01. IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. a 3. ročník. Implementace finanční gramotnosti

Implementace finanční gramotnosti   ve školní praxi 

 

TITULNÍ STRANA      

 

   

              

PODNIKÁNÍ 

   

64‐41‐l/01 

   

 

 

 

 

 

 

IMPLEMENTACE FG 

 

DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 

   

2. a 3. ročník 

                     

 

 

TITULNÍ STRANA ..............................................................................................................................1 1

UČEBNÍ OSNOVA .........................................................................................................................4

EKONOMIKA..........................................................................................................................................4 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu ...........................................................................................................4 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ....................................................................................................... 4 1.1.2 Charakteristika učiva:........................................................................................................................... 5 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citu, postojů, hodnot a preferencí: ....................................................... 5 1.1.4 Strategie výuky:.................................................................................................................................... 5 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků: ...................................................................................................................... 6 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových  témat: .......... 6 1.2

2 2.1

Rozpis učiva a výsledků vzdělávání ...................................................................................................6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ.....................................................................................8 Cíle a přínosy pro žáka: ....................................................................................................................8

2.2 Příklad: ..........................................................................................................................................10 2.2.1 Řešení:................................................................................................................................................ 10 2.3 Příklad: ..........................................................................................................................................11 2.3.1 Řešení:................................................................................................................................................ 11 2.4

Příklad: ..........................................................................................................................................12

2.5

Příklad: ..........................................................................................................................................12

2.6

Řešení:...........................................................................................................................................12

2.7

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................14

2.8

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................15

2.9

Realizace – postup a metody: .........................................................................................................15

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ ............................................................................... 15

3.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................15

3.2

Základní informace pro studenty:...................................................................................................16

3.3 Příklad: ..........................................................................................................................................17 3.3.1 Řešení:................................................................................................................................................ 18

3.4

Interpretace výsledků: ...................................................................................................................20

3.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................20

3.6

Realizace – postupy a metody: .......................................................................................................20

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ..................................................................... 21

3.7

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................26

3.8

Příklad 1.........................................................................................................................................26

3.9

Příklad 2.........................................................................................................................................27

3.10

Řešení 1 .........................................................................................................................................27

3.11

Řešení 2 .........................................................................................................................................27

3.12

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................28

3.13

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................28

3.14

Realizace – postup a metody: .........................................................................................................28

4 4.1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ..................................................................... 28 Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................29

4.2 Informace pro žáky: .......................................................................................................................29 4.2.1 Výpočet .............................................................................................................................................. 29 4.3

Příklad: ..........................................................................................................................................31

4.4

Řešení:...........................................................................................................................................32

4.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): .............................................35

4.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................35

5 5.1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ............................................................................... 35 Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................35

5.2 Základní informace pro studenty:...................................................................................................36 Platba v obchodě ............................................................................................................................................. 39 Platba po internetu.......................................................................................................................................... 39 5.3

Zadání:...........................................................................................................................................39

5.4

Řešení:...........................................................................................................................................40

5.5

Interpretace výsledků ....................................................................................................................42

5.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................42

5.7

Realizace – postupy a metody: .......................................................................................................42

6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ............................................................................... 43

6.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................43

6.2

Směnky..........................................................................................................................................43

6.3

Příklady: ........................................................................................................................................46

6.4

Řešení:...........................................................................................................................................47

6.5

Interpretace výsledků: ...................................................................................................................48

6.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................49

6.7

Realizace ‐ postup a metody:..........................................................................................................49

1

UČEBNÍ OSNOVA  EKONOMIKA    Střední vzdělání s maturitní zkouškou  Podnikání  64‐41‐L/01 

Počet hodin v UP celkem: 33  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009 

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu

  1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu    Obecným cílem tématu FG je vzdělávat finančně gramotného občana, který se orientuje ve světě  financí a dosáhne těchto znalostí, dovedností pomocí využití nejnovější IT technologií – počítačů,  internetu, banky přes mobilní telefon 

-

Dokáže efektivně využívat dostupné finanční produkty s ohledem na své dostupné technologické  možnosti 

-

Navrhne způsoby hospodaření s finančními prostředky pomocí internetových aplikací 

-

Řeší efektivně přebytky a nedostatky svých finančních zdrojů pomocí internetových aplikací a  s využitím jemu dostupných technologií 

-

Orientuje se v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní či rodinný  rozpočet pomocí internetových aplikací a s využitím jemu dostupných technologií 

 

1.1.2 Charakteristika učiva:  -

Peníze 

-

Hospodaření domácností 

-

Finanční produkty 

-

Práva spotřebitele   

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citu, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka směřuje k základní odborné znalosti z oblasti finanční gramotnosti, tak, aby žák pochopil,  neznalost finanční problematiky, právních předpisů, smluv apod. může mít negativní vliv nejen na  jeho život, ale i život jeho rodiny, a proto je motivován k učení.  Žáci by měli být v reálném životě flexibilní a schopni nalézt optimální řešení, jak si zajistit příjem, ale  jak jej i i co nejlépe využít.  Žáci by měli používat vědomosti a dovednosti, kterých nabyli na prakticky  zaměřených příkladech.   

