 117

5 530 000

25% ÚVN

15% ÚVN 1 440,95

250,6 1 412

20% ÚVN 1 504

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Na příkladech si studenti procvičují znalosti z oblasti nákladů a kalkulací, rozlišují přímé a nepřímé náklady, fixní a variabilní. Umí je použit při kalkulaci. Dovedou doplnit a dopočítat typový kalkulační vzorec. Příklad 1 je zaměřen na rozdělení nákladů podle obou základních hledisek. V příkladu 2 mají studenti podle zadaných údajů doplnit výslednou kalkulaci. 3. příklad je zaměřen na výpočet krycího příspěvku. Žáci si uvědomí, že tvorba ceny se liší podle velikosti podniku a zjednodušené kalkulace jsou vhodné pouze pro malé živnostníky a i ti musí počítat své náklady. U příkladu č. 4 si procvičí postup pro rozvržení nepřímých nákladů na jednici výkonu. Výrobní režie malé skříňky je 32 korun a výrobní režie střední skříňky je 104 korun.

250

Příklad 5 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, žáci zde opět rozvrhují nepřímé náklady a zároveň dopočítávají úplné vlastní náklady a zisk firmy, který je stanoven pomocí ziskové přirážky.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k výpočtům potřebují pouze kalkulačku, žádné jiné pomůcky nejsou potřeba.

Realizace – postupy a metody: Na úvod je nezbytné zopakovat základní pojmy a členění nákladů. U prvního příkladu žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti nákladů a kalkulací. Žákům postačí cca 3 - 5 minut samostatně pracovat. Příklady 2 a 4 se týkají vyčíslení výsledné kalkulace a rozvržení nepřímých nákladů na jednici výkonu, jedná se procvičení matematických schopností žáků, každý příklad by měli zvládnout cca 8 - 10 minut. Příklad 3 je spíše informativní, nastiňuje možnost tvorby ceny. Žáci pracují cca 5 minut samostatně. Příklad 5 může sloužit jako samostatná domácí práce neboť se jedná o souhrnný příklad a může být časově náročnější, ale záleží na znalostech a matematických schopnostech žáků. Popřípadě lze některé položky změnit např. výrobní režii a nechat je příklad přepočítat. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se žáky prodiskutujeme.

251

Téma:

Finanční gramotnost cenová Kalkulace výrobků se smrštitelnou fólií

Obor vzdělávání:

Ročník:

Vyučovací předmět:

Skladování a příprava ve vakuu Očištěné a vakuově zabalené maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty hmotnosti při skladování činí asi 2 až 5 %. 40 - (2 až 5%) = 38 až 39.2 kg to je 80 až 200 jednotek. Nasolené a okořeněné maso vakuově zabalíme a tepelně opracujeme jak shora uvedeno. Tímto způsobem ztratíme pouze 12 až 15 % hmotnosti. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí 39.2 až 38 - (12 až 15 %) = 34.5 až 32.3 kg to je pouze 474 až 574 jednotek. Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 230 až 246 porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 11.500 až 12.300 jednotek. Průměrná tržba pak je (11.500 + 12.300) / 2 = 11.900 jednotek. Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa - sáčky a el. energie => 11.900 - 4.000 - 100 = 7.900 jednotek. Rozdíl mezi běžnou přípravou a použitím vakuového balení v celém procesu skladování a přípravy hotových jídel pak je: 7.900 - 3.925 = 3.975 jednotek. Hrubý zisk je více než dvojnásobný !!!

NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD:

Nejprve si spočítá úbytek materiálu bez použití smrštitelných folií a pak s použitím smrštitelné fólie, aby mohl obě ceny porovnat - cenu bez smrštitelné folie a cenu s použitím smrštitelné folie, a teprve potom se bude rozhodovat, který způsob úpravy masy zvolí .

252

Cena Cena zboží a služeb se vytváří na trhu. Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům burza… -

jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě – trh zboží, trh práce, peněžní trh

Tvorba ceny Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto režijní náklady vyjdou.

Přidaná hodnota Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku. Jestliže ale budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru podnikat. Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku. Přidanou hodnotou pro každého člověka je ale i jeho práce. To znamená, že když si koupím dlaždičky a sám si vydlaždičkuji celou koupelnu, tak přidanou hodnotou je cena práce, kterou jsem vykonal.

Vakuové balení poskytuje výrobkům vynikající ochranu. Vakuově zabalené výrobky jsou hermeticky uzavřeny ve vzduchoprázdném sáčku z nepropustné fólie. Hlavní přednost spočívá v tom, že v uzavřeném sáčku není žádný kyslík. U potravin to znamená silně zpomalený růst mikroorganismů, čímž se podstatně prodlužuje jejich trvanlivost. Ve vakuu zabalené zboží je chráněno před zkažením, vysycháním, změnou chuti, dotykem a ztrátou hmotnosti. Takto zabalené produkty si může zákazník prohlédnout a vybrat při zachování maximální možné hygieny, proto se nejlépe uplatní při samoobslužném prodeji. Komorové vakuové balicí stroje jsou nejpoužívanější především při balení masa, balení uzenin, balení sýrů, balení ryb a balení zeleniny. Velmi rozšířené je i balení oškrábaných brambor a balení suchých plodů. Stále větší uplatnění nacházejí i v gastronomii při balení hotových jídel, balení polévek a sósů ale i při balení polotovarů.

253

Příklad 1. Příprava vepřových ledvinek. Běžný způsob přípravy je zhruba následující. Okořeněné ledvinky pečete na pánvi s olejem, případně doděláte v horkém vzduchu nebo v parním konvektomatu. Dle praktických zkušeností dojde při tomto způsobu přípravy k úbytku zhruba 20 až 30 % hmotnosti! Při vaření ve vakuu použijete o 30 % koření méně, ledvinky vložíte do speciálního varuodolného sáčku a sáček zavaříte ve vakuových balicích strojích. Nyní vložíte zabalené ledvinky do konvektomatu a při teplotě do 100oC připravujete zhruba 40 minut. Po této době vyjmete sáček a zjistíte: - Ztráta vypékáním činí pouze 12 až 15 %. Ztráta není způsobena vysušením, neboť rozpuštěná šťáva zůstala v sáčku a můžete ji použít pro přípravu omáčky. - Ledvinky jsou šťavnatější než je zvykem a jsou rovnoměrně měkké. - Každý kousek má perfektní chuť, přestože jste použili méně koření. - Případný tuk je zcela rozpuštěn. Vám to ušetří peníze a Vaši zákazníci dostanou méně kalorií.- Při obvyklém pečení tuky oxidují a tvoří těžko stravitelné složky. Při našem doporučovaném způsobu přípravy k tomu nemůže dojít a takto připravená jídla vyhoví i nárokům dietní kuchyně.

Příklad 2. Pro srovnání připravíme dva stejné kusy vepřové kýty. Výchozí hmotnost obou je 1 kg. První připravíme běžným způsobem po dobu zhruba 1 1/2 hodiny v konvektomatu. Kolik bude konečná hmotnost vepřové kýty při klasickém způsobu přípravy, kdy docházíke 40% úbytku? Jaká bude hmotnost připravované kýty, budeme-li ji připravovat ve vakuovém balení. Za stejných 1 1/2 hodiny je příprava hotová. Ztráta vypékáním při použití vakuového balení činí pouze 12 až 15 %.

254

Řešení 1kg – 40% = 600g Po vyjmutí váží něco přes 600 g, ztráta při pečení je zhruba 40 %. S druhým kusem naložíme shodně jako v případu ledvinek. Za stejných 1 1/2 hodiny je příprava hotová. Ztráta vypékáním při použití vakuového balení činí pouze 12 až 15 %. 1000 – 15% = 850g V případě použití pečení ve vakuovém balení nám zůstane 850 g kýty. V sáčku zachycenou šťávu můžeme opět použít. Příklad 3.

Nyní jedno klasické české jídlo připravené jiným způsobem. Přípravu svíčkové pečeně ve vakuu je možné provést i následujícím způsobem. Očištěné maso nasolte a zatavte s kořenovou zeleninou do sáčku. Použijte však pouze 1/3 obvyklého množství zeleniny. Pokud dáte běžné množství zeleniny, je omáčka tak silně aromatická, že by byla až nechutná. Sáček vložte do konvektomatu nebo do elektrické trouby a při teplotě pouhých 45 až 50°C nechte 3 až 4 hodin péct a potom asi na 1 hodinu zvyšte teplotu přes 80°C. Ztráta vypékáním činí pouze 10 až 15%, maso je v celém průřezu měkké, šťavnaté a i v jádře je lehké aróma kořenové zeleniny. Po rozříznutí je maso krásně růžové. Ze zeleniny a šťávy zachycené v sáčku pak uděláte omáčku. Správná kalkulace - nejlepší cesta k úspěchu

V našem příkladu uvažujeme provozovnu, která denně vaří 200 porcí jídel po 200 g masa. Průměrnou cenu masa předpokládáme 100 jednotek za 1 kg. To představuje denní spotřebu 40 kg masa za 4.000 jednotek. Všichni dobře víme, že maso se před zpracováním musí nechat odležet. To platí nejen pro zvěřinu a hovězí maso. Běžný způsob skladování a přípravy Očištěné maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty hmotnosti při skladování činí asi 10 až 20 %. 1. Jaká je ztráta v kg a kolik je to jednotek? Při běžné tepelné přípravě ztratíme dalších 30 až 40 % hmotnosti. 2. Jaká je výsledná hmotnost a kolik vytvoříme jednotek z pořizovací ceny? 3. Kolik utržíme při dodržení gramáže porcí 140g a při ceně 50 jednotek za porci?

Řešení: 1. 40 kg - (10 až 20 %) = 36 až 32 kg. To je ztráta 400 až 800 jednotek z pořizovací ceny. 255

2. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí 36 až 32 kg - (30 až 40 %) = 25.2 až 19.2 kg. To je ztráta dalších 1.075 až 1.280 jednotek z pořizovací ceny. 3. Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 180 až 137 porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 6.850 až 9.000 jednotek. Průměrná tržba pak je (6.850 + 9.000) / 2 = 7.925 jednotek. Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa => 7.925 - 4.000 = 3.925 jednotek. Skladování a příprava ve vakuu Očištěné a vakuově zabalené maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty hmotnosti při skladování činí asi 2 až 5 %. 40 - (2 až 5%) = 38 až 39.2 kg to je 80 až 200 jednotek. Nasolené a okořeněné maso vakuově zabalíme a tepelně opracujeme jak shora uvedeno. Tímto způsobem ztratíme pouze 12 až 15 % hmotnosti. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí 39.2 až 38 - (12 až 15 %) = 34.5 až 32.3 kg to je pouze 474 až 574 jednotek. Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 230 až 246 porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 11.500 až 12.300 jednotek. Průměrná tržba pak je (11.500 + 12.300) / 2 = 11.900 jednotek. Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa - sáčky a el. energie => 11.900 - 4.000 - 100 = 7.900 jednotek. Rozdíl mezi běžnou přípravou a použitím vakuového balení v celém procesu skladování a přípravy hotových jídel pak je: 7.900 - 3.925 = 3.975 jednotek. Hrubý zisk je více než dvojnásobný !!!

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není ale nezbytně nutné. Každý žák musí mít svou kalkulačku

Realizace - postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola. Poté žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše.

256

Ve zbývajícím čase si žáci mohou, pokud mají přístup k internetu , na stránkách jednotlivých vyhledávačů ověřit ceny jednotlivých použitých materiálů. Použité zdroje: http://www.vbs.cz/

257

Téma:

FG – cenová Daň z přidané hodnoty u řemeslných prací - Marketingové praktiky

Obor vzdělávání:

Ročník:

Vyučovací předmět:

Klíčová slova: Cena, tvorba ceny, přidaná hodnota, DPH, cena s DPH, plátce DPH, sazby DPH, výpočet DPH, cenové ,,praktiky´´

Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že prodejci lákají na různé výhodné ceny, ale při tom uvádějí cenu bez DPH. Naučit žáky spočítat si, kolik za zakoupené zboží u pokladny ve skutečnosti zaplatí. Naučit je porovnat cenu , která vypadá opticky lépe, než v sousedním obchodě, kde jsou ceny uváděny regulérně s DPH. Naučit žáky spočítat DPH a tím určit výhodnější cenu, protože studují obor Podnikání a budou se s cenou bez DPH často setkávat ve své podnikatelské praxi.

NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD: Nejprve si spočítá cenu s DPH, aby mohl obě ceny porovnat, a teprve potom se bude rozhodovat, které zboží či službu zakoupí – tím se vyhne nekalým cenovým praktikám ze strany nepoctivých prodejců.

258

Pojmy: Cena Cena zboří a služeb se vytváří na trhu. Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům burza… -

jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě – trh zboží, trh práce, peněžní trh

Tvorba ceny Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto režijní náklady vyjdou.

Přidaná hodnota Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku. Jestliže ale budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru podnikat. Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku.

Daň z přidané hodnoty Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH. Je jednou z nepřímých daní – tzn., že se neplatí přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny výrobku, zboží či služby. Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí společně s cenou. Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje nezůstává podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu.

259

Příklad1 Podnikatel Jan Nový, jehož předmětem činnosti je truhlářství, je plátcem DPH. Nakupuje materiál – dřevo od dodavatele za 357,- Kč – cena bez daně = 300,- Kč + 19% DPH 57,- Kč. Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota - náklady + jeho zisk ve výši 150,- Kč. Vypočtěte prodejní cenu s daní.

Příklad2 Podnikatel Jan Nový, jehož předmětem činnosti je truhlářství, ale NENÍ plátcem DPH. Nakupuje materiál – dřevo od dodavatele za 300,- Kč. Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota - náklady + jeho zisk ve výši 150,- Kč. Vypočtěte prodejní cenu.

Příklad3 Výpočet DPH zdola: Daň na vstupu : Název

Daňový základ

Sazba daně

Daň

Dodavatelské faktury: Nákup zboží

112 200,00 Kč

19%

Nákup zboží

95 500,00 Kč

19%

Nákup od neplátce

50 600,00 Kč

/

Nákup potravin

75 700,00 Kč

9%

Nákup potravin

50 300,00 Kč

9%

Poskytnuté služby

320 800,00 Kč

19%

260

Celkem Kč

Výdajové pokladní doklady: Nákup potravin

40 700,00 Kč

9%

Nákup materiálu

90 100,00 Kč

19%

Nákup potravin

130 400,00 Kč

9%

Nákup zboží

45 600,00 Kč

19%

Celkem

1 011 900,00 Kč

-----

Z toho

664 200,00 Kč

19%

Z toho

297 100,00 Kč

9%

Z toho

50 600,00 Kč

0%

Příklad4 Daň na výstupu Výpočet DPH shora

Název

Daňový základ

Sazba daně

Daň

Celkem Kč

Odběratelské faktury: Prodej zboží

19%

165 800,00 Kč

Prodej zboží

19%

185 100,00 Kč

Prodej zboží neplátci

19%

40 500,00 Kč

261

Prodej potravin

9%

20 500,00 Kč

Nájemné

19%

128 700,00 Kč

Poskytnuté služby

19%

70 800,00 Kč

Prodej potravin

9%

58 100,00 Kč

Prodej potravin

9%

76 300,00 Kč

Prodej potravin

9%

130 900,00 Kč

Prodej služeb

19%

39 600,00 Kč

Celkem

-----

876 700,00 Kč

Z toho

19%

630 500,00 Kč

Z toho

9%

- Kč

Z toho

0%

- Kč

Příjmové pokladní doklady:

262

Řešení1 Při kalkulaci ceny bude postup následující: Cena materiálu Přidaná hodnota

300,- Kč 150,- Kč

Cena výrobku bez daně 450,- Kč DPH 19% Prodejní cena s daní

57,- Kč 507,- Kč

Poznámka: částka 57,- Kč nevstupuje do výnosů, ale je závazkem vůči finančnímu úřadu

Plátce daně

Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své podnikatelské činnosti.

Plátci daně se registrují u finančního úřadu a jejich registrace může být:

1. Povinná – z důvodu dosažení obratu 1 milionu za nejvýše 12 měsíců po sobě jdoucích přesáhne částku l milionu Kč. 2. Dobrovolná – i když podnikatel nedosahuje limit pro povinnou registraci, může se stát plátcem daně na základě vlastní žádosti - např. z důvodu, že nakupuje od plátců a prodává plátcům

Řešení2 Při kalkulaci ceny bude postup následující: Cena materiálu

300,- Kč

Přidaná hodnota

150,- Kč

Cena výrobku

450,- Kč

Prodejní cena

450,- Kč

263

Bude-li odběratelem plátce DPH, nemůže si uplatnit nárok na odpočet DPH, protože pan Nový jako neplátce DPH k prodejní ceně. Skutečná cena pro obchod v tomto případě činí pouze 450,- Kč, kdežto v předcházejícím případě prodejní cena činila 507,- Kč.

Sazby DPH

V ČR máme dvě sazby DPH: Základní sazba DPH je 19% a je zde většina služeb a výrobků. Snížená sazba DPH je 9% a jsou zde například zařazeny potraviny, knihy nebo stavební výroba určená pro bytovou výstavbu.

Způsob výpočtu DPH

Výpočet DPH provádíme v závislosti na tom, zda základ daně je cena včetně DPH nebo cena bez DPH.

1. základem je cena bez DPH – tzv. výpočet zdola – daň se vypočte prostým vynásobením základu daně příslušnou procentní sazbou 2. základem daně je cena včetně DPH – tj. 109%nebo 119% - tzv. výpočet shora – používá se například u tržeb v maloobchodě nebo u zjednodušeného daňového dokladu, kdy známe pouze cenu s daní Příklad U sazby 9% ……9/109 = 0,0825688

zaokrouhleno na 4 des.místa = koeficient 0,0826

U sazby 19%.......19/119 = 0,1596638

zaokrouhleno na 4 des. místa = koeficient 0,1597

Vypočtená daň se zaokrouhluje na desetihaléře nebo padesátihaléře – podle matematických pravidel, popř. se uvede v haléřích.

Řešení3 Výpočet DPH zdola: Daň na vstupu :

264

Název

Daňový základ

Sazba daně

Daň

Celkem Kč

Dodavatelské faktury: Nákup zboží

112 200,00 Kč

19%

21 318,00 Kč

133 518,00 Kč

Nákup zboží

95 500,00 Kč

19%

18 145,00 Kč

113 645,00 Kč

Nákup od neplátce

50 600,00 Kč

/

- Kč

50 600,00 Kč

Nákup potravin

75 700,00 Kč

9%

6 813,00 Kč

82 513,00 Kč

Nákup potravin

50 300,00 Kč

9%

4 527,00 Kč

54 827,00 Kč

Poskytnuté služby

320 800,00 Kč

19%

60 952,00 Kč

381 752,00 Kč

Výdajové pokladní doklady:

- Kč

- Kč

Nákup potravin

40 700,00 Kč

9%

3 663,00 Kč

44 363,00 Kč

Nákup materiálu

90 100,00 Kč

19%

17 119,00 Kč

107 219,00 Kč

Nákup potravin

130 400,00 Kč

9%

11 736,00 Kč

142 136,00 Kč

Nákup zboží

45 600,00 Kč

19%

8 664,00 Kč

54 264,00 Kč

Celkem

1 011 900,00 Kč

-----

152 937,00 Kč

1 164 837,00 Kč

Z toho

664 200,00 Kč

19%

126 198,00 Kč

790 398,00 Kč

Z toho

297 100,00 Kč

9%

26 739,00 Kč

323 839,00 Kč

Z toho

50 600,00 Kč

0%

- Kč

50 600,00 Kč

Řešení4 Daň na výstupu

265

Výpočet DPH shora

Daňový základ

Sazba daně

Prodej zboží

139 327,73 Kč

19%

26 472,27 Kč

165 800,00 Kč

Prodej zboží

155 546,22 Kč

19%

29 553,78 Kč

185 100,00 Kč

Prodej zboží neplátci

34 033,61 Kč

19%

6 466,39 Kč

40 500,00 Kč

Prodej potravin

18 807,34 Kč

9%

1 692,66 Kč

20 500,00 Kč

Nájemné

108 151,26 Kč

19%

20 548,74 Kč

128 700,00 Kč

Poskytnuté služby

59 495,80 Kč

19%

11 304,20 Kč

70 800,00 Kč

Název

Daň

Celkem Kč

Odběratelské faktury:

Příjmové pokladní doklady:

- Kč

Prodej potravin

53 302,75 Kč

9%

4 797,25 Kč

58 100,00 Kč

Prodej potravin

70 000,00 Kč

9%

6 300,00 Kč

76 300,00 Kč

Prodej potravin

120 091,74 Kč

9%

10 808,26 Kč

130 900,00 Kč

Prodej služeb

33 277,31 Kč

19%

6 322,69 Kč

39 600,00 Kč

Celkem

900 866,55 Kč

-----

141 541,71 Kč

876 700,00 Kč

- Kč

266

Z toho

529 831,93 Kč

19%

100 668,07 Kč

630 500,00 Kč

Z toho

262 201,83 Kč

9%

23 598,17 Kč

285 800,00 Kč

Z toho

0

0%

- Kč

- Kč

267

Cenové praktiky Mnohé firmy ve svých letácích uvádějí ceny bez DPH - tím vyvolávají u spotřebitele mylný dojem, že u něj zaplatí mnohem méně, než u konkurence.

Příklad Cena výrobků uváděná bez DPH Zkuste nejdříve odhadnout , která cena bude pro Vás bude výhodnější. Potom proveďte výpočet pomocí kalkulačky.

Název

Cena bez DPH

DPH v %

DPH v Kč

Cena s DPH

Cena s DPH

Cena bez DPH

DPH v %

Televizor

19%

15 500,00 Kč

13 200,00 Kč

19%

Pračka

19%

9 900,00 Kč

8 500,00 Kč

19%

Tiskárna

19%

2 500,00 Kč

2 200,00 Kč

19%

Potraviny

9%

9,90 Kč

8,50 Kč

9%

Nájemné

19%

1 500,00 Kč

50 300,00 Kč

9%

Počítač

19%

15 900,00 Kč

14 000,00 Kč

19%

Sedac.soupr.

19%

29 900,00 Kč

26 000,00 Kč

19%

Obuv

19%

980,00 Kč

800,00 Kč

19%

268

DPH v Kč

Řešení Cena výrobků uváděná bez DPH Zkuste nejdříve odhadnout , která cena bude pro Vás bude výhodnější. Potom proveďte výpočet pomocí kalkulačky.

Cena bez DPH

DPH v %

Televizor

13 025,21 Kč

19%

2 474,79 Kč

15 500,00 Kč

15 708,00 Kč

13 200,00 Kč

19%

2 508,00 Kč

Pračka

8 319,33 Kč

19%

1 580,67 Kč

9 900,00 Kč

10 115,00 Kč

8 500,00 Kč

19%

1 615,00 Kč

Tiskárna

2 100,84 Kč

19%

399,16 Kč

2 500,00 Kč

2 618,00 Kč

2 200,00 Kč

19%

418,00 Kč

Potraviny

9,08 Kč

9%

0,82 Kč

9,90 Kč

10,12 Kč

8,50 Kč

9%

0,77 Kč

Nájemné

1 260,50 Kč

19%

239,50 Kč

1 500,00 Kč

59 857,00 Kč

50 300,00 Kč

9%

4 527,00 Kč

Počítač

13 361,34 Kč

19%

2 538,66 Kč

15 900,00 Kč

16 660,00 Kč

14 000,00 Kč

19%

2 660,00

Název

DPH v Kč

Cena s DPH

Cena s DPH

Cena bez DPH

DPH v %

DPH v Kč

Kč Sedac.soupr.

25 126,05 Kč

19%

4 773,95 Kč

29 900,00 Kč

30 940,00 Kč

26 000,00 Kč

4 940,00

19% Kč

Obuv

823,53 Kč

19%

156,47 Kč

980,00 Kč

952,00 Kč

800,00 Kč

152,00

19% Kč

269

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Musíme žáky přivést k uvědomění si výše nabízených úrokových sazeb u jednotlivých bankovních domů. Cílem je naučit žáky, sledovat aktuální stav inflace v České republice, aby byli schopni zjistit, zda je či není výhodné spořit při nabízeném úroku Dalším cílem tohoto příkladu bylo, naučit žáky nenechat se oklamat marketingovým trikem nabídky úroků vyčíslených za dobu dvou let!!!

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není ale nezbytně nutné. Každý žák musí mít svou kalkulačku

Realizace - postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola. Poté žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase si žáci mohou, pokud mají přístup k internetu , na stránkách ministerstva financí www.mfcr.cz vyhledat předlohy formulářů k DPH .

270

Finanční gramotnost právní Sbírka těchto příkladů byla vybrána na první pohled různorodě, mají však společný prvek, jsou zaměřeny na praxi. Veškeré informace, které se žáci dozvědí, s velkou pravděpodobností využijí v běžném pracovním životě. Všechny příklady jsou koncipovány jednotně, lekce je rozdělena na tři hlavní části, teoretické informace, praktické tipy a příklady, ve kterých si žáci nabyté informace osvojí. V některých příkladech, jako je „Právní poradna pro budoucí pracovníky“ si žáci v rámci lekce vytvoří dokumenty, které se jim budou hodit v praktickém životě, jako je životopis či motivační dopis. Žáci si při zpracovávání příkladů procvičí dovednosti jako je nacvičení pracovního pohovoru, tvorba odborných textů, práce na internetu, hodnocení vlastních znalostí a dovedností, vyjadřovací schopnosti, osvojení užívání a znalosti cizích slov. V lekcích nechybí ani užitečné odkazy a praktické typy, které pomohou k lepší orientaci v probraných tématikách.

271

Téma :

FG právní Jak se vyznat ve smlouvách


Klíčová slova: Smlouva, závazek, právní úkon, Občanský zákoník, pojmenované smlouvy, nepojmenované smlouvy, spotřebitelské smlouvy, Smlouva o dílo, Nájemní smlouva, Smlouva o nájmu bytu, Smlouva o podnájmu bytu, platnost, způsobilost k právním úkonům, zhotovitel, objednatel, pronajímatel, nájemce, kauce, nájemce, podnájemce, výpovědní lhůta.

Cíle a přínosy pro žáka: Cílem příkladu je seznámit žáky se základními informacemi z oblasti smluvních vztahů. Žáci se dozvědí důležité teoretické informace o smlouvách obecně a také o jednotlivých typech a příkladech smluv. Seznámí se blíže se Smlouvou o dílo, Smlouvou o nájmu bytu a Smlouvou o podnájmu bytu, na kterých je celá problematika demonstrována. Dále se dozví, co je třeba dodržet při uzavírání smluv, co vše musí smlouva splňovat. Ani v tomto případě nechybí několik příkladů ze života, které problematiku jasně znázorňují a dokreslují.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Jak se vyznat ve smlouvách Smlouva, někdy také kontrakt nebo dohoda je dvoustranný či vícestranný právní úkon. Tento právní úkon musí být projevem shodné vůle všech stran. Směřuje ke vzniku, změně či zániku práv a povinností. Je to jeden ze způsobů, jakým vznikají závazky. Hlavním účelem smlouvy je v podstatě ztvrzení vzniku závazku mezi dvěma a více stranami, kdy právu jedné smluvní strany musí odpovídat povinnost druhé smluvní strany. Například při plnění nájemní smlouvy má pronajímatel povinnost poskytnout byt ve sjednaném stavu a právo pobírat smluvené nájemné, nájemce má právo byt užívat ve smluveném rozsahu a povinnost platit nájemné. Smlouvy nemusí být vždy uzavřeny v písemné podobě, většina smluv je v každodenním životě uzavírána ústně. Například při obyčejném nákupu v potravinách uzavíráte s majitelem potravin nepsanou smlouvu, že zboží, které vám prodává je čerstvé a zdravotně nezávadné. V některých případech zákon přímo stanoví, že

272

smlouva musí být učiněna v určité formě. Jedním z typických příkladů je povinnost uzavřít v písemné formě smlouvu o převodu nemovitosti nebo nájemní smlouvu. Smlouvy jsou v soukromém právu upraveny zejména Občanským zákoníkem. Některé typy smluv jsou dále upraveny v Obchodním zákoníku. Občanský zákoník rozlišuje tyto tři skupiny smluv: a) Pojmenované smlouvy b) Nepojmenované smlouvy c) Spotřebitelské smlouvy a) Pojmenované smlouvy Jsou to smlouvy, jejichž znaky jsou zákonem upraveny a jasně definovány. Jde o nejpoužívanější smlouvy jako je například:

• • • • • • • •

kupní smlouva směnná smlouva darovací smlouva smlouva o dílo nájemní smlouva smlouva o ubytování smlouva o přepravě osob cestovní smlouva atd.

b) Nepojmenované smlouvy Možnost uzavřít nepojmenovanou smlouvu je důsledkem tzv. principu smluvní svobody, který je uplatňován v soukromém právu. Tento princip znamená, že každý může činit, co není zákonem zakázáno, a nikdo nesmí být nucen činit, co zákon neukládá. Smluvní strany tak mohou svá práva a povinnosti upravit i jinou než zákonem pojmenovanou smlouvou. Nepojmenovaná smlouva však nesmí sloužit k porušování zákona. Například tak nelze uzavřít nepojmenovanou smlouvu, jejímž obsahem bude nájemní vztah, tedy závazek jedné strany přenechat druhé straně byt a závazek druhé strany platit pravidelný nájem. Pokud by taková nepojmenovaná smlouva obsahovala ustanovení, jež nezákonně snižují ochranu nájemce bytu a smlouva je tedy v rozporu se zákonem, byla by taková ustanovení neplatná. Nepojmenovaná smlouva tedy musí obsahovat dostatečně jasné vymezení vzájemných práv a povinností účastníků a nesmí směřovat k obcházení zákona či být v rozporu s dobrými mravy. c) Spotřebitelské smlouvy Tato skupina smluv vznikla v důsledku procesu sjednocení českého právního řádu s právními předpisy Evropských společenství v roce 2001. Nejedná se o žádný zvláštní typ smlouvy. Spotřebitelskou smlouvou může být v zásadě kterýkoliv typ smlouvy uvedený výše, spotřebitelskou smlouvou může být i smlouva nepojmenovaná.

273

Kritériem pro určení, zda je daná smlouva spotřebitelská či nikoliv je to, zda je tato smlouva uzavírána mezi spotřebitelem a dodavatelem. Dodavatelem je ten, kdo při uzavírání smlouvy jedná jako obchodník či podnikatel. Spotřebitelem je osoba, která při uzavírání smlouvy jako podnikatel nebo obchodník nejedná. Je důležité vědět hlavně to, že pokud je taková smlouva uzavřena na dálku (přes internet, po telefonu) nebo není uzavřena v obvyklé provozovně dodavatele (např. v reklamním stánku, při reklamní akci v supermarketu), má spotřebitel právo od této smlouvy odstoupit do 14 dnů od převzetí zboží. Typickým příkladem této situace jsou tzv. prodejní zájezdy, jež různí podnikatelé organizují zejména pro důchodce, kdy pod záminkou návštěvy kulturních památek či jiného zajímavého místa účastníky zájezdu pomocí rafinovaných triků přimějí ke koupi mnohdy značně předraženého zboží. Účastníci takového zájezdu, kteří do 14 dnů zjistí, že pochybným obchodníkům naletěli, mají dle zákona právo toto zboží bez udání důvodu vrátit. Platnost smlouvy Smlouva jako právní úkon musí splňovat řadu náležitostí. Jak již bylo uvedeno na začátku, uzavření smlouvy musí být projevem vůle všech stran, každý musí s uzavřením a podmínkami smlouvy souhlasit a jednat dobrovolně. Dále osoby, které smlouvu uzavírají, musí být způsobilé k právním úkonům. Této právní způsobilosti nabývá fyzická osoba s rostoucím věkem. Plně způsobilou k právním úkonům se fyzická osoba stává dovršením 18 let věku. Nezletilý je způsobilý k takovým právním úkonům, tedy i k uzavření smlouvy, které jsou svou povahou přiměřené rozumové vyspělosti odpovídající jeho věku. Proto bude platná smlouva, kterou si malé dítě koupí zmrzlinu a platná bude rovněž smlouva, kterou si dítě již dospělejší koupí například oblečení nebo počítačovou hru. Platná už by ale nebyla smlouva, kterou by si dítě (jakéhokoliv věku) koupilo nemovitost nebo šperky v hodnotě stovek tisíc korun. Smlouva musí být uzavřena svobodně, vážně, určitě a srozumitelně. To znamená, že nesmí být uzavřena pod nátlakem. Nesmí být uzavřena v žertu nebo jen jako demonstrace při výuce práva ve škole. Také musí být jasné, čeho se smlouva týká, hlavně tedy musí být zřetelná práva a povinnosti smluvních stran. Srozumitelnost znamená, že smlouva a její obsah dávají smysl a je rozpoznatelné, čeho chtějí smluvní strany uzavřením smlouvy dosáhnout. Další z náležitostí je téměř samozřejmý fakt, že předmětem smlouvy nesmí být tzv. plnění nemožné. To znamená, že smlouva se musí týkat plnění možného a právem nezakázaného. Nelze proto uzavřít smlouvu o provedení operace zajištující nesmrtelnost (plnění nemožné) ani smlouvu s nájemným vrahem o zabití nepohodlné osoby (plnění právem zakázané). Na závěr, smlouva nemá být uzavřena v tísni a za nápadně nevýhodných podmínek, neboť na základě toho může postižená strana od smlouvy odstoupit.

274

Konkrétní příklady smluv a modelové situace Dále si z praktických účelů uvedeme příklady některých často se vyskytujících smluv a podmínek, za kterých jsou tyto smlouvy uzavírány. Ve výkladové části bude uveden jeden typ smlouvy, s dalšími dvěma se seznámíte v rámci připravených příkladů. •

Smlouva o dílo (dle Občanského zákoníku)

Smlouvu o dílo uzavírají zhotovitel a objednatel, například truhlář, jako zhotovitel a prodejce nábytků jako objednatel. Smlouvou o dílo se zavazuje zhotovitel objednateli, že mu na své nebezpečí zhotoví objednané dílo za dohodnutou cenu. Dílo má ve většině případů hmotnou podstatu (nábytek, umělecký obraz, automobil, dům atp.), ale může se jednat i o závazek nehmotné povahy (tvorba reklamní kampaně, internetových stránek, počítačového programu atp.). Zhotovitel je povinen vydat objednateli potvrzení o převzetí objednávky, v němž je předmět, rozsah, jakost, cena a doba zhotovení díla. Cena se platí až po zhotovení díla, ale zhotovitel má právo na drobnou zálohu. Cena nesmí být bez souhlasu objednatele zvýšena. Za eventuální vady zodpovídá zhotovitel. Záruční doba za opravy a úpravy jsou tři měsíce. U stavebních prací osmnáct měsíců. Věc zhotovenou na zakázku má objednatel převzít do jednoho měsíce. Pokud tak neučiní, musí zaplatit zhotoviteli poplatek za uskladnění.