1.1.4 Strategie výuky:  Preferujeme tyto metody výuky:  -

praktická cvičení 

-

diskuse ve skupinách 

-

brainstorming 

-

demonstrace 

-

přednášky  Ve výuce doporučujeme provádění praktických úkolů, vytváření situací simulujících reálný stav,  s cílem žáky přimět reagovat na takto vzniklou situaci.   

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků:  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání, a proto nejvíce oceňujeme:  1. Vědomosti a dovednosti  2. Aplikaci teorie do praxe  3. Samostatnost práce  4. Aktivitu v hodinách  5. Schopnost obhajovat svůj názor   

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových   témat:    V předmětu jsou přednostně zakomponována tato průřezová témata:  1. Občan v demokratické společnosti  -

Komunikace, vyjednávání, řešení konfliktů, bude naplňováno především v celku práva  spotřebitele 

-

Morálka, svoboda, odpovědnost, tolerance, solidarita, bude naplňováno především v tematickém  celku hospodaření domácnosti 

2. Informační a komunikační technologie, toto téma je naplňováno především využitím e‐ learningových aplikací a internetu  V předmětu se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní  kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředků informačních a  komunikačních technologií a pracovat s informacemi 

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání  VÝSLEDKY 

UČIVO   PRO 2. ROČNÍK 

 

PENÍZE: 

Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků  

Tvorba ceny 

Objasní podstatu inflace a vysvětlí, jaký vliv má  Inflace  na cenu 

 

Vypočítá jednoduché příklady na daň z přidané  hodnoty 

 

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE 

4  (+1 hodina domácí  přípravy)   

  Rozdělí  příjmy  a  výdaje  na  pravidelné  a 

HOSPODAŘENÍ  DOMÁCNOSTI:  Rozpočet 

nepravidelné 

3  (+1 hodina domácí  přípravy) 

Sestaví rozpočet a jeho schéma  Navrhne  a  obhájí  optimální  řešení  schodku  nebo využití přebytku rodinného rozpočtu   

FINANČNÍ PRODUKTY 

Vyhledá na internetu vhodné možnosti  investování peněžních prostředků 

Vkladové účty  Pojištění 

Popíše některé produkty pojišťovacích a  bankovních institucí   

PRÁVA SPOTŘEBITELE 

Vyjmenuje základní práva spotřebitele 

Předpisy na ochranu  spotřebitele 

 

3  (+1 hodina domácí  přípravy) 

2 

  VÝSLEDKY 

UČIVO   PRO 3. ROČNÍK 

 

PENÍZE: 

Využívá nejběžnější platební nástroje 

Hotovostní a  bezhotovostní platební  styk 

Vyhotoví platební nástroje v písemné i  elektronické podobě  Charakterizuje běžné druhy platebních karet 

Platební karty 

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE 

4  (+1 hodina domácí  přípravy)   

    Stanoví  výši  potřebné  rezervy  rodinného 

HOSPODAŘENÍ  DOMÁCNOSTI:  Rozpočet 

rozpočtu  Životní minimum  Na  příkladu  vysvětlí  rozdíl  mezi  hrubým  a 

3  (+1 hodina domácí  přípravy) 

čistým příjmem  Vypočítá výši životního minima    FINANČNÍ PRODUKTY 

 

3  Zvolí nejvhodnější úvěrový produkt vzhledem  ke svým potřebám 

Vkladové a úvěrové účty  (+1 hodina domácí  přípravy) 

Vypočítá příklad na jednoduché úrokování   

PRÁVA SPOTŘEBITELE 

Na příkladu vysvětlí postup reklamace 

Předpisy na ochranu  spotřebitele 

Popíše reklamaci finančních produktů 

2 

 

2

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:                     

 

Finanční gramotnost – cenová  (Peníze) 

 

 

Daň z přidané hodnoty 

 

 

Výhoda snížené sazby DPH při renovaci  soukromých obydlí  Obor vzdělávání: 

 

64‐41‐L/01 Podnikání 

Ročník:   

 

2. 

 

Vyučovací předmět:  

Ekonomika 

  Klíčová slova:  Cena, tvorba ceny, přidaná hodnota, DPH, cena s DPH, plátce DPH, sazby DPH,  výpočet DPH,  cenové ,,praktiky´´ 

2.1 Cíle a přínosy pro žáka:   Přivést žáky k uvědomění, že prodejci lákají na různé výhodné ceny, ale při tom uvádějí cenu bez  DPH.   

Naučit žáky spočítat si, kdy je výhodnější objednat si výrobek i s prací a umět si spočítat, kdy na tom  chce jenom vydělat firma a sníženou sazbu DPH používá pouze jako marketingovou praktiku ke  zvýšení svých prodejů.      Naučit žáky spočítat DPH a tím určit výhodnější cenu, protože studují obor spojený s ekonomií a  budou se s cenou bez DPH často setkávat ve své praxi.  NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD:  Nejprve si spočítá cenu s DPH, aby mohl obě ceny porovnat, a teprve potom se bude rozhodovat,  které zboží zakoupí spolu se službu  – tím se vyhne nekalým cenovým praktikám ze strany  nepoctivých řemeslníků.    Pojmy:  Cena  Cena zboří a služeb se vytváří na trhu.   Trhem můžeme chápat místo ‐ kde se setkává kupující  a prodávající  ‐ např. obchodní dům        burza…  -

jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě –  trh zboží, trh práce, peněžní trh 

  Tvorba ceny   Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní  náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem  výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto  režijní náklady vyjdou.  Přidaná hodnota  Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk.  Každý podnikatel si musí  spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat.  Tento zisk zase musí  korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší  jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se  zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku.  Jestliže ale  budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru  podnikat.   Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku. 