Příklad Smlouvy o dílo: SMLOUVA O DÍLO

Dnešního dne uzavřeli Pilná Včelka s.r.o. se sídlem v Květové, Pampelišková 11, PSČ 111 11 IČO 0101010 společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Květové, oddíl C, vložka 54321, jednající Amálií Makovou (dále jen „Objednatel“) a Drvoštěp s.r.o. se sídlem v Bukové, Pod Dubem 13, PSČ 113 13 IČO 1010101 Společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Bukové, oddíl C, vložka 12345, jednající Františkem Drvoštěpem (dále jen „Zhotovitel“) tuto 275

smlouvu o dílo v souladu s § 631 a násl. zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění.

1. PŘEDMĚT ZÁVAZKU 1.1 Zhotovitel se zavazuje, že pro Objednatele zhotoví 5 kancelářských stolů, vyhovořených dle přílohy č. 1 této smlouvy (dále také „Dílo“) do 30.6.2006. 1.2 Objednatel se zavazuje, že Zhotoviteli za zhotovení Díla zaplatí částku ve výši 30.000,- Kč (slovy: třicet tisíc korun českých).

2. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ 2.1 Tato dohoda, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této dohody nebo v souvislosti s ní, se

řídí zákonem č.40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění a souvisejícími právními předpisy. V Bukové dne 6.2.2006

V Bukové dne 6.2.2006

Objednatel

Zhotovitel

__________

__________

Pilná Včelka s.r.o.

František Drvoštěp

jednající Amálií Makovou jednatelem

•

Nájemní smlouva

Nájemní smlouva je uzavírána mezi pronajímatelem a nájemcem. Pronajímatel za úplatu přenechává nájemci věc, který ji může ve sjednané době užívat. Pronajímatel je povinen odevzdat předmět nájmu ve stavu způsobilém užívání. Nájemce je oprávněn užívat najatou věc dohodnutým způsobem a povinen řádně platit nájemné. Nájem může skončit uplynutím doby, dohodou nebo výpovědí. Po skončení nájmu vrací nájemce věc ve stavu, v jakém ji převzal s přihlédnutím na obvyklé opotřebení. Nejčastěji uzavíraná nájemní smlouva je smlouva o nájmu bytu. Smlouva o nájmu bytu musí obsahovat označení bytu, jeho příslušenství, rozsah užívání a způsob výpočtu nájemného a poplatků, spojených s užíváním bytu (záloha ze elektřinu, vodu, plyn) nebo jejich výši. Nájemní smlouva musí mít písemnou formu. Může být uzavírána na dobu určitou nebo neurčitou. Není-li doba nájmu dohodnuta, má se za to, že smlouva o nájmu byla uzavřena na dobu neurčitou. Při uzavírání nájemní smlouvy k bytu požaduje většinou pronajímatel složení vratné kauce. Ta slouží jako záruka pronajímateli, že nájemce byt nebude záměrně poškozovat a bude s jeho příslušenstvím zacházet

276

slušně. Výše kauce záleží na rozhodnutí pronajímatele, může být například vyměřena ve výši trojnásobku měsíčního nájemného včetně služeb. Nestanoví-li nájemní smlouva jinak, drobné opravy v bytě související s jeho užíváním a náklady spojené s běžnou údržbou hradí nájemce. Vážnější závady, které brání v řádném užívání bytu má nájemce právo po předchozím upozornění pronajímatele odstranit a požadovat od pronajímatele náhradu vynaložených nákladů. Nájemce bytu a osoby, které žijí s nájemcem ve společné domácnosti, mají vedle práva užívat byt i právo užívat společné prostory a zařízení domu. Nájemce je povinen odstranit závady a poškození, které způsobil v domě sám nebo ti, kdo s ním bydlí. Nestane-li se tak, má pronajímatel právo po předchozím upozornění nájemce závady a poškození odstranit a požadovat od nájemce náhradu. Nájemce nesmí bez souhlasu pronajímatele provádět žádné velké stavební úpravy nebo jiné podstatné změny. Také pronajímatel musí mít souhlas nájemce pro jakékoliv stavební úpravy či podstatné změny. Nájem bytu zanikne písemnou dohodou mezi pronajímatelem a nájemcem nebo písemnou výpovědí. V písemné výpovědi musí být uvedena lhůta, kdy má nájem skončit, a to nejméně tři měsíce tak, aby skončila ke konci kalendářního měsíce. V případě, že nájem bytu byl sjednán na dobu určitou, skončí samozřejmě uplynutím této doby.

•

Smlouva o podnájmu: Jaký je rozdíl mezi nájmem a podnájmem bytu?

Pokud nájemce přenechá byt, který má sám pronajatý třetí osobě, jedná se o podnájem. V tomto právním vztahu musí platit následující podmínky. Smlouva o podnájmu musí být písemná a předmětný byt musí být v nájmu. Nájemce z nájemní smlouvy se tedy stává pronajímatelem a najatý byt pronajímá podnájemníkovi. Nutnou podmínkou vzniku podnájmu je souhlas původního pronajímatele, tento souhlas musí být také písemný. Pokud by tyto podmínky nebyly dodrženy, smlouva o podnájmu by byla absolutně, od počátku neplatná. Nájemce by takto hrubě porušil své povinnosti a pronajímatel by měl právo vypovědět ho z bytu. Co se týče zániku podnájmu, tak vždy nutně zaniká se zánikem nájemní smlouvy i přesto, že by byl sjednán na dobu delší. Nejčastějším způsobem zániku je výpověď s výpovědní lhůtou zpravidla 3 měsíce. Při sepisování takové smlouvy je samozřejmě nutné identifikovat účastníky smluvního vztahu ale především přesně určit a popsat byt, kterého se smlouva týká. Je možné vypsat i seznam příslušenství.

Příklad: 1. Příklad: Smlouva o nájmu bytu Vžijte se do situace nájemce. Chcete si pronajmout byt od realitní kanceláře. Vyplňte chybějící údaje v následující Smlouvě o nájmu bytu.

277

SMLOUVA O NÁJMU BYTU

Dnešního dne uzavřeli Nejlepší Realitka, s.r.o. se sídlem ve Zlaté, Slunečná 25, PSČ 125 25 IČO 1234567 společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem ve Zlaté, oddíl C, vložka 88888, jednající Antonínem Marcipánem (dále jen „Pronajímatel“) a __________________ bytem ______________, ___________, PSČ _________ r.č. ______________ (dále jen „Nájemce“) (společně dále také „smluvní strany“) tuto

smlouvu o nájmu bytu uzavřenou dle § 685 a násl. zákona č. 40/1964 Sb. v platném znění, občanský zákoník (dále také „občanský zákoník“).

1. ÚVODNÍ PROHLÁŠENÍ 1.1 Pronajímatel je vlastník bytu č. 8, který se nachází v 4. patře budovy č.p. 25, na adrese Vymyšlená 1111/22, Prčice, o celkové výměře podlahové plochy bytu 78,5 m2 z toho jednotlivým místnostem přísluší tyto výměrové plochy: 1.1.1. kuchyň o výměře 12 m2, 1.1.2. pokoj o výměře 24 m2, 1.1.3. pokoj o výměře 28 m2, 1.1.4. předsíň o výměře 5 m2, 1.1.5. koupelna o výměře 7 m2, 1.1.6. záchod o výměře 2,5 m2 a s tímto vybavením kuchyňská linka, sporák, dřez, vana, umyvadlo, WC mísa s nádrží, mísící baterie 2 ks, topná tělesa, listovní schránka; příslušenstvím bytu je sklepní kóje č. 8 o výměře 6 m2 (dále také „Byt“). 1.2 Pronajímatel hodlá přenechat Byt Nájemci do užívání za podmínek stanovených v této smlouvě. 2. PŘEDMĚT SMLOUVY 2.1 Pronajímatel přenechává Byt uvedený v článku 1.1 této smlouvy Nájemci k bydlení a Nájemce jej přejímá. 2.2 Nájemce se zavazuje platit za užívání nájemné specifikované v této smlouvě.

278

3. DOBA TRVÁNÍ NÁJMU Varianta I. 3.1 Nájemní smlouva se uzavírá na dobu určitou, počínaje dnem 3.4.2005 a konče dnem 7.8.2006. Varianta II. 3.2 Nájemní smlouva se uzavírá na dobu neurčitou, počínaje dnem 3.4.2005.

4. NÁJEMNÉ 4.1 Nájemné za užívání Bytu bylo sjednáno dohodou ve výši 8.000,- Kč (slovy: osm tisíc korun českých) za jeden kalendářní měsíc. 4.2 Spolu s nájemným je Nájemce povinen platit náklady na služby poskytované v souvislosti s užíváním Bytu ve výši 3.500,- Kč (slovy: tři tisíce pět set korun českých). 5. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ 5.1. Tato smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této smlouvy nebo v souvislosti s ní, se řídí zákonem č. 40/1964 Sb., občanský zákoník ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími předpisy. Ve Zlaté dne 3.4.2005

Ve Zlaté dne 3.4.2005

Pronajímatel

Nájemce

__________ Nejlepší Realitka, s.r.o. jednající Antonínem Marcipánem jednatelem

__________

2. Příklad: Smlouva o podnájmu bytu Nyní utvořte se spolužáky dvojice a zkuste si zahrát na nájemce a podnájemce. Rozdělte si role a vyplňte chybějící údaje do následující Smlouvy o podnájmu bytu. Smlouvu ztvrďte podpisem. SMLOUVA O PODNÁJMU BYTU

Dnešního dne uzavřeli ___________________ bytem ______________, __________, PSČ_______ r.č. ____________ (dále jen „Nájemce“) a ___________________ bytem ______________, ___________, PSČ ________ r.č. _____________ (dále jen „Podnájemce“) (společně dále také „smluvní strany“) 279

tuto

smlouvu o podnájmu bytu uzavřenou dle § 719 a násl. zákona č. 40/1964 Sb. v platném znění, občanský zákoník (dále také „občanský zákoník“).

1. ÚVODNÍ PROHLÁŠENÍ 1.1 Nájemce je z titulu nájemní smlouvy uzavřené dne 5.5.2005 mezi Nájemcem na straně jedné a společností Realitka, s.r.o., sídlem ve Zlaté, ul. Slunečná 25, PSČ 125 25, IČO 1234567, společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem ve Zlaté, oddíl C, vložka 88888 jako pronajímatelem na straně druhé (dále také „Pronajímatel“) oprávněn užívat byt č. 8, který se nachází v 4. patře budovy č.p. 54, na adrese Vymyšlená 1111/22, Prčice, o celkové výměře podlahové plochy bytu 78,5 m2 z toho jednotlivým místnostem přísluší tyto výměrové plochy: 1.1.1. kuchyň o výměře 12 m2, 1.1.2. pokoj o výměře 24 m2, 1.1.3. pokoj o výměře 28 m2, 1.1.4. předsíň o výměře 5 m2, 1.1.5. koupelna o výměře 7 m2, 1.1.6. záchod o výměře 2,5 m2 a s tímto vybavením kuchyňská linka, sporák, dřez, vana, umyvadlo, WC mísa s nádrží, mísící baterie 2 ks, topná tělesa, listovní schránka; příslušenstvím bytu je sklepní kóje č. 8 o výměře 6 m2 (dále také „Byt“). 1.2 Nájemce prohlašuje, že mu byl Pronajímatelem udělen písemný souhlas k poskytnutí Bytu Podnájemci do užívání. 1.3 Nájemce hodlá přenechat Byt Podnájemci do užívání za podmínek stanovených v této smlouvě. 2. PŘEDMĚT SMLOUVY 2.1 Nájemce přenechává Byt uvedený v článku 1.1 této smlouvy Podnájemci k bydlení a Podnájemce jej do podnájmu přejímá. 2.2 Podnájemce se zavazuje platit za užívání nájemné specifikované v této smlouvě. 3. DOBA TRVÁNÍ PODNÁJMU Varianta I. 3.1 Podnájemní smlouva se uzavírá na dobu určitou, počínaje dnem 1.1.2006 a konče dnem 1.1.2008. Varianta II. 3.2 Podnájemní smlouva se uzavírá na dobu neurčitou, počínaje dnem 5.5.2006. 4. NÁJEMNÉ 4.1 Nájemné za užívání Bytu bylo sjednáno dohodou ve výši ________ Kč (slovy: __________________ korun českých) za jeden kalendářní měsíc. 4.2 Spolu s nájemným je Podnájemce povinen platit náklady na služby poskytované v souvislosti s užíváním Bytu ve výši 4.000,- Kč (slovy: čtyři tisíce korun českých). 5. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ 5.1 Tato smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této smlouvy nebo v souvislosti s ní, se řídí zákonem č. 40/1964 Sb., občanský zákoník ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími předpisy. Ve Zlaté dne 5.5.2005

Ve Zlaté dne 5.5.2005 280

Nájemce

Podnájemce

___________

___________

281

Řešení: Jelikož se jedná o pouhé doplnění chybějících informací ve smlouvách, a žáci si mohou chybějící informace doplnit dle vlastní fantazie, bude správné vypracování příkladů kontrolováno učitelem individuálně.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Žáci budou první z úkolů zpracovávat samostatně, na vypracování druhého utvoří dvojice, či menší skupiny. Několik vybraných žáků bude své zpracování interpretovat před třídou, ostatní žáci si tak zkontrolují správnost vlastního zpracování. Vyučující při kontrole dohlédne na správnost řešení, zopakuje nejdůležitější body a zodpoví případné dotazy.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů a běžné školní pomůcky (tužka, propiska, pracovní sešit).

Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k průměrně náročným, měla by ji být věnována jedna vyučovací hodina. V druhé hodině by potom žáci zpracovávali praktickou část a podrobně si prošli jednotlivé příklady smluv, aby celé problematice lépe porozuměli.

Závěr: Cílem bylo seznámit žáky se základními informacemi k tématu smlouvy a smluvní vztahy a podmínky jejich uzavírání. Žáci se dozvěděli, jaké jsou typy smluv, podmínky platnosti smluv a seznámili se s konkrétními příklady smluv. Konkrétní příklady smluv pomohli žákům aplikovat své získané teoretické znalosti z předchozí vyučovací hodiny. Žáci si tak přímo mohli vyzkoušet, jak uzavírání smluv probíhá. Jsou schopni rozlišit Smlouvu o nájmu bytu a Smlouvu o podnájmu bytu a znají jejich hlavní znaky. Osvojili si a rozšířili si slovní zásobu základních pojmů k této problematice.

282

Téma :

FG právní Jak lze zajistit zaplacení závazku


Klíčová slova: Lombard, hypotéka, exekuce, ručitel, ručení, záruka, závazek, obligace, smlouva, ústní smlouva, písemná smlouva, smluvní svoboda, náhrada škody, právo, povinnost, dát, konat, nekonat, strpět, dlužník, věřitel, změna závazku, prodlení, plnění, smluvní pokuta, zřízení zástavního práva, uznání dluhu, zánik závazku.

Cíle a přínosy pro žáka: Cílem práce je, seznámit žáky se základními informacemi z oblasti uzavírání a plnění závazků. Toto téma je v dnešní době více než aktuální, neboť neznalost této problematiky přivedla v minulých letech do problémů tisíce lidí západního světa. Žáci se dozvědí důležité informace o typech závazků a variant jejich plnění, seznámí se s pojmem institut ručitele a jeho významem. Dále se dozví, co je potřeba k získání hypotéky a díky příkladům si osvojí základní pojmy popisující tuto problematiku. Ani v tomto příkladě nechybí několik příkladů ze života, které problematiku jasně znázorňují.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Typy závazků a varianty jejich zajištění Závazek neboli obligace je vztah, ze kterého věřiteli vzniká právo na plnění (pohledávka) od dlužníka a dlužníkovi vzniká povinnost splnit závazek. Závazek vzniká zejména:

•

smlouvou (ústní, písemnou)

•

náhradou škody

•

z bezdůvodného obohacení

283

Závazky nejčastěji vznikají smlouvou. Smlouva nemusí být vždy písemná, ba naopak, naprostá většina smluv je v každodenním životě uzavírána bez písemné formy – např. při nakupování zboží v obchodním domě. Účelem smlouvy je založit mezi stranami závazkový vztah, tzn., že právu jedné smluvní strany musí odpovídat povinnost druhé smluvní strany. Například u kupní smlouvy má prodávající právo požadovat zaplacení kupní ceny, čemuž odpovídá povinnost kupujícího kupní cenu zaplatit. Kupující naproti tomu má právo žádat předání koupené věci a prodávající má povinnost ji kupujícímu předat.

Obsahem závazku mohou být 4 druhy plnění, což jsou tyto povinnosti: •

dát – Typicky jde o povinnost zaplatit kupní cenu (dát peníze) či předat předmět koupě.

•

konat – Tento závazek typicky vzniká z pracovní smlouvy (povinnost konat práci).

•

nekonat – Jde např. o povinnost v pronajatém bytě neprovádět závažné stavební úpravy.

•

strpět – Příkladem může být povinnost pronajímatele strpět, aby nájemce užíval najatou věc (např. vybavení bytu).

V oblasti uzavírání smluv platí jedna ze základních zásad soukromého práva, tzv. princip smluvní svobody. Ten stanovuje, že pokud zákon neurčí nějaká omezení ohledně toho, co si mohou smluvní strany ve smlouvě dohodnout, mohou si dohodnout cokoliv uznají za vhodné. Změny závazků Některé smlouvy jsou splněny jednorázově, jiné smlouvy trvají delší dobu a tam pak může dojít k různým změnám této smlouvy. Jednak může dojít ke změně v obsahu závazku, jednak se může změnit osoba dlužníka či věřitele. Změny závazků se uskutečňují vždy dohodou. Změnu lze uskutečnit i bez souhlasu dlužníka a to písemnou smlouvou například při změně věřitele. Změnou závazku je také tzv. přistoupení k dluhu, to když jiný člověk napomáhá při splácení. Ke změnám dochází ještě z důvodu prodlení dlužníka či věřitele. Věřitel se může dostat do prodlení tehdy, když odmítne od dlužníka přijmout řádně nabídnuté plnění. Zajištění závazku Základní funkcí zajištění závazků je zvýšení jistoty věřitele, že jeho pohledávka bude splněna. Dle občanského zákoníku existují následující druhy zajištění závazků: •

smluvní pokuta

Smluvní strany mohou sjednat povinnost zaplatit smluvní pokutu pro případ porušení závazku druhou smluvní stranou. Poruší-li účastník svou povinnost, je zavázán pokutu zaplatit, i když oprávněnému účastníku porušením povinnosti nevznikne škoda. Smluvní pokuta musí být sjednána písemně a musí být jasně určena výše smluvní pokuty nebo způsob jejího určení, například procentní sazba z dlužné částky.

284

•

ručení

Ručení musí být založeno písemnou formou. Ten, kdo poskytuje ručení (ručitel) se zavazuje, že věřiteli splní zajištěnou pohledávku, pokud ji nesplní dlužník. Věřitel se nejprve písemně obrátí na dlužníka, a pokud ten pohledávku nesplní, může věřitel splnění této pohledávky požadovat od ručitele. Ručitel má následně právo požadovat od dlužníka, aby mu uhradil, co za něj zaplatil a co měl dlužník uhradit sám. •

zřízení zástavního práva

Dalším z často užívaných způsobů zajištění pohledávky je zřízení zástavního práva. Dlužník dává věřiteli do zástavy nejčastěji věc (automobil, počítač, byt či dům). Pokud dlužník nesplnil svůj dluh, může být zastavená věc na návrh věřitele zpeněžena ve veřejné dražbě nebo soudním prodejem zástavy. Z výtěžku zpeněžení zástavy pak bude uspokojena pohledávka věřitele, případný zbytek připadne dlužníkovi.

•

uznání dluhu

Musí být učiněno písemně a dluh musí být uznán co do důvodu a výše. Je tedy třeba určit výši uznávaného dluhu a jeho právní důvod (např. nezaplacené nájemné atd.). Důležitým důsledkem uznání dluhu je, že nově začíná běžet promlčecí doba uznaného dluhu a že tato činí deset let ode dne uznání dluhu. Tímto způsobem lze odvracet promlčení v podstatě po neomezenou dobu. Zánik závazku •

splněním dluhu

•

dohodou o zániku závazku (věřitel a dlužník se mohou dohodnout na zrušení závazku a jeho uhrazení novým závazkem. A musí být písemná forma)

•

nemožnost plnění, povinnost zaniká, jestliže plnění je nemožné, jestliže zanikl předmět plnění (př. dům, který měl být opravován, opravy možné až po určité době)

•

uplynutím doby (práva zanikají uplynutím dohodnuté doby. Jde-li o závazek na dobu neurčitou, lze ho jednostranně vypovědět)

•

smrtí dlužníka nebo věřitele - smrtí věřitele zaniká pohledávka, bylo-li plnění vázáno výhradně na věřitele

Institut ručitele Když potřebujete získat vyšší objem půjčené částky, setkáte se sice s mnoha nabídkami vlivem vysoké konkurence na trhu, ale věřitelé jsou opatrní při půjčování peněz a u vyšších částek vyžadují zajištění. Jedním z obvyklých způsobů je již zmíněné ručení. Ručení vzniká písemným prohlášením, v němž ručitel bere na sebe povinnost vůči věřiteli, že pohledávku uspokojí, jestliže ji neuspokojí dlužník. Souhlasu dlužníka není třeba, takže ručení může vzniknout i bez jeho souhlasu.

285

Ručení se může vztahovat na plnění ve stejném rozsahu, v jakém je vázán dlužník, je však možný i rozsah menší. Ručitel ale nemůže převzít ručení ve větším rozsahu. Pokud existuje více pohledávek, může ručitel převzít ručení jen za jednu z nich, za všechny, nebo i jen za některé. Za jednu pohledávku může převzít ručení i několik osob, a to každá buď za celý dluh, nebo jen za jeho část. Je-li závazek zajištěn ručením více osob, může věřitel požadovat splnění na kterémkoliv z ručitelů, nebo jen na některých z nich, nebo na všech současně. Ručitelský závazek zaniká nejpozději se zánikem pohledávky, která je zajištěna. Před zánikem hlavního závazku může závazek ručitele zaniknout v těchto případech: •

splněním hlavního závazku, nebo pokud bylo po právu zrušeno plnění

•

uplynutím doby, na kterou bylo ručení omezeno

•

na základě dohody ručitele s věřitelem

•

splynutím pohledávky ze závazku s povinností v jedné osobě

Ručitelský závazek se neváže k osobě dlužníka, ale k osobě věřitele, a proto nezaniká smrtí dlužníka. Aby bylo ručení uplatněno, musí věřitel nejprve písemně vyzvat k plnění dlužníka a po této marné výzvě, kdy dlužník povinnost nesplnil, je ručitel povinen dluh splnit. Stačí písemné vyzvání či upomínka, která byla dlužníkovi doručena. Není třeba, aby věřitel svou pohledávku vůči dlužníkovi nejdříve vymáhal soudní cestou. Ručitel má možnost plnění odepřít jen v případě, že věřitel zavinil, že pohledávka nemůže být uspokojena dlužníkem. Pokud dluh splní ručitel, je oprávněn požadovat na dlužníkovi náhradu za plnění poskytnuté věřiteli. Například požadovat po dlužníkovi úhradu dlužné částky, kterou jako ručitel věřiteli zaplatil.

•

příklad z praxe: Problém jménem ručitel?

Potřebujete si půjčit větší obnos peněz? Budete potřebovat ručitele. Mezi časté myšlenky žadatelů o půjčku patří vzít jako ručitele vlastního manžela či manželku. Jenže na to finanční společnosti pamatují a většinou tuto kombinaci neumožňují, zvláště, existuje-li společné jmění manželů. Proto nezbývá, než si najít dobrého přítele, známého, kamaráda či spolupracovníka. Průzkum společnosti STEM pro ČSOB ukázal, že jako ručitele žadatelé oslovují nejprve členy své rodiny, další, na koho se obrátí, jsou partneři či přátelé. Průzkum odhalil, že svými rodinami či známými bylo osloveno 33 % lidí, ale s ručením nakonec souhlasilo jen 18%. Rozhodnutí, zda ručit či nikoliv, závisí zejména na důvěryhodnosti osoby, která nás o záruku žádá, na výši půjčené částky nebo délce trvání půjčky. V roli ručitele se nejčastěji ocitají lidé ve věku 45–59 let, podnikatelé či osoby s vyšším osobním příjmem. Ručitel prochází stejným hodnotícím procesem jako žadatel o úvěr. Banky u něho mapují informace o jeho platební morálce, prověřují ho v registru dlužníků, požadují údaje o zaměstnání či podnikání, o výši jeho příjmů, o počtu vyživovaných osob apod. Ručitel musí především doložit, že je v případě platební neschopnosti dlužníka schopen úvěr a úroky splácet.

286

Být ručitelem je hlavně silná důvěra vůči dlužníkovi, protože si tímto vstřícným činem můžete zadělat na velké problémy. Totiž ani řádné splacení závazku dlužníkem neznamená, že je celá událost vyřešena. Váš ručitelský závazek je totiž důkladně zdokumentován a to může významně ztížit vaši pozici, až si sami budete potřebovat půjčit peníze. Vyvázat se z ručitelského závazku také není jednoduché. V žádném případě nemůžete jen dlužníkovi oznámit, že s ručením končíte. Je nutné o tom informovat banku, která musí souhlasit a většinou požaduje náhradu, nejlépe nového ručitele. Největší potíže nastanou, pokud dlužník ani po opakovaném upozornění bankou peníze nesplácí. Banka poté osloví ručitele a začne vymáhat dluhy po něm. Pokud ani dlužník ani ručitel na tyto výzvy nereagují a nemají snahu se dohodnout, může banka přistoupit k vymáhání soudní cestou či exekuci.

Druhy zástav majetku •

zástavní právo

Zástavní právo slouží k zajištění pohledávky v případě, že dluh, který jí odpovídá, není včas splněn. V tomto případě lze jeho splacení dosáhnout zpeněžením zastaveného majetku. Vzhledem k tomu, že věřitel má být uspokojen z ceny zástavy, dostává se mu před ostatními případnými věřiteli přednostního postavení a peníze získá jako první. Zastavit je možné věc movitou nebo nemovitou, soubor věcí, podnik, pohledávku či cenný papír. Jako zástava může být poskytnuta pouze věc, ke které má zástavce vlastnické právo. Zástavní právo je ze všech zajišťovacích prostředků využíváno nejčastěji. Přední postavení mezi zástavními právy zaujímá zástavní právo k nemovitostem, které je označované jako hypotekární zástavní právo neboli hypotéka. V porovnání se zástavním právem k věci movité (lombard) nebo k pohledávce se jedná o nejspolehlivější prostředek k uspokojení věřitele. Obvyklá cena nemovitostí, zvláště pozemků, je totiž vystavena mnohem menšímu kolísání než cena movitých věcí. Například cena pozemku je mnohem stabilnější než cena automobilu. Dalším způsobem zastavení majetku je již zmíněný lombard. Ten představuje krátkodobý úvěr, který je zajištěný nějakým movitým majetkem (automobilem, počítačem, televizí atp.)

•

hypotéka neboli hypoteční úvěr

Hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení je zajištěno zástavním právem k nemovitosti. Základní podmínkou poskytnutí hypotečního úvěru je tedy jeho zajištění nemovitostí nebo nemovitostmi. Je poskytován licencovanou bankou. Nejčastěji je využit k nákupu nemovitosti za účelem bydlení či pronájmu. Nemovitost se musí nacházet na území ČR, členského státu Evropské unie nebo jiného státu, tvořícího Evropský hospodářský prostor. Nemovitost musí být v zástavě celá, banky neakceptují např. polovinu domu. Na nemovitosti také nesmí váznout žádné věcné břemeno bránící užívání. Užitečné je rovněž vědět, že hypoteční úvěr nemusí být vždy zajištěn tou nemovitostí, kterou si máte zájem pořídit, ale i jinou nebo dokonce i několika nemovitostmi zároveň (přičemž na všech těchto nemovitostech pak

287

vázne zástavní právo ve prospěch banky, která úvěr poskytla). Důležité je, aby zajištění úvěru bylo dostatečné - tedy aby hodnota nemovitosti (příp. součet hodnot všech nemovitostí zajišťujících úvěr) byla vždy minimálně ve stejné výši, jako je výše úvěru. Hypoteční úvěry lze rozlišit na dva základní typy a to dle účelu využití úvěru: a) účelové Účelovou hypotéku musí klient použít pouze na předem dané účely. Souhrnně je můžeme označit jako zajištění potřeb bydlení. Účelovou hypotéku lze získat například pro tyto záměry – koupě nemovitosti či pozemku, výstavba nemovitosti, rekonstrukce, splacení úvěru použitého na investici do nemovitosti. b) neúčelové, tzv. americká hypotéka Klient nemá v užití půjčených peněz žádná omezení. Může tímto úvěrem financovat i movité věci jako je třeba automobil nebo je může použít na financování studia dětí v zahraničí či na cestu kolem světa. Podmínkou neúčelové hypotéky je také zastavení nemovitosti. O hypotéku může žádat občan, podnikatel, obec nebo město. Pro vyřízení hypotéky je třeba předložit několik dokladů. Základní podmínkou pro poskytnutí hypotečního úvěru je prokázání žadatele o úvěr, že je schopen poskytnutý úvěr ze svých příjmů splatit. Banka bude vždy požadovat doložení výše příjmů žadatelů, případně spoludlužníků či ručitelů a ocenění zastavované nemovitosti, výpis z katastru o zanesení zástavního práva. V případě koupě nemovitosti, výstavby či rekonstrukce bude požadovat i další doklady jako je kupní smlouva, stavební povolení, rozpočet stavby atp. Splatnost hypotečního úvěru se pohybuje od 5 do 45 let. Žadatelé by měli být po celou dobu splácení hypotečního úvěru v produktivním věku. Pokud by délka splácení zasahovala do důchodového věku, je obvykle třeba k úvěru přibrat dalšího (mladšího) spoludlužníka. Čím je delší doba splatnosti úvěru, tím je nižší splátka. Optimální doba na splácení hypotečního úvěru je 15 - 20 let. Splácení hypotečního úvěru je prováděno v různě vysokých a různě častých splátkách. Splátka se skládá z jistiny, což je část dlužné částky a úroku. Splácení úvěru závisí na způsobu jeho čerpání. Úvěr lze čerpat jednorázově (při koupi nemovitosti) nebo postupně (při rekonstrukci či výstavbě). Pokud je hypoteční úvěr čerpán postupně, splácí se nejprve měsíčně pouze úrok z vyčerpané částky a to až do doby, než je vyčerpán celý úvěr. Po ukončení čerpání začne dlužník hypoteční úvěr splácet většinou „anuitními splátkami“. Anuitní splátka je splátka, která se v určitém čase nemění, je zafixována. Tato částka platí do skončení období fixace úrokové sazby a poté je stanovena nová úroková sazba a tedy i nová anuitní splátka.

288

Při poskytování jakékoliv půjčky, tedy i hypotečního úvěru hraje důležitou roli již zmíněná úroková míra neboli úrok. Úroková míra je jakousi peněžitou odměnou za zapůjčení peněz. Je obvykle vyjádřena v procentech za rok. Konkrétní výše úrokové míry záleží na době, na kterou jsou peníze půjčeny a také na půjčené částce. Úrok je připočten k půjčce a dlužník tak splácí půjčku, včetně úroku.

•

Příklad z praxe: Vypočítejte měsíční splátky hypotéky.

Hypotéka je dnes velice populární způsob jak získat peníze pro své životní záměry. Banky se předhánějí v nabídkách a klienti jsou denně přesvědčováni o jejich výhodnosti. Lidé by ale měly být na pozoru, než se k takovému velkému závazku bance upíší a měli by zvážit, zda jsou ochotni a hlavně schopni bance půjčené peníze vracet. Bankám se půjčování peněz vyplácí téměř vždy, jejich klienti už na tom tak dobře nejsou. Zkuste se vžít do role klienta a vypočítat si svou měsíční splátku. Odkaz na hypoteční kalkulačku je zde: http://www.hypoindex.cz/nastroje/kalkulacky/vypocet-mesicni-splatky-hypoteky/. Stačí dosadit výši půjčky, splatnost v letech a úrokovou míru, která se aktuálně pohybuje kolem 4,9%. Jakmile zmačknete tlačítko „spočítej“, budete lépe vědět, kolik vás hypotéka bude stát. Vymáhání dluhů K problémům s neplněním závazků je bohužel mnohem kratší, snazší a strmější cesta, než většina lidí předpokládá. Stačí nečekaná ztráta práce, dlouhodobá nemoc, či zranění a váš rozpočet může utržit výraznou ránu, která vaše závazky učiní nesplnitelnými. V takovéto chvíli je nejdůležitější zachovat chladnou hlavu a rychle jednat, tady totiž platí: „Co můžeš udělat dnes, neodkládej na zítřek!“ Je tedy nutné co nejrychleji věřitele informovat o vaší situaci a domluvit se na změně podmínek, tedy například snížení splátek umožněné prodloužením splátkového kalendáře apod.

•

kdy hrozí exekuce?

Pokud máte problém s dluhy a váš věřitel se rozhodl pro soudní řešení sporu, exekuce vám doslova klepe na dveře. Pokud totiž práva a povinnosti vymezené v pravomocném soudním rozhodnutí nebudete plnit řádně a včas, budete k jejich plnění s velkou pravděpodobností donuceni právě prostřednictvím exekučního řízení. Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím. Více informací o exekuci a vším, co s tímto nepříjemným procesem souvisí jste se dozvěděli v kapitole „Exekuce očima dlužníka i věřitele“.

289

Příklady: 1. Příklad: Osmisměrka Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku. Pojmy: DÁT, DLUHY, EXEKUCE, KONAT, LOMBARD, NÁHRADA ŠKODY, OBLIGACE, POVINNOST, PRÁVO, RUČITEL, SMLOUVA, SMLUVNÍ POKUTA, SMLUVNÍ SVOBODA, STRPĚT, URČIT, ÚSTNÍ, ZÁRUKA, ZÁVAZEK

2. Příklad: Krátký test Odpovězte na otázky: 1)

Jaká je definice závazku neboli obligace?

2)

Vyjmenuj 4 druhy plnění závazku.

3)

Jaké jsou typy zajištění závazku?

4)

Kdy závazek zaniká?

5)

Popište vlastními slovy, co je a jak vzniká ručení.

6)

Kdy nejpozději zaniká ručitelský závazek?

7)

Do jakých dvou základních skupin dělíme hypoteční úvěry?

8)

Kdo může zažádat o hypotéku?

9)

Co je to exekuce?

10)

Jaká je základní podmínka pro zahájení exekučního řízení?

290

Řešení: 1. Příklad: Osmisměrka Tajenka v osmisměrce je: NAPLNĚNÍ SMLUVNÍHO ZÁVAZKU. S M L O U V A A Z U

M L E T I Č U R K A

L O N N Ú S T N Í

U M Z Á R U K A O

V B E H Í N V B O

N A X R S Í L V T

Í R E A M I Á I K

* D K D G R Č O O

S

V

B T Ě K N H L P A

O

D

A C * U A I T Á

O E E Š T N D Ě V

P Á O L O U R Z

L S D U Z H T E

A T N Y V Á Y S K

N U A P R N V Z

T

U

K

O

P

*

Í

N

V

U

L

M

S

2.Příklad: Krátký test 1)

Závazek neboli obligace je vztah, ze kterého věřiteli vzniká právo na plnění (pohledávka) od dlužníka a dlužníkovi vzniká povinnost splnit závazek.

2)

Dát, konat, nekonat, strpět.

3)

Smluvní pokuta, ručení, zřízení zástavního práva, uznání dluhu.

4)

Splněním dluhu, dohodou o zániku závazku, nemožnost plnění, uplynutím doby, smrtí dlužníka nebo věřitele

5)

Ručení vzniká písemným prohlášením, ve kterém ručitel stvrzuje povinnost vůči ručiteli, tedy že naplní pohledávku v případě, že by ji nemohl naplnit sám dlužník.

6)

Ručitelský závazek zaniká nejpozději se zánikem pohledávky, která je zajištěna.

7)

Účelové úvěry a neúčelové úvěry (tzv. americká hypotéka).

8)

hypotéku může žádat občan, podnikatel, obec nebo město

9)

Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím.

10)

Základní a nezbytnou podmínkou pro zahájení exekučního řízení je tzv. exekuční titul

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Žáci budou oba zadané úkoly vypracovávat samostatně a následně je pro kontrolu interpretovat před třídou, učitel tak může zopakovat správné odpovědi a povysvětlit případné nejasnosti. Několik nejrychlejších

291

správných řešitelů je možné kladně ohodnotit. Tímto způsobem si žáci okamžitě po probrání látky zopakují a tím upevní nabyté znalosti.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů a běžné školní pomůcky (tužka, propiska, pracovní sešit).

Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k náročnějším, a proto by jí měl být věnován dostatečný prostor. V druhé hodině by potom žáci zpracovávali úkoly a následně je spolu s učitelem vyhodnocovali a kontrolovali, případně doplňovali informace.

Závěr: Cílem bylo seznámit žáky se základními informacemi k tématu závazků a jejich plnění. Žáci se dozvěděli, jaké jsou typy závazků, varianty jejich zajištění, co obnáší tzv. institut ručitele, co je potřeba pro získání hypotéky a získali slovní zásobu základních pojmů k této problematice.

292

Téma :

FG právní Vše o vlastnictví


Klíčová slova: Vlastnictví, spoluvlastnictví, podílové spoluvlastnictví, společné jmění manželů, katastr nemovitostí, výpis z katastru nemovitostí, parcela, stavba, nemovitost, koupě nemovitosti, prodej nemovitosti, kupní smlouva.

Cíle a přínosy pro žáka: Příklad je zaměřen na základní právní problematiku týkající se vlastnictví nemovitostí. Měl by žákům poskytnout klíčové informace k tématu, především znalost pojmů, nezbytných pro orientaci. Zároveň se konkrétněji zaměřuje na koupi nemovitosti a náležitosti kupní smlouvy. Cílem je nastínit žákům problematiku vlastnických práv a vztahů v oblasti nemovitostí, poskytnout základní přehled důležitých pojmů a jejich jasné vysvětlení na praktických příkladech. V závěru si každý žák vyzkouší vyplnit kupní smlouvy k nemovitosti a prakticky se tak seznámit s náležitostmi. Procvičení nově naučených pojmů umožní křížovka.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Základní pojmy V první části se žáci seznámí se základními pojmy z oblasti právních vztahů spojených s vlastnictvím a nemovitostmi.

1)

Vlastnické právo

Vlastnictví představuje soubor oprávnění, která náleží osobě zákonem stanovené jako vlastník. Vlastníkem může být jak fyzická, tak právnická osoba, případně stát. Vlastnictví umožňuje vlastníkovi držet, užívat a nakládat s věcmi podle své úvahy a to mocí, která není závislá na moci kohokoliv jiného k téže věci v téže době. Obsahem vlastnictví jsou tedy:

293

•

právo užívat věc a požívat její plody a užitky, jako například úroda ze zahrady, úroky planoucí

z vkladů na účtech atp. •

právo věc držet, mít ji ve své faktické moci a ovládat ji,

•

právo disponovat s věci a rozhodovat tak o právním i faktickém osudu věci, tzn. převést věc na jiného,

pronajmout, spotřebovat či zničit. Existuje celá řada prostředků (v souladu se zákonem), kterými lze omezit vlastníkova práva. To pokud se vlastnické právo dostane do střetu buď se zájmy jiných vlastníků nebo se zájmy veřejnými. Nejzávažnějším omezením vlastnického práva je vyvlastnění, kdy se může stát, že vlastník, kterému je vyvlastňováno, ztrácí úplnou moc nad věcí. Právní řád stanovuje nejen vlastníkova práva a povinnosti, ale poskytuje i ochranu vlastnických práv. Umožňuje vlastníkovi bránit se proti neoprávněným zásahům do jeho vlastnictví. Základní ustanovení ohledně ochrany vlastnických práv nalezneme v § 126 občanského zákoníku.

2)

Spoluvlastnictví

Společné vlastnictví několika osob neboli spoluvlastnictví znamená, že se o výkon vlastnictví dělí dvě a více osob. Jako právní formy spoluvlastnictví rozeznáváme: a)

podílové spoluvlastnictví, kdy jednotlivým spoluvlastníkům náleží podíly ke společné věci, tyto

podíly mohou být stejné nebo různě veliké a jejich počet není zákonem omezen, velikost podílu musí být vždy stanovena při vzniku spoluvlastnictví, b)

společné jmění manželů, které může vzniknout jen mezi manželi.

Vlastnictví podílu k věci spoluvlastníkovi zajišťuje: •

účast na výkonu práv a povinností vlastníka a velikost podílu rozhoduje o rozsahu práva rozhodovat o

hospodaření či nakládání s věcí •

účast na příjmech plynoucích ze spoluvlastnictví, např. z pronájmu či prodeje věci

•

podíl na nákladech spojených s věcí (například opravy, či rekonstrukce) přičemž rozsah vynaložených

nákladů je určen dle velikosti podílu Určení podílu je významné hlavně pro vztahy mezi spoluvlastníky, protože vůči třetím osobám platí, že společníci vystupují jako jeden subjekt. Společné rozhodnutí spoluvlastníků je závazné pro každého z nich. Pokud se tedy spoluvlastníci dohodnout například na rozdělení povinností při správě domu, musí být takto stanovené povinnosti dodržovány všemi spoluvlastníky bez výjimek. Případné spory s třetí osobou se rovněž týkají všech spoluvlastníků, vysvětlíme to na jednoduchém příkladu. Pokud by například padající sníh z domu, který je ve spoluvlastnictví, zranil chodce a ten by vymáhal odškodnění, může ho vymáhat po kterémkoliv z nich. Záleží potom na spoluvlastnících, jak se na vymáhanou částku složí.

294

Důležité je, že jestliže spoluvlastník hodlá převést svůj podíl na někoho jiného, je povinen nejprve nabídnout svou část ostatním spoluvlastníkům. Spoluvlastníci mají v tomto ohledu tzv. předkupní právo a jeho rozsah je určen velikostí podílu. Pokud všichni spoluvlastníci odmítnou nebo se nevyjádří, může spoluvlastník podíl převést na třetí osobu. Povinnost přednostní nabídky spoluvlastníkům odpadá pouze při převodu podílu na tzv. osobu blízkou, tedy rodinného příslušníka. Rozlišujeme tedy mezi třemi druhy převodů podílu: •

na osobu blízkou,

•

na jiné spoluvlastníky,

•

na třetí osobu.

Společné jmění manželů Společné jmění manželů je základní právní úpravou majetkových vztahů mezi manželi. Netýká se pouze jedné věci, ale veškerého majetku manželů, včetně dluhů spojených s tímto majetkem. Po dobu trvání manželství nejsou určeny podíly a každý z manželů je úplným vlastníkem věci, která patří do jejich společného jmění. K určení podílu dochází až při zániku společného jmění manželů to cestou majetkového vypořádání.

3)

Katastr nemovitostí

Jednotné provádění správy katastru nemovitostí ČR zabezpečuje Český úřad zeměměřický a katastrální. Katastrální úřady jsou orgány státní správy zřizované na úrovni krajů s územními pracovišti, sídlícími většinou v okresních městech. Katastr nemovitostí je veřejnou listinou, každý má právo do něj v úředních hodinách nahlédnout a pořizovat si pro svoje potřeby opisy, výpisy nebo náčrty. Z katastru nemovitosti můžeme s jistotou zjistit zřízená zástavní práva, věcná břemena či omezení vlastnických práv vyplývajících ze spoluvlastnictví věci. Do katastru nemovitostí je možné nahlédnout na internetové adrese http://nahlizenidokn.cuzk.cz/ , informace jsou zde poskytovány zdarma.

4)

Nemovitost

Dle občanského zákoníku jsou nemovitostmi pouze ty stavby, které jsou spojené se zemí pevným základem. Pozemek je však nemovitost vždy, bez ohledu na jejich určení a výměru, jsou to tedy i rybníky, lesy, cesty atp.. Každá nemovitost musí být vedena v tzv. katastru nemovitostí.

5)

Stavba

Stavbou se rozumí výsledek stavební činnosti. Rozlišujeme stavby hlavní a vedlejší, to pokud stavbu tvoří několik objektů. Stavby vedlejší jsou vůči stavbám hlavním doplňkové. Stavby hlavní získají při zápisu do evidence číslo popisné.

295

6)

Příslušenství

Je stavbou a tedy nemovitostí. Jsou to venkovní úpravy, studny a stavby sloužící společnému užívání. Také sem spadají tzv. drobné hospodářské stavby, které slouží osobní potřebě jako dřevník, kůlna atd. Zvláštním případem je garáž. Ta je buď součástí domu, pokud je s ním provozně spojena, nebo je samostatnou věcí hlavní. Není však příslušenstvím.

7)

Pozemek

Je definován jako část zemského povrchu, která je jasně vymezena hranicí, zanesenou v katastru nemovitostí. Hranice pozemku jsou někdy viditelné (les, vodní plocha) a jindy nejsou v přírodě rozpoznatelné. Podle způsobu využití pozemku se odlišují zastavěné plochy, nádvoří, orná půda, chmelnice, vinice, zahrady, ovocné sady, louky, pastviny, lesní pozemky, vodní plochy a ostatní plochy.

8)

Parcela

Jedná se o pozemek, který je geometricky a polohově zobrazen a určen v katastrální mapě a označen parcelním číslem. Parcela je nejpřesněji a nejspolehlivěji vymezený pozemek. Parcelováno je celé území státu a souhrn výměry všech parcel by měl odpovídat celkové rozloze republiky. Význam parcelace území spočívá v tom, že pouze k pozemku, který je parcelou, lze převést vlastnické právo.

9)

Věcná práva k věci cizí

Mezi práva, která mají podobnou povahu jako vlastnické právo řadí Občanský zákoník některé další právní skutečnosti. Tato skupina práv umožňuje užívání cizí věci jiné osobě než je vlastník dané věci. Existence těchto práv představuje vždy určité omezení práv vlastníka, který s věcí musí nakládat tak, aby nenarušil oprávnění patřící jiné osobě. Dalším rysem těchto práv je, že s převodem vlastnictví věci, která je zatížená věcným právem jiné osoby, přechází na nového vlastníka i toto zatížení. Jsou jimi: a)

věcné břemeno

Věcné břemeno zjednodušeně řečeno představuje omezení vlastnického práva k nemovitosti ve prospěch někoho jiného (oprávněné osoby). Věcným břemenem lze zatížit pouze věci nemovité. Věcná břemena omezují vlastníka nemovité věci ve prospěch někoho jiného tak, že je povinen: •

něco strpět (např. přechod jiného přes jeho pozemek nebo umožnění sousedovi čerpat vodu ze studně),

•

něčeho se zdržet (např. povinnost vlastníka nezvyšovat dům nebo znemožnění výstavby plotu vyššího

než jeden metr), •

něco konat (např. udržovat příjezdovou komunikaci v provozuschopném stavu)

Věcná břemena spojená s vlastnictvím nemovitosti přecházejí spolu s vlastnictvím na nabyvatele nemovitosti. Vznikají na základě písemné smlouvy, děděním, rozhodnutím příslušného orgánu (soudu) či ze zákona. Věcné břemeno nabývá platnosti až po vkladu do katastru nemovitostí.

296

Věcná břemena neexistují navěky. Mohou zaniknout buď písemnou smlouvou, rozhodnutím příslušného orgánu, nebo ze zákona. Zánik práva věcného břemene je rovněž nutné vložit do katastru nemovitostí. Při koupi nemovitosti je nutné se ujistit o věcných břemenech této nemovitosti, které naleznete v evidenci příslušného katastru nemovitostí. b)

zástavní právo

V konkrétní problematice nemovitostí je zástavním právem hypotéka, kterou se určité osobě zřizují práva vážící se k věci, kterou tato osoba ale nevlastní. Znamená to tedy, že dokud bance nesplatíme hypotéku na zastavenou věc, je tato věc vlastnictvím banky. Jedná se o právo, jehož účelem je zajišťovat pohledávku věřitele ze smlouvy (kupní, o půjčce, o poskytnutí úvěru apod.) vůči dlužníkovi (vlastník zastavené věci). V případě nesplnění povinnosti určené ve smlouvě, je zástavní věřitel (banka) oprávněn domáhat se prodeje zastavené věci a svou pohledávku uspokojit výtěžkem z prodeje a zbývající část ceny je povinen dlužníkovi vrátit. Zástavní právo vzniká smlouvou (vždy písemnou), schválenou dědickou dohodou a ze zákona. Pozbývání a nabývání vlastnictví nemovitosti 1)

Pozbývání vlastnictví nemovitosti

Může dojít různými právními skutečnostmi, rozlišujeme: •

absolutní zánik, tj. v případě, kdy vlastnictví jedné osoby zanikne, aniž by je nabyla osoba jiná,

v takovém případě spolu s vlastnictvím zaniká též věc samotná (například odplavení stavby při povodních) •

relativní zánik, kdy vlastnické právo zaniká bývalému vlastníkovi, ale současně vzniká někomu

jinému – prodej, darování, dědění nemovitosti Jiným případem zániku vlastnického práva je opuštění věci, vlastník se dobrovolně vzdá vlastnictví. Opustit lze věc jen pokud to nezakazuje zákon, je možné opustit i nemovitost (pole, les, zahradu) a v těchto případech vlastnictví přechází na stát. 2)

Nabývání vlastnictví nemovitostí

Nabýt vlastnického práva k nemovitosti dochází pouze právní cestou, na základě právní skutečnosti. Nestačí například pouze předání klíče od domu dosavadním vlastníkem novému vlastníkovi s prohlášením, že dům je odteď jeho. Takové jednání nevede k nabytí vlastnického práva k domu z hlediska právních účinků. Rozlišujeme dva způsoby nabytí vlastnického práva: a)

původní

K původnímu nabytí nemovitosti dochází v případech, kdy se jedná o první nabytí věci nemovité. To může nastat bez projevu vůle nabyvatele (například naplavením či změnou koryta řeky se zvětší pozemek) nebo na základě právního jednání a to zbudováním stavby. b)

odvozené

297

K odvozeným způsobům nabytí vlastnictví patří případy, kdy je nabytí vlastnického práva odvozeno od předchozích právních úkonů vlastníka a to například koupí, darováním nebo zděděním. Toto rozlišení má význam z hlediska evidence v katastru nemovitostí. V prvním případě se evidují nové nemovitosti, zatímco v druhém se podstata věcných evidovaných údajů jako výměra, číslo parcely atp. nemění. Skutečnosti, z nichž se odvozuje nabytí vlastnického práva, stanovuje Občanský zákoník. Označují se jako právní tituly vlastnictví a patří mezi ně: nabývání smlouvou (kupní, darovací, směnnou atp.). Zde záleží na tom, zda se jedná o nemovitost

•

evidovanou v katastru nemovitostí či nikoliv. V prvém případě je k nabytí vlastnictví vyžadován vklad vlastnictví do katastru nemovitostí. V druhém případě se vlastnictví nabývá převzetím nemovitosti. nabývání děděním, tzn. přechod vlastnického práva ze zemřelé osoby (zůstavitele) na dědice na

•

základě poslední vůle nebo posloupnosti určené Občanským zákoníkem. nabývání rozhodnutím státního orgánu (soudu či orgánu veřejné správy). Jde například o zrušení

•

společného jmění manželů soudním rozsudkem. nabývání na základě jiných skutečností, k nimž patří zejména: nabývání tzv. vydržením, tzn., že osoba,

•

která v dobré víře věc užívá, vydržuje, ji může získat do vlastnictví a podmínkou vydržení je nepřetržitý výkon držby po dobu tří let u věci movité a deseti let u věci nemovité, a nabývání vlastnictví vydáním zákona. Koupě nemovitosti a náležitosti kupní smlouvy •

Koupě nemovitosti

Abyste se stali vlastníkem nemovitosti, musíte mít k této nemovitosti tzv. nabývací titul. Tím bývá nejčastěji kupní smlouva. Kupní smlouva je nejdůležitějším smluvním typem v tržním hospodářství, neboť vytváří právní základ pro peněžní formu směny věcí. Na základě kupní smlouvy vznikne tedy prodávajícímu povinnost odevzdat předmět koupě kupujícímu a kupujícímu vznikne povinnost předmět koupě převzít a zaplatit za něj dohodnutou kupní cenu. To zahrnuje i povinnost prodávajícího převést na kupujícího vlastnické právo k prodávané věci. •

Typy a rady při koupi nemovitosti

1) Co byste měli před podpisem kupní smlouvy prověřit? Samozřejmě se doporučuje prověřit jak dostupné údaje o převáděné nemovitosti, tak si samotnou nemovitost důkladně prohlédnout. Je důležité především zjistit, kdo nemovitost vlastní, protože jen vlastník vám může nemovitost platně prodat. Tyto informace naleznete v aktuálním výpisu z katastru nemovitostí, v tzv. listu vlastnictví. Pokud je

298

prodávajícím právnická osoba (například společnost s ručením omezeným), je vhodné vyžádat si také výpis z obchodního rejstříku, ve kterém zjistíte, kdo je oprávněn jménem společnosti jednat. Dále prověřte případné faktické a právní vady nemovitosti. Faktickými vadami jsou závady, které brání nebo omezují každodenní užívání nemovitosti, například technické závady jako je poškozená střecha, nefunkční elektrické rozvody atp. Právní vady spočívají v existenci zástavních práv a věcných břemen, nájemní smlouvy a omezení vlastnických práv plynoucích ze spoluvlastnictví. Pokud jde o faktické vady nemovitosti, jako nejvhodnější řešení se nabízí prověření skutečného stavu nemovitosti odborníkem. Riziko právních vad nemovitostí lze zmírnit prověřením zápisu v katastru nemovitostí. Tímto ale nelze zachytit veškeré právní vady, jako například nájemní smlouvy, které nejsou součástí evidence. 2) Stáváte se vlastníkem nemovitosti už při podpisu kupní smlouvy? Pro posouzení okamžiku nabytí vlastnictví k nemovitostem na základě smlouvy je důležité rozlišovat, zda je převáděná nemovitost předmětem evidence v katastru nemovitostí, či nikoli. Vlastnické právo na pozemky, budovy, bytové jednotky či jiné nemovitosti, které jsou předmětem evidence katastru nemovitostí, získáváte až jejich vkladem do příslušného katastru nemovitostí, nestačí k tomu pouze podpis smlouvy. Jde-li o nemovitosti, které nejsou předmětem evidence v katastru nemovitostí, nabýváte vlastnické právo již dnem účinnosti samotné smlouvy. 3) Jakou formu má kupní smlouva mít, jaké údaje má obsahovat? Kupní smlouva musí mít písemnou formu a podpisy prodávajícího a kupujícího je nutné nechat úředně ověřit. Podmínkou uzavření platné kupní smlouvy je především dohoda smluvních stran o podstatných náležitostech smlouvy, tedy hlavně o předmětu koupě a kupní ceně. Údaje o převáděné nemovitosti a údaje o smluvních stranách je třeba uvést v souladu se zákonem. Pokud je smluvní stranou fyzická osoba, je nutno uvést jméno, příjmení, místo trvalého bydliště a rodné číslo. Jestliže je smluvní stranou právnická osoba (obchodní společnost, družstvo) je třeba uvést název firmy, sídlo, identifikační číslo a údaj o zápisu v obchodním rejstříku včetně spisové značky. 4) Jak se vypořádat s věcnými břemeny k nemovitosti? Právo týkající se věcného břemene vzniká vkladem do katastru nemovitostí u příslušného katastrálního úřadu, který náleží okresu, ve kterém se nemovitost nachází. Součástí evidence nemovitostí jsou i informace o věcných břemenech. Standardní způsob, jak tyto informace získat je vyžádat si výpis z katastru nemovitostí, vztahující se ke konkrétní nemovitosti. V části B listu vlastnictví (výpisu z katastru) jsou zapsána taková věcná břemena, která byla uzavřena ve prospěch vlastníka nemovitosti. Taková mohou vést k navýšení hodnoty nemovitosti. V některých případech by tato nemovitost bez těchto věcných břemen nemohla být využívána. Příkladem takového břemena může být například bezplatná, smluvně zajištěná údržba budovy. Naopak do části C listu vlastnictví jsou začleněna taková věcná břemena, která znamenají pro vlastníka evidované nemovitosti omezení vlastnického práva. Taková logicky tržní hodnotu nemovitosti snižují, protože

299

znamenají pro majitele jistou újmu. Příkladem takového břemena může být například povolení pro průchod oprávněných osob přes váš pozemek. Prodávající velmi často tají existenci věcných břemen. Z pohledu kupujícího je proto nutné důkladně si prostudovat veškeré informace plynoucí z katastru nemovitostí. 5) Kdy uhradit kupní cenu? Ujednání o kupní ceně je jedním z nejdůležitějších ustanovení kupní smlouvy. Ve smlouvě je nutné zakotvit nejen výši kupní ceny, ale hlavně způsob její úhrady. Je zcela na dohodě prodávajícího a kupujícího, jaké podmínky úhrady zvolí, aby vyhovovaly oběma stranám. Buď je možné si dohodnout, že kupní cena bude celá uhrazena již při podpisu kupní smlouvy, po podání návrhu na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí, nebo až po vkladu tohoto práva ve prospěch kupujícího. Nebo je možné zaplatit kupní cenu ve splátkách, nebo po částech. Výše uvedené způsoby dohod o úhrady kupní ceny mohou být více, či méně výhodné pro některou ze stran. Pokud uhradíte celou kupní cenu již při podpisu kupní smlouvy, je to výhodné pro prodávajícího, pro kupujícího ale naopak rizikové. Pokud kupní cenu takto uhradíte a katastrální úřad později váš vklad vlastnického práva nepovolí, nebudete tedy vlastníkem nemovitosti a zřejmě vás čekají velké nepříjemnosti se zpětným vymáháním peněz. Při uhrazení kupní ceny až po vkladu vlastnického práva ve prospěch kupujícího bude situace výhodná pro kupujícího, který zaplatí prodávajícímu až poté, co bude vlastníkem nemovitosti. Prodávající bude v tomto případě vystaven možnému riziku, že na konci transakce nebude mít ani nemovitost ani plnou kupní cenu. Těmto dvěma extrémním situacím lze předejít zapojením třetí osoby, která zajistí úschovu peněz a uvolní je ve prospěch prodávajícího až po vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí, kde je již jako nový vlastník nemovitosti zapsaný kupující.

Příklady: 1. Příklad: Označte barevně v přiložené smlouvě povinné náležitost, bez kterých by byla neplatná. Vypište hlavní části kupní smlouvy- základní povinné body. Smlouva o koupi nemovitosti uzavřená dle § 588 a násl. občanského zákoníku níže uvedeného dne, měsíce a roku mezi účastníky dle svého prohlášení k právním úkonům plně způsobilými, jimiž jsou: 1. pan Jiří Veselý, rodné číslo 80 10 28/2340, bytem Pardubice, Perníková 162 a/prodávající/ 2. pan František Novák, rodné číslo 53 12 06/077, bytem Znojmo, Holandská 1 (dále jen kupující). Článek I Předmět smlouvy Prodávající prohlašuje, že je na základě rozhodnutí Pozemkového úřadu ve Znojmě č. 301/91 ze dne 15. 12. 1992 (pol. VZ 25/93) vlastníkem domu číslo popisné 311, postaveného na pozemku, který je

300

2 2 evidován jako parcela číslo 48, zastavěná plocha o výměře 501 m a pozemku o výměře 1 000 m , který je evidován jako parcela číslo 48, v obci Tasovice a katastrálním území Tasovice nad Dyjí, o čemž svědčí zápis na listu vlastnictví číslo 211 Tasovice, kat. území Tasovice nad Dyjí, okres Znojmo, vše zapsáno na LV č. 506 u Katastrálního úřadu Znojmo (dále jen nemovitosti). Článek II Ujednání o prodeji Prodávající prodává nemovitosti popsané v článku 1 této smlouvy spolu se všemi částmi, s veškerým příslušenstvím, právy a povinnostmi společnosti kupujícímu a tento je od prodávajícího kupuje a přijímá do svého výlučného vlastnictví. Článek III Kupní cena a její úhrada 2 3.1 Kupní cena pozemku dle článku 1 této smlouvy je stanovena dohodou ve výši 200 Kč za 1 m , tj. celkem 200 000 Kč. Kupní cena budov a nemovitostí popsaných v článku 1 této smlouvy je stanovena dohodou ve výši 2 500 000 Kč. Celková kupní cena tedy činí 2 700 000 Kč. 3.2 Kupní cena je uhrazena v den podpisu této kupní smlouvy složením hotovosti na účet prodávajícího u Komerční banky a. s., pobočka Znojmo. Kupující stvrzuje podpisem této smlouvy, že převzal uvedenou částku. Článek IV Předání a stav nemovitostí 4.1 Nemovitosti dle čl. 1 budou předány a převedeny ve vyklizeném stavu, s technickým vybavením, sloužícím k jejich provozu. 4.2 Prodávající prohlašuje, že ke dni uzavření kupní smlouvy jsou nemovitosti dle článku 1 v jeho výlučném vlastnictví, prosty dluhů, věcných břemen, zástavního práva či jiných závazků, ani jejich převod není nijak omezen, což dokládá před podpisem smlouvy předložením aktuálního výpisu z LV. 4.3 Nemovitosti dle článku 1 jsou prodávány se všemi součástmi a příslušenstvím včetně oplocení, trvalých porostů na pozemcích vysázených a venkovních úprav. 4.4 Kupující prohlašuje, že si předmětné nemovitosti prohlédl, seznámil se s jejich stavem a že jsou mu známy všechny okolnosti dnešního užívání.

Článek V Úhrada daní a nákladů 5.1 Daň z nemovitosti za rok 2002 je povinen zaplatit prodávající. 5.2 Náklady spojené s uzavřením této kupní smlouvy, jakož i poplatek, spojený s návrhem na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí jsou k tíži kupujícího. 5.3 Daň z převodu nemovitosti uhradí prodávající dle zákona. Část kupní ceny, odpovídající budoucí dani z převodu 5 % z kupní ceny dle této smlouvy, tj. 135 000 Kč, bude v den podpisu smlouvy složena prodávajícím do notářské (advokátské) úschovy advokátní kanceláře. Vyplacení bude vázáno na vydaný daňový výměr Finančního úřadu Znojmo k úhradě této daně. Náklady pořízení smlouvy o úschově jdou k tíži kupujícího. 5.4 Znalecké posudky k převáděným nemovitostem zajistí a uhradí prodávající.

301

Článek VI Intabulační doložka 6.1 Tato smlouva nabude účinnosti dnem vkladu vlastnického práva u Katastrálního úřadu Znojmo. Účastníci jsou svými projevy vázáni okamžikem podpisu této smlouvy. 6.2 Obě smluvní strany shodně navrhují, aby Katastrální úřad Znojmo vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí dle této smlouvy povolil a na nově založený list vlastnictví pro obec Tasovice, k. ú. Tasovice nad Dyjí zapsal: V oddílu A – zapsán jako vlastník František Novák, rodné číslo 53 12 06/077, bytem Znojmo, Holandská 1 V oddílu B – zapsány převáděné nemovitosti, tj.: 2 P. č. kategorie výměra (m ) 48 zastavěná plocha 1 000 Budovy na st. p. 48 bydlení 501 V oddílu C, D – bez zápisu V oddílu E – tato smlouva. 6.3 Dnem vkladu vlastnického práva přechází vlastnictví a užívání, veškerá práva a povinnosti související s prodávanými nemovitostmi na kupujícího, a to s účinností ode dne podání návrhu na vklad vlastnického práva ke shora uvedenému katastrálnímu úřadu. 6.4 Strany smlouvy prohlašují, že se až do provedení vkladu dle tohoto článku zdrží jakýchkoliv činností, které by vedly ke zmaření či ztížení tohoto úkonu. Článek VII Ustanovení závěrečná 7.1 Tato smlouva, včetně příloh, je vyhotovena v šesti stejnopisech, které budou podány na katastrální úřad spolu s návrhem na vklad vlastnického práva. 7.2 Smluvní strany po přečtení smlouvy prohlašují, že tato vyjadřuje jejich skutečnou a svobodně projevenou vůli a na důkaz úmyslu být vázáni ustanoveními této smlouvy připojují své podpisy: Příloha: rozhodnutí Pozemkového úřadu ve Znojmě č. 301/91 ze dne 15. 12. 1992 (pol. VZ 25/93) /ověř. kopie/ Ve Znojmě dne 23. července 2002 Podpisy stran (ověřené)

2. Příklad: Křížovka Doplňte do tajenky chybějící slova z vět vybraných z textu. 1. 2. x 3. 4. 5. 6. 7. 8.

302

1. ……….. představuje soubor oprávnění, která náleží osobě zákonem stanovené jako vlastník. 2. …… je výsledkem stavební činnosti. 3. ……. je pozemek, který je geometricky a polohově zobrazen a určen v katastrální mapě a označen parcelním číslem. 4. ……. nemovitostí je veřejnou listinou, každý má právo do něj v úředních hodinách nahlédnout a pořizovat si pro svoje potřeby opisy, výpisy nebo náčrty. 5. Pozemek je ………. vždy, bez ohledu na jejich určení a výměru, jsou to tedy i rybníky, lesy, cesty atp.

6. Věcná břemena vznikají na základě písemné smlouvy, ……. , rozhodnutím příslušného orgánu (soudu) či ze zákona. 7. Věcné …… zjednodušeně řečeno představuje omezení vlastnického práva k nemovitosti ve prospěch někoho jiného (oprávněné osoby). 8. …….. ….. ……. je základní právní úpravou majetkových vztahů mezi manželi.

303

Řešení: 1. Příklad: Žáci společně s vyučujícím projdou jednotlivé části vzorové kupní smlouvy a vypíší si názvy jednotlivých článků – povinný obsah smlouvy. 2. Příklad: Křížovka Tajenka v křížovce je: NA PRODEJ. N A x

I C T V V B A

A R C E L A

B Ř

P R O D E

V I T O S T Ě D I C T V M E N O

S P O L E Č N É x

J

M Ě N

V L A S T S T

K A T A S T N E M

Í

Í

Í M

x M A N Ž E L Ů

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: První i druhý příklad zpracují žáci v průběhu druhé hodiny, zjistí tak, co všechno si z výkladové hodiny zapamatovali a nabyté vědomosti procvičí. Křížovka bude vyřešena společně na tabuli a bude tímto způsobem i samostatně zkontrolována žáky. Hledání náležitostí v kupní smlouvě bude prováděno společně s pomocí učitele, který jednotlivé části smlouvy popíše a případně vysvětlí nejasnosti. Studenti si tedy procvičí a zopakují získané informace a učitel jim zodpoví případné dotazy.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat výtisk zadání příkladů a tabuli.

Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s teoretickou částí tohoto příkladu. Druhá hodina bude věnována zpracovávání úkolů a jejich důkladnému vysvětlení, případně k zodpovězení vzniklých dotazů.

304

Závěr: Cílem bylo seznámit žáky se základními pojmy této problematiky. Téma je zpracováno s ohledem na věk žáků tak, aby bylo srozumitelné a tak přínosné. Díky příkladům si žáci nabyté vědomosti procvičí, kupní smlouva je pak praktickým příkladem dokumentu, se kterým se pravděpodobně setkají i v reálném životě.

305

Téma :

FG právní Reklamace


Klíčová slova: Záruka -garance, odstranitelná a neodstranitelná vada, reklamace, odpovědnost za vady věci, ČOI.

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci budou seznámeni s právy a povinnostmi spotřebitele, poznají jak postupovat v případě možné reklamace. Naučí se slušně a především vhodně formulovat reklamaci, naučí se znát svá práva a umět si je sami hájit. Cílem práce je i praktická orientace v zákonech, promyšlené vytvoření přehledných pravidel postupu při reklamaci. Součástí příkladu jsou náměty ke společné diskusi, práce v menších skupinách.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř. k určité vlastnosti výrobku a podobně. Jde především o tyto právní normy: Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění. Především ustanovení o kupní smlouvě, ustanovení o tzv. spotřebitelských smlouvách, obecná úprava odpovědnosti za vady.

Zákon č. 513/1990 Sb., obchodní zákoník, v platném znění. Zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění. 306

Stanoví různorodé povinnosti při prodeji výrobků, z nichž lze jako příklad uvést požadavek poctivosti prodeje, zákaz nekalých obchodních praktik, zákaz diskriminace spotřebitele, informační povinnosti ohledně vlastností a způsobu použití výrobků, řádné označení provozovny, řádná informace o uplatňování reklamace spotřebitelem a formálně správný průběh reklamačního řízení (nikoli tedy věcná správnost rozhodnutí o reklamaci, zde je v případě sporu arbitrem soud či rozhodce).