Přidanou hodnotou pro každého člověka je ale i jeho práce. To znamená, že když si koupím dlaždičky  a sám si vydlaždičkuji celou koupelnu, tak přidanou hodnotou je cena práce, kterou jsem vykonal.  Daň z přidané hodnoty  Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH.  Je jednou z nepřímých daní – tzn., že se neplatí  přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny výrobku, zboží či služby.  Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí společně s cenou.   Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje nezůstává  podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu.  

2.2 Příklad:  Podnikatel Ivan Novotný, jehož předmětem činnosti je vodoinstalatérství, je plátcem DPH.  Nakupuje materiál – trubky od dodavatele za 476,‐ Kč – cena bez daně = 400,‐ Kč + 19% DPH 76,‐ Kč.  Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota  ‐ náklady  + jeho zisk ve výši 100,‐ Kč.  Vypočtěte prodejní cenu s daní. 

2.2.7 Řešení:  Při kalkulaci ceny bude postup následující:  Cena materiálu  

 

400 Kč 

Přidaná hodnota 

 

100 Kč 

Cena výrobku bez daně  

500 Kč 

DPH 19% 

 

  95 Kč 

 

595 Kč 

 

Prodejní cena s daní   

Poznámka: částka 76,‐ Kč nevstupuje do výnosů, ale je závazkem vůči finančnímu úřadu  Plátce daně  Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své podnikatelské  činnosti.  Plátci daně se registrují u finančního úřadu a jejich registrace může být:  1. Povinná – z důvodu dosažení obratu 1 milionu za nejvýše 12 měsíců po sobě jdoucích  přesáhne částku l milionu Kč.  2. Dobrovolná – i když podnikatel nedosahuje limit pro povinnou registraci, může se stát  plátcem daně na základě vlastní žádosti  ‐ např. z důvodu, že nakupuje od plátců a prodává  plátcům   

2.3 Příklad:  Podnikatel Ivan Novotný, jehož předmětem činnosti je vodoinstalatérství, ale NENÍ plátcem DPH.  Nakupuje materiál – trubky od dodavatele za 400 Kč.  Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota  ‐ náklady  + jeho zisk ve výši 100 Kč.  Vypočtěte prodejní cenu. 

2.3.1 Řešení:  Při kalkulaci ceny bude postup následující:  Cena materiálu  

 

400 Kč 

Přidaná hodnota 

 

100 Kč 

Cena výrobku  s prací   

500,‐ Kč 

Prodejní cena   

500,‐ Kč 

 

Bude‐li odběratelem plátce DPH, nemůže si uplatnit nárok na odpočet DPH, protože pan Nový je  neplátce DPH k prodejní ceně. Skutečná cena pro zákazníka v tomto případě činí pouze 500 Kč,  kdežto v předcházejícím případě prodejní cena činila 595 Kč.   Zde se nám může zdát, že je pro nás lepší nakupovat výrobek spolu se službou u neplátců.  Ale nechme se překvapit!!!!    Sazby DPH  V ČR máme dvě sazby DPH:  Základní sazba DPH je 19% a je zde většina služeb a výrobků. Snížená sazba DPH je 9%  a jsou zde  například  zařazeny potraviny,  knihy nebo stavební výroba určená pro bytovou výstavbu.    

 

Způsob výpočtu DPH  Výpočet DPH provádíme v závislosti na tom, zda základ daně je cena včetně DPH nebo cena bez DPH. 

1. základem je cena bez DPH – tzv. výpočet zdola – daň se vypočte prostým vynásobením základu daně příslušnou procentní sazbou 2. základem daně je cena včetně DPH – tj. 109%nebo 119% - tzv. výpočet shora – používá se například u tržeb v maloobchodě nebo u zjednodušeného daňového dokladu, kdy známe pouze cenu s daní  

2.4 Příklad: 

U sazby  9% ……

    

zaokrouhleno na 4 des.místa = koeficient 0,0826 

U sazby 19%.......

= 0,1596638 

zaokrouhleno na 4 des. místa = koeficient 

0,1597    Vypočtená daň se zaokrouhluje na desetihaléře nebo padesátihaléře – podle matematických  pravidel, popř. se uvede v haléřích.    Nás ale zajímá, co je pro nás výhodné!    V zákoně č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty – v příloze č. 2 jsou uvedeny služby, které  podléhají snížené sazbě – figurují zde také renovace soukromých obydlí. A zde můžeme také ušetřit a  při tom ještě podpořit naše živnostníky!   

2.5 Příklad:   Spočítejte, kolik peněz můžeme ušetřit, objednáme‐li si obložení koupelny 4x3x2,5m v rodinném  domě oproti tomu, když si tuto práci vykonáme sami.  Rozpočet:    Cena dlaždiček za 1m2   

357 Kč 

Cena lepidla 1 bal./20 m2 

714 Kč 

Cena spárovací hmoty   

450 Kč 

Cena práce obkladače za 1 m 2  250 Kč  Cena vlastní práce za 1 hod. 