Zákon č. 321/2001 Sb., o některých podmínkách sjednávání spotřebitelského úvěru, v platném znění. Stanoví mimo jiné určitá práva spotřebitele v případě koupě na splátky.

Zákon č. 102/2001 Sb., o obecné bezpečnosti výrobků, v platném znění. Stanoví obecnou povinnost výrobců a dovozců uvádět na trh pouze bezpečné výrobky. Nebezpečné výrobky je spotřebitel oprávněn vrátit zpět na náklady výrobce či distributora.

Zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, v platném znění. Upravuje mimo jiné proces sjednávání ceny a způsob označování zboží cenami.

Zákon č. 59/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou, v platném znění. Režim tohoto zákona nelze zaměňovat s odpovědností prodávajícího za vady podle občanského zákoníku. Zákon č. 59/1998 Sb. stanoví odpovědnost výrobce v případě, kdy v důsledku vady výrobku došlo ke škodě na zdraví, k usmrcení nebo ke škodě na jiné věci. Poškozený má možnost volby, zda bude náhradu škody uplatňovat podle tohoto zákona nebo podle obecné úpravy odpovědnosti za škodu.

Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, v platném znění. Základní pravidla pro reklamaci •

Pořiďme si kopii účtu a záručního listu

Chceme-li vstoupit do úspěšného reklamačního procesu, okopírujme si účet od zboží a záruční list. Originály totiž budou během celého reklamačního procesu často putovat z ruky do ruky a mohou být brzy hůře čitelné, zejména z účtu může začít mizet tisk. Před soudem a ve styku s protistranou je lepší mít nečitelný originál a současně s ním ještě dobře čitelnou kopii. •

Připravme si finanční rezervu

Musíme si připravit větší finanční rezervu a přichystat se na to, že případné soudní projednávání reklamace bude trvat delší dobu. Jaká vydání nás čekají?

307

Pro příklad si uveďme konkrétní částky, které zaplatila ve svém reklamačním procesu zákaznice při reklamaci bot: Za znalecký posudek dala 700 Kč, za podání žaloby soudní poplatek 600 Kč, dále platila poplatky za poštovné. Za advokáta celkem 8200 Kč. To bylo za jeho právní rady, za sepsání žaloby a za zastupování u soudu.

•

Sjednejme si právního poradce

Při běžné reklamaci není nutné mít právníka, ale ve složitějších případech nám může hodně pomoci. Existuje totiž řada právních triků, na které by nás zkušený obchodník mohl nachytat a překazit nám tak naši, několik měsíců trvající, snahu o kladné vyřízení reklamace. •

Jednejme o reklamaci s reklamačním technikem

Jestliže přijdeme do prodejny s reklamací, připravme se na to, že většina prodavaček nebude moci

reklamaci řešit. Vymlouvají se, že to není v jejich kompetenci, že vše musí posoudit vedoucí prodejny nebo reklamační technik, který zrovna není přítomen. Prodavačky s námi jenom ochotně vyplní reklamační protokol, převezmou zboží, překontrolují pokladní doklad a požádají nás, abychom telefonovali do prodejny, jestli už je reklamace vyřízena. K posuzování reklamace a rozhodování o jejím vyřízení je v některých prodejnách specialista zvaný reklamační technik. Tento reklamační technik je nepolapitelný a nikdy není tam, kde ho potřebujeme. Telefon na reklamačního technika je samozřejmě také pořád nedostupný. Prodavačky se vymlouvají, že o všem kolem reklamací rozhoduje pouze ON. Když udělají zákazníci v prodejně trochu rozruch (zvýší hlas, nenechají se odbýt a mají stále stejný požadavek), tak je reklamační technik přítomen.

Reklamační protokol Do reklamačního protokolu můžeme psát cokoliv. Napišme, co se nám stalo, co navrhujeme a jak bychom chtěli reklamaci řešit. Počítejme však s tím, že reklamační technik pravděpodobně nebude brát naše požadavky na vědomí. Reklamační protokol (originál) si odnesme s sebou domů. Je to pro nás důležitý doklad, že již byla věc jednou nebo dvakrát reklamována. Pokladní doklad o zakoupení předložíme pouze prodavačce k nahlédnutí nebo ofocení a pak si ho odneseme zpět domů. Další

jednání při reklamaci s vyústěním k soudu. V této situaci dáme najevo, že zamítnutím pro nás reklamace nekončí a že jsme připraveni si nechat vypracovat znalecký posudek, vzít si advokáta a dát celou věc k soudu. Prodejce by si měl uvědomit, že případný prohraný soudní spor ho vyjde mnohem dráž než objektivní vyřízení reklamace. Pokus o smír s obchodníkem Zašleme doporučeně písemný návrh odstoupení od kupní smlouvy a žádáme vrácení peněz výměnou za vadné zboží. Doporučujeme nechat si vypracovat znalecký posudek, abychom věděli, že za naším názorem na reklamaci stojí odborník (soudní znalec jmenovaný krajským soudem) zaměřený na obor, do kterého spadá

308

reklamované zboží. Odmítá-li prodejce uznat vaše zákonné požadavky, máte právo se soudní cestou domáhat náhrady škody. V ČR se od 1. 4. 2008 už nemusíte obracet přímo soud, ale můžete využít i projekt mimosoudního řešení spotřebitelských sporů Ministerstva průmyslu a obchodu. Podání žaloby Jakmile budeme mít v ruce znalecký posudek a ten bude souhlasit s naším názorem na reklamaci, můžeme podat žalobu na obchodníka. Žalobu bude pravděpodobně psát náš právní poradce. Žalobu lze podat i bez znaleckého posudku, ale ten pak nařídí soudce a vše se protáhne. Soudní jednání U soudního jednání budeme osobně přítomni, ale necháme se raději zastupovat právním poradcem (důležitá jsou fakta a porušené paragrafy, ne naše dojmy, zkušenosti a zážitky s obchodníkem). Pokud dáme plnou moc advokátovi, nemusíme se k soudu dostavit osobně. Pozor – příznivým rozsudkem ještě všechno nekončí V tuto chvíli by bylo možné ze všech sil křičet hurá a oslavovat vyhraný soudní proces. Jenže dokud nemáme peníze za reklamované zboží a za soudní proces v ruce, neměli bychom se předčasně radovat. Obchodník totiž může záměrně protahovat převzetí vyneseného rozsudku (zdržení 2 – 3 měsíce). Nejprve je nutné, abychom dostali písemně rozsudek (cca 1 měsíc po soudním jednání) a také aby si vynesený rozsudek převzal prodejce (žalovaný), teprve pak nabývá vynesený rozsudek právní moci. Pokud má reklamované zboží hodnotu vyšší než 2000 Kč, má prodejce právo se odvolat. Pokud se jedná o zboží do 2000 Kč, nemá prodejce nárok na odvolání a vynesený rozsudek je konečný. Prodejce by nás měl po nabytí právní moci rozsudku vyzvat k návštěvě prodejny a k předání reklamované věci (třídenní lhůta na předání). Když rozsudek nabyl právní moci, zboží již není naším majetkem. Prodejce by nám měl zaplatit cenu zboží i s úrokem a dále uhradit náklady soudního řízení, naše náklady na advokáta a náklady spojené se znaleckým posudkem. Teprve teď přichází vítězný konec - dostaneme zpět své peníze! Naše reklamace dopadla po ročním boji s obchodníkem vítězně. Krátké shrnutí: Předpokládejme, že došlo k nějakému problému, projevila se určitá vada našeho zboží a my bychom chtěli toto zboží reklamovat. Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžeme požadovat po prodejci bezplatnou záruční opravu. Výměnu zboží za bezvadný kus můžeme podle zákona chtít také, tedy pokud to není neúměrné povaze vady. Není však moc pravděpodobné, že by nám prodejce místo opravy nabízel výměnu za nový kus zboží. Jakmile bude zboží opraveno, můžeme ho začít znovu používat. Pokud se bude stejná vada objevovat znovu a znovu, můžeme po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit prodejci a dostat od něho zpět plnou cenu. Případně můžeme zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný kus.

309

Příklady: 1. Příklad: Krátký test Odpovězte na otázky:

1)

Co všechno by měl obsahovat správný reklamační řád?

2)

Jaký je správný postup při přijetí reklamace od zákazníka?

3)

Jaké jsou lhůty pro vyřizování reklamací?

4)

Odpovídá prodávající vždy za všechny vady?

5)

Jaké jsou různé druhy záruk, lze s kupujícím dohodnout i jinou záruční lhůtu?

6)

Kdo odpovídá za škody v případě doručování zboží?

2. Příklad: Plakát Vytvořte trojice a společnými silami vyrobte plakát či koláž na jedno z těchto témat:

1)

Kdo se chová jako ovce, toho sežere vlk.

2)

Inteligentní spotřebitel zná svá práva!

3)

Přehledná pravidla reklamace.

3. Příklad: Osmisměrka Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku. Pojmy: ČOI, NÁHRADA, CENA, DISKRIMINACE, FARANCE, VADA, REKLAMACE, SPOTŘEBITEL, KUPUJÍCÍ, OCHRANA, PRODEJ, ATBITR, DISTRIBUTOR,

E

C

A

N

I

M

I

R

K

S

I

D

E C A M A L K E R

R S A R B I T R D

E P T A D A V E I

K O S G M Č P N S

U T O A A N R I T

P Ř N R D Í O O R

U E Č A A O D Č I

J B E N R CH E Í B

Í I P C H R J A U

C T Z E Á A Ř N T

Í E E L N N Í E O

K L B A A A Z C R

310

Řešení: 1. Příklad: Krátký test

1) Žádný právní předpis platný na území ČR neupravuje povinnost prodávajícího mít na provozovně vystaven reklamační řád. Ve smyslu zákona č.634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění, je prodávající je povinen řádně informovat o rozsahu, podmínkách a způsobu uplatnění odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně uplatnění rozporu s kupní smlouvou spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a o provádění záručních oprav. Při prodeji nebo poskytování služeb mimo ohlášenou provozovnu je prodávající povinen k těmto informacím písemnou formou poskytnout spotřebiteli zejména název nebo jméno a adresu prodávajícího, kde lze i po ukončení takového prodeje nebo poskytování služeb reklamaci uplatnit. V některých případech prodávající reklamační řád vydává, nicméně tento není pro spotřebitele nijak závazný - při koupi zboží s ním obvykle nejsou spotřebitelé seznámeni. 2) Prodávající je povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí reklamace možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných služeb. Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, kdy prodávající v záručním listě určí jiného podnikatele, který je povinen opravu provést namísto prodávajícího (tzv. záruční servis). Nutné je však poznamenat, že záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo odstoupení od smlouvy, musí kupující uplatnit výlučně u prodávajícího (v kterékoliv jeho provozovně). Prodávající je povinen spotřebiteli vydat písemné potvrzení o tom, kdy spotřebitel právo uplatnil, co je obsahem reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení reklamace, včetně potvrzení o provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění zamítnutí reklamace. Tato povinnost se vztahuje i na jiné osoby určené k provedení opravy. 3) Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu, nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší (ust. § 19 odst. 3 zákona o ochraně spotřebitele).

311

4) Odpovědnost za vady věci je založena na principu tzv. zákonné záruky navazující na povinnost prodávajícího odevzdat kupujícímu věc ve shodě s kupní smlouvou. Shodou s kupní smlouvou se rozumí, že prodávaná věc je bez vad a dále že má jakost a užitné vlastnosti smlouvou požadované, prodávajícím, výrobcem nebo jeho zástupcem popisované, nebo na základě jimi prováděné reklamy očekávané, popřípadě jakost a užitné vlastnosti pro věc takového druhu obvyklé, že odpovídá požadavkům právních předpisů, je v tomu odpovídajícím množství, míře nebo hmotnosti a odpovídá účelu, který prodávající pro použití věci uvádí nebo pro který se věc obvykle používá. Rozsah a úprava odpovědnosti za vady, které představují rozpor s kupní smlouvou, se liší podle toho, zda předmětem prodeje byla nová nebo použitá věc, zda nová věc byla prodána s vadami, pro něž byla snížena cena, a zda nejde o věci, které se rychle kazí. Při prodeji nové věci odpovídá prodávající za všechny vady, které představují rozpor s kupní smlouvou a které se vyskytnou po převzetí věci v záruční době. Délka záruční doby je stanovena v § 620 a od 1. 1. 2003 činí u spotřebního zboží zásadně 24 měsíců. Smluvně může být záruka rozšířena nad zákonnou výměru. Byla-li snížena cena pro vadu zboží: Za ty vady nových nebo použitých věcí, pro které byla snížena cena (§ 619 odst. 2 občanského zákoníku), prodávající neodpovídá, jestliže bylo při prodeji postupováno podle § 618 občanského zákoníku (Při prodeji mohou být prodávány též věci, které mají vady, jež nebrání tomu, aby mohly být užívány k určenému účelu. Prodávající musí tyto věci prodávat jen za nižší ceny, než je obvyklá cena bezvadné věci. Musí upozornit kupujícího, že věc má vadu a o jakou vadu jde, není-li to zřejmé z povahy prodeje. Z povahy prodeje je zřejmé, že jde o prodej vadných věcí, zejména tehdy, je-li tak označena prodejna, popř. některé z oddělení prodejny, avšak i v těchto případech je třeba kupujícího výslovně upozornit na to, o jakou vadu jde. V dokladu o zakoupení věci použité, věci s vadou nebo výrobku, jehož užitná vlastnost je jinak omezena, musí být tyto skutečnosti vyznačeny - § 16 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele. Za vadu věci, pro kterou byla sjednána nižší cena, prodávající neodpovídá. Jestliže však prodávající nesplní uvedené povinnosti nebo alespoň jednu z nich, odpovídá za vady prodané věci v plném rozsahu. Vzhledem k délce záruční doby, zejména při prodeji spotřebního zboží a k možnosti jejího prodloužení je v § 619 odst. 2 občanského zákoníku výslovně stanoveno, že záruka a tedy ani odpovědnost prodávajícího za vady se nevztahuje na opotřebení věci v důsledku jejího obvyklého užívání; to platí pro všechny věci. U věcí použitých nepřichází v úvahu odpovědnost za vady, které se vyskytnou dodatečně po převzetí věci. Na věci použité neplatí záruka, odpovědnost prodávajícího se vztahuje jen na

312

vady, jež tyto věci měly při převzetí kupujícím. Vyjde-li taková vada najevo až dodatečně, je stanovena preklusivní lhůta pro vytknutí vady kupujícím a pro uplatnění práva z odpovědnosti za vady. U věcí použitých práva z odpovědnosti za vady věci zaniknou, nebyla-li uplatněna do 24 měsíců ode dne převzetí věci kupujícím. Prodávající může tuto dobu v dohodě s kupujícím zkrátit, ne však méně než na 12 měsíců; tuto dobu uvede prodávající v dokladu o prodeji věci. Byla- li cena snížena pod cenu obvyklou z důvodu výprodeje nebo posezónního doprodeje zboží, je rozhodující, že jde o prodej nové bezvadné věci, a nikoliv o prodej věci použité; prodávající za vady takto prodaných věcí proto odpovídá v plném rozsahu. 5) Rozlišuje se záruka zákonná a záruka smluvní. Zákonná záruka - taxativně stanovena v § 620 občanského zákoníku: Při prodeji spotřebního zboží je záruční doba 24 měsíců; jde-li o prodej potravinářského zboží, je záruční doba osm dní, u prodeje krmiv tři týdny a u prodeje zvířat šest týdnů. Je-li na prodávané věci (např. léky, potraviny), jejím obalu nebo návodu k ní připojeném vyznačena v souladu se zvláštními právními předpisy (např. zákon č. 110/1997 Sb., o potravinách a tabákových výrobcích) lhůta k použití věci, tzv. expirační lhůta, skončí záruční doba nejpozději uplynutím této lhůty, což znamená, že expirační lhůtou může být záruční doba prodloužena, nikoliv zkrácena. U věcí, které jsou určeny k tomu, aby se jich užívalo po delší dobu (např. automobily, televizory, pračky), může být zvláštním právním předpisem záruční doba prodloužena nad dobu uvedenou výše. Prodloužení záruky se může týkat i jen některé součástky věci. Zákonem stanovené záruční doby nemohou být ani dohodou účastníků zkráceny; lze je jen prodloužit. Smluvní záruka. Prohlášením v záručním listě vydaném kupujícímu může prodávající poskytnout záruku přesahující rozsah zákonné záruky; v záručním listě pak určí prodávající podmínky a rozsah prodloužení záruky; jedná se o jednostranný právní úkon prodávajícího. Záruku přesahující rozsah zákonné záruky může prodávající při prodeji poskytnout kupujícímu též na základě jejich dohody. 6) Odpovědnost za stav prodané věci při jejím převzetí kupujícím upravuje ust. § 616 občanského zákoníku. Podle tohoto ustanovení odpovídá prodávající kupujícímu za to, že prodávaná věc je při převzetí kupujícím ve shodě s kupní smlouvou, zejména, že je bez vad. Odpovědnost prodávajícího má objektivní povahu. Prodávající ji musí splnit i v případě, že jakost, množství, míru, váhu nebo bezvadnost zboží není schopen ovlivnit. Není významné, zda vada byla způsobena při výrobě zboží, během jeho přepravy nebo v provozovně prodávajícího. Prodávající odpovídá za vady bez ohledu na to, zda mu byly známy či zda je mohl zjistit sám.

313

2. Příklad: Plakát Tento příklad nemá jednotné řešení, žáci ho zpracovávají individuálně.

3. Příklad: Osmisměrka Tajenka v osmisměrce je: REKLAMAČNÍ ŘÍZENÍ.

E

C

A

N

I

M

I

R

K

S

I

D

E C A M A L K E

R S A R B I T R

E P T A D A V E

K O S G M Č P N

U T O A A N R I

P Ř N R D Í O O

U E Č A A O D Č

J B E N R CH E Í

Í I P C H R J A

C T Z E Á A Ř N

Í E E L N N Í E

K L B A A A Z C

R

D

I

S

T

R

I

B

U

T

O

R

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Příklad je vhodné vypracovat ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině budou učitelem vyloženy teoretické informace, případně odpovězeny dotazy žáků. Na konci hodiny zadá učitel žákům druhý úkol, který bude vypracován jako domácí. Druhá hodina bude věnována zpracování a kontrole zbývajících úkolů. Nejaktivnější žáky, kteří úkoly zpracují správně, může učitel ohodnotit. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Příslušné právní normy – stačí přístup na internet, pomůcky k výrobě plakátů či koláží, domácí úkol lze zpracovat elektronicky. Realizace – postup a metody: Cvičení je vhodné na dvě vyučovací hodiny. Je připraveno zadání domácího úkolu. První úkol zpracují žáci samostatně, druhý úkol – plakát či koláž vymyslí ve skupině ve škole a zpracují doma. Třetí úkol – osmisměrku vyluští samostatně. Čtvrtý úkol je zadání pro domácí práci. Závěr: Cvičení je připraveno jako způsob zvýšení právní gramotnosti žáků všech typů studia. Se zmíněnou problematikou se všichni v praktickém životě dozajista setkají, a proto jim budou získané informace nadmíru užitečné.

314

Téma :

FG právní Právní poradna pro budoucí zaměstnance


Klíčová slova: Pracovní smlouva, mladiství a pracovní poměr, absolvent, zkušební doba, pracovní poměr na dobu určitou, pracovní poměr na dobu neurčitou, strukturovaný životopis, motivační dopis.

Cíle a přínosy pro žáka: Cílem lekce je seznámit žáky se základními informacemi o uzavírání pracovního poměru. Kromě obsahu pracovní smlouvy a jejich nezbytných záležitostí se žáci také dozvědí, jak by měl vypadat správně strukturovaný životopis či motivační dopis. Součástí učiva je návod pro úspěšné zvládnutí pracovního pohovoru s několika praktickými radami.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Pracovní smlouva Smlouva mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem, kterou mezi nimi vzniká pracovní poměr. Pracovní smlouva se uzavírá písemně. Jedno vyhotovení pracovní smlouvy je zaměstnavatel vždy povinen předat zaměstnanci.

•

Nezbytné náležitosti pracovní smlouvy:

1)

přesné označení zaměstnavatele, včetně adresy sídla zaměstnavatele, jeho identifikačního

čísla a označení osoby, které bude smlouvu jménem zaměstnavatele podepisovat 2)

přesné označení zaměstnance, včetně adresy trvalého bydliště zaměstnance a jeho rodného

čísla nebo data narození 3)

druh práce, kterou bude zaměstnanec vykonávat

4)

místo, kde bude zaměstnanec pracovat

5)

datum, od kterého zaměstnanec nastoupí do práce

6)

datum podpisu smlouvy 315

7)

podpisy zaměstnance a zaměstnavatele

•

Nadstavbové náležitosti pracovní smlouvy (závisí na dohodě mezi zaměstnancem a

zaměstnavatelem): 1)

způsob výpočtu mzdy zaměstnance

2)

datum splatnosti mzdy zaměstnance

3)

zkušební doba

4)

doba trvání pracovního poměru

5)

práva a povinnosti obou stran, které z pracovního poměru vyplývají

6)

výslovné prohlášení o tom, že zaměstnanec byl seznámen se všemi svými právy a

povinnostmi, s pracovními a mzdovými podmínkami, s bezpečnostními, hygienickými a dalšími předpisy platnými u zaměstnavatele

•

Zkušební doba

Maximální trvání zkušební doby jsou 3 měsíce, umožňuje zaměstnavateli i zaměstnanci zrušit pracovní poměr pouze písemným oznámením druhé straně, a to z jakéhokoliv důvodu a dokonce i bez jeho uvedení

•

Pracovní poměr na dobu určitou/neurčitou

Pracovní poměr je nejčastěji uzavírán na dobu neurčitou, v některých případech je však potřeba, sjednat přesnou délku jeho trvání. Pokud je pracovní poměr sjednáván na dobu určitou, musí být ve smlouvě výslovně uvedena doba, do které má pracovní poměr trvat a být ukončen vždy nejpozději dnem uvedeným ve smlouvě. Pracovního poměru na dobu určitou je využíváno u absolventů zejména při sjednávání brigád. Běžně se sjednává pracovní poměr na dobu určitou v délce jednoho roku. U běžné pracovní smlouvy nelze s některými osobami výslovně uvedenými v zákoníku práce tento typ pracovního poměru sjednat. Jedná se například o mladistvé, tedy osoby ve věku 15 – 18 let nebo absolventy středních a vysokých škol, odborných učilišť a učilišť, vstupujících do pracovního poměru na práci odpovídající jejich kvalifikaci. Pokud chce mladiství či absolvent uzavřít pracovní poměr na dobu určitou, musí zaměstnavatele předem písemně požádat o jeho sjednání. Jestliže zaměstnanec po uplynutí sjednané doby pracovního poměru na dobu určitou i nadále pro zaměstnavatele s jeho vědomím vykonává práci, je pracovní poměr na dobu určitou ze zákona přímo změněn v pracovní poměr na dobu neurčitou. *ABSOLVENT = zaměstnanec, jehož celková doba zaměstnání po úspěšném ukončení studia nedosáhla dvou let

•

Zaměstnavatel musí zaměstnance seznámit s několika podmínkami:

a)

před uzavřením pracovní smlouvy

-

s jeho právy a povinnostmi v pracovním poměru

-

s pracovními podmínkami

316

-

se mzdovými podmínkami

b)

nejpozději při nástupu do práce

-

s pracovním řádem

-

s předpisy k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, jež musí při své práci dodržovat

-

vnitřní předpisy zaměstnavatele

•

Základní povinnosti vyplývající z pracovního poměru:

Základní povinnosti zaměstnance a zaměstnavatele vyplývající z pracovního poměru jsou uvedeny v § 35 zákoníku práce. • -

Zaměstnavatel je od vzniku pracovního poměru povinen: přidělovat zaměstnanci práci podle pracovní smlouvy, platit zaměstnanci za vykonanou práci

mzdu ve sjednaných výplatních termínech -

vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů

-

dodržovat pracovní podmínky stanovené právními předpisy a pracovní smlouvou

•

Zaměstnanec je od vzniku pracovního poměru povinen:

-

konat osobně práce podle pracovní smlouvy, nemůže být tedy při výkonu práce zastoupen někým

jiným -

dodržovat stanovenou pracovní dobu

-

dodržovat pracovní kázeň

-

dodržovat hygienické, bezpečnostní a jiné vnitřní předpisy zaměstnavatele

Pracovní podmínky mladistvých Jako mladiství je označován zaměstnanec, který ještě nedosáhl věku 18 let. Pracovní smlouvu jako zaměstnanec můžete uzavřít pouze tehdy, dosáhli – li jste věku 15 let a máte ukončenou povinnou školní docházku. Zákoník práce (§163 a následující) zaručuje zvýšenou ochranu mladistvých v pracovněprávních vztazích a upravuje některé pracovní podmínky mladistvých odchylně od obecných právních podmínek. •

Jedná se zejména o tyto zvláštní podmínky:

-

zákaz uzavření pracovního poměru na dobu určitou s mladistvými osobami => mladistvý zaměstnanec

musí před uzavřením pracovní smlouvy předložit svému budoucímu zaměstnavateli písemnou žádost o uzavření pracovního poměru na dobu určitou -

zaměstnavatel je povinen zabezpečit, aby mladiství před vstupem do pracovního poměru absolvovali

vstupní lékařskou prohlídku. Mladiství jsou povinni se této lékařské prohlídce podrobit. Při ukládání pracovních úkolů mladistvému se pak zaměstnavatel řídí lékařským posudkem, -

k uzavření pracovní smlouvy je zaměstnavatel povinen vyžadovat vyjádření zákonného zástupce, tedy

nejčastěji rodičů mladistvého zaměstnance

317

-

mladistvý zaměstnanec nesmí uzavřít dohodu o hmotné zodpovědnosti

-

délka pracovní doby mladistvých mladších 16 let nesmí překročit 30 hodin týdně

-

zaměstnavatel nesmí (až na vzácné výjimky)mladistvé zatěžovat některými typy prací, například:

a)

prací přesčas

b)

prací v noci

c)

pracemi pod zemí při těžbě nerostů, ražení tunelů či štol

d)

pracemi, které jsou pro mladistvé nepřiměřené, nebezpečné nebo škodlivé jejich zdraví. Například

pracemi s jedy, pracemi na pracovištích výroben léčiv, pracemi při výrobě a zpracování výbušnin a zacházení s nimi, pracemi s hořlavými kapalinami I. třídy, pracemi s žíravinami, pracemi na zařízeních vysokého napětí. Seznam prací zakázaných mladistvým obsahuje vyhláška Ministerstva zdravotnictví České republiky č. 261/1997 Sb. •

zaměstnavatel nesmí používat takový způsob odměňování práce, jehož použití by vedlo k ohrožení

bezpečnosti mladistvých zaměstnanců •

výpověď danou mladistvému zaměstnanci i okamžité zrušení pracovního poměru s m mladistvým

zaměstnancem ze strany zaměstnavatele musí být dány na vědomí též jeho zákonnému zástupci. Rozvazuje – li pracovní poměr mladistvý zaměstnanec nebo má – li být jeho pracovní poměr rozvázán dohodou, je zaměstnavatel povinen vyžadovat vyjádření zákonného zástupce. Jak uspět v přijímacím řízení aneb užitečné typy

•

Profesní životopis

Profesní životopis je první nepřímý kontakt s vaším potencionálním zaměstnavatelem. Je velice důležité, aby splňoval některá kritéria, neboť je prvním zdrojem informací, které o vás budoucí zaměstnavatel získá. I přesto by měl obsahovat pouze fakta. Společně s životopisem byste měli zaslat i tzv. motivační dopis, který může vyjadřovat i vaše postoje a postřehy. Profesní životopis by měl splňovat tyto zásady: 1)

PŘEHLEDNOST A PROFESIONÁLNÍ FORMÁT

Vaším cílem je informovat a zaujmout, nikoliv však formou životopisu, ale jeho obsahem. Proto se vyvarujte osobitého ztvárnění a držte se zaběhnuté klasiky, vynechejte barvy, extravagantní typy písma atp. 2)

STRUČNOST A VÝSTIŽNOST

Životopis má být zpracován v bodech, případně holých větách, nejedná se o slohovou práci. Je třeba zachovat stručnost a výstižnost. 3)

VYSTAČTE SI S PRAVDOU

Vymýšlením exkluzivních zkušeností a znalostí si nad sebou kopete hrob, pro zaměstnavatele není nic snazšího, než si vaše proklamované dovednosti ověřit. Uvádějte proto vždy pouze pravdivé informace. 4)

POZOR NA FORMÁT PŘI E-MAILOVÉ KOMUNIKACI

Při zasílání životopisu jako přílohu e-mailu dbejte na užití standardních formátů, pdf, doc, odt.

318

Profesní životopis by měl obsahovat čtyři části: 1)

OSOBNÍ A KONTAKTNÍ ÚDAJE

Životopis musí samozřejmě obsahovat vaše osobní a kontaktní údaje, tedy jméno a příjmení, adresu trvalého bydliště, telefon a e-mail. Většinou se uvádí také datum narození a aktuální fotografie. 2)

VZDĚLÁNÍ

Vzdělání se vždy uvádí v opačném chronologickém pořadí, tedy od nejvyššího dosaženého vzdělání níž. Je třeba uvést přesný název školy a oboru, v případě vysoké školy také fakultu a katedru. Standardně se také uvádí doba studia, můžete se pochlubit a vaším maturitním vysvědčením. ! POZOR! – do životopisu se neuvádí základní škola. 3)

PRAXE

Stejně jako vzdělání se i dosažená praxe uvádí v opačném chronologickém pořadí. Nemusíte vypisovat vše, zaměřte se především na ty pracovní zkušenosti, které by vám mohly pomoci získat usilované místo. Příliš mnoho zaměstnavatelů často působí spíše negativním dojmem. 4)

DALŠÍ ZNALOSTI A DOVEDNOSTI

Do této části životopisu patří další zkušenosti, které by mohly zvýšit vaše šance na přijetí. Uveďte zde absolvované kurzy, získané jazykové diplomy, profesní certifikáty či jiná dosažená osvědčení. Strukturovaný životopis byste měli mít vždy připraven, neznamená to ale, rozesílat univerzální životopis na různé pracovní nabídky. Vždy zhodnoťte, jaké zkušenosti se nejlépe hodí pro konkrétní pracovní pozici, a podle toho životopis upravte. Využijete jistě i CV v cizím jazyce, které v dnešní době vyžaduje čím dál tím více firem.

•

Motivační dopis

Motivační dopis je možností, jak oslovit zaměstnavatele blíže. Společně s životopisem je nezbytnou součástí prvního oslovení potencionálního zaměstnavatele. Cílem motivačního dopisu je nenuceně zdůraznit své přednosti a formulovat, proč se zajímáte právě o tuto pracovní nabídku. Měl by shrnovat vaše kvality pro nabízenou pozici. V závěru motivačního dopisu nezapomeňte odkázat na přiložený životopis, ve kterém je možné nalézt faktické informace o vaší osobě. Uveďte také, že byste se rádi blíže představili na ústním pohovoru. V průvodním dopise dbejte na gramatickou a formální správnost. Pokud si nejste jisti, raději si nechte váš dopis zkontrolovat, neboť chyby mohou potencionálního zaměstnavatele nenávratně odradit.

•

Pracovní pohovor

Pracovní pohovor můžete absolvovat pouze na výzvu zaměstnavatele, cesta k němu většinou vede pouze přes životopis a motivační dopis, dejte si na nich proto opravdu záležet. Až pracovní pohovor však bývá tou hlavní zkouškou, na kterou je třeba řádně se připravit. Zde je několik typů, které by vám v tomto úsilí měli pomoci.

319

Typy k pracovnímu pohovoru: 1)

ZÍKEJTE INFORMACE

Získejte co nejvíce informací o firmě a především o pozici, na kterou byste chtěli nastoupit. Vašimi zdroji může být internet, můžete také kontaktovat přímo personální oddělení. Váš aktivní přístup dokazuje skutečný zájem o práci a na při pohovoru jistě zanechá dobrý dojem. 2)

VHODNĚ SE OBLÉKNĚ

Oblečení přizpůsobte prostředí firmy a pozici, o kterou se zajímáte. Pokud se budete chtít stát trenérem ve fitcentru, oblek bude působit spíše komicky, než profesionálně. Zvolte oblečení, ve kterém se cítíte sebevědomě a přirozeně. Raději se vyvarujte přílišné barevnosti či extravagance. Dejte pozor také na výběr parfému. Základem je samozřejmě čistý a upravený vzhled. 3)

CO S SEBOU

Ačkoliv jste životopis včetně motivačního dopisu zasílali již před pohovorem, jejich kopii byste si měli vytisknout a přinést s sebou. 4)

DOCHVILNOST

Potencionálního zaměstnavatele chcete jistě přesvědčit o své spolehlivosti, proto přijďte včas a tím není myšleno na čas! Ideální je dostavit se do sídla firmy přibližně 10 minut před začátkem schůzky. 5)

PŘEDSTAVOVÁNÍ

Při představování pevně, ale ne příliš pevně stiskněte ruku, a krátce se podívejte do očí. Takové jednání dokazuje vaše sebevědomí. 6)

POHOVOR

Při pohovoru se snažte zachovat sebevědomý klid, jistě budete nervózní, snažte se ale mluvit srozumitelně, klidně a adekvátně hlasitě. Vždy se dívejte do očí tomu, s kým právě mluvíte. Nebojte se zeptat, pokud něčemu nebudete rozumět. Vždy je lepší se zeptat, než se ztrapnit hloupou odpovědí. 7)

ČASTO KLADENÉ OTÁZKY

Při pohovoru bude zřejmě odpovídat na některé z těchto obecných otázek, rozmyslete si proto odpovědi předem, při pohovoru pak budete působit jako člověk, který „to má v hlavě srovnané“. Nebojte se adekvátně ohodnotit své schopnosti, musíte působit sebevědomě, ne však nafoukaně, snažte se být upřímní. Obecné otázky: Z jakého důvodu byste chtěl/chtěla pracovat právě v naší společnosti? Z jakého důvodu bychom do naší společnosti měli přijmout právě Vás? Váš zatím největší pracovní úspěch? Vaše přednosti? Vaše nedostatky? Jste schopen/schopna pracovat v týmu několika lidí? Vaše představa ideálního zaměstnání?