100 Kč 

 

2.6 Řešení:     Velikost obkladové plochy stěn koupelny:  2 

Jestliže tuto práci budeme práci vykonávat sami, bude náš rozpočet vypadat takto: 

Oceníme‐li svou práci na 100 Kč za hodinu a připočteme, že jsme tomu obětovali cca 50 hodin práce,  vyjde nám:    Musíme také počítat s půjčovným za nářadí a jeho nákupem:  Půjčovné:    Půjčovné řezačky dlaždic na 5 dní 

 

1000 Kč 

Půjčovné vrtačka+míchačka na 5 dní 

 

1000 Kč 

Celkem  

 

 

 

 

2000 Kč 

Vědro na míchání 

 

 

 

   80   Kč 

Zednická lžíce   

 

 

 

  190  Kč 

Špachtle 

 

 

 

 

    30  Kč 

Gumová palička 

 

 

 

    60  Kč 

Hladítko plastové 

 

 

 

    77  Kč 

Stěrka plastová  

 

 

     

    40  Kč 

Celkem      

 

 

                477 Kč  

  Nákup pomůcek: 

   

 

 

 

 

Celková suma, za kterou jsme celou koupelnu vydlaždičkovali tedy je:    Koupelnu bychom vybudovali za cenu 20065 Kč.  Cena obložené koupelny od obkladače:  Vzhledem k tomu, že obkladač, že je plátce DPH nejdříve musíme vypočítat ceny bez DPH:  Obklady:  Cena s DPH 

 

357 Kč 

Cena bez DPH  300 Kč  19 % DPH 

 

  57 Kč 

 

714 Kč 

  Lepidlo:  Cena s DPH 

Cena bez DPH  600 Kč  19 % DPH 

 

114 Kč

  Spárovací hmota:  Cena s DPH 

 

450 Kč 

Cena bez DPH                 378 Kč  19 % DPH 

 

  72 Kč 

  Vzhledem k tomu, že se jedná o renovaci soukromého obydlí, budeme počítat cenu materiálu bez  DPH:      Kč  2 

2

 Kč 

Výplň dveří a okna neodečítáme – toto je ponecháno na prořez materiálu!!!    Celková cena:     

2.7 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:  Při porovnání obou cen vidíme, že cena od obkladače je nižší. Toto je způsobeno sníženou sazbou  DPH a praxí, kterou obkladač v oboru má a nemusí tomu obětovat tolik času jako laik. Další výhodou  je záruka na práci, kterou vám je řemeslník povinován ze zákona.   

2.8 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není ale nezbytně nutné.  Každý žák musí mít svou kalkulačku   

2.9 Realizace – postup a metody:  V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola.    Poté žáci zhruba 5‐7 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše. 

Ve zbývajícím čase si  žáci mohou, pokud mají přístup k internetu , na stránkách jednotlivých  vyhledávačů  ověřit ceny prací řemeslníků a jednotlivých použitých materiálů a pracovních pomůcek. 

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:      Finanční gramotnost cenová (Práva spotřebitele)          Jak neuzavírat „bezhlavé“ nákupy          Obor vzdělávání:    64‐41‐L/01 Podnikání  Ročník:      2. ročník  Vyučovací předmět:  Ekonomika    Klíčová slova:  právo ochrany spotřebitele, NOP (nekalé obchodní praktiky), klamavé  obchodní praktiky, agresivní obchodní praktiky   

3.1 Cíle a přínosy pro žáka:     Připomenout  studentům  jejich  základní  práva  spotřebitele.  Seznámit  studenty  s právními  předpisy  pro  ochranu  spotřebitele.  Základem  je  zákon  na  ochranu  spotřebitele,  který  obsahuje  seznam  klamavých a agresivních praktik, tzv. černou listinu.   Ukázat  studentům,  kde  získají  potřebné  informace  a  upozornit  na  existenci  organizací  a  sdružení,  které se zabývají problematikou ochrany spotřebitele. 

Na  konkrétních  příkladech  naučit  studenty  rozlišovat  agresivní  a  klamavé  praktiky  podnikatelů  a  obchodníků, aby neuzavírali „bezhlavě“ nákupy.   Při  samostatné  práci  při  hodině,  popřípadě  doma  mají  studenti  možnost  vyhledat  na  internetu  organizace  na  ochranu  spotřebitele.  Seznámit  se  s jejich  webovými  stránkami,  které  obsahují  praktické  informace  pro  spotřebitele  o  tom  jak  postupovat  pokud  se  domnívají,  že  se  stali  obětí  nekalých obchodních praktik atd.  