320

Jaké jsou Vaše profesní cíle? Jaké jsou Vaše životní cíle? Z jakého důvodu jste ukončil/ukončila Vaše předchozí zaměstnání? Jaký očekáváte plat? Kdy byste mohl/mohla nastoupit do zaměstnání? 8)

VLASTNÍ DOTAZY

Na konci pohovoru budete mít zřejmě prostor na vlastní otázky, proto je vhodné, nějaké si připravit. Aktivní přístup jen dosvědčí váš skutečný zájem o zaměstnání. Co je konkrétní náplní práce na této pozici? Jak vypadá běžný pracovní den zaměstnance na této pozici? Jedná se zde o nově vzniklé pracovní místo? Jakým způsobem a kdy budu informován/informována o přijetí či nepřijetí? 9)

VHODNÉ ROZLOUČENÍ

Pohovor je vždy ukončen zaměstnavatelem. Nezapomeňte poděkovat za možnost pohovoru se zúčastnit, znovu potřesení rukou a krátký pohled do očí. A máte to za sebou!

Příklady: Žáci budou mít k dispozici připravenou nabídku inzerátů z tisku na vhodné pracovní pozice. Jedno pracovní místo/zaměstnavatele/ si vyberou. Zaměstnancem bude žák, nejlépe jako absolvent školy. 1. Příklad: Připravte si ve dvojicích krátký pracovní pohovor. 2. Příklad: Vypracujte motivační dopis na pozici, kterou byste jednou chtěli získat. Řiďte se návodem v lekci, užité informace mohou být smyšlené. 3. Příklad: Doplňte pracovní smlouvu o chybějící údaje.

PRACOVNÍ SMLOUVA Zaměstnavatel: se sídlem: identifikační číslo: zastoupený panem

321

a Zaměstnanec: bytem trvale: rodné číslo: Uzavírají níže uvedeného dne tuto pracovní smlouvu:

I. Vznik pracovního poměru 1. Zaměstnanec nastoupí do práce dne. Tento den je dnem vzniku pracovního poměru mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem. 2. Pracovní poměr se sjednává na dobu 3. Zaměstnanec a zaměstnavatel se dohodli na zkušební době v délce trvání Zkušební doba započne ode dne nástupu do práce.

II. Druh práce zaměstnance 1. Druh práce, na který je zaměstnanec zaměstnavatelem do pracovního poměru přijímán, je

III. Místo výkonu práce 1. Místem výkonu práce zaměstnance bude

IV. Mzdové podmínky 1. Zaměstnavatel se zavazuje platit zaměstnanci hrubou mzdu ve výši

, -Kč/hod.

2. Hrubá mzda podle této smlouvy – snížená o daň z příjmů fyzických osob, pojistné na sociální zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné veřejného zdravotního pojištění a o jiné platby ve smyslu § 121 zákoníku práce – bude zaměstnavatelem vyplácena nejpozději do 15. dne následujícího měsíce na bankovní účet zaměstnance.

V. Pracovní doba 1. Pracovní doba je stanovena v rozsahu hodin týdně.

322

2. Zaměstnanec bude vykonávat pro zaměstnavatele práci ve dnech až od hod. do hod.

VI. Práva povinnosti zaměstnance 1. Zaměstnanec je povinen podle pokynů zaměstnavatele konat osobně práci jemu přidělenou podle pracovní smlouvy ve stanovené pracovní době a dodržovat pracovní kázeň. 2. Zaměstnanec je dále povinen zejména: a) pracovat svědomitě a řádně podle svých sil, znalostí a schopností, plnit pokyny nadřízených vydané v souladu s právními předpisy, spolupracovat s ostatními zaměstnanci a zaměstnavateli, b) plně využívat pracovní doby a výrobních prostředků k vykonávání svěřených prací, plnit kvalitně, hospodárně a včas pracovní úkoly, c) dodržovat právní předpisy, jakož i jiné předpisy, vztahující se k práci zaměstnancem vykonávané, d) řádně hospodařit s prostředky svěřenými zaměstnavatelem a střežit a ochraňovat majetek zaměstnavatele před poškozením, ztrátou, zničením zneužitím a najednat v rozporu s oprávněnými zájmy zaměstnavatele, e) dodržovat předpisy o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci.

VII. Práva a povinnosti zaměstnavatele 1. Před uzavřením pracovní smlouvy byl zaměstnanec řádně seznámen s 2. Při nástupu do práce byl zaměstnanec řádně seznámen s 3. Ode dne vzniku pracovního poměru je zaměstnavatel povinen přidělovat zaměstnanci práci podle pracovní smlouvy, platit mu za vykonanou práci mzdu podle části IV. této smlouvy, vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů zaměstnance a dodržovat ostatní pracovní podmínky stanovené právními předpisy nebo pracovní smlouvou.

VIII. Skončení pracovního poměru 1. Pracovní poměr mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem může být ukončen: a) písemnou dohodou o rozvázání pracovního poměru uzavřenou mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem,

b) výpovědí zaměstnance nebo zaměstnavatele, c) okamžitým zrušením pracovního poměru, jsou – li dány podmínky stanovené v § 53 a následujících zákoníku práce

323

IX. Závěrečná ustanovení 1. Sjednaný obsah této pracovní smlouvy lze měnit či doplňovat pouze na základě oboustranné dohody zaměstnance a zaměstnavatele. Veškeré změny této pracovní smlouvy musí být učiněny písemně. 2. Ostatní práva a povinnosti smluvních stran zvlášť neupravené touto pracovní smlouvou se řídí ustanoveními zákona č. 65/1965 Sb., zákoníku práce a souvisejícími předpisy upravujícími pracovněprávní vztahy. 3. Tato smlouva byla sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po jednom. 4. Obě strany svým podpisem potvrzují, že si smlouvu přečetly a souhlasí s jejím obsahem.

V…………dne……………… podpis zaměstnance razítko zaměstnavatele a podpis oprávněného zástupce zaměstnavatele

Čtvrtý úkol: Žáci opraví chyby v pracovní smlouvě.

PRACOVNÍ SMLOUVA

Zaměstnavatel: Grada a.s. se sídlem: U Průhonu 22, 170 00 Praha 2 identifikační číslo: 12 56 81 22 zastoupený panem Janem Novákem, vedoucím personálního oddělení a Zaměstnanec: Karel Dvořák bytem trvale: Sadová 15, Praha 5 rodné číslo: 760612/1406 Uzavírají níže uvedeného dne tuto pracovní smlouvu:

324

I. Vznik pracovního poměru 1. Zaměstnanec nastoupí do práce dne 1.7. 2008. Tento den je dnem vzniku pracovního poměru mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem. 2. Pracovní poměr se sjednává na dobu určitou od 1.7. 2008 do 31. 7. 2008. 3. Zaměstnanec a zaměstnavatel se dohodli na zkušební době, a to šestnáctiměsíční počítanou ode dne nástupu do práce.

II. Druh práce zaměstnance 1. Druh práce, na který je zaměstnanec zaměstnavatelem do pracovního poměru přijímán, je prodavač.

III. Mzdové podmínky 1. Zaměstnavatel se zavazuje platit zaměstnanci hrubou mzdu ve výši 60, -Kč/hod. 2. Hrubá mzda podle této smlouvy – snížená o daň z příjmů fyzických osob, pojistné na sociální zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné veřejného zdravotního pojištění a o jiné platby ve smyslu § 121 zákoníku práce – bude zaměstnavatelem vyplácena nejpozději do 15. dne následujícího měsíce na bankovní účet zaměstnance.

V. Pracovní doba 3. Pracovní doba je stanovena v rozsahu 55 hodin týdně. 4. Zaměstnanec bude vykonávat pro zaměstnavatele práci ve dnech pondělí až pátek od 9.00 hodin do 17.30 hodin.

VI. Práva povinnosti zaměstnance 3. Zaměstnanec je povinen podle pokynů zaměstnavatele konat osobně práci jemu přidělenou podle pracovní smlouvy ve stanovené pracovní době a dodržovat pracovní kázeň. 4. Zaměstnanec je dále povinen zejména:

325

a) pracovat svědomitě a řádně podle svých sil, znalostí a schopností, plnit pokyny nadřízených vydané v souladu s právními předpisy, spolupracovat s ostatními zaměstnanci a zaměstnavateli, b) plně využívat pracovní doby a výrobních prostředků k vykonávání svěřených prací, plnit kvalitně, hospodárně a včas pracovní úkoly, c) dodržovat právní předpisy, jakož i jiné předpisy, vztahující se k práci zaměstnancem vykonávané, d) řádně hospodařit s prostředky svěřenými zaměstnavatelem a střežit a ochraňovat majetek zaměstnavatele před poškozením, ztrátou, zničením zneužitím a najednat v rozporu s oprávněnými zájmy zaměstnavatele, e) dodržovat předpisy o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci.

VII. Práva a povinnosti zaměstnavatele 1. Před uzavřením pracovní smlouvy byl zaměstnanec řádně seznámen s právy a povinnostmi, které pro něho z pracovní smlouvy vyplývají, pracovními a mzdovými podmínkami, za nichž má práci konat. 2. Při nástupu do práce byl zaměstnanec řádně seznámen pracovním řádem zaměstnavatele a se svými pracovními povinnostmi. Dále byl zaměstnanec seznámen s právními a ostatními předpisy k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci s protipožárními předpisy, jež musí při výkonu své práce dodržovat. 3. Ode dne vzniku pracovního poměru je zaměstnavatel povinen přidělovat zaměstnanci práci podle pracovní smlouvy, platit mu za vykonanou práci mzdu podle části IV. této smlouvy, vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů zaměstnance a dodržovat ostatní pracovní podmínky stanovené právními předpisy nebo pracovní smlouvou.

VIII. Skončení pracovního poměru 1. Pracovní poměr založený touto pracovní smlouvou skončí po uplynutí sjednané doby. 2. Pracovní poměr mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem může být ukončen: a) písemnou dohodou o rozvázání pracovního poměru uzavřenou mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem,

b) výpovědí zaměstnance nebo zaměstnavatele, c) okamžitým zrušením pracovního poměru, jsou – li dány podmínky stanovené v § 53 a následujících zákoníku práce

326

IX. Závěrečná ustanovení 1. Sjednaný obsah této pracovní smlouvy lze měnit či doplňovat pouze na základě oboustranné dohody zaměstnance a zaměstnavatele. Veškeré změny této pracovní smlouvy musí být učiněny písemně. 2. Přílohou této smlouvy jsou následující dokumenty: a) žádost zaměstnance o uzavření pracovního poměru na dobu určitou, b) písemný souhlas zákonných zástupců zaměstnance s uzavřením této pracovní smlouvy, c) lékařská zpráva o vstupní lékařské prohlídce zaměstnance. 3. Ostatní práva a povinnosti smluvních stran zvlášť neupravené touto pracovní smlouvou se řídí ustanoveními zákona č. 65/1965 Sb., zákoníku práce a souvisejícími předpisy upravujícími pracovněprávní vztahy. 4. Tato smlouva byla sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po jednom. 5. Obě strany svým podpisem potvrzují, že si smlouvu přečetly a souhlasí s jejím obsahem.

(podpis)

(podpis)

……………………………………

………………………………

podpis zaměstnance

razítko zaměstnavatele a podpis oprávněného zástupce zaměstnavatele

327

Řešení: Příklady budou žáky řešeny individuálně bez jednotného správného řešení.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladů: Žáci budou jednotlivé úkoly zpracovávat samostatně. Pracovní pohovor si žáci nacvičí ve dvojicích a následně ho předvedou před třídou. Sestavení profesního životopisu a motivačního dopisu bude zadáno jako domácí úkol, žáci si vyzkouší jeho zaslání pomocí elektronické pošty. Všechny písemné úkoly budou zkontrolovány a případně ohodnoceny učitelem. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů, případně přístup k počítači pro zpracování domácího úkolu. Učitel připraví aktuální nabídku vhodných pracovních míst. Realizace, postupy, metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s teoretickou částí tohoto příkladu, druhá hodina bude věnována plnění úkolů, tedy praktickému nácviku přijímacího pohovoru a společné kontrole opravené smlouvy. Motivační dopis bude kontrolován jako domácí práce a případně ohodnocen. Závěr: Cílem bylo seznámit žáky se základními podmínkami uzavírání pracovní smlouvy, s náležitostmi takové smlouvy. Žáci se naučili praktickým dovednostem, které mohou využít při snaze získat vhodné pracovní místo.

328

Téma :

FG právní Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání


Klíčová slova: Nekalá soutěž, hospodářská soutěž, černá listina zakázaných obchodních praktik, Sdružení na ochranu spotřebitele, Zákon o regulaci reklamy, Zákon o ochraně spotřebitele, Zákon o ochraně hospodářské soutěže, Česká obchodní inspekce, Státní zemědělská a potravinářská inspekce, Státní veterinární správa, ČNB, Hygienické stanice, Státní ústav pro kontrolu léčiv a další dozorové instituce.

Cíle a přínosy pro žáka: Žáci budou schopni rozpoznat alespoň některé z běžně užívaných nekalých obchodních praktik. Získají informace, jak se bránit, jestliže jim podlehnou. Vytvoří si samostatně vlastní manuál spotřebitele, návod jak postupovat při nakupování a nenechat se oklamat.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Nekalé obchodní praktiky jsou evropskými předpisy zakázány od prosince 2007, patří mezi ně léčky, postupy či „fígle“ prodejců, které mají ovlivnit zákazníka. V ČR tuto problematiku řeší především zákon o ochraně hospodářské soutěže, zákon o regulaci reklamy a zákon o ochraně spotřebitele. Svoji roli na trhu sehrává i Sdružení na ochranu spotřebitele. Protože ochrana hospodářské soutěže je především věcí státu, dbá na dodržování zákonů Úřad pro hospodářskou soutěž. Jde vesměs o správní řízení. V případě porušení zákona vždy rozhoduje soud. Zneužívání svobody hospodářské soutěže je označováno jako nekalá soutěž. Jde o jednání, které je v rozporu s dobrými mravy soutěže a je způsobilé přivodit újmu jiným soutěžitelům či spotřebitelům. Nekalá soutěž je zakázána. Zákon upravuje některé zvláštní případy nekalé soutěže, a to především: •

Klamavou reklamu 329

•

Klamavé označování zboží a služeb

•

Vyvolávání nebezpečí záměny

•

Parazitování na pověsti podniku, výrobků či služeb jiného soutěžitele

•

Podplácení /pro účely tohoto zákona/

•

Zlehčování

•

Porušení obchodního tajemství

•

Ohrožování zdraví spotřebitele a životního prostředí

Klamavá reklama Je to jakákoliv reklama, kterou vytváří profesionál a která může zákazníka jakýmkoliv způsobem slovy nebo jiným druhem prezentace oklamat tak, že ovlivní jeho výběr výrobků nebo služeb. Klamavá reklama vyvolává u spotřebitele mylnou představu o skutečnosti a tak zvýhodní některého ze soutěžitelů. Obchodník, který učiní prohlášení o účincích výrobku, je bude muset být schopen doložit – bez ohledu na to, v které zemi EU sídlí. Je například nezákonné při uvádění na trh prohlásit, že určitý výrobek vyléčí nemoc, pokud toto tvrzení nelze vědecky doložit.

Klamavé označování zboží a služeb Je jím každé označení /nejen na samotném výrobku, ale i na letácích, v katalozích či na billboardech apod./, které vyvolává představu o zvláštních schopnostech nebo vlastnostech výrobku či služby, o výrobci či o zvláštní jakosti.

Vyvolání nebezpečí záměny Zákon brání užívání názvu či jména výrobce na výrobcích jiného soutěžitele, chrání podnikové značky a speciální materiály a chrání výrobce před tvarovými a jinými napodobeninami jeho výrobků.

Parazitování na pověsti „ Chlubit se cizím peřím“

Zlehčování Publikování nepravdivých údajů či stanovisek, které mohou jiného soutěžitele poškodit.

330

Srovnávací reklama Výrobce výslovně nebo nepřímo srovnává vlastnosti vlastního zboží s jinými výrobky konkurence. Obecně je srovnávání v ČR zakázáno.

Ohrožování zdraví či životního prostředí Soutěžitel vědomě úmyslně využívá zastaralé, ale levnější technologické postupy, které však ve větší míře ohrožují ŽP nebo lidské zdraví. Od roku 2008 platí novela zákona o Ochraně spotřebitele, která upřesňuje skutkovou podstatu tzv. nekalých obchodních praktik. Zákon je rozděluje na agresivní a klamavé a kromě toho obsahuje ustanovení, které jednání lze za určitých podmínek považovat za nekalou praktiku, obsahuje přesný popis jednotlivých protiprávních jednání, která lze za nekalou obchodní praktiku považovat vždy. Klamavé obchodní praktiky Uvedení nesprávných- nepravdivých informací nebo uvedení sice věcně správných informací, které však vzhledem k souvislostem klamou. Agresivní obchodní praktiky Jde o jednání podnikatele, který obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost spotřebitele svobodně se rozhodnout. Směrnice o nekalých obchodních praktikách obsahuje jasnou „černou listinu“ zakázaných nekalých praktik. Zde jsou některé z nich:

•

prezentační akce - prodejce vytváří dojem, že spotřebitel nemůže opustit provozovnu nebo

místo, kde je nabízen nebo prodáván výrobek nebo poskytována služba, bez uzavření smlouvy •

nezvaný host- prodejce osobně navštíví spotřebitele v jeho bydlišti nebo na pracovišti,

spotřebitel je nucen ho vyzvat, aby jeho bydliště opustil a nevracel se, s výjimkou vymáhání splatných smluvních závazků, v souladu s platnými právními předpisy •

opakované, nevyžádané nabídky- prostřednictvím telefonu, internetu- elektronické pošty- tzv.

SPAMY, které nás často zahlcují, obtěžují. Poctivé firmy zpravidla požádají adresáta o svolení se zasláním prodejní nabídky. Ty méně slušné to nedělají. •

manipulace dětí – prostřednictvím reklamy prodejce přímo nabádá děti, aby si nabízené

výrobky nebo služby koupily nebo aby k jejich koupi přesvědčily jinou osobu •

pozor na pojistné smlouvy- ve smlouvě pojistitel požaduje na spotřebiteli, aby při uplatňování

práva vyplývajícího z pojistné smlouvy předložil doklady, které nelze při posuzování oprávněnosti

331

nároku pokládat za důvodné nebo neodpovídá na korespondenci, aby odradil spotřebitele od uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy •

neoprávněné užívání značky- výrobce neoprávněně užívá značku jakosti nebo jiné podobné

označení •

napodobování – propaguje výrobek způsobem, který u spotřebitele může vyvolat dojem, že

byl vyroben určitým výrobce, ačkoliv tomu tak není •

nepravdivá prohlášení – prodejce tvrdí, že výrobek nebo služba byly schváleny, potvrzeny či

povoleny nějakou institucí, ačkoli tomu tak není nebo takové povolení není v souladu se zákonnými podmínkami •

pouze dnes ušetříte- prodejce nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny

pouze omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí •

záruka psaná čínskými znaky- přislíbí poskytnout záruční a pozáruční servis spotřebitelům,

s nimiž před uzavřením smlouvy jednal jazykem, který není úředním jazykem členského státu, v němž jednání proběhlo a následně poskytne servis pouze v jiném jazyce, aniž by to spotřebiteli jasně sdělil před uzavřením smlouvy •

skrytá reklama- články v časopise, rozhovory v médiích, které vyzdvihují určitý výrobek či

službu způsobem, při němž si spotřebitel nemusí uvědomit, že se jedná o placenou reklamu výrobku nebo služby •

zaplaťte- nevadí, že jste nic neobjednal- prodejce požaduje na spotřebiteli okamžitou nebo

odloženou platbu za výrobky či služby, které mu dodal, ačkoli si je spotřebitel neobjednal nebo požaduje vrácení či uschování nevyžádaných výrobků, nejedná-li se o náhradní dodávku podle předem uzavřené smlouvy •

zastrašování – prodejce uvádí nesprávné údaje o povaze a míře rizika pro osobní bezpečnost

spotřebitele nebo jeho rodiny, pokud si jeho výrobek nebo službu nekoupí •

pyramidové programy – distributor vytvoří, provozuje nebo propaguje program, ve kterém

odměna pro spotřebitele závisí především na získání dalších spotřebitelů do programu Jak postupovat, jestliže máte pocit, že jste se stali obětí nekalé obchodní praktiky? Vždy je vhodné zkonzultovat postup s odborníkem. Ušetří to mnoho sil i prostředků. Lze využít služeb odborníka – advokáta či využít nabídky některé z bezplatných právních poraden jako je např. AOP – Asociace občanských poraden či SOS – Sdružení ochrany spotřebitelů.

332

Podnět – ústní, písemné či elektronické podání můžete uplatnit u řady institucí, které ho přešetří. Pokud došlo k porušení zákona, pak rozhodne příslušný soud. Jde o tyto instituce

•

ČOI – Česká obchodní inspekce, která je dozorovým orgánem ve všech případech, kde neexistuje orgán speciální.

•

SZPI – Státní zemědělská a potravinářská inspekce- rozhoduje v oblasti prodeje zemědělských, potravinářských, kosmetických a podobných výrobků.

•

SVS – Státní veterinární správa- dozor na úseku veterinární péče.

•

ČNB - Česká národní banka- dozor na úseku poskytování finančních služeb u bankovních subjektů. U nebankovních subjektů poskytujících spotřebitelské úvěry dozor provádí opět

ČOI. •

Hygienické stanice- dozor na úseku ochrany zdraví lidí, zejména z hlediska zdravotní nezávadnosti výrobků a poskytovaných služeb, provádějí dozor ochrany veřejného zdraví.

•

SÚKL – Státní ústav pro kontrolu léčiv- dozor nad výrobou či distribucí léčiv v ČR.

Podle zákona o regulaci reklamy nemůže být inzerent postižen za klamavou reklamu po uplynutí doby tří let.

Příklady: 1. Příklad: Zamyšlení či esej Napište krátké zamyšlení či esej na téma nekalé obchodní praktiky – vycházejte ze svých zkušeností nebo ze zkušeností lidí z vašeho okolí. 2. Příklad: Manuál pro zákazníky Vytvořte pomůcku pro zákazníka – Rádce či spotřebitelský manuál do kapsy. 3. Příklad: Příklady z praxe Vyberte si tři typy nekalých obchodních praktik a najděte k nim konkrétní příklady z praxe.

333

Řešení: Všechny úkoly si žáci připraví po prostudování teoretické části lekce, pracují samostatně nebo ve dvojicích dle pokynů vyučujícího. První a třetí úkol zpracují v rámci domácí přípravy. Hodnocení provede vyučující. Druhý úkol vypracují žáci s následující hodině - pomůcky si přinesou. Mohou pracovat ve dvojicích. Vhodné by bylo skupinové hodnocení. Vítězné práce ohodnotí vyučující a mohou být vystaveny v učebně odborných předmětů.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Žáci budou všechny úkoly zpracovávat samostatně. První dva úkoly je vhodné zpracovat během druhé vyučovací hodině, několik vybraných prací bude interpretováno před celou třídou a při jejich kontrole může proběhnout řízená diskuse na jednotlivá témata. Třetí úkol bude zadán jako práce domácí, nejlepší zpracování může učitel ohodnotit známkami.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat pouze vytištěný příklad. Pokud bude učitel chtít promítat prezentaci, je třeba diaprojektoru.

Realizace – postup a metody: Vyučující si připraví aktuální příklady zpracování druhého a třetího úkolu. Vhodná je výuka v učebně s přístupem na internet. K ukázkám příkladů klamavé reklamy lze využít prezentace Rozumět médiím od firmy Partners Czech. V tomto případě si musí vyučující připravit dataprojektor. Vyučující po výkladu teorie předvede během první vyučovací hodiny praktické příklady, v rámci druhé hodiny hodnotí zpracování druhého úkolu. Domácí úkoly/ první a třetí/ vyhodnotí následně.

Závěr: Celá lekce je zaměřena na velmi citlivou problematiku etických, morálních postojů a jejich aplikaci na situaci na spotřebitelském trhu. Důležitá je diskuse se žáky, možnost naučit je argumentovat a najít si kvalitní informace. Nekalé obchodní praktiky je dobré včas rozpoznat a tak se bránit jejich působení.

334

Téma :

FG právní Exekuce očima dlužníka i věřitele


Klíčová slova: Exekuce, exekuční titul, soukromý exekutor, soudní exekutor, exekuční řízení, územní působnost

exekutora, oprávněný, povinný, srážky ze mzdy, dluh, nucený výkon, kontrola, dohled.

Cíle a přínosy pro žáka: Téma exekuce úzce souvisí s tématem osobního bankrotu, na rozdíl od něj však nemůže být považována za aktivní řešení finanční krize, je spíše jedním z jejích nejhorších vyústění. V textu se žáci dozvědí základní teoretické informace o exekuci samotné, jejím průběhu, aktérech a důležitých pojmech s ní souvisejících, najdou zde také užitečné rady a odkazy v případě, že by se někdy s touto nepříjemnou životní situací museli sami potýkat, ať jako věřitelé či dlužníci. Cílem tohoto příkladu je seznámit žáky s příčinami, průběhem a důsledky exekučního řízení. V závěru jsou připraveny dva příklady na procvičení nabytých znalostí.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Kdy Vám hrozí exekuce? Pokud se topíte v dluzích a váš věřitel zvolil soudní řešení sporu, máte k exekuci velice blízko. Nebudete-li totiž řádně a včas plnit práva a povinnosti, která jsou vymezena v pravomocném soudním rozhodnutí, můžete být k jejich plnění donuceni právě prostřednictvím exekučního řízení. Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím. Exekuce je procesními normami svěřena různým správním orgánům.

335

Kdy zvolit exekuci? Většina lidí vnímá exekuci jako strašáka, krajní a zároveň konečné řešení, a často také jako příliš razantní a krutý zákrok. Měli by se ale zamyslet nad tím, jak by se zachovali oni, kdyby se ocitli v pozici věřitele, kterému někdo dlouhodobě dluží. Exekuce je bohužel někdy jedinou možností, jak své finance získat zpět. A abyste si nemysleli, že exekuční řízení je vedeno jen vůči „obyčejným zadluženým“, hned několik exekučních řízení je vedeno například proti českým soudům, které celkově dluží miliony korun advokátům, expertům, notářům, ale i obyčejným lidem, kteří svůj spor vyhráli a měli být soudem vyplaceni. Představte si, že peníze, které jim soud dluží, potřebují pro chod své firmy a kvůli nedochvilnosti soudu je jejich živnost v ohrožení. Nesmíme tedy exekuci vidět jako něco špatného, či přehnaného, někdy je prostě jedinou možností, jak se bránit proti nezodpovědným neplatičům.

Oprávněný x povinný Oprávněný a povinný jsou dva základní účastníci exekučního řízení. Oprávněným je například věřitel, zkrátka ten, komu je dluženo. Oprávněnému je z exekučního titulu přiřknuto právo na vyrovnání cestou exekuce. Právě ten podává návrh na exekuci jako poslední možný způsob získání svých financí. Mohli bychom ho také označit jako poškozeného. Povinný je vždy dlužníkem, který včas neplnil své povinnosti, nejprve vůči věřiteli, který se proto obrátil na soud, a následně ani povinnosti vyměřené soudem. Z exekučního titulu je povinný povinen něco vyplnit, tedy určeným způsobem vyrovnat dluh. Dalším účastníkem exekučního řízení může být například partner povinného, pokud je do exekuce zahrnut nějaký společný majetek.

Podmínky zahájení exekučního řízení Nezbytnou a nejdůležitější podmínkou pro zahájení exekučního řízení je exekuční titul, kterým musí oprávněný disponovat. Co to vlastně exekuční titul je a co obsahuje:

336

•

pravomocné a vykonatelné rozhodnutí soudu, pokud přiznává právo, zavazuje k povinnosti nebo postihuje majetek, zejména tedy rozsudek, platební rozkaz a směnečný platební rozkaz

•

vykonatelné rozhodnutí soudu a jiného orgánu činného v trestním řízení, pokud přiznává právo nebo postihuje majetek, zejména rozsudek nebo trestní příkaz

•

vykonatelné rozhodnutí orgánů státní správy a územní samosprávy

•

vykonatelný rozhodčí nález

•

notářský nebo exekutorský zápis se svolením k vykonatelnosti

•

některá další vykonatelná rozhodnutí a schválené smíry a listiny, jejichž výkon připouští zákon

Jde vlastně o soubor právních rozhodnutí, na základě kterých je podle zákona možné exekuci provést. Podle dosavadních informací se jistě zdá, že získat právo na exekuci je pro věřitele, tedy oprávněného, nelehký úkol. Od září 2001 však byla v ČR zavedena funkce soukromého exekutora, která věřitelům velice ulehčuje. Prvním plusem je bezesporu to, že oprávněnému stačí podepsat jen velmi obecný návrh na nařízení exekuce a další kroky jsou již plně v režii soukromého exekutora. Druhou nezanedbatelnou výhodou je rychlost práce soukromých exekutorů, úplata za exekuční činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní vyřízení exekuce v jejich zájmu. Exekutor Podmínky pro funkci exekutora: •

úplné vysokoškolské právnické vzdělání

•

tříletá právnická praxe

•

bezúhonný

•

má plnou způsobilost k právním úkonům

•

složil exekutorskou zkoušku

•

uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce

•

složil slib do rukou ministra

Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho okresního soudu. Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci ČR neomezená. Pouze jejich sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni. Při výkonu funkce vystupují jako veřejný činitel včetně pravomocí s tím souvisejících. Pravomoci exekutora: •

exekutor v exekučním řízení vymáhá to, co mělo být (podle rozhodnutí soudu) splněno povinným dobrovolně, ale nebylo = výkon exekučního titulu

•

exekutor sepisuje tzv. exekutorské zápisy

•

exekutor ulehčuje a upevňuje postavení věřitele

337

•

provádí dražby movitých věcí a nemovitostí

•

poskytuje právní pomoc oprávněnému i povinnému

Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob, podle které jsou různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace potřebné k úspěšnému provedení exekuce. Mezi tyto subjekty patří: •

všechny orgány státní správy a samospráv

•

zdravotní pojišťovny

•

Policie ČR

•

advokáti

•

notáři

•

banky, které se v tomto případě nemohou odvolat na bankovní tajemství

•

pošty

•

telekomunikační společnosti

•

podnikatele

•

další subjekty případně pomocné v exekučním řízení

Pokud by některý z těchto subjektů odmítl svou povinnost splnit, byl by tak odpovědným za vzniklou škodu. Dohled nad exekutory Exekutor musí být samozřejmě kontrolován, aby bylo zamezeno protiprávnímu jednání. Jelikož je řešitelem sporu mezi dvěma stranami, oprávněným a povinným, je třeba kontrolovat jeho kroky vůči oběma těmto stranám. •

Kontrola klientem

Je pouze na klientovi, kterého ze soukromých exekutorů si vybere a jelikož mohou exekutoři pracovat nehledě na místo jejich jmenování, konkurence je poměrně veliká. Právě proto se exekutor musí snažit vykonávat svou práci co nejzodpovědněji, aby si klient nezvolil konkurenta. •

Státní dohled Ministerstva vnitra ČR

•

Kontrola Exekutorskou komorou ČR

Proces exekuce Exekuci lze provést několika způsoby, o tom, který z nich bude zvolen, rozhoduje exekutor v zájmu svého klienta, tedy oprávněného. Exekuci lze v jednom exekučním řízení provést více způsoby postupně nebo současně. Roli hraje několik faktorů, především však výše dluhu a finanční situace povinného. Čím horší je majetková a finanční situace dlužníka, o to razantnějším metody muže exekutor použít. Pro oprávněného nastává bezesporu nejhorší situace v případě, že je dlužník „na mizině“, potom je jedinou možnou cestou

338

provádění prací a výkonů dlužníkem, které je však časově nejnáročnější pro návrat dlužné částky. Exekutor v zásadě vybírá mezi dvěma hlavními možnostmi: a) zaplacení peněžité částky •

srážkami ze mzdy

Srážky ze mzdy jsou nejméně bolestivým způsobem exekuce a pro povinného jsou rozhodně nejlepším řešením. Tento způsob však často nelze uplatnit, míra dluhu bývá příliš vysoká a plat dlužníka nízký, oprávněný by se tak svých peněz dlouho nedočkal. •

přikázání pohledávky

•

prodejem movitých věcí a nemovitostí

•

prodejem podniku

Exekuce je mezi lidmi nejčastěji vnímána jako zabavení majetku, to je ale jen jedním z několika způsobů řešení. Lze ji také řešit peněžním vyrovnáním. Výhodou prvních dvou způsobů peněžního vyrovnání je bezesporu to, že dlužník nepřichází o majetek. b) provedení jiné určené povinnosti •

vyklizením

•

odebráním věci

•

rozdělením společné věci

•

provedením prací a výkonů

Exekuce může být také vedena na průmyslové vzory, patenty, licence, či ochranné známky. Exekutor má možnost zahrnout i jiná majetková práva, což znamená, že může postihnout podíl dlužníka jako společníka nebo komanditisty ve firmě, nebo jeho členská práva a povinnosti jako člena družstva.

Užitečné odkazy: www.exekuce.cz – oficiální stránky exekutorského úřadu v Přerově nabízejí veškeré potřebné informace o procesu exekuce www.exekuce-exekuce.cz – informace o dražbách nejen z exekucí

339

Příklady: 1. Příklad: Osmisměrka Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku. Pojmy: MAJETEK, POVINNÝ, SRÁŽKY ZE MZDY, EXEKUCE, DLUH, OPRÁVNĚNÝ, NUCENÝ VÝKON, KONTROLA, DOHLED, PROCES, KLIENT, BEZÚHONNOST

Y

D

Z

M

E

Z

Y

K

Ž

Á

R

S

Ý N Ě N V Á R P O

S N K L I E N T B

O U I H U L D T E

K C T E O Ý P O Z

O E S X Ý E R K Ú

N N O E N X O E H

T Ý N K N D C T O

R V N U I O E E N

O Ý I C V H S J N

L K V E O L E A O

A O O K P E K M S

U N P R M D U R T

2. Příklad: Krátký test 1)

Vyjmenuj 5 podmínek pro vykonávání exekutorské funkce.

2)

Vysvětli význam Součinnosti třetích osob.

3)

Kdo dohlíží na exekutora?

4)

Jaká je územní působnost exekutora?

5)

Vyjmenuj alespoň 3 způsoby výkonu exekuce.

6)

Jak je v exekučním řízení označován věřitel?

7)

Jak je v exekučním řízení označován dlužník?

8)

Uveď alespoň 3 příklady toho, na co může být uvedena exekuce.

9)

Co je hlavním úkolem exekutora?

10)

Vysvětlete, proč je práce soukromého exekutora rychlejší a efektivnější než práce exekutora soudního.

340

Řešení:

1. Příklad: Osmisměrka Tajenka v osmisměrce je: SOUKROMÝ EXEKUTOR.

Y

D

Z

M

E

Z

Y

K

Ž

Á

R

S

Ý N Ě N V Á R P O

S N K L I E N T B

O U I H U L D T E

K C T E O Ý P O Z

O E S X Ý E R K Ú

N N O E N X O E H

T Ý N K N D C T O

R V N U I O E E N

O Ý I C V H S J N

L K V E O L E A O

A O O K P E K M S

U N P R M D U R T

2. Příklad: Krátký test

1) •

úplné vysokoškolské právnické vzdělání

•

tříletá právnická praxe

•

bezúhonný

•

má plnou způsobilost k právním úkonům

•

složil exekutorskou zkoušku

•

uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce

•

složil slib do rukou ministra

2) Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob, podle které jsou různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace potřebné k úspěšnému provedení exekuce. 3) •

Kontrola klientem

•

Státní dohled Ministerstva vnitra ČR

•

Kontrola Exekutorskou komorou ČR

341

4) Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho okresního soudu. Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci ČR neomezená. Pouze jejich sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni. 5) a)

zaplacení peněžité částky

•

srážkami ze mzdy

•

přikázání pohledávky

•

prodejem movitých věcí a nemovitostí

•

prodejem podniku

b)

provedení jiné určené povinnosti

•

vyklizením

•

odebráním věci

•

rozdělením společné věci

•

provedením prací a výkonů

6) Věřitel je v exekučním řízení označován jako oprávněný. 7) Dlužník je v exekučním řízení označován jako povinný. 8) Kromě možností zmíněných v 5) otázce může být exekuce uvalena na průmyslové vzory, patenty, licence, či ochranné známky. Exekutor má možnost zahrnout i jiná majetková práva, což znamená, že může postihnout podíl dlužníka jako společníka nebo komandisty ve firmě, nebo jeho členská práva a povinnosti jako člena družstva. 9) Hlavním úkolem exekutora je provést zajištění pohledávky. 10) Úplata za exekuční činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní vyřízení exekuce v jejich zájmu.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Výsledek prvního příkladu, tedy osmisměrku, budou žáci kontrolovat kolektivně. Krátký test vyhodnotí učitel a následně se třídou projde všechny otázky, zopakuje správné odpovědi a vysvětlí případné nejasnosti.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat výtisk zadání příkladů a výkladovou část této lekce.

Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s tématem exekuce, s náležitostmi funkce exekutora, postupem při exekuci, jejími způsoby a terminologií. Na konci hodiny budou zpracovávat první příklad. Druhá hodina bude věnována vyplňování krátkého testu a jeho vyhodnocení.

342

Závěr: Cílem bylo seznámit žáky s tématem exekuce a základními faktickými informacemi. Žáci se dozvěděli mnoho praktických a užitečných informací ohledně problematiky exekuce, získali alespoň základní povědomí o jejích aktérech a postupu. Nabité vědomosti si procvičili v závěrečných příkladech.

343

Téma :

FG právní Jak zkrotit dluhy


Klíčová slova: Osobní bankrot, životní minimum, exekuce, insolvenční zákon, insolvenční návrh, věřitel, dlužník, splátkový kalendář, penále, rozhodce, rozhodčí doložka, insolvenční rejstřík, předlužení, insolvenční správce, evidence úpadců, konsolidace úvěrů.

Cíle a přínosy pro žáka: V dnešní době má velká většina domácností alespoň jednu půjčku, pořídit si ji bývá někdy až příliš snadné. Tato skutečnost je jednou z mnoha příčin neschopnosti půjčky splácet. Člověk, který si půjčuje peníze, často řeší akutní finanční situaci a půjčku vidí jako rychlé a poměrně snadné východisko, zapomíná ale, že v budoucnu nebude muset splatit jen vypůjčenou částku, ale také úroky. Když se k tomu přidá dlouhodobější nemoc, vyšší neočekávaný výdaj nebo ztráta zaměstnáni, je zaděláno na problémy. Cílem vyučovaného tématu je seznámit žáky s možností oddlužení neboli s vyhlášením osobního bankrotu. Ačkoliv tento termín zní hrozivě, je jednou z nejschůdnějších cest z krizové finanční situace. Studenti se dozvědí, co vlastně pojem oddlužení znamená, jak podat návrh na oddlužení a v neposlední řadě, jak se této nepříjemné situaci vyhnout zcela. Součástí práce bude také rozšíření znalostí odborných pojmů, užitečné odkazy a praktická cvičení.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti Oddlužení - vyhlášení osobního bankrotu Oddlužení je jednou z možností řešení finanční tísně. K umožnění tohoto řešení je třeba splnit všechny podmínky určené Insolvenčním zákonem, který nabyl účinnosti 1. ledna 2008, jako zákon č. 182/ 2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení. S podmínkami potřebnými k schválení oddlužení se nyní seznámíme, nejprve je ale třeba objasnit význam několika termínů.

344

•

Insolvenční řízení

Insolvenční řízení je proces, řešící závazky mezi dlužníkem a jeho věřiteli v případě, že se dlužník ocitl v úpadku a byl na něj podán insolvenční návrh. K zahájení insolvenčního řízení může dojít pouze z podnětu věřitele nebo dlužníka podáním insolvenčního návrhu. O zahájení insolvenčního

řízení není třeba rozhodnutí soudu, soud má pouze povinnost oznámit zahájení insolvenčního řízení na základě žádosti prostřednictvím tzv. vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení, kterou během několika hodin zveřejní v insolvenčním rejstříku. Tato vyhláška je zároveň doručena věřiteli i dlužníkovi. Insolvenční řízení smí pokračovat, až po ověření předpokládaného úpadku dlužníka soudem. I přesto účinky spojené se jeho zahájením nastávají již zveřejněním vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení v insolvenčním rejstříku. Proto je velice důležité, včas a svědomitě plnit své peněžní závazky, ať už jde o splácení úvěru, nájmu, či telefonních služeb. Může se totiž stát, že ačkoliv se s platbou opozdíte jen o několik dnů a z nepozornosti, věřitel již podá návrh na zahájení insolvenčního řízení a tím se automaticky dostanete do insolvenčního rejstříku. Pokud budete v budoucnu žádat například o hypotéku, banka zjistí váš zápis v insolvenčním rejstříku, což vám může vaši žádost značně zkomplikovat.

•

Úpadek

Termín úpadek je odborným termínem s jasnou definicí. Je jedním za základních pojmů této tématiky, je totiž určujícím faktorem pro vedení insolvenčního řízení. Návrh na insolvenční řízení musí obsahovat předpoklad úpadku dlužníka, podáním návrhu je řízení zahájeno, ale pokračovat smí pouze v případě, že je podezření na úpadek dlužníka potvrzeno. Za úpadek je považováno:

a) má-li dlužník více věřitelů a peněžité závazky déle než 30 dnů po lhůtě splatnosti, které není schopen plnit. b) předlužení, tedy stav, kdy má dlužník více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku

•

Hrozící úpadek

Hrozící úpadek je stav, kdy dlužník ještě nesplňuje podmínky úpadku, ale existuje předpoklad, že v blízké budoucnosti nebude schopen plnit podstatnou část svých peněžních dluhů.

•

Insolvenční návrh

Insolvenční návrh je návrh na zahájení insolvenčního řízení, tedy řešení zadlužení ať už právnické, či fyzické osoby. Tento návrh může podat věřitel nebo dlužník samotný. Dlužník – podnikatel v případě úpadku tento

345

návrh podat musí, ale dlužník nepodnikatel ne. Možná by se vám tedy mohlo zdát podivné, že by dlužník sám na sebe „žaloval“, když nemusí, ve skutečnosti ale může včasným řešením předejít mnohým problémům a zároveň přesvědčit své věřitele, že chce situaci co nejschůdněji vyřešit. Pokud totiž podáte návrh na oddlužení, nelze začít s prováděním exekuce ani v započaté exekuci pokračovat, a současně dojede k přechodnému omezení věřitelů.

Pokud návrh podává dlužník sám na sebe, musí vysvětlit, proč se domnívá, že je v úpadku, nebo mu úpadek hrozí, tuto situaci doložit důkazy a dodat další informace, které jsou k podání toho návrhu podle zákona potřebné (seznam majetku, dluhů, závazků a některé další, zákoně stanovené požadavky). Dlužník může v návrhu uvést i možné řešení úpadku. Dlužník, který zároveň žádá o oddlužení, je dokonce povinen navrhnout možné řešení úpadku.

Pokud návrh podává věřitel, musí uvést, proč předpokládá, že je daný dlužník v úpadku, svůj předpoklad doloží důkazy a připojí přihlášku své pohledávky. Návrh musí být podán ke krajskému soudu, v jehož obvodu je trvalé bydliště dlužníka. Pokud by byl návrh podán ke špatnému soudu, soudy si jej mezi sebou přepošlou, ale procedura je zbytečně prodlužována.

•

Insolvenční rejstřík

Insolvenční rejstřík, zavedený spolu s novým insolvenční zákonem platným od ledna 2008, je novým informačním systémem veřejné správy pod vedením Ministerstva spravedlnosti, nahrazujícím dosavadní Evidenci úpadců. Insolvenční rejstřík je veřejně dostupným zdrojem informací o insolvenčním řízení, jeho prostřednictvím se doručuje většina soudních rozhodnutí (výhoda rychlé komunikace), možnost vyhledání obchodních partnerů apod.

•

Žádost o oddlužení

Pokud jsme se rozhodli řešit své finanční problémy oddlužením, musíme splňovat zákonem vymezené podmínky a dodržet přesný postup. Podmínky: 1) dlužník nesmí být podnikatel, typickým dlužníkem je spotřebitel 2) Jedná se o dlužníka, jehož spotřební výdaje a příjmy jsou nevyrovnané a není proto schopen splácet své závazky přijaté za účelem pořízení zejména spotřebního zboží, ale i nemovitého majetku, dovolené, telefonu, televize atd. 346

3) dluhy se vztahují na nezajištěné věřitele 4) Jedná se o peněžní závazky, při kterých nijak neručíme. 5) na dlužníka musel být podán insolvenční návrh (ať už věřitelem nebo dlužníkem samotným spolu s podáním návrhu na oddlužení) 6) insolvenční návrh i návrh na oddlužení musí být podán na řádném formuláři a být správně a zcela vyplněn 7) dlužník musí o oddlužení žádat poprvé 8) dlužník musí splňovat podmínky úpadku, či alespoň hrozícího úpadku 9) dlužník musí být schopen během období 5 let splatit alespoň 30% svých pohledávek vůči dlužníkům 10) dlužník musí o oddlužení žádat poctivě, dochvilně plně stanovené závazky a dále se nezadlužovat

•

Možnosti oddlužení

a) Oddlužení zpeněžením majetkové podstaty (jednorázové splacení pohledávek) Jednorázové splacení pohledávek je možné zpeněžením majetkové podstaty = majetek určený k uspokojení věřitelů. Pokud se dlužník rozhodne pro tuto možnost, dojde k prodeji veškerého majetku dlužníka, který nezbytně nepotřebuje k uspokojování hmotných potřeb sebe a své rodiny, což jsou například oděvy, zdravotní potřeby, či hotovost do 1.000,- Kč. Do majetkové podstaty spadá kromě běžných movitých a nemovitých věcí například také účet stavebního spoření, podílový list, akcie, podíl ve společnosti, družstvu atd.

Část závazků dlužníka může splnit spoludlužník, který ale musí být podepsán pod žádostí od oddlužení. Výhodou této možnosti je okamžité a jednorázové řešení problému, málokdo ale chce přijít o veškerý majetek a proto většina dlužníků volí raději druhou možnost. b) Oddlužení plněním splátkového kalendáře V případě oddlužení plněním splátkového kalendáře hradí dlužník věřitelům soudem určenou

částku po dobu 5 let tak, aby bylo splaceno alespoň 30% jeho pohledávek věřitelům. Částka je stanovena dle čisté měsíční mzdy dlužníka a jeho rodinného stavu zpravidla tak, že dlužníkovi zbývá částka přibližná životnímu minimu. Ale i o splatné částce lze se soudem a věřiteli vyjednávat, záleží tedy na iniciativě dlužníka. Dlužník může zažádat o změnu měsíčně placené částky, tak, aby jeho splátka věřitelům byla nižší, pokud je během 5 let schopen uhradit alespoň 50% z celkového dluhu. Dlužník si po celou dobu splácení spravuje své finance sám, každý měsíc však musí odvést určenou částku svým věřitelům, učí se tak zodpovědnému hospodaření s penězi. 347

Je třeba zmínit, že o typu oddlužení nerozhoduje dlužník, nýbrž věřitelé. Na průběh oddlužení v obou případech dohlíží insolvenční správce, což je kvalifikovaná osoba určená insolvenčním soudem nejpozději při rozhodnutí o úpadku. V případě oddlužení jednorázovým splacením pohledávek zpeněžuje majetkovou podstatu. V případě oddlužení splátkovým kalendářem dohlíží na jeho plnění dlužníkem.

•

Výhody oddlužení

1) pokud dlužník není schopen své závazky splácet, oddlužení mu nabízí možnost vyhnout se vymáhání dluhů ze strany věřitelů velmi nekompromisními způsoby, jako je exekuce, která může vést až k tomu, že se dlužník ocitne naprosto bez majetku a prostředků 2) možnost oddlužení poskytuje dlužníkovi druhou šanci, po splnění stanovených podmínek je totiž oproštěn od veškerých dluhů a začíná znovu „s čistým štítem“ 3) vzhledem k tomu, že při oddlužení splátkovým kalendářem si dlužník peníze spravuje sám a má zakázáno uzavírat další půjčky, učí ho oddlužení zodpovědnému přístupu k financím

•

Postup k oddlužení

1) Zjistit přesné podmínky, které je třeba splnit pro podání žádosti na oddlužení. 2) Vypočítat si, zda jsem schopen splnit podmínky pro oddlužení, tedy během 5 let splatit alespoň 30% svých pohledávek vůči věřitelům, zjistit a formálně ověřit hodnotu svého majetku a vše zahrnout do žádosti o oddlužení. K výpočtu je vhodné využít kalkulátor dostupný například na stránkách insolvenčního zákona www.insolvencnizakon.cz , kalkulátor naleznete na odkazu: www.insolvencnizakon.cz/dluznik/kalkulacka.html . Se správným vyplněním formuláře může dlužníkovi pomoci právník, za kterého ale musí zaplatit, nebo například nezisková organizace Poradna při finanční tísni: http://www.financnitisen.cz/ 3) Navrhnout podmínky splácení 4) Návrh na oddlužení je třeba podávat společně s insolvenčním návrhem obojí na konkrétním formuláři dle požadovaných podmínek. Jak jste se dozvěděli výše, insolvenční návrh může na dlužníka podat věřitel, zároveň ho ale může podat i on samotný. Nyní si rozebereme obě možnosti a další postup: a)

Insolvenční návrh podal věřitel

-

pokud návrh podal věřitel, má dlužník možnost podat návrh na oddlužení do 30 dnů ode dne,

kdy mu byl doručen insolvenční návrh, zároveň musí být o této možnosti informován. b)

Insolvenční návrh na sebe podal dlužník samotný 348

pokud návrh podává dlužník samotný, zároveň k němu připojuje žádost o oddlužení.

-

V takovém případě nesmí zapomenout do insolventního návrhu napsat jím navrhované možnosti průběhu oddlužení 5) Zbývá už jen doufat ve schválení našeho návrhu, v pozitivním případě plnit stanovené podmínky a těšit se na nový – lepší a zodpovědnější začátek.

•

Užitečné odkazy

www.insolvencnizakon.cz – stránky obsahující veškeré informace o novém insolvenčním zákonu, včetně informací pro dlužníka, věřitele, mnoha rad, typů, oficiálních formulářů, důležitých odkazů například na insolvenční rejstřík nebo kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře. www.justice.z – obdobné stránky obsahující insolvenční zákon, formuláře ke stažení, insolvenční rejstřík a evidenci úpadců, seznam insolvenčních správců a další informace. Nenaleznete však rady ani typy pro dlužníky či věřitele. www.financnitisen.cz – stránky neziskové organizace Poradna při finanční tísni, která bezplatně pomáhá lidem s finančními problémy, například vyplnit žádost o oddlužení apod. Pořad ČT Krotitelé dluhů – pořad, ve kterém odborníci radí zadluženým lidem, jak z finanční krize. Praktická ukázka řešení problémů v praxi. www.ceskatelevize.cz/ivysilani/309292320110001krotitele-dluhu/

Jak se neztratit v bludném kruhu dluhů Zde je několik typů, jak zodpovědně zvládat finance a řešit menší či větší problémy. 1.

Prevence

Podle ekonomických poradců by každá rodina měla měsíčně odkládat stranou přibližně 15 – 30% celkového příjmu, přičemž by tyto finance měly být rozděleny asi takto: a)

10 – 20% Dlouhodobé cíle - jako je bydlení, studium, zabezpečení na stáří apod.

b)

5 – 10% Pojištění proti úrazu či smrti – zejména v případě, je-li rodina závislá pouze na

jednom příjmu Peníze by měly být uloženy na spořicím účtu, kde jsou měsíčně zhodnocovány. Dobrým typem je zavedení zákazu okamžitého výběru celé částky, což zajišťuje prevenci proti neuváženým výběrům. 2.

Myslete dopředu

349

Pokud potřebujete půjčku, předem si vypočítejte, jak vysoké splátky jste měsíčně schopni platit.

Částku zjistíte odečtením nákladů na domácnost, jako jsou energie, jídlo, náklady na dopravu, kroužky apod., od částky, která vám zbyla z celkového příjmu vaší domácnosti po splnění prvního bodu. 3.

Vybírejte spolehlivé věřitele

Pokud si potřebujete vzít úvěr, volte vždy raději bankovní instituce, které nabízejí hned několik výhod. Jejich úvěry jsou levnější, než u jiných finančních institucí, navíc se můžete spolehnout na jejich profesionalitu a kvalitu služeb. Problémem ale může být důkladné prověřování klientů, žádajících o půjčku. Na druhou stranu je dobrým ukazatelem, pokud vám totiž seriozní bankovní instituce odmítne udělit úvěr, měli byste si velice dobře rozmyslet, zda je to pro vás to pravé řešení a budete o něj žádat jinde. 4.

Volte dluhy chytře

Je třeba rozlišovat dobré půjčky od těch špatných. Některé půjčky, jako jsou například hypotéky, leasing nebo některé spotřební úvěry mají výhodné podmínky, a proto je jejich uzavírání dobrým krokem. Pro rozlišení je vhodné sledovat RPSN, tedy roční procentní sazbu nákladů, která by se měla pohybovat pod 10%. 5.

Smlouvy čtěte pozorně

Ve smlouvách není snadné se vyznat, podezřelé by vám ale mělo připadat malé písmo, či nesrozumitelné obraty. Nebojte se zeptat, jde tady o vaše peníze! Pokud smlouvy obsahují tzv. rozhodčí doložku, raději je nechte prověřit, mohlo by to totiž znamenat vyloučení možnosti obrátit se na soud v případě sporu. Problém by byl svěřen tzv. rozhodci, kterého určuje věřitel. Takový rozhodce dokonce nemusí mít právnické vzdělání, spravedlivosti byste se potom mohli dovolávat marně. 6.

Buďte dochvilní

Pokud jde o platby, dochvilnost hraje důležitou roli, jen kvůli nedbalosti mohou nabíhat zbytečná vysoká penále apod. Dobrým typem je při uzavírání úvěru promyslet datum splátek, běžnou chybou bývá nastavení termínu platby před termínem výplaty. 7.

Problémy řešte okamžitě

Největší chybou mnoha dlužníků, která je přivádí do neřešitelné dluhové pasti je oddalování řešení situace, často zejména ze studu přiznat finanční krizi, na které se zpravidla podílí další problémy, jako je rozvod, ztráta místa, dlouhodobá nemoc, nakupení dluhů apod. Pokud se však dlužník odhodlá řešit problémy včas a komunikovat je s věřiteli, zejména bankovní instituce mu vyjdou vstříc. Jelikož jde o jejich peníze, jsou ochotny nastavit nové podmínky půjčky – dočasný odklad splátek, jejich snížení, či její prodloužení. 350

8.

Konsolidace úvěrů

Výhodným řešením nakupených dluhů je jejich konsolidace. Tuto možnost nabízí čím dál více finančních institucí, například Komerční banka, Raiffaisenbank nebo GE Money Bank. Jedná se o spojení celého balíku dluhů do jednoho, ve výsledku tak zaplatíte méně peněz, jelikož je celá částka zatížena jen jedním úrokem. Něco málo ušetříte samozřejmě také na poplatcích. Konsolidovat půjčky však může jen ten, kdo nemá problémy se splácením. 9.

Osobní bankrot, alias žádost o oddlužení

Pokud je vaše finanční situace stává neúnosnou, podejte návrh na oddlužení a zbavte se tak veškerých svých dluhů. Oddlužení je bezesporu jednou z nejschůdnějších cest pro člověka v opravdu krizové finanční situaci.

Příklady: 1. Příklad: Pan Novák se se svou manželkou Annou a dvojčaty Vojtou a Terezkou přestěhoval do nového domu. Jelikož je dům několik kilometrů za městem, chce manžel pořídit své ženě auto, aby mohla pohodlně dojíždět za prací a vozit děti do školy. Vypočítejte možnou výši jejich měsíční splátky leasingu, pokud znáte tyto údaje: čistý plat manžela činí měsíčně 42 000 Kč, čistý plat manželky činí měsíčně 12 000 Kč, jejich měsíční výdaje tvoří splátka hypotéky 10 500 Kč, platba energií 6 000 Kč, platba telefonů, internetu a TV 4 000 Kč, výdaje za jídlo 4 000 Kč, výdaje na kroužky dětí 2 000 Kč, výdaje na dopravu 4 000 Kč a další drobné výdaje (kultura, sport, drogerie …) 3 000 Kč. Pan Novák je šetřílek a kromě ekonomy doporučovaných 10% na dlouhodobé cíle spoří ještě měsíčně jen ze svého platu 5 % na nečekané výdaje a 3% na rodinné aktivity (výlety, dovolené apod.). 2. Příklad: Vyzkoušejte si práci s kalkulátorem splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře na tomto jednoduchém příkladu: Slečna Lopatková se dostala do tíživé životní situace, zadlužila se spotřebitelskými úvěry u několika finančních institucí, neboť je shopaholičkou, tedy nezřízeně nakupuje. Její čistý měsíční příjem činí 18 000 Kč a na splácení dluhů dlouhodobě nestačí. Na slečnu Lopatkovou byla podána insolvenční žádost a ona pochopila, že je nutné s problémem něco udělat. Kromě léčení podala žádost o oddlužení. Na základě následujících informací vypočtěte pomocí kalkulátoru splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře, zda má naději na uznání její žádosti. Pokud ano, zjistěte také, zda by mohla zažádat o snížení měsíční splátky věřitelům. Měsíční čistý příjem: 18 000 Kč, Rodinný stav: svobodná, bezdětná, Celková výše pohledávek: 850 000 Kč. 3. Příklad: Žáci ve skupinách vytvoří nákres, jak postupovat ve finanční tísni s užitím odborné terminologie, ke které mu připojí slovníček klíčových pojmů.

351

Řešení: 1. Příklad: Čistý celkový příjem domácnosti: 48 000 + 12 000 = 54 000 Kč Měsíční výdaje domácnosti: 10 500 + 6 000 + 4 000 + 4 000 + 2 000 + 4 000 + 3 000 = 33 500 Kč Šetření: Dlouhodobé cíle: 10% (z celkového příjmu domácnosti) (48 000+12 000) x 0.1 = 6 000 Kč Nečekané výdaje: 5% … 48 000 x 0.05 = 2 400 Kč Rodinné aktivity: 3% … 48 000 x 0.03 = 1 440 Kč Možná výše měsíční leasingové splátky: (54 000 – 33 500) – (6 000 + 2 400 + 1 440) = 10 660 Kč Možná výše jejich měsíční leasingové splátky je 10 660 Kč.

2. Příklad: www.insolvencnizakon.cz/dluznik/kalkulacka.html Čistý měsíční příjem: 18 000 Kč Rodinný stav: svobodná, bezdětná Celková výše pohledávek: 850 000 Kč Zadáme údaje do kalkulačky: Měsíční splátka pro oddlužení: 11 070 Kč Na živobytí zbývá: 6 930 Kč Celkem splaceno za 5 let: 664 200 Kč Je třeba splatit: 30% … 850 000 x 0.3 = 255 000 Kč =˃ Slečna Lopatková by podmínky splnila a žádost by byla nejspíše uznána. Je šance na snížení měsíční splátky? Je třeba splatit: 50% … 850 000 x 0.5 = 425 000 Kč Celkem splátek za 5 let: 5 x 12 = 60 Potřebná výše splátky: 425 000/60 = 7 084 Kč Zbylé finance na živobytí: 18 000 – 7 084 = 10 916 Kč

352

=˃ Slečna Lopatková může zažádat o změnu výše splátky na 7 084 Kč, přičemž se její zbylé finance na živobytí zvednou na 10 916 Kč.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Žáci budou výsledky jednotlivých příkladů interpretovat před třídou. Výsledky početních příkladu budou následně kontrolovány učitelem, postup výpočtu bude zopakován a případně vysvětlen. Zejména třetí příklad bude následně vyhodnocen jak učitelem, tak třídou.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání příkladů, přístup na internet pro použití kalkulátoru splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře.

Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s možností oddlužení, postupem a terminologií, a typy, jak se takové situaci vyvarovat. Ve druhé pak budou počítat a zpracovávat nákres a slovníček základních pojmů. Obojí je možné zadat jako domácí úkol.

Závěr: Cílem bylo seznámit žáky s možností oddlužení a několika zásadami, jak se tíživé finanční situaci vyhnout. Žáci se dozvěděli mnoho praktických a užitečných informací ohledně této problematiky, především, jak se zachovat, kde zjistit podrobné informace a kam se obrátit pro pomoc.

353

Téma :

FG právní Lichváři, podnikavci nebo zločinci


Klíčová slova: Lichva, lichvář, lehkomyslnost, nepoměr, úroky, finanční tíseň, půjčka, zástava, Templáři, trestný čin, vymáhání, vydírání.

Cíle a přínosy pro žáka: Cílem této lekce je objasnit žákům význam termínu lichva, přiblížit jim její nebezpečí a nástrahy. Zároveň se je bude snažit přimět k zamyšlení, zda by lichvář měl být vnímán jako zloděj či vyděrač nebo drsný byznysmen, a zda je dlužník bezbrannou obětí, či si za své problémy může sám. Lekce se skládá ze dvou částí, ve výkladové části se žáci seznámí se základními pojmy a souvislostmi v této problematice zjistí, kam až kořeny lichvářství sahají a přesvědčí se, že ani v dnešních dnech mu ještě neodzvonilo. Úkolová část lekce je pojata tvůrčím způsobem, kromě křížovky, která žákům osvěží probrané pojmosloví, vytvoří žáci samostatně krátký text na téma probrané problematiky.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Historie lichvy Peníze hýbou světem! Už po krátkém sledování televize, prolistování módního časopisu, či procházce po městě je každému jasné, že toto úsloví skutečně platí. Ze všech stran nás bombardují informace o kurzech, cenách, slevách, či zdražování, lidé jsou čím dál častěji posuzování podle objemu jejich majetku. Mohlo by se zdát, že posedlost penězi je chorobou „moderního věku“, historikové nám ale dokazují, že se tato posedlost vyvinula už před stovkami let. Až do 12. století neměly peníze takovou moc, hospodářství bylo totiž postaveno na principu smluvní ekonomie, která se bez peněz pohodlně obešla. Do té doby tedy občasné lichvářství nikdo příliš neřešil. Ve 12. století se však začalo rozvíjet peněžní hospodářství a peníze získaly vysokou hodnotu, staly se skvěle obchodovatelnou komoditou. Lichvářům ale nepřála společnost, církevní hodnostáři jim přisuzovali smutný pochmurný osud bez naděje na život v nebi, někteří je dokonce považovali za zloděje. Abychom pojem lichva chápali v jeho správném dobovém významu, tehdy byli lichváři jakými si

354

bankéři, jejich úroky nemuseli být přehnané, neměli však své řemeslo ošetřeno zákonem a tak byli vnímáni jako zloději a vyděrači. Lichva prý vedla k zahálce, ztrátě zájmu o řádnou práci, tedy zemědělství. Nikdo si tehdy neuvědomoval, že dlužník si pro peníze přišel sám, že on potřeboval pomoc, nikdo nepomyslel na risk, který lichvář podstupuje. To, že si od dlužníka vezme více, než mu na počátku půjčil, bylo všem skutečným trnem v oku. Lichva byla definována jako neprávem nabytý, tedy ukradený zisk, a co bylo důležitější, jako hřích protivení se Bohu. A proč hřích? Lichvářovy finance totiž pracují, i když on sám celý den prospí. Nectí neděle ani svátky, jeho peníze vydělávají prakticky neustále. Proto byli lichváři osočování za zloděje a uzurpátory času. Pokud se ale na postavu lichváře podíváme očima bez dogmatických brýlí, zjistíme, že byl vlastně opravdu jen podnikavcem s odvážným nápadem. Francouzský historik Jacques Le Goff k tomu napsal: "Postavení středověkého lichváře je opravdu zvláštní. Z dlouhodobé perspektivy ho současný historik chápe jako předchůdce kapitalismu - ekonomického systému, který se navzdory svým nedostatkům a nespravedlnosti i přesto, že byl v určité době vystaven zevrubné kritice a potupě, na Západě stává nositelem pokroku." Je ale nezbytné zmínit, že pokud lichvář nedostal své peníze zpět ve smluvené míře, nebylo dlužníkovi pomoci, lichvář z něj peníze dostal často velmi drsnými praktikami. Templáři, mistři „lichváři“ Templáři byli rytířský řád, jehož původním úkolem bylo strážit cesty z Evropy ke svatému hrobu do Jeruzaléma. Prvotní myšlenkou řádu byl život v pokoře závislý pouze na almužnách. Z této cesty ale sešli, a dost si zašli. O templářském bohatství kolovalo mnoho mýtů, prý ovládali magie a zlato si sami vyráběli ve svých alchymistických dílnách, jiná pověra tvrdila, že se dokonce spolčili s ďáblem. Pravda je, jak už to tak bývá, mnohem obyčejnější, zkrátka to byli podnikavci. Na přelomu 12. a 13. století ožilo obchodem díky křížovým výpravám celé Středomoří. Templáři využili příležitosti a nabídli se, že budou ohromné množství peněž putujících mezi Evropou a Palestinou převážet jako jeho strážci. Tak dobře vycvičené rytíře se skutečně nikdo oloupit neodvážil, jejich záměr však sahal dál. Za své drahocenné služby dostávali nemalé odměny, a jelikož měli smysl pro obchod, bylo jim jasné, že se peníze musí točit, a tak začali půjčovat. Lichva byla jako neoprávněné obohacování papežským výnosem zakázána, to však Templáře nemohlo odradit. Zákaz obešli tak, že se jim dlužník upsal na vyšší částku, než si reálně půjčil. Podepsal tedy sumu, do které byly zahrnuty i úroky. Historiky zaujala propracovanost templářských směnek. Dlužní úpis fikaně obsahoval zmínku, že je půjčka udělena bezúročně, zároveň obsahoval i další náležitosti dnešních směnek. Úspěch Templářů tkvěl také v jejich obezřetnosti, vždy žádali věrohodného ručitele nebo alespoň hodnotnou věc, která sloužila jako zástava. Templáři byli tak precizní, že dokonce požadovali navrácení dluhu v případě dlužníkovi smrti po jeho rodině, a svých požadavků dosáhli, soud jim dal v několika případech za pravdu. Profesionalita Templářů byla paradoxně jednou z příčin jejich zkázy. Díky svým nedostižným finančním rezervám se oni sami často stávali ručiteli a to nejen Evropanů, ale také muslimů při vyjednáváni s křižáky. Jejich nezaujatost a rovnocenné vnímání obou stran jim v Evropě přinesla pověst zrádců.

355

Na začátku 13. století začali Templáři zkupovat pozemky a nemovitosti v Paříži. V polovině století jim již patřila celá třetina dnešní francouzské metropole a v roce 1305 se do města přestěhovali. S sebou přivezli také své ohromné bohatství, které nijak neskrývali a často tak budili závist, dokonce i u těch nejvýše postavených. Francouzský král Filip IV. Sličný chtěl mít ve své zemi absolutní moc a tu mu Templáři ubírali. Král proto vykonstruoval falešná obvinění osočující Templáře ze znehodnocování symbolů křesťanství. Na podzim 1307 proběhlo plošné zatýkání po celé Francii. Papež se řádu nejprve zastal, ale vidina ohromného zisku z přerozdělování jejich majetku mu zavřela ústa. Řád byl papežem zrušen v roce 1311 po zvláštním koncilu ve Vídni. Templáři byli odsouzeni na doživotí, v roce 1314 ale byli jako kacíři upáleni.

Banka není lichva . Lichva bývá posledním a zlomovým krokem v bludném kruhu dluhů. Od lichváře si totiž v úplné většině případů půjčí pouze ten, kdo je v naprosto zoufalé finanční situaci a nemá možnost půjčit si jinde. To znamená, že kvůli jeho finanční situaci nedostane půjčku od žádné solidní bankovní instituce. Lichva je v českém právním řádu vymezena jako zločin. „Kdo zneužívaje něčí rozumové slabosti, tísně, nezkušenosti, lehkomyslnosti nebo něčího rozrušení, dá sobě nebo jinému poskytnout nebo slíbit plnění, jehož hodnota je k hodnotě vzájemného plnění v hrubém nepoměru, nebo kdo takovou pohledávku uplatní nebo v úmyslu uplatnit ji na sebe převede, bude potrestán odnětím svobody až na dvě léta nebo zákazem činnosti.“ zákon č, 191/2007 Sb. Takto lichvu vymezuje trestní zákoník. Jak jste se dočetli v první části této lekce o historii lichvy, středověcí lichváři by mohli být rozděleni do dvou skupin. Jednu skupinu představovali Templáři a jistě i někteří jiní „slušní“ lichváři, jejich činnost bychom v dnešní terminologii za lichvářství rozhodně neoznačili. Byli spíše předchůdci dnešních bankovních institucí a na jejich činnosti nebylo v podstatě nic nemorálního. Druhou skupinu bych označila jako „Tradiční lichváře“, patřili by sem všichni ti, kteří využívali zoufalých dlužníků, stanovovali jim neúnosně vysoké úroky, neboť věděli, že je dlužník nikdy nebude moci splatit a oni si na něm s použitím vydíraní, vezmou absolutně všechno, co má. Je ale nutné zde upozornit, v čem tkví dva hlavní rozdíly mezi bankovními institucemi a lichváři. Především je to míra jejich obohacení a způsob, jakým své pohledávky vymáhají.