  3.2 Základní informace pro studenty:   Legislativní  základ  je  v občanském  zákoníku  (§52)  a  dále  v  zákoně  č.634/1992  Sb.  o  ochraně  spotřebitele.    NOP – nekalé obchodní praktiky   Obchodní praktika = činnost, související s marketingovou komunikací, prodejem či dodáním produktu  spotřebiteli.  Obchodní praktika je nekalá, pokud je považovaná za nepřijatelnou pro spotřebitele, tzn.  porušuje  určitá pravidla. Spotřebitel je chráněn Směrnicí o nekalých obchodních praktikách. Co je klamavá či  agresivní praktika má spotřebitel možnost zjistit na tzv. „černé listině“   Za  klamavou  obchodní  praktiku  je  obecně  považována  každá  praktika,  která  uvádí  spotřebitele  v  omyl, včetně klamavé reklamy.   Agresivní  obchodní  praktika  výrazně  narušuje  možnost  svobodné  volby  spotřebitelů;  například  formou obtěžování či donucování.  Mezi nekalé obchodní praktiky patří např.:  -

Klamavá reklama 

-

Agresivní podomní prodej 

-

Neoprávněné užívání značky 

-

Skrytá reklama 

-

Napodobování jiného výrobce  

-

Zastrašování 

-

Nevyžádané nabídky 

-

Manipulace dětí 

-

Citové vydírání, atd. 

 

Na „černé listině“ najdete 31 nekalých obchodních praktik.  

Kompletní seznam studenti naleznou na internetu, popřípadě v příloze.   

3.3 Příklad:   Příklad 1  Dvojčata  Petr  a  Pavel  se  dostali  na  vysokou  školu,  stěhují  se  od  rodičů  na  kolej  a  shání  určité  dovybavení svého studentského pokoje. Ke kvalitnímu notebooku od rodičů se rozhodli, že si pořídí  ještě jeden notebook na běžnou práci – chat, e‐mail, atd. a multifunkční zařízení (tisk, skener). Studují  letáky a navštěvují prodejny s elektronikou ve městě. K dispozici mají 12.000 korun.   

1. Objeví leták, kde firma inzeruje slevy 50% na notebooky. Petr navštíví provozovnu a zjistí, že nemají ani jeden notebook s 50% slevou, mají pouze několik druhů zlevněných cca o 1.000 korun, což určitě neodpovídá slibované slevě. Přesto objeví přijatelný notebook v ceně 10.999,- Kč a sada 5 DVD jako dárek.

2. Na internetu objeví reklamu „Vyžádejte si svůj dárek zdarma a objednejte si katalog našich výrobků přímo domů. Klikněte zde.“ Pavel tak udělá, navštíví webové stránky, zadá údaje pro zaslání dárku a katalogu. A když už objevil nový internetový obchod, kde mimo jiné nabízí i elektroniku rozhodne se o bližší studium. Všimne si nabídky několika pro ně vhodných notebooků v ceně od 10.499 do 11.999 korun. Dále objeví multifunkční zařízení od 999 do 2.489 korun. Jeho dárek zdarma – 3DVD – a katalog dorazí poštou do týdne. Jsou v inzerátech použity metody chytrého marketingu nebo nekalé obchodní praktiky, a které.   Co byste dvojčatům doporučili, kde mají uskutečnit svůj nákup.    Příklad 2   Jana  chodí  po  obchodech,  hledá  inspiraci  a  shání  dárek  pro  babičku  k narozeninám.  V obchodním  domě mají postaven stánek s kosmetikou. Prodavačka začne Janě nabízet své zboží – Pouze dneska  máte  možnost  získat  značkový  parfém  zdarma.  Kupte  si  denní  krém,  noční  krém  a  krém  proti  vráskám. Cena kompletu dnes je 899 korun. Jana o koupi uvažuje, měla by dárek pro babičku, možná  pro  mámu  a  něco  pro  sebe.  Bohužel  u  sebe  nemá  dostatek  peněz.  Za  dva  dny  jde  náhodou  okolo  obchodního  domu  a  v přízemí  vidí  opět  stánek  s kosmetikou,  kde  pouze  dneska  získáte  značkový  parfém zdarma.  Rozhodněte, zda zde byla použita nekalá obchodní praktika, popřípadě jaká.  Pokud by Jana kosmetický balíček koupila, mohla by se cítit podvedena? Co by mohla dělat a na koho  by  se  mohla  obrátit  o  pomoc.  Vyhledejte  na  internetu  organizace  zabývající  se  otázkou  ochrany  spotřebitele.   

3.3.1 Řešení:  Příklad 1  Dvojčata  Petr  a  Pavel  se  dostali  na  vysokou  školu,  stěhují  se  od  rodičů  na  kolej  a  shání  určité  dovybavení svého studentského pokoje. Ke kvalitnímu notebooku od rodičů se rozhodli, že si pořídí  ještě jeden notebook na běžnou práci – chat, e‐mail, atd. a multifunkční zařízení (tisk, skener). Studují  letáky a navštěvují prodejny s elektronikou ve městě. K dispozici mají 12.000 korun.   

1. Objeví leták, kde firma inzeruje slevy 50% na notebooky. Petr navštíví provozovnu a zjistí, že nemají ani jeden notebook s 50% slevou, mají pouze několik druhů zlevněných cca o 1.000 korun, což určitě neodpovídá slibované slevě. Přesto objeví přijatelný notebook v ceně 10.999,- Kč a sada 5 DVD jako dárek.

2. Na internetu objeví reklamu „Vyžádejte si svůj dárek zdarma a objednejte si katalog našich výrobků přímo domů. Klikněte zde.“ Pavel tak udělá, navštíví webové stránky, zadá údaje pro zaslání dárku a katalogu. A když už objevil nový internetový obchod, kde mimo jiné nabízí i elektroniku rozhodne se o bližší studium. Všimne si nabídky několika pro ně vhodných notebooků v ceně od 10.499 do 11.999 korun. Dále objeví multifunkční zařízení od 999 do 2.489 korun. Jeho dárek zdarma – 3DVD – a katalog dorazí poštou do týdne. Jsou v inzerátech použity metody chytrého marketingu nebo nekalé obchodní praktiky, a které.   Co byste dvojčatům doporučili, kde mají uskutečnit svůj nákup. 