•

„Templářské“ banky

a) princip obohacování Bankovní instituce nabízí půjčky jako produkty, snaží se je proto pro zákazníky učinit co nejatraktivnějšími. Jelikož je v dnešní době na trhu bankovnictví široká konkurence, snaží se banky úroky tlačit co nejníže. Obohacování bank totiž není tak přímočaré, banky se snaží získávat klienty na co nejdelší období tak, aby mohli s jejich financemi co nejdéle hospodařit a využívat je k dalším obchodům. Jejich strategie tedy není sedřít z jednoho klienta maximum, ale získat alespoň něco s co největšího počtu klientů. b) vymahatelnost

356

Na rozdíl od lichvářů mají banky možnost vymáhat nesplacené dluhy soudní cestou, například pomocí exekuce.

•

Tradiční lichváři

a) princip obohacování Lichvář naproti tomu nasazuje úroky co nejvyšší, někdy až stoprocentní. On totiž nemá žádného konkurenta, klienty lichvářů jsou lidé, kterým žádná banka peníze nepůjčí a lichvář je jejich jedinou volbou. Tohoto faktu jsou si lichváři jasně vědomi a plně ho využívají (zneužívají). b) vymahatelnost Lichváři nemohou dluhy vymáhat soudní cestou, jejich činnost je nezákonná a v naprosté většině případů je mezi lichvářem a dlužníkem uzavřena pouze ústní dohoda. Lichváři se proto svých dluhů často domáhají vydíráním. A to je v této problematice tím největším kamenem úrazu. Lichváři moderní doby Lichva ohrožuje především sociálně slabší skupiny obyvatelstva, v České republice je touto problematikou v současnosti nejvíce zasažena romská komunita. Při odhalování a dokazování této trestné činnosti policií se však vyskytuje mnoho bariér, především strach a nedůvěra v policii, proto je tento nezákonný způsob obohacování stále velice rozšířen. Sociálně slabé rodiny v naprosté většině žijí především ze sociálních dávek, ty však stačí pouze na pokrytí základních životních nákladů. Pokud tedy rodina nedisponuje žádným příjmem, nemá možnost ukládat si peníze stranou pro případ nutné okamžité potřeby většího finančního obnosu. Rodiny si proto v takovém to případě často půjčují peníze právě od lichvářů, kteří jsou v komunitě velice snadno dosažitelní. Na počátku se většinou chovají mile a snaží se vzbudit důvěru, především mohou poskytnou velký obnos peněz okamžitě, jak se říká „na ruku“. Cenou za rychlou a téměř neomezenou půjčku je však často až stoprocentní úrok. Dlužníci potom lichvářům nechávají veškeré příjmy a na úroky si často půjčují u lichvářů jiných. Dostávají se tak do bludného kruhu, ze kterého není úniku. V některých romských komunitách je v takto tíživé situace většina rodin, lichváři se pak stávají neomezenými pány, kteří budí atmosféru strachu a mají nad celou komunitou prakticky neomezenou moc. Pro praktickou ukázku přikládám článek Radka Plaveckého z MF Dnes vydaný 29. října 2001. Před soudem se řeší lichvářství Soudní líčení se čtyřmi obžalovanými z vydíraní obyvatel ústecké Matiční ulice začalo. Obžalovaní jsou bratři Josef a Milan Tamášovi, jejich matka Rozálie a Roman Belák. Státní zástupkyně uvedla, že muži vyhrožovali svým údajným dlužníkům zabitím jich samotných i jejich dětí, ženám hrozili sexuálním násilím. Žádali od nich vrácení peněz, většinou to byly částky kolem tisíce korun, nejvyšší dosáhly až 36 tisíc korun, dodala. Obžalovaní byli vyslýcháni odděleně a jejich výpovědi se v mnohém lišily. Většinou popírali vlastní vinu a naopak obviňovali další.

357

"Půjčila jsem Heleně Štefanové čtyři tisíce, jen jednou a nikomu jinému jsem nikdy nepůjčila," řekla u Okresního soudu v Ústí nad Labem Rozálie Tamášová. O několik hodin však už tvrdila, že dvakrát půjčila peníze Bohuslavu Janovi, druhu Štefanové. Syn 'paní Rózy', jak jí všichni z komunity říkají, Josef však v přípravném řízení vypověděl, že od jejich rodiny si půjčovali sousedi často a dluhy zapisovala do knížky jeho sestra, protože matka neumí číst a psát. Přiznal, stejně jako Milan Tamáš, že byli závislí na heroinu a denně potřebovali každý 800 až 1000 korun. "Heroin jsem kupoval na Mírovém náměstí v Ústí nad Labem," podotkl dvacetiletý Milan Tamáš. Přivést svědky této kauzy k soudu není vůbec snadné. V Matiční ulice jsou totiž půjčky na stoprocentní úroky zřejmě běžnou cestou, jak se z jedné finanční krize dostat, hned do další. "Takových lidí je hodně, ale bojí se vypovídat. Sama mám teď strach, že jsem k soudu přišla," uvedla matka jedné z vydíraných žen, která se sama stala obětí. Zřejmě nejvážnějším příběhem z mnoha, které v soudní síni svědci popisovali, bylo ohrožování nožem dítě jednoho z vydíraných. "Přišel k nám Josef Tamáš v noci, byl pod vlivem drog a chtěl sto korun, za každou minutu přihazoval další stovku," říká jeden z údajně napadených. Když peníze rodina nedala, protože neměla z čeho, tak si obžalovaný podle výpovědi stoupl s nožem nad ročního syna a vyhrožoval, že ho zabije, když nedostane své peníze. Muže nakonec odvezla přivolaná hlídka. Soudce Ondřej Peřich odročil hlavní líčení na 10. prosince, protože je podle něho ještě třeba vyslechnout další svědky.

Odkaz na článek

Příklady: 1. Příklad Doplňte do vět hodící se pojmy z této lekce a vyluštěte křížovku. Pokud si nebudete vědět rady, využijte nápovědy. 1. 2.

X

3. 4. 5. 6. 7.

X 8. 9.

10.

X

Doplňte do vět: 1) __(1)___ je trestním zákoníkem České republiky klasifikována jako _____(7)______. 2) K přijmutí půjčky od lichváře vede nejčastěji zoufalá _______(2)_______ a ______(3)______.

358

3) Jako způsob ____(4)____ nesplněných pohledávek užívají lichváři krutého ____(9)____. 4) ____(6)____ dnešních bankovních institucí byli ____(8)____, už v té době byli maximálně profesionální a obezřetní, při půjčce vždy vyžadovali věrohodného ručitele nebo alespoň hodnotnou věc, která sloužila jako ___(5)___. 5) Lichvářské půjčky jsou v naprosté většině nesplatitelné, protože ukládají __________(10)_______.

Nápověda: (1) keťasení (2) vážný nedostatek peněz (3) nerozvážnost (4) získávání (5) ručení předmětem (6) průkopníci (7) nezákonný (8) středověký rytířský řád (9) násilné vymáhání (10) maximální navýšení

2. Příklad Vyberte si jeden z těchto nadpisů a napište krátký text o problematice lichvářství. Využijte informace nabyté v této lekci, novinové články, knihy, internet apod. Rozsah je minimálně jedna normostrana. 1) Kdo chce tam, pomozme mu tam! – úvaha nad odpovědností každého člověka 2) Templáři, podnikavci středověku. – krátký referát o podnikatelských aktivitách tohoto rytířského řádu 3) Co nás vede k zadlužování? – úvaha nad konzumním charakterem dnešní doby, tlačí nás společnost k zadlužování?

359

Řešení: 1. Příklad Tajenkou křížovky je: LICHVÁŘSTVÍ.

10. S

T

O

P

R

O

C

3.

2. L

7.

T

5. 6. R

E

N

T

1. F E 4. Z P E 8. 9. N

L I CH V Á Ř S T V Í

I N K Y S E T E Y X

CH A O M T D N M D Ú

V N M Á V CH Ý P Í R

A Č Y H A Ů X L R O

Ň S Á

Í L N

X T N O Í

D Č Á Á K

C I Ř N Y

I N I Í

Í S

S T

E

Ň

2. Příklad Individuální práce studentů bez jednotného řešení.

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: První úkol budou žáci zpracovávat samostatně nebo ve dvojicích hned po odvykládání lekce. Úkol bude zkontrolován společně s učitelem. Druhý úkol bude zadán jako domácí práce, dobrovolníci budou moci své práce přednést před třídou. Po přednesení prací bude probíhat řízená diskuse nad tématy jednotlivých prací a problematikou lichvy obecně. Učitel může nejpovedenější práce ohodnotit známkami. Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů a běžné školní pomůcky (tužka, propiska, pracovní sešit). Realizace – postup a metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k průměrně náročným, měla by ji být věnována jedna vyučovací hodina. Na konci výkladové hodiny žáci vypracují křížovku pro zopakování pojmů a následně ji společně s učitelem opraví. Druhá hodina bude věnována přednesu prací a řízené diskusi. Závěr: Cílem bylo seznámit žáky s problematikou lichvy a lichvářství, přiblížit jim historii tohoto šedého hospodářského odvětví a ukázat, že jde stále o aktuální problém. Žáci se dozvěděli základní pojmy, zajímavé historické informace a seznámili se i s jedním konkrétním příkladem z reálného života. Díky druhému úkolu samostatně uvažovali nad probranou tématikou, dozjistili si další informace a při řízené diskusi procvičili své rétorické schopnosti.

360

Téma :

FG právní Uzavírání smluv na dálku


Klíčová slova: Spotřebitelské smlouvy, dodavatel, spotřebitel, nepřípustná ustanovení, smlouvy sjednané na dálku, informační povinnost dodavatele, odstoupení od smlouvy sjednané na dálku, výjimky ze smluv sjednaných na dálku.

Cíle a přínosy pro žáka: Téma uzavírání smluv na dálku je v dnešní době více nežli aktuální. Zejména mladí lidé využívají služeb internetových obchodů, a proto by se právě oni měli orientovat v podmínkách uzavírání těchto smluv. Lekce zahrnuje základní teoretické informace, popisuje jednotlivé tipy smluv a upozorňuje na možná rizika. Získané vědomosti si žáci procvičí v závěrečných příkladech. Cílem tohoto příkladu je seznámit žáky se základními informacemi nutnými k bezpečnému uzavírání smluv na dálku.

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Spotřebitelské smlouvy Spotřebitelské smlouvy se rozumí smlouvy, kde je smluvní spotřebitel a na druhé straně dodavatel a nejsou zvláštním typem smluv. Spotřebitelské smlouvy mají povahu zvláštních ustanovení vůči těm částem občanského zákoníku, které upravují jednotlivé smluvní typy. Dodavatel Dodavatel je osoba, která při uzavírání a plnění smlouvy jedná v rámci své obchodní nebo jiné podnikatelské činnosti. Spotřebitel Spotřebitel je osoba, která při uzavírání a plnění smlouvy nejedná v rámci své obchodní nebo jiné podnikatelské činnosti.

361

Forma spotřebitelské smlouvy může být ústní i písemná. Výjimku budou tvořit pouze případy, kdy pro určitý typ smlouvy je vyžadována určitá forma, ať již zákonem nebo dohodou stran. Nepřípustná smluvní ustanovení Spotřebitelské smlouvy nesmějí obsahovat ustanovení, která v rozporu s požadavkem dobré víry znamenají u spotřebitele značnou nerovnováhu v povinnostech a právech stran. Nepřípustná jsou zejména smluvní ustanovení, která:

• • • • • • • • •

• •

vylučují nebo omezují odpovědnost dodavatele za jednání či opomenutí, kterým byla spotřebiteli způsobena smrt či újma na zdraví, vylučují nebo omezují práva spotřebitele při uplatnění odpovědnosti za vady či odpovědnosti za škodu, stanoví, že smlouva je pro spotřebitele závazná, zatímco plnění dodavatele je vázáno na splnění podmínky, jejíž uskutečnění je závislé výlučně na vůli dodavatele, dovolují dodavateli, aby spotřebiteli nevydal jím poskytnuté plnění i v případě, že spotřebitel neuzavře smlouvu s dodavatelem či od ní odstoupí, opravňují dodavatele odstoupit od smlouvy bez smluvního či zákonného důvodu a spotřebitele nikoli, opravňují dodavatele, aby bez důvodů hodných zvláštního zřetele vypověděl smlouvu na dobu neurčitou bez přiměřené výpovědní doby, zavazují spotřebitele k plnění podmínek, s nimiž se neměl možnost seznámit před uzavřením smlouvy, dovolují dodavateli jednostranně změnit smluvní podmínky bez důvodu sjednaného ve smlouvě, stanoví, že cena zboží či služeb bude určena v době jejich splnění, nebo dodavatele opravňují k podstatnému zvýšení ceny zboží či služeb v době jejich splnění oproti ceně sjednané v době uzavření smlouvy, aniž by spotřebitel byl oprávněn od smlouvy odstoupit, je-li cena sjednaná v době uzavření smlouvy při splnění podstatně překročena, přikazují spotřebiteli, aby splnil všechny závazky i v případě, že dodavatel nesplnil závazky, které mu vznikly, dovolují dodavateli převést práva a povinnosti ze smlouvy bez souhlasu spotřebitele, dojde-li převodem ke zhoršení dobytnosti nebo zajištění pohledávky spotřebitele.

V případě, že by spotřebitelská smlouva některé z výše uvedených ujednání obsahovala, zůstávají tyto v platnosti, pokud se spotřebitel nedovolá jejich neplatnosti v tříleté promlčecí lhůtě. Pokud se však spotřebitel neplatnosti smluvních ustanovení dovolá, vztahuje se neplatnost pouze k danému smluvnímu ustanovení a uzavřená smlouva zůstává v platnosti.

Smlouvy sjednané na dálku – tzv. distanční smlouvy Smlouvy sjednané na dálku jsou spotřebitelskými smlouvami, které mohou být uzavřeny prostředky dálkové komunikace, to znamená, že strany nejsou při uzavírání smlouvy fyzicky přítomny. Prostředky dálkové komunikace jsou internet, rozhlas, katalog, teleshopping, telefonické objednávání apod. Pro možnost použít

362

prostředky komunikace na dálku, které umožňují individuální jednání, je třeba, aby jejich použití pro uzavření smlouvy spotřebitel neodmítl. Pouze s předchozím souhlasem spotřebitele mohou být použity k uzavření smlouvy prostřednictvím automatického telefonního systému bez lidské obsluhy, faxu, automatického rozesílání elektronické pošty. Použitím těchto prostředků nesmí spotřebiteli vzniknout žádné náklady. Podá-li spotřebitel objednávku prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace, je dodavatel povinen prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace pohotově potvrdit její obdržení. Pokud je ale objednávka uzavírána pouze výměnou elektronické pošty (hlasová, textová, obrazová nebo zvuková zpráva poslaná prostřednictvím veřejné sítě elektronických komunikací, která může být uložena v síti nebo v koncovém zařízení uživatele, dokud ji uživatel nevyzvedne), není její obdržení dodavatelem nutné potvrzovat. Smluvní ujednání spotřebitelských smluv se nemohou v žádném případě odklonit od zákona v neprospěch spotřebitele. To znamená, že ve prospěch spotřebitele a v neprospěch dodavatele se smluvní ujednání spotřebitelských smluv mohou odklonit. Spotřebitel se hlavně nemůže vzdát práv, které mu zákon poskytuje (např. právo na zákonnou záruku), nebo jinak zhoršit své smluvní postavení. Zákon poskytuje ochranu spotřebiteli jako slabší straně také v tom, že v případě pochybností o významu spotřebitelských smluv platí výklad pro spotřebitele výhodnější. Informační povinnost dodavatele Dodavatel musí spotřebiteli při jednání prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace poskytnout s dostatečným předstihem některé informace o něm, jako jsou např. obchodní jméno, IČ dodavatele, způsob platby, cena. Spotřebiteli však musí být nejpozději před plněním poskytnuty, a to písemně, následující informace:

• • • •

obchodní jméno a identifikační číslo dodavatele, pokud je dodavatel právnická osoba, sídlo této právnické osoby, pokud je dodavatel fyzická osoba, bydliště této fyzické osoby informace o podmínkách a postupech pro uplatnění práva odstoupit od smlouvy informace o službách po prodeji a o zárukách podmínky pro zrušení smlouvy, pokud není určena doba platnosti nebo platnost je delší než 1 rok

Při použití elektronických prostředků (zejména síť elektronických komunikací, elektronická komunikační zařízení, koncová telekomunikační zařízení a elektronická pošta), musí být součástí návrhu na uzavření smlouvy (objednávky) kromě výše uvedených informací rovněž informace o tom, zda je smlouva po svém uzavření dodavatelem archivována a zda je přístupná, dále informace:

• • • •

o jednotlivých technických krocích vedoucích k uzavření smlouvy, o jazycích, v nichž lze smlouvu uzavřít o možnosti zjištění a opravování chyb vzniklých při zadávání dat před podáním objednávky o kodexech chování, které jsou pro něj závazné a které dobrovolně dodržuje, a o jejich přístupnosti při použití elektronických prostředků.

Před podáním objednávky musí být při použití elektronických prostředků spotřebiteli umožněno zkontrolovat a měnit vstupní údaje obsažené v objednávce, které spotřebitel do objednávky vložil. Toto není nutné, pokud

363

probíhá jednání výlučně výměnou elektronické pošty, v takovém případě nemusí dodavatel poskytnout ani výše uvedené informace jako při použití elektronických prostředků. Odstoupení od smlouvy sjednané na dálku Právo spotřebitele odstoupit od smlouvy, byla-li smlouva uzavřena za použití prostředků dálkové komunikace, je 14 dní od dne převzetí plnění bez udání důvodu a bez sankcí. Při porušení informačních povinností na straně dodavatele, který nepředal spotřebiteli potřebné informace, může spotřebitel od smlouvy odstoupit ve lhůtě 3 měsíců od převzetí plnění. Jestliže jsou informace řádně předány v průběhu této lhůty, dochází k ukončení této tříměsíční lhůty a počíná běžet od tohoto okamžiku lhůta nová čtrnáctidenní. Uplatní-li spotřebitel právo na odstoupení od smlouvy ve výše uvedených lhůtách, má dodavatel právo pouze na náhradu skutečně vynaložených nákladů spojených s vrácením zboží. Dodavatel je zároveň povinen vrátit spotřebiteli zaplacené finanční částky nejpozději do 30 dnů od odstoupení. Tato práva spotřebitele na odstoupení od smlouvy se však kromě případů, kdy je odstoupení od smlouvy výslovně ujednáno, nevztahují na smlouvy:

• • • • • •

na poskytování služeb, jestliže s jejich plněním bylo se souhlasem spotřebitele započato před uplynutím lhůty 14 dní od převzetí plnění na dodávku zboží nebo služeb, jejichž cena závisí na výchylkách finančního trhu nezávisle na vůli dodavatele na dodávku zboží upraveného podle přání spotřebitele nebo pro jeho osobu, jakož i zboží, které podléhá rychlé zkáze (např. potraviny), opotřebení nebo zastarání na dodávku audio nebo video nahrávek a počítačových programů, poruší-li spotřebitel jejich originální obal na dodávku novin, periodik a časopisů spočívající ve hře nebo loterii.

Důležité je také to, že spotřebitel je chráněn před poskytováním plnění dodavatelem, které si neobjednal - tzv. setrvačný prodej. V tomto případě není spotřebitel povinen dodavateli jím poskytnuté plnění vrátit a ani jej o tom vyrozumět. Výjimky ze smluv sjednaných na dálku Některé smlouvy mohou být sice uzavřeny za použití prostředků dálkové komunikace, které umožňují uzavřít smlouvu bez současné fyzické přítomnosti smluvních stran, ale ostatní ustanovení (informační povinnost, odstoupení od spotřebitelské smlouvy), která se vztahují k distančním spotřebitelským smlouvám, na ně uplatnit nelze. Jedná se o smlouvy:

• • • • •

některé o finančních službách uzavírané prostřednictvím prodejních automatů nebo automatizovaných obchodních provozoven uzavírané provozovateli prostředků komunikace na dálku prostřednictvím veřejných telefonů uzavírané na výstavbu nebo prodej nemovitosti nebo týkající se jiných práv k nemovitosti, s výjimkou nájmu uzavírané na základě dražeb 364

• •

na dodávku potravin, nápojů nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými doručovateli do domácnosti nebo sídla spotřebitele ubytování, dopravě, stravování nebo využití volného času, pokud dodavatel poskytuje tato plnění v určeném termínu nebo době.

Příklady: 1. Příklad: Krátký test

7. Co všechno má obsahovat smlouva dálkovou komunikací o dodavateli? 8. Co všechno má obsahovat smlouva dálkovou komunikací o spotřebiteli? 9. Kolik dní činí lhůta na odstoupení od smlouvy, pokud byla smlouva uzavřena dálkovou komunikací? 10. Uveďte alespoň tři prostředky, kterými lze uzavřít smlouvu dálkovou komunikací 11. V jaké lhůtě je dodavatel povinen vrátit spotřebiteli zaplacené částky po odstoupení spotřebitele od smlouvy uzavřené dálkovou komunikací? 2. Příklad: Zaškrtněte správné možnosti Některé smlouvy mohou být sice uzavřeny za použití prostředků dálkové komunikace, které umožňují uzavřít smlouvu bez současné fyzické přítomnosti smluvních stran, ale ostatní ustanovení (informační povinnost, odstoupení od spotřebitelské smlouvy), která se vztahují k distančním spotřebitelským smlouvám, na ně uplatnit nelze. Zaškrtněte, o které smlouvy se jedná:

a) některé o finančních službách b) uzavírané prostřednictvím soukromých telefonů c) uzavírané prostřednictvím prodejních automatů nebo automatizovaných obchodních provozoven d) uzavírané provozovateli prostředků komunikace na dálku prostřednictvím veřejných telefonů e) uzavírané na výstavbu nebo prodej nemovitosti nebo týkající se jiných práv k nemovitosti, s výjimkou nájmu f) uzavírané na základě dražeb g) uzavírané na základě exekucí h) na dodávku elektrické energie a zemního plynu i) na dodávku potravin, nápojů nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými doručovateli do domácnosti nebo sídla spotřebitele, ubytování, dopravě, stravování nebo využití volného času, pokud dodavatel poskytuje tato plnění v určeném termínu nebo době.

365

Řešení: 1. Příklad: Krátký test

7. Obchodní jméno a identifikační číslo dodavatele, pokud je dodavatel právnická osoba, sídlo této právnické osoby, pokud je dodavatel fyzická osoba, bydliště této fyzické osoby. 8. Nikde není uvedeno, co vše 9. Právo spotřebitele odstoupit od smlouvy, byla-li smlouva uzavřena za použití prostředků dálkové komunikace, je 14 dní od dne převzetí plnění bez udání důvodu a bez sankcí. 10. Internet, telefon, katalog, teleshopping, 11. do třiceti dnů j)

2. Příklad: Zaškrtněte správné možnosti a),c),d),e),f),i),j)

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Spotřebitelé obchodující s pomocí dálkových komunikací by si měli pozorně přečíst smlouvu s odběratelem a zjistit si dopředu i další reference o dodavateli, se kterým se rozhodli vstoupit v jednání.

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat nabídky internetových obchodů a porovnat si podmínky, za kterých nabízí obchodování na jednotlivých portálech.!

Realizace – postup a metody: Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat produkty jednotlivých internetových obchodů. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací. Závěr: Cílem bylo seznámit žáky s možnostmi a nástrahami uzavírání smluv na dálku. Žáci se dozvěděli mnoho praktických a užitečných informací, které si zopakovali ve dvou závěrečných příkladech.

366

Slovník A •

Agregátní nabídka - Všechny statky a služby poskytované ekonomikou.

•

Agregátní poptávka - Celková plánovaná vydání spotřebitelů, podniků a státu k nakoupení agregátní nabídky.

•

Akceptace - Přijetí směnky záležící na jejím podepsaní směnečníkem.

•

Akcie - Druh cenného papíru, díky kterému se může její majitel podílet na řízení společnosti, jejím zisku a zůstatku po likvidaci, podíl na vlastnictví v akciové společnosti, dlouhodobý cenný papír.

•

Akontace - Mimořádná leasingová splátka – první splátka zaplacena nejpozději v den podpisu smlouvy nebo převzetí předmětu leasingu. Je to procentuálně vyjádřená část ceny, kterou musí klient zaplatit před začátkem splácení zbývající části ceny. Např. 20 % ceny zboží při nákupu na splátky, 40 % ceny nemovitosti, 30 % ceny vozu při leasingu atd.

•

Akreditivy - V těchto dokumentech se banka zaručuje jedné straně (například podávajícímu), že platba bude provedena, budou-li splněny určité podmínky (např. předložení dokumentace potvrzující doručení zboží kupující straně).

•

Analýza rizik - Proces definování hrozeb, jejich dopad na aktiva, stanovení rizik a jejich závažnost.

•

Anuita - Platba, kterou zaplatíme splátku i úrok v jedné částce. Tato částka je po celou dobu smlouvy stejná, mění se plynule poměr splátka / úrok. Z počátku tvoří většinu částky úrok, poměr se posunuje ve prospěch splátek a na konci splatnosti tvoří většinu částky splátka a zbytek úrok.

•

Aval - Směnečný ručitel.

•

Ážio - Ziskový rozdíl mezi nominální hodnotou cenného papíru, deviz apod. a jeho případnou vyšší tržní hodnotou.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu B •

Bankovní převod - Jednoduchý instrument bezhotovostního platebního styku.

•

Bártrový obchod - Vzájemná směna zboží v mezinárodním obchodě (zboží za zboží).

•

BCP - Burza cenných papírů, zvláštní forma trhu, na kterém se obchoduje se vzájemně zastupitelnými předměty, které se na burze fyzicky nenacházejí. Burzovní obchody se uskutečňují pravidelně na určitém místě a v určitou dobu. Pro burzovní obchody jsou stanovena přesná pravidla a může se jich účastnit pouze vymezený okruh osob.

•

Bezhotovostní platební styk - Platební operace bez přítomnosti hotových peněz, převodem peněžních prostředků mezi bankovními účty zúčastněných subjektů.

367

•

Bezúročná půjčka - Půjčka, kdy věřitel neočekává a nezíská za poskytnutý úvěr žádný úrok.

•

Běžný účet - Chronologicky vedený záznam o vzájemných peněžních pohledávkách a závazcích mezi klientem a bankou. Peníze, které jsou ukládány na účet, nemají sloužit k vytváření úspor, ale mají být kdykoliv pohotově k dispozici k placení (proto vklad na viděnou).

•

Broker - Burzovní dohodce.

•

Burza - Místo, kde se obchoduje s určitým zbožím, např. cennými papíry, zlatem, zemědělskými plodinami nebo nerosty.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu C •

Cash-flow - Peněžní tok, jde o sledování peněžních příjmů a výdajů tak, aby se zjistilo, zda jsou v souladu nebo ne.

•

Celkový příjem - Peněžní i nepeněžní příjem osoby.

•

Cena - Cena zboží a služeb se vytváří na trhu.

•

Cenný papír - Listina, které zaručuje jejímu majiteli určité právo, např. na podíl na zisku, na řízení společnosti, právo na výplatu peněz apod. Mezi nejčastěji používané patří např. akcie, obligace, podílové listy, směnky.

•

Cestovní pojištění - Základem cestovního pojištění je úhrada léčebných výloh v důsledku nemoci nebo úrazu. Pojišťovny hradí náklady na ošetření, hospitalizaci, výlohy na léky, nezbytné převozy, atd.

•

Cestovní šek - Cenný papír, který zaručuje majiteli při jeho předložení vyplacení určité částky. Nejčastěji se používají při cestování, majitel si jej zakoupí zde v ČR u některé z bank a v zahraničí si jej nechá v bance proplatit.

•

Cílová částka - Klient spoří částku, kterou bude mít po určité době k dispozici. Složení: zůstatek na účtu (vklady účastníka + státní podpora + úroky mínus poplatky) + úvěr (jistina + úrok).

•

Cizí zdroje - Externí zdroje financování.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu Č •

Časová hodnota (časová cena) - Nová cena věci snížená o částku odpovídající stupni opotřebení nebo jiného znehodnocení. Cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí. Je obvykle nižší než nová hodnota.

•

Čisté příjmy - Příjem, který skutečně obdržíme.

•

ČNB - Česká národní banka, centrální emisní banka, její existence je dána Ústavou ČR, je nezávislá, včele stojí guvernér a bankovní rada jmenovaná prezidentem státu. Centrální banka určuje, vymezuje a koordinuje celkovou státní měnovou a úvěrovou politiku.

368

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu D •

Daň z příjmu - Daň uvalená vládami nebo státy na příjmy jednotlivců a společností.

•

Daň z přidané hodnoty - Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH. Je jednou z nepřímých daní – tzn., že se neplatí přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny výrobku, zboží či služby. Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí společně s cenou. Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje nezůstává podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu.

•

Debetní karta - Debetní karta je druh bankovní platební karty, která umožňuje majiteli výběr peněz v hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními terminály.

•

Deflace - Všeobecné snížení úrovně cen, období, v němž se zvyšuje kupní síla peněžní jednotky.

•

Denní odškodné - Jedná se o plnění za dobu nezbytně dlouhého léčení následků úrazů – počítáno dle počtu dnů. Je to součást úrazového pojištění.

•

Depozitní certifikát - Cenný papír, který vydává banka. Pokud si jej majitel zakoupí, banka se mu zavazuje v předem stanoveném termínu vyplatit vložené prostředky společně s úroky. Doba, na kterou si certifikát kupujeme, se pohybuje od několika měsíců do několika let. Předčasné vyplacení částky není možné. Je to vkladový certifikát, který je vydaný bankou a zaručuje splacení jistiny při pevné úrokové sazbě za určené časové období.

•

Devalvace - Snížení hodnoty měny související zejména s intervencemi centrálních bank na devizových burzách.

•

Devizy - Úvěrové a platební dokumenty vyjádřené v cizí měně a používané v mezinárodním účtování.

•

Diskont - Sleva nebo srážka z ceny pohledávky, pokud ji prodáme před její splatností.

•

Diskontní sazba - Úroková míra, za kterou si půjčují banky peníze od centrální banky (ČNB).

•

Dividenda - Podíl ze zisku společnosti rozdělovaný akcionářům, výnos z akcie.

•

Dlouhodobé úvěry - Cizí zdroj podniku, jehož splatnost je delší než 4 roky.

•

Dlužník - Příjemce úvěru, který se smluvně zavazuje k vrácení celé částky včetně úroků v dohodnutém termínu.

•

Dlužník - Osoba, která se uvedla do tísnivé finanční situace. Záleží, zda se jedná o dlužníka podnikatele či nepodnikatele. Dlužník podnikatel při úpadku insolvenční návrh podat musí, dlužník nepodnikatel tak může učinit ve vlastním zájmu. Dlužník musí vysvětlit, proč se domnívá, že je v úpadku nebo mu úpadek hrozí, tuto situaci doložit důkazy a dodat další informace, které jsou k podání toho návrhu podle zákona potřebné (seznam majetku, dluhů, závazků a některé další, zákoně stanovené požadavky). Dlužník, který zároveň žádá o oddlužení, je povinen navrhnout možné řešení úpadku.

369

•

Dohled nad exekutorem - Exekutor je řešitelem sporu mezi oprávněným a povinným, je třeba kontrolovat jeho kroky vůči oběma stranám. Kontrola probíhá třemi stranami, klientem, tedy oprávněným. Dohled klientem je samozřejmý, exekutora si totiž vybírá sám, kdyby byl s jeho prací nespokojen, může zvolit jiného. Dále samozřejmě probíhá i dohled oficiálních úřadů, tedy Ministerstva vnitra a Exekutorskou komorou ČR.

•

Domácí příjmy - Přijaté prostředky jednotlivce.

•

Domácí výdaje - Prostředky vynakládané na uspokojování potřeb členů domácnosti.

•

Domácnost - Společně bydlící příbuzné osoby.

•

Dumping - Prodej téhož statku za nižší cenu v zahraničí než na domácím trhu.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu E •

Elasticita poptávky - Pružnost, míra dychtivosti kupujících získat statek nebo službu. Cenová pružnost, která vyjadřuje vztah mezi % změnou ceny a % změnou poptávaného množství.

•

Embosovaná karta - Platební karta, která je kromě elektromagnetického proužku (případně čipu) sloužícího k výběru v bankomatech a k placení u obchodníků pomocí elektronického terminálu, vybavena tzv. embossingem, tedy reliéfním písmem, jež umožňuje platbu u obchodníků pomocí mechanické čtečky (tzv. imprinter neboli žehlička). Lze s ní tedy platit v obchodech, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem pro platby pomocí platebních karet či v případech, kdy z nějakého důvodu selže elektronická komunikace prostřednictvím takového terminálu.

•

Emise - Vydání cenných papírů do oběhu, vydání hotovostních peněz (úkol ČNB)

•

Emise cenných papírů - Vydání cenného papíru (jeho vytištění, distribuce kupcům).

•

Emitent - Emitentem je společnost nebo veřejná korporace (např. obec, stát), která vydává cenné papíry především za účelem získání finančních prostředků na rozvoj svého podnikání. Emitovat neboli vydávat lze v závislosti na typu společnosti nebo zájmech společnosti nejrůznější druhy cenných papírů, z nichž nejznámější jsou akcie, dluhopisy a podílové listy.

•

Eskont - Odkoupení pohledávky ještě před dobou její splatnosti, za tento odkup si kupující srazí určitou částku z nominální ceny pohledávky (diskont).

•

Eskont směnek - Prodej směnek bance před lhůtou splatnosti, se srážkou diskontu (tj. úrok za dobu prodeje směnky bance do jejich splatnosti), popř. i se srážkou provize pro banku.

•

Eskont směnky - Odprodej směnky ještě před okamžikem, kdy má být splacena. Prodávajíc tak vlastně získá „úvěr“ od kupujícího (nejčastěji banky) do doby, než je mu zaplacena směnka.

•

Eskontní úvěr - Peněžní prostředky, získané prodejem směnky bance před lhůtou její splatnosti, banka převede na eskontní úvěr.

•

Evidence úpadců - Od ledna 2008 nahrazena tzv. Insolvenčním rejstříkem.

370

•

Exekuce - Proces, při kterém pověřená osoba (exekutor) zajistí výkon určité práva, nejčastěji se jedná o vymáhání dlužných peněz.