1. Leták obsahuje nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou neboť nabízí ke koupi výrobky nebo služby za určitou cenu, aniž by zveřejnil důvody, na jejichž základě se může domnívat, že nebude sám nebo prostřednictvím jiného podnikatele schopen zajistit dodávku uvedených nebo rovnocenných výrobků nebo služeb za cenu platnou pro dané období a v přiměřeném množství vzhledem k povaze výrobku nebo služby, rozsahu reklamy a nabízené ceny (vábivá reklama) 2. Internetová reklama obsahuje prvky chytrého marketingu. Pavel jako spotřebitel obdržel dárek zdarma a katalog výrobků, který je nadějí pro firmu, že si Pavel objedná a stane se tak zákazníkem. Jeho dárek zdarma nebyl podmíněn objednáním žádného zboží. První firma ve mne nevzbuzuje důvěru.  Nákup  bych  doporučila  u  internetové  firmy,  podle  inzerátu  vypadá  věrohodněji,  kluci  by  zde  mohli  pořídit  jak  notebook,  tak  i  multifunkční  zařízení.  Ale  záleželo  by  také  na  celkových  dodacích  podmínkách.   Příklad 2  

Jana  chodí  po  obchodech,  hledá  inspiraci  a  shání  dárek  pro  babičku  k narozeninám.  V obchodním  domě mají postaven stánek s kosmetikou. Prodavačka začne Janě nabízet své zboží – Pouze dneska  máte  možnost  získat  značkový  parfém  zdarma.  Kupte  si  denní  krém,  noční  krém  a  krém  proti  vráskám. Cena kompletu dnes je 899 korun. Jana o koupi uvažuje, měla by dárek pro babičku, možná  pro  mámu  a  něco  pro  sebe.  Bohužel  u  sebe  nemá  dostatek  peněz.  Za  dva  dny  jde  náhodou  okolo  obchodního  domu  a  v přízemí  vidí  opět  stánek  s kosmetikou,  kde  pouze  dneska  získáte  značkový  parfém zdarma.  Rozhodněte, zda zde byla použita nekalá obchodní praktika, popřípadě jaká.  Pokud by Jana kosmetický balíček koupila, mohla by se cítit podvedena? Co by mohla dělat a na koho  by  se  mohla  obrátit  o  pomoc.  Vyhledejte  na  internetu  organizace  zabývající  se  otázkou  ochrany  spotřebitele.  Ano jedná se o nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou, neboť nepravdivě uvádí, že výrobek  nebo služba budou nabízeny pouze po omezenou dobu, nebo že budou nabízeny pouze po omezenou  dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl  přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí.   Jana by se mohla cítit podvedena, zvláště pokud by si koupi cestou domů, popřípadě doma  rozmyslela. Mohla by chtít od koupi odstoupit, vrátit balíček a získat peníze. Obrátit by se mohla jak  na českou obchodní inspekci (ČOI), tak i například na sdružení na ochranu spotřebitele (SOS).  Poznámka  Spotřebitelská politika přiznává velký význam organizacím zastupujícím zájmy spotřebitelů. Myšlenka  spotřebitelských organizací vychází z předpokladu, že síly jednotlivce jsou často nedostačující, zejména při  jednání s velkými společnostmi, jež disponují armádami právníků. Proto je užitečné, aby se spotřebitelé v rámci  občanské společnosti sdružovali a demokratickými cestami prosazovali své společné zájmy.   V evropském měřítku je takovou nejvýraznější organizací "BEUC ‐ Bureau Européen des Unions des  Consommateurs ‐ Asociace evropských spotřebitelů), která je jakousi asociací, která sdružuje na 40 národních  spotřebitelských organizací. Její úlohou je zejména prosazování zájmů spotřebitelů na celoevropské úrovni,  zejména pak lobbying v Evropském parlamentu.   Na národních úrovních pak existují spotřebitelské organizace s místní působností, které poskytují spotřebitelům  řadu cenných služeb ‐ např.:   poskytují spotřebitelské poradenství,   vedou velké kolektivní soudní spory proti nepoctivým podnikatelům,   informují o aktuálních problémech,   připomínkují vznikající legislativní normy,   realizují spotřebitelskou osvětu, vydávají vlastní periodika,   provádějí srovnávací testy výrobků apod.  V některých starých členských státech mají tyto organizace s dlouholetou tradicí i několikamilionové členské  základny (např. Anglie, Francie, Nizozemí). V České republice vyvíjí svou činnost necelá desítka organizací  spotřebitelů.  Stránky Generálního ředitelství EK zodpovědného za zdraví a ochranu spotřebitele  http://europa.eu.int/comm/dgs/health_consumer/index_en.htm

Stránky BEUC ‐ Asociace evropských spotřebitelů   http://www.beuc.org Svět spotřebitelů ‐ server s informacemi o ochraně spotřebitele v ČR  http://www.spotrebitele.info On‐line evropský spotřebitelský časopis pro středoškolské studenty   http://www.yomag.net