•

Exekuce - Nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má stanovenou exekučním titulem.

•

Exekuční řízení - exekuční řízení je celý proces, který zahrnuje exekuci samotnou. Jeho součástí je samozřejmě také prvotní návrh na nařízení exekuce, který je podán vždy oprávněným buď exekutorovi nebo exekučnímu soudu. V dnešní praxi je nejběžnější, že si oprávněný nejprve najme exekutora, který za něj návrh na nařízení exekuce sestaví a klient jej pak pouze podepíše.

•

Exekuční titul - Je vykonatelné rozhodnutí, které může být ustaveno různými správními orgány.

•

Exekutor - Fyzická osoba, kterou stát pověřil vykonáváním exekutorského úřadu.

•

Exekutor - Exekutorem se může stát pouze osoba bezúhonná, s úplným právnickým vzděláním, tříletou právnickou praxí a složenou exekutorskou zkouškou. Pro tyto funkci je třeba splnit ještě několik dílčích podmínek, následně je exekutor jmenován do funkce ministrem spravedlnosti ČR. Úkolem exekutora je řídit exekuční řízení. V zájmu oprávněného v souladu s platnými zákony. Při výkonu funkce vystupuje exekutor jako veřejný činitel včetně pravomocí s tím souvisejících.

•

Existenční minimum - Minimální hranice příjmů nutná pro přežití.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu F •

Finanční plán - Analýza osobní finanční situace ke splnění finančních potřeb a cílů.

•

Finanční rezerva - Částka odložená stranou k pokrytí náhlých výdajů.

•

Finanční trh - Trh, na kterém se obchoduje svolnými finančními prostředky. Člení se na kapitálový a peněžní trh (podle doby splatnosti finančních prostředků).

•

Fixace úroků - Stanovení pevné úrokové míry na určitou dobu.

•

Fond pojištění vkladů - Státní instituce, která zajišťuje správu prostředků a vyplácení peněz v případě, že finanční instituce nejsou schopny dostát svým závazkům (vyplácet vložené vklady).

•

Franchising - Licence k provozování individuálně vlastněného podniku, jenž je částí velké sítě. Ti, kdo kupují licenci jsou franchisanti a společnosti, které licenci prodávají jsou franchisoři.

•

Funkce peněz - Prostředek směny, měřítko hodnot, uchovatel hodnot, zúčtovací jednotka.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu

H •

Homebanking - Způsob elektronické obsluhy bankovního účtu, prostřednictvím internetu lze provádět platby, zadávat příkazy k úhradě, inkasu apod.

371

•

Hotovostní peníze - Peníze ve formě papírových peněz a mincí.

•

Hrozící úpadek - Stav, kdy dlužník ještě nesplňuje podmínky úpadku, ale existuje předpoklad, že v blízké budoucnosti nebude schopen plnit podstatnou část svých peněžních dluhů.

•

Hrubé příjmy - Příjem před zdaněním a srážkami pojištění.

•

Hyperinflace - Extrémní případ inflace, která je vyjádřena čtyř a víceciferným číslem (více než 1000%). Pro ekonomiku to znamená rozpad peněžního systému a zhroucení hospodářských vazeb. Peníze jsou znehodnocené, přestávají plnit svoji funkci, protože již nejsou uchovatelem hodnoty. Ceny rostou tak rychle, že peníze přestávají plnit svou funkci a lidé preferují naturální směnu.

•

Hypotéční úvěr - Úvěr, jehož splácení je zajištěno nemovitostí. V případě, že dlužník není schopen splácet úvěr, je prodána nemovitost, kterou ručil a z výnosu je dluh zaplacen.

•

Hypotéka - Druh dlouhodobého úvěru určeného především na řešení financování bydlení.


I •

Index spotřebitelských cen - Index spotřebitelských cen vyjadřuje cenovou hladinu jako průměrnou úroveň cen souboru (spotřebního koše) výrobků a služeb, spotřebovávaných průměrnou domácností. Srovnává tedy náklady na nákup určitého neměnného souboru statků. Soubor statků je tvořen několika sty položek, které vystupují jako reprezentanti. Každý reprezentant má v uvedeném koši svou váhu. Váha je určena podílem výdajů na daný statek na celkových výdajích domácnosti. Tyto váhy jsou po určitou dobu fixní (cca 5 let), protože jejich statistické zjišťování je velice náročné. Index spotřebitelských cen je obvykle počítán jako Laspeyresův cenový index, který nezahrnuje substituční efekt při změnách relativních cen, v důsledku čehož je růst cen systematicky nadhodnocen.

•

Inflace - Období rostoucích cen, v němž klesá kupní síla peněžní jednotky.

•

Inflace tažená nabídkou - Inflace tažená nabídkou nastává ve chvíli, kdy dojde ke zvýšení cen nabídky v důsledku zdražení vstupů do výroby - to znamená zvýšení cen materiálů, energií nebo kapitálu. Tato poptávka vyvolá zvýšení mezd a tím se zvýší cena nabídky, což má za následek inflaci.

•

Inflace tažená poptávkou - Inflace tažená poptávkou je situace, kdy lidé dostávají více peněz za stejnou práci – na trhu se zvýší poptávka při stejném objemu nabídky – to vede ke zvýšení cen (poptávka zvyšuje rychleji než schopnost výrobců tuto poptávku uspokojit).

•

Inflace tlačená náklady - Růst cen v důsledku zvyšování výrobních nákladů.

•

Inkaso - Vybírání peněžních prostředků. Používá se často při pravidelných platbách, kdy dá majitel účtu právo druhé osobě vybírat z tohoto účtu peněžní prostředky, většinou majitel stanoví určitý limit. Používá se např. při placení faktur za elektřinu, plyn.

•

Insolvence - Platební neschopnost.

372

•

Insolvenční návrh - Návrh na zahájení insolvenčního řízení, tedy řešení zadlužení. Tento návrh může podat věřitel nebo dlužník samotný. Dlužník podnikatel v případě úpadku tento návrh podat musí, ale dlužník nepodnikatel ne. Často ho však podává i dlužník nepodnikatel, neboť může včasným řešením předejít mnohým problémům a zároveň přesvědčit své věřitele, že chce situaci co nejschůdněji vyřešit. Pokud totiž podáte návrh na oddlužení, nelze začít s prováděním exekuce ani v započaté exekuci pokračovat, a současně dojede k přechodnému omezení věřitelů.

•

Insolvenční rejstřík - Veřejně dostupný zdroj informací o insolvenčním řízení, jehož prostřednictvím se doručuje většina soudních rozhodnutí, zároveň také umožňuje vyhledání obchodních partnerů apod. pro kontrolu vlastních zájmů. Byl zaveden spolu s novým insolvenčním zákonem platným od ledna 2008 a je novým informačním systémem veřejné správy pod vedením Ministerstva spravedlnosti, nahrazující dosavadní Evidenci úpadců.

•

Insolvenční řízení - Proces, který řeší závazky mezi dlužníkem a jeho věřiteli v případě, že se dlužník ocitl v úpadku a byl na něj podán insolvenční návrh. K zahájení insolvenčního řízení může dojít pouze z podnětu věřitele nebo dlužníka podáním insolvenčního návrhu. O zahájení insolvenčního řízení není třeba rozhodnutí soudu, soud má pouze povinnost oznámit zahájení insolvenčního řízení na základě žádosti prostřednictvím tzv. vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení, kterou během několika hodin zveřejní v insolvenčním rejstříku. Tato vyhláška je zároveň doručena věřiteli i dlužníkovi.

•

Insolvenční správce - Dohlíží na průběh oddlužení. Insolvenční správce je kvalifikovaná osoba určená insolvenčním soudem nejpozději při rozhodnutí o úpadku. V případě oddlužení jednorázovým splacením pohledávek zpeněžuje majetkovou podstatu. V případě oddlužení splátkovým kalendářem dohlíží na jeho plnění dlužníkem.

•

Insolvenční zákon - Insolvenční zákon upravuje podmínky řešení úpadku. Nabyl účinnosti 1. ledna 2008, jako zákon č. 182/ 2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení.

•

Internetové bankovnictví - Klient banky komunikuje s bankou stejně jako při používání Homebankinku, ale k této komunikaci využívá pouze sítě Internet.

•

Investice - Odložená spotřeba.

•

Investiční životní pojištění - Životní pojištění se spořící složkou a bez garantovaného zhodnocení.

•

Investování - Proces, při kterém se vzdáváme současné spotřeby za účelem jejího zvýšení v budoucnosti, s postoupením investičního i inflačního rizika.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu J •

Jednoduché úrokování - Úrokování, při kterém se úroky vypočítávají pouze z jistiny (úroky se neúročí).

•

Jistina - Zapůjčený obnos (bez úroků).

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu K

373

•

Kapitálové životní pojištění - Životní pojištění se spořící složkou a garantovaným zhodnocením.

•

Kapitálový trh - Trh, na kterém se obchoduje s finančními prostředky, které jsou volné delší dobu (nad 1 rok). Nejčastěji se obchoduje s akciemi a obligacemi.

•

Komoditní peníze - Zboží, které plní funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu.

•

Konsolidace úvěrů - Jedná se o spojení celého balíku dluhů do jednoho, ve výsledku tak zaplatíte méně peněz, neboť celá dlužná částka je zatížena jen jedním úrokem. Kosolidovat půjčky však může pouze ten, kdo nemá problémy se splácením.

•

Kontokorent - Typ běžného účtu, u kterého je možné přečerpat zůstatek. V okamžiku, kdy je zůstatek záporný, dochází automaticky k čerpání úvěru, tento úvěr je obvykle limitován částkou dohodnutou s bankou.

•

Kontokorentní úvěry - Slouží k překlenutí krátkodobých platebních problémů, zabezpečují plynulost platebního styku.

•

Konvertibilita měny - Směnitelnost měny, znamená, že je měna plně směnitelná směnami ostatními v určitém kurzu.

•

Krátkodobé úvěry - Slouží k překlenutí rozdílů mezi potřebnými finančními zdroji a výší zdrojů, které má fyzická či právnická osoba k dispozici, splatnost do 1 rok.

•

Kredit - Úvěr, půjčka.

•

Kreditní karta - Úvěrová karta, identifikační karta, která opravňuje zákonného vlastníka k nakupování na úvěr.

•

Kupní síla peněz - Je dána množství zboží a služeb, které lze za dané peníze koupit.

•

Kurz měny - Cena jedné měny vyjádřená v jednotkách měny jiné. Obvykle se udává jako podíl domácí měny ku měně zahraniční.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu L •

Leasing - Forma financování nákupu movitého i nemovitého majetku, podstatou je nájem pořizované věci.

•

Leasingový koeficient - Číslo, které udává, kolikrát více zaplatí nájemce, než kdyby si věc koupil přímo (za hotové).

•

Lichva - Půjčka, úvěr s nehorázně velikým úrokem.

•

Likvidita - Snadnost, s níž mohou být úspory nebo jiná aktiva proměněny na hotové peníze.

•

Lombard - Zástava movitého majetku.

•

Lombardní úvěr - Poskytuje banka firmě proti záruce ve formě obchodovatelného majetku (lombard).

374

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu M •

Makléř - Osoba, která na základě licence ministerstva financí může prodávat a nakupovat akcie a ostatní cenné papíry.

•

Masa peněz - Peněžní zásoba, množství peněz v oběhu, regulováno CEB.

•

Měnový kurz - Cena určité měny vyjádřená v jednotkách jiné měny.

•

Mírná inflace - Říká se jí také plíživá. Je to inflace jednociferná – cena zboží a služeb se zvyšuje pouze o jednu "0". Lidé stále věří místní měně a nepřestávají věřit penězům.

•

MMF - Mezinárodní měnový fond, významná nadnárodní instituce, poskytuje úvěry státům.

•

Mzda - Peněžní částka placená zaměstnavatelem v pravidelných intervalech zaměstnanci za vykonanou práci.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu N •

Nabídka - Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí prodávající – podnikatelé, obchodní řetězce, hypermarkety, banky prodat při co nejvyšších cenách.

•

Nájemné - Úplata, kterou je nájemce povinen platit pronajímateli podle nájemní smlouvy.

•

Náklady obětované příležitosti - Výběrem jedné možnosti ztrácíme příležitost vybrat možnost jinou.

•

Naturální směna - Prostá směna zboží, zboží za zboží dle zvyklostí.

•

Nominální hodnota - Peněžní hodnota přiřazená určité složce majetku (peněžní prostředky a ceniny, pohledávky a závazky). Může se lišit od skutečné tržní hodnoty daného majetku, která je ovlivněna poptávkou.

•

Nominální hodnota cenných papírů - Hodnota, která je uvedena na cenném papíře. Jde o násobky tisíce. Může se lišit od ceny, za kterou se cenný papír prodává.

•

Nová hodnota (nová cena) - Pojistné plnění, které odpovídá nahrazení poškozené věci novou. Cena, za kterou můžeme v daném čase a místě pořídit stejnou nebo srovnatelnou věc.

•

Numismatika - Nauka o mincích a mincovnictví.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu O •

Obecná hodnota (obecná cena) - Hodnota věci, které lze dosáhnout prodejem dané věci v daném místě a v daném čase.

375

•

Obligace - Úvěrový cenný papír, dluhopis, dlouhodobý cenný papír. Cenný papír, který zaručuje jeho majiteli právo na vyplacení částky, která je uvedena na dluhopisu, a úroků. Jeho vydavatel (emitent) tak získá prostředky z jiných zdrojů než je bankovní úvěr.

•

Obnosové pojištění - Obnosovým pojištěním je soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody.

•

Odbytné - V případě, že pojištěnec předčasně zruší pojistnou smlouvu, je mu vyplacena ,na základě jeho žádost, částka, která se nazývá odbytné. Používá se hlavně u životního nebo důchodového pojištění.

•

OECD - Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj - mezivládní organizace ekonomicky nejrozvinutějších států na světě, které přijaly principy demokracie a tržní ekonomiky, vznikla v roce 1961 transformací Organizace pro evropskou hospodářskou spolupráci (OEEC), která byla původně zřízena roku 1948 k administraci poválečného Marshallova plánu. Koordinuje ekonomickou a sociálně-politickou spolupráci členských zemí, zprostředkovává nové investice, prosazuje liberalizaci mezinárodního obchodu. Cílem OECD je napomáhat k dalšímu ekonomickému rozvoji, potlačení nezaměstnanosti, stabilizaci a rozvoji mezinárodních finančních trhů.

•

Opce - Prodloužení určité smlouvy.

•

Operativní leasing - Jde vlastně o pronájem věci na kratší dobu. Po jeho skončení se pronajímaná věc vrací leasingové společnosti.

•

Oprávněná osoba - Používá se převážně u životního nebo důchodového pojištění – je to fyzická nebo právnická osoba, která může mít právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného nebo i za jiných okolností, stanovených ve smlouvě. V případě, že není oprávněná osoba určena, nabývají tohoto práva osoby určené zákonem.

•

Oprávněná osoba - Osoba, které bude vyplacena pojistná náhrada (nejčastěji pojištěný, popř. jeho rodinní příslušníci, ale i společníci či přátelé).

•

Oprávněný - Jeden ze dvou hlavních účastníků exekučního řízení. Oprávněným je jednoduše ten, kterému je dluženo, většinou věřitel. Oprávněnému je z exekučního titulu přiřknuto právo na vyrovnání cestou exekuce. Právě ten podává návrh na exekuci jako poslední možný způsob získání svých financí. Mohli bychom ho také označit jako poškozeného.

•

Osobní aktiva - Je takový majetek, který nám přináší osobní příjmy.

•

Osobní bankrot - Oddlužení, tedy zbavení se veškerých dluhů za podmínek stanovených věřiteli. Oddlužení lze provést dvěma způsoby, oddlužením zpeněžením majetkové podstaty, nebo oddlužením plněním splátkového kalendáře. Výhodami vyhlášení osobního bankrotu je bezesporu vyhnutí se drastickým zásahům ze strany věřitelů, jako je například exekuce. Oddlužení zároveň poskytuje dlužníkovi druhou šanci, neboť po jeho ukončení začíná znovu takříkajíc „s čistým štítem“.

•

Osobní majetek - Jakákoli aktiva, která je možno dodat s právem ho užívat (jmění).

•

Osobní pasiva - Je takový majetek, který nám vytváří výdaje.

376

•

Osobní příjmy - Celkový výdělek osoby.

•

Osobní spotřeba - Spotřeba spotřebních předmětů obyvatelstvem (jednotlivcem).

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu P •

P. a. - P.a. – to je přeloženo do češtiny ročně. Používá se při vyjádření úrokové sazby, která je vypočítávána v procentech pro období jednoho roku - např. 3,5 % p.a.

•

P. m. - P. m. – tato zkratka se používá při vyjádření úrokové sazby, která se vypočítává v procentech pro období jednoho měsíce – např. 0,01 % p.m.

•

Pádivá inflace - Tato inflace se na cenách projeví dvojciferným zvýšením cen. Lidé přestávají věřit domácí měně a preferují stabilnější cizí měny nebo jiné hodnoty – zlato, nemovitosti, diamanty….

•

Parita měny - Vzájemné porovnání tržní hodnoty měnových jednotek dvou či více zemí.

•

Peněžní trh - Trh s krátkodobými cennými papíry a půjčkami splatnými do 1 roku.

•

Peníze - Zvláštní druh aktiv, které plní funkce prostředku směny, míry hodnot, zúčtovací jednotky a uchovatele hodnot.

•

Penzijní finance - Finance získané v penzi – měly by být souběhem několika příjmů – státní důchod, starobní penze vyplácená penzijním fondem a dodatečné příjmy z finančního majetku.

•

Phone banking - Služba, která klientům banky nabízí možnost komunikovat s bankou prostřednictvím telefonu.

•

Plátce daně - Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své podnikatelské činnosti.

•

Platebně zúčtovací produkty - Umožňují klientovi provádět platební a zúčtovací styk.

•

Platební karta - Plastiková karta, která z hlediska vzhledu (materiálu, rozměrů atd.) odpovídá mezinárodním normám, a pomocí které může její majitel provádět hotovostní výběry či bezhotovostní platby v obchodech z účtu k němuž je karta vystavena.

•

Platební styk - Pohyb peněz mezi jednotlivými podniky, institucemi a občany k vyrovnání pohledávek a závazků.

•

Podílový fond - Fond, který hospodaří s prostředky, získanými prodejem podílových listů. Fondy zakládají a obhospodařují investiční společnosti (často i banky) v rámci kolektivního investování.

•

Podílový list - Druh cenného papíru, který představuje právo jeho majitele na část majetku podílového fondu, který tento podílový list vydal.

•

Podpojištění - Vzniká na základě rostoucí hodnoty majetku, nutná je pravidelná revize pojistky, respektive výše pojistné částky

•

Pohledávka - Právo věřitele (toho, kdo půjčil peníze) na vrácení dlužné částky.

377

•

Pojistitel - Právnická osoba, která je oprávněna provozovat pojišťovací činnost podle zvláštního zákona (Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů "zákon o pojišťovnictví", ve znění pozdějších předpisů) se nazývá pojistitelem.

•

Pojistná částka - Maximální částka, kterou je pojišťovna ochotna vyplatit.

•

Pojistná doba - Doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno se jmenuje pojistnou dobou .

•

Pojistná hodnota - Pojistnou hodnotou nazýváme nejvyšší možnou majetkovou škodu, která může následkem pojistné události nastat.

•

Pojistná smlouva - Písemná smlouva mezi pojišťovnou a pojistníkem, její součástí jsou všeobecné pojistné podmínky, na které se smlouva odvolává a které jsou k ní připojeny.

•

Pojistná smlouva (soukromé pojištění) - Pojistná smlouva (nebo také soukromé pojištění) je smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.

•

Pojistná událost - Pojistnou událostí se rozumí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění.

•

Pojistné - Pojistné je úplata za soukromé pojištění.

•

Pojistné běžné - Běžným pojistným se rozumí pojistné stanovené za pojistné období.

•

Pojistné jednorázové - Jednorázovým pojistným se rozumí pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno.

•

Pojistné nebezpečí - Možná příčina vzniku pojistné události se rozumí pojistným nebezpečím.

•

Pojistné období - V pojistné smlouvě se dohodne časové pojistné období, za které se platí pojistné.

•

Pojistné plnění - Částka, která se vyplácí oprávněné osobě a její výše vychází z pojistné smlouvy a nikdy nemůže být vyšší než pojistná částka

•

Pojistné riziko - Pojistným rizikem rozumíme míru pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím.

•

Pojistník - Fyzická nebo právnická osoba, která sjednává pojištění ve svůj prospěch nebo ve prospěch jiné osoby.

•

Pojistný zájem - Pojistným zájmem se rozumí oprávněná potřeba ochrany před následky nahodilé skutečnosti vyvolané pojistným nebezpečím.

•

Pojištění domácnosti - Je určeno k zabezpečení movitých věcí, které jsou na místě pojištění. Vztahuje se na věcné škody na věcech, které jsou součástí bytu a jsou uvedeny v pojistných podmínkách pojišťovny.

378

•

Pojištění majetku - Pojištění, které poskytuje finanční náhradu v případě škody a to v důsledku živelní události, krádeže nebo vloupání. Cílem je ochrana majetku proti následkům nepředvídatelných událostí. Rozlišujeme pojištění nemovitosti a pojištění domácnosti.

•

Pojištění nemovitostí - Je určeno k zabezpečení nemovitostí určených k bydlení proti živelným pohromám a před dalšími riziky. Vztahuje se na obytné budovy a stavby.

•

Pojištění odpovědnosti za škody - Pojištění, které se vztahuje na neúmyslné poškození jiným osobám při každodenních činnostech.

•

Pojištění osob - Chrání především před důsledky úrazů, vážných nemocí, tedy především před ztrátou příjmu, případně při úmrtí pomáhá nahradit zdroj příjmu pozůstalým.

•

Pojištění skupinové - Skupinovým pojištěním se rozumí soukromé pojištění, které se vztahuje na skupinu pojištěných , blíže vymezených v pojistné smlouvě, jejichž totožnost v době uzavření této smlouvy není obvykle známa.

•

Pojištění soukromé = pojistná smlouva - Pojistná smlouva, nebo také soukromé pojištění, se rozumí smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.

•

Pojištění škodové - Soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události.

•

Pojištěný - Pojištěným je osoba (bez ohledu na to, zda si pojištění sjednala sama nebo ho za ni sjednala jiná osoba), na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost za škodu nebo jiné hodnoty pojistného zájmu se soukromé pojištění vztahuje.

•

Pojišťovací agent - Zaměstnanec nebo smluvní partner pojišťovny, s nímž pojistník uzavírá smlouvu

•

Pojišťovací makléř - Smluvní partner pojistníka, který vyhledává vhodnou pojistku u libovolné pojišťovny.

•

Pojišťovnictví - Ekonomický obor, který řeší minimalizaci ekonomických i neekonomických rizik spojených s činností člověka.

•

Pokladniční poukázka - Jsou to cenné papíry vydávané státem, jejich splatnost je do 1 roku. Prodávají se pouze vybraným subjektům (nejčastěji bankám, podílovým fondům, velkým firmám).

•

Poptávka - Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí spotřebitelé, firmy, vláda a zahraniční zákazníci koupit při různých cenových hladinách – cenách.

•

Potřeby - Pocit nedostatku, který chceme odstranit.

•

Povinný - Jeden ze dvou hlavních účastníků exekučního řízení. Povinný je vždy dlužníkem, který včas neplnil své povinnosti, nejprve vůči věřiteli, který se proto obrátil na soud, a následně ani povinnosti vyměřené soudem. Z exekučního titulu je povinný povinen něco vyplnit, tedy určeným způsobem vyrovnat dluh.

379

•

Přebytek rozpočtu - Částka, o kterou příjmy převyšují výdaje, částka, která zbude po zaplacení všech výdajů a závazků

•

Přidaná hodnota - Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku.

•

Příjmy ostatní - Všechny zdanitelné příjmy, které nelze přiřadit do příjmů ze závislé činnosti, podnikání, kapitálového majetku či pronájmu.

•

Příjmy z podnikání - Peněžní i nepeněžní příjmy, které jsme obdrželi za určité období v hotovosti, na bankovní účet nebo fyzicky z podnikových činností.

•

Příjmy ze závislé činnosti - Veškeré příjmy, které zaměstnavatel poskytuje zaměstnancům, kromě těch, které se nezahrnují do základu daně nebo jsou vyňaty ze zdanění.

•

Příjmy z jiné samostatně výdělečné činnosti - Příjmy, které nejsou příjmy z podnikání či příjmy ze závislé činnosti.


R •

Renta - Výnos z kapitálu.

•

Revalvace - Navýšení nominálního (úředně stanoveného) měnového kurzu jedné měny vůči ostatním měnám v systému fixních kurzů - jedná se o administrativní pohyb kurzu měny často vynucený okolnostmi.

•

Riziko - Nebezpečí vzniku škody, poškození, ztráty či zničení, případně nezdaru v podnikání.

•

RM-Systém - Mimoburzovní organizovaný trh cenných papírů, dostupný široké veřejnosti.

•

Roční úroková míra - Udává, jak velkou částku (v %) zaplatíme v případě čerpání úvěru „navíc“ k listině za 1 rok. V případě, že peníze půjčujeme (ukládáme) do banky, určuje, jak velkou částku získáme ročně jako úrok. Označuje se také zkratkou p. a.

•

Rovnovážná cena - Rovnovážná cena se utvoří na trhu ve chvíli, kdy se vytvoří cena, za kterou jsou prodávající své produkty nebo služby prodat a kupující jsou ochotni za tuto cenu koupit.

•

Rozhodčí doložka - Určuje, že pokud by se při plnění smlouvy vyskytl nějaký problém, byl by svěřen k posouzení tzv. rozhodci. Na tento termín si dávejte velký pozor při podepisování jakékoliv smlouvy, pokud se v ní termín objeví, raději ji nechte prověřit osobou s právnickým vzděláním.

•

Rozpočet domácnosti - Podrobný plán příjmů a výdajů domácnosti příslušného období.

•

Rozvaha domácnosti - Výkaz rovnovážného stavu příjmů a výdajů.

380

•

RPSN - Roční procentní sazba nákladů.Udává skutečnou částku (v %), kterou za rok zaplatíme navíc při čerpání úvěru. Kromě úroků také zahrnuje všechny ostatní poplatky spojené s čerpáním úvěru. Všechny finanční instituce jsou povinny tuto sazbu uvádět.

•

Rubopis - Také označovaný jako indosament. Na rubu cenného papíru je zapsáno jeho převedení na jinou osobu.

•

Ručitel - Osoba, která se zaručí, že splatí půjčku v případě dlužníkovi platební neschopnosti.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu S •

Schodek rozpočtu (deficit) - Přebytek výdajů nad příjmy.

•

Skonto - Sleva poskytovaná v případě, že odběratel uhradí dříve fakturu. Většinou se udává jako % z dlužné částky.

•

Skoropeníze - Činnosti spojené například s obchodováním s cennými papíry.

•

Složené úrokování - Úrokování, při kterém se úroky počítají nejen zjistiny, ale i z již vypočtených úroků. Při stejné úrokové sazbě přináší vyšší výnosy než jednoduché úrokování.

•

Směnka - Cenný papír, ve kterém se její emitent (vystavovatel) zavazuje, že zaplatí dlužnou částku ve stanoveném čase osobě, která je uvedena na směnce = vlastní směnka. Nebo emitent přikazuje třetí osobě, aby zaplatila za něj = cizí směnka.

•

Sociální zabezpečení - Zahrnuje důchodové zabezpečení, sociální péči a nemocenské pojištění zaměstnanců a osob samostatně výdělečně činných.

•

Soukromý exekutor - Ulehčuje práci věřitelům, neboť soukromý exekutor řídí celý proces, oprávněnému stačí podepsat jen velmi obecný návrh na nařízení exekuce. Soukromý exekutor jen navíc motivován finanční odměnou, která se odvíjí od rychlosti a kvality jeho práce.

•

Splátka - Pravidelná platba.

•

Splátkový kalendář - Přehled jednotlivých dílčích splátek, jimž je postupně splácen úvěr či jiný dluh.

•

Splatnost - Datum, ke kterému má jedna ze stran povinnost zaplatit určitou částku druhé straně.

•

Spoluúčast - Částka, kterou se pojištěný podílí na vzniklé pojistné události. Obvykle je stanovena fixní částkou nebo procentem ve sjednané smlouvě.

•

Spoření - Pravidelné ukládání určité peněžní částky. Lze využít různých možností, např. spořicích účtů, vkladních knížek, stavebního spoření atd.

•

Spotřebitelský úvěr - Úvěr poskytovaný spotřebiteli na koupi určitých statků a služeb dostupná v různých peněžních ústavech.

•

Státní pokladniční poukázka - Krátkodobý cenný papír vydaný ČNB, slouží ke krytí schodku SR, vysoce atraktivní na peněžním trhu.

381

•

Stavební spoření - Zvláštní druh spoření (účelové), je spojeno se státním příspěvkem, díky kterému jde o poměrně výnosné ukládání prostředků. Stavební spořitelny pak na stanovené účely (koupě nemovitosti, bytu, rekonstrukce apod.) poskytují úvěry.

•

Střednědobé úvěry - Cizí zdroj podniku, jehož doba splatnosti se pohybuje mezi 1-4 roky

•

Superhrubá mzda - Mzda navýšená o určité procento sociálního a zdravotního pojištění placeného zaměstnavatelem za zaměstnance

•

Šek - Cenný papír, který obsahuje bezpodmínečný příkaz výstavce šeku bance (šekovníkovi), aby vyplatila z jeho účtu oprávněnému majiteli šeku peněžitou částku uvedenou na šeku.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu T •

Tantiéma - Podíl na zisku, který získají členové představenstva.

•

Taxflace - Růst daňové sazby způsobený růstem nominálních důchodů.

•

Termínovaný vklad - Jednorázový vklad na bankovní účet, který je vyplacen společně s úroky až ve sjednaném termínu. Tento účet nelze používat k běžnému platebnímu styku. Výběr před stanoveným termínem bývá zpoplatněn.

•

Trasant - Výstavce cizí směnky.

•

Trata - Směnka obsahující platební příkaz, cizí směnka.

•

Trh - Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům burza… nebo jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě – trh zboží, trh práce, peněžní trh.

•

Tržní hodnota cenných papírů - Cena, za kterou se prodávají cenné papíry na burze.

•

Tvorba ceny - Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto režijní náklady vyjdou.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu U •

Úpadek - Úpadek je odborný termín s jasnou definicí, která může být naplněna dvěma způsoby. Jednak pokud má dlužník více věřitelů a peněžité závazky déle než 30 dnů po lhůtě splatnosti, které není schopen plnit. Druhým případem je tzv. předlužení, tedy stav, kdy má dlužník více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku. Úpadek je zároveň podstatným ukazatelem, návrh na insolvenční řízení musí obsahovat předpoklad úpadku dlužníka, podáním návrhu je řízení zahájeno, ale pokračovat smí pouze tehdy, je-li podezření na úpadek dlužníka potvrzeno.

382

•

Úrok - Jde o odměnu, kterou získá věřitel (ten, kdo půjčuje prostředky) za to, že poskytne peníze dlužníkovi. Nejčastěji se udává jako % sazba za rok.

•

Úroková míra - Množství úroku stanovené jako procento zjistiny investice.

•

Úroková sazba - Úroková sazba vyjadřuje cenu půjčených či uložených peněz vyjádřená v procentech za rok. Konkrétní výše této ceny – sazby- souvisí s dobou, na kterou jsou peníze půjčeny či uloženy, a přímo souvisí s výší peněžní částky.

•

Úvěr - Peněžní prostředky, které dočasně poskytne věřitel dlužníkovi. Obvykle za to inkasuje věřitel určitou částku (úrok).

•

Úvěrové produkty - Klient získává peníze od banky.

•

Územní působnost exekutora - Exekutor je ministrem spravedlnosti jmenován pro obvod jednoho okresního soudy, jejich působnost je však v rámci ČR neomezená.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu V •

Valuty - Hotovostní peníze zahraničních zemí.

•

Věřitel - Člověk, podnik nebo instituce, která půjčuje peníze.

•

Věřitel - Stejně jako dlužník může i věřitel, tedy poškozený, podat návrh na oddlužení. V takovém případě musí uvést, proč předpokládá, že je daný dlužník v úpadku, svůj předpoklad doloží důkazy a připojí přihlášku své pohledávky.

•

Vinkulace pojištění - Pojistné plnění je vázáno na dohodnuté podmínky, většinou ve prospěch věřitele pojištěného.

•

Vkladní knížka - Dnes již méně často používaný prostředek spoření. Peníze lze na vkladní knížku ukládat nebo je vybírat, neumožňuje běžný platební styk.

•

Vkladové produkty - Klient ukládá peníze do banky.

•

Vklady na viděnou - Vklady na požádání, vista vklady, běžné účty, vklady klientů u bank, mají různé formy běžných, resp. kontokorentních účtů, které slouží především k provádění bezhotovostního platebního styku.

•

Vybavení domácnosti - Souhrn veškerých předmětů, kterými je vybaven byt či dům.

•

Výluky - Případy, které jsou vyjmuty z pojištění a pojištění se na ně tudíž nevztahuje.


Z •

Zajišťovna - Jde vlastně o pojišťovnu ostatní pojišťoven.

383

•

Závazek - Povinnost něco splnit, nejčastěji uhradit určitou částku.

•

Zdravotní pojištění - Obecně označuje formu pojištění, které kryje léčebné výlohy.

•

Zhodce - Tato funkce je stanovena ve smlouvě tzv. rozhodčí doložkou. Určuje, že pokud by se při náplni smlouvy vyskytl nějaký problém, bude svěřen právě rozhodci, kterého si určuje sám věřitel. Takový rozhodce dokonce nemusí mít právnické vzdělání. Na termíny rozhodce a rozhodčí doložka si proto při podepisování smluv dávejte velký pozor, spravedlivosti byste se potom mohli dovolávat marně.

http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu Ž •

Životní minimum - Částka považovaná za minimální hranici k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb.

•

Životní pojištění - Druh finančního produktu, obdoba dlouhodobého spoření s výnosem, pojištění proti nenadálým událostem, které nepříjemně ovlivní život a finanční situaci rodiny (kryje rizika spojená s případným zraněním nebo úmrtím). Kromě zhodnocení vlastních úspor životní pojištění nabízí také úsporu na daních.

•

Životní úroveň - Míra uspokojování potřeb.


384

Implementace finanční gramotnosti. ve školní praxi FINANČNÍ GRAMOTNOSTI SBÍRKA ŘEŠENÝCH PŘÍKLADŮ UČEBNÍ OBORY

Recommend Documents