 

3.4 Interpretace výsledků:    Příklady jsou definovány jako seznámení s nekalými obchodními praktikami. Jsou zaměřeny tak, aby  si  studenti  uvědomili,  jaký  je  rozdíl  při  použití  metod  chytrého  marketingu  a  jak  vypadají  nekalé  obchodní praktiky.  Druhý  příklad  nabízí  možnosti  řešení,  pokud  jsme  obchodníkem  podvedeni.  Studenti  diskutují  a  vyhledávají na internetu organizace na ochranu spotřebitele.   Studenti si seznamují s tzv. Černou listinu NOP, a uvádějí další praktické ukázky z vlastní zkušenosti.  Po krátké samostatné práci se studenty vše prodiskutujeme.   

3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Studenti  k vyřešení  základních  otázek  nepotřebují  žádné  zvláštní  pomůcky.  K získání  několika  odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady vtištěné podobě.    

3.6 Realizace – postupy a metody:    Na začátku hodiny je vhodné zopakovat, co spadá do ochrany spotřebitele, jaké jsou základní právní  předpisy. Popřípadě webové stránky zaměřené na tuto problematiku a vzdělávání spotřebitele.     V  příkladu  1  je  kladen  důraz  na  rozdíl  mezi  chytrým  marketingem  a  nekalou  obchodní  praktikou.  Studenti testují svůj odhad. Studentům na zodpovězení otázek stačí 5‐7 minut.     Příklad 2 je zaměřen opět na problematiku klamavých obchodních praktik. Studenti hodnotí situaci a  hledají cesty, pokud už se stali obětí nekalé obchodní praktiky. Časově náročnější může být vyhledání  podkladů  na  internetu,  záleží  na  schopnostech  studentů.  Zde  je  možno  sdělit  studentům  konkrétní  stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut.  

  Další čas je věnován diskusi se studenty o jejich zkušenostech s NOP, jak postupovali, popřípadě zda  došlo k nápravě.    Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.    

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:    Finanční gramotnost rozpočtová (Finanční  produkty)      Pojistné osob      Investiční životní pojištění          Obor vzdělávání:  64‐41‐L/01 Podnikání  Ročník:    2. ročník  Vyučovací předmět:  Ekonomika  Klíčová slova:   pojištění, investiční životní pojištění, fondy, smlouva o pojištění  Je logické, že se většina z nás snaží najít způsob, jak zhodnotit své úspory či jak si postupně ukládat a  zhodnocovat své „nadbytečné“ peníze. Možností je sice několik, ale v současné situaci je většina  připisovaných úroků velmi nízká. Řešením je tedy bezpečné investování, které nám nabízí šanci  stávající úrokové míry překročit.  Brzdou v podobných úvahách může být obava z vázání našich peněz do investic. Co kdyby se nám  něco stalo? V jaké situaci se ocitnou naši blízcí? Existuje ale takový způsob investování, jenž Vám  podobné dilema vyřeší. 

Investiční životní pojištění  -

je kombinací pojistné ochrany a dlouhodobě výnosných investic přináší spolu s pojistnou ochranou pro případ úmrtí možnost dlouhodobě výhodných profesionálně spravovaných investic, které si do velké míry řídíte klient sám je možné určit způsob investování s ohledem na poměr výše výnosu a míry investičního rizika

  Fond peněžní  Prostředky v tomto fondu jsou převážně investovány do termínovaných vkladů u bank, do státních  pokladničních poukázek a krátkodobých dluhopisů. Tento způsob investování je téměř bezrizikový a  volí jej konzervativní klienti, kteří se spokojí s jistým a stabilním výnosem. 

Fond dluhopisový 

Prostředky v tomto fondu jsou investovány především do nákupu kvalitních státních a podnikových  dluhopisů. Dluhopisový fond představuje relativně nízkou míru investičního rizika a v průměru lze  očekávat výnos vyšší než u fondu peněžního. 

Fond smíšený  Smíšený fond kombinuje investice do termínovaných vkladů, dluhopisů a akcií na českém  kapitálovém trhu. Podíl prostředků investovaných do akcií nepřesahuje 50 %. Tento fond volí klienti,  kteří jsou v zájmu dosažení nejvyššího výnosu ochotni podstoupit i určité investiční riziko. Vyšší nežli  u fondu dluhopisového či fondu peněžního. Realizace investiční strategie je prováděna  prostřednictvím zahraničních fondů CS. 

Fond zahraniční  Prostředky tohoto fondu jsou investovány do zahraničních akcií z rozvinutých trhů. Portfolio fondu je  investováno v USA, Evropě a Japonsku. Zahraniční fond umožňuje dosažení vysokých výnosů,  přirozeně za vyššího investičního rizika. V tomto fondu klient také nese částečné kurzové riziko CZK a  příslušných měn, v nichž jsou fondy denominovány. 

Fond realitní  Fond je zaměřen na investice do vybraných evropských realitních fondů a využívá dalších kvalitních  instrumentů domácího i zahraničního kapitálového trhu s cílem dosáhnout maximálního kapitálového  zhodnocení při respektování požadavku na přiměřenou kontrolu rizika investice. Kurzové riziko je  eliminováno použitím vhodných zajišťovacích instrumentů. 

Konzervativní fond  Fond je určen většinou právnickým osobám k investování větších finančních prostředků s  konzervativní investiční strategií. 

Převody mezi fondy   Klient si může převádět všechny investované prostředky nebo jejich část mezi fondy a tím vytvořit  vhodnou investiční strategii, která nejlépe odpovídá očekávanému výnosu a vizím klienta.  Částečné odkupy     U většiny pojišťoven má klient právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice a smlouva  nebude zrušena.  Mimořádné vklady     Pojišťovny taky umožňují klientům vkládat mimořádné vklady kdykoliv v průběhu trvání smlouvy.    Možnosti připojištění   Pojistné smlouvy také mohou být rozšířeny sjednáním následujících připojištění:   • • •

Připojištění pro případ smrti následkem úrazu   Připojištění pro případ trvalého tělesného poškození následkem úrazu   Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity  

Vzorový návrh smlouvy:  Žena – vstupní věk 20 let, pojistná doba – 45 let →to je do věku  65 let, tím lze uplatnit daňové  výhody, připojištěny trvalé následky na 300000 Kč, tělesné postižení na 60000 Kč,  připojištění na  vážné nemoci na 200000 Kč. Platba bude měsíční.  Vzor návrhu smlouvy o pojištění:  Pohlaví Datum počátku modelace průběhu pojištění Aktuální věk

Pojistné období Pojistná částka pro případ smrti Varianta plnění v případě smrti Smlouva s příznakem "VIP" ? Hodnota účtu pojistníka k datu počátku modelace (celkem) - platné k datu počátku pojištění Datum počátku pojištění Vstupní věk Pojistná doba (v letech) Doba placení pojistného (v letech) Pojistná doba do věku

Žena 1

1.6.2009 20 měsíční 1

100 000 Maximum 1 Ne 0

Kč

minimálně 50 000 Kč maximálně 915 000 Kč

Kč

1.6.2009 20 45 45 65

let let let let

- platné od data počátku modelace průběhu pojištění Pojištění pro případ dožití nebo smrti Měsíční poplatek za pojištění pro případ smrti platný k datu počátku modelace Minimální měsíční pojistné pro zvolenou pojistnou částku na smrt Minimální pojistné za poj. období pro zvolenou pojistnou částku na smrt

5,46 500 500

Úrazové pojištění osob Riziková skupina Zvýšené riziko Pojistná částka pro případ smrti úrazem - trvalých následků - tělesného poškození

1 1 Ne 0

100 000 300 000 60 000

Kč Kč Kč

Měsíční poplatek pro úrazové pojištění osob celkem Pojištění pro případ vážných onemocnění Poj. částka pro případ vážných onemocnění

7,00 72,00 78,00 157,00

200 000

Kč

Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ vážných onemocnění platný k datu počátku modelace

19,58

Rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti Poj. částka (denní dávka) pro případ pracovní neschopnosti Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti platný k datu počátku modelace

2 Kč/de n

Rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici Poj. částka (denní dávka) pro případ pobytu v nemocnici Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici platný k datu počátku modelace

Kč/de n

Pojištění pro případ plné invalidity s výplatou důchodu Poj. částka (roční důchod) pro případ plné invalidity Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ plné invalidity platný k datu počátku modelace

Kč

Měsíční poplatky za pojištění pro případ smrti a riziková pojištění celkem platné k datu počátku modelace činí Minimální měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA Minimální lhůtní pojistné za IŽP PERSPEKTIVA

607 607

182,04

K č

Kč Kč

Měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA platné od data počátku modelace

610

Pojistné za pojistné období

610

K č K č

0

K č

Mimořádné pojistné - zaplacené k datu počátku modelace

ročně 12 Mimořádné pojistné - placené pravidelně během placení K pojistného č 0% Poplatek za správu fondu (management fee) použitý v modelu (Pouze pro ukázku vlivu tohoto poplatku na stav účtu; pro je 0%, standardní výše na českém trhu 1% - 2%)

Tabulka: příklad zhodnocení ve fondech : 

Rozložení investice (alokační poměr)

ERSTESPARINVEST Konzervativní fond

ERSTESPARINVEST Dynamický Fond

C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic

Conseq Horizont Invest

Garantovaný fond

0%

20%

50%

30%

0%

Očekávané roční zhodnocení (růst investice) 4,00%

Rok

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

6,00%

6,00%

8,00%

2,50%

Zaplacen é pojistné

Hodnota účtu

Zaplacen é pojistné

Hodnota účtu

Zaplacené pojistné

Hodnota účtu

Zaplacen é pojistné

Hodnota účtu

Zaplacen é pojistné

Hodnota účtu

0

0

0

0

1 464

0

3 660

0

2 196

0

0

0

0

0

2 928

0

7 320

0

4 392

0

0

0

0

0

4 392

0

10 980

0

6 588

0

0

0

0

0

5 856

853

14 640

2 151

8 784

1 262

0

0

0

0

7 320

1 831

18 300

4 652

10 980

2 670

0

0

0

0

8 784

2 863

21 960

7 335

13 176

4 116

0

0

0

0

10 248

3 953

25 620

10 214

15 372

5 603

0

0

0

0

11 712

5 106

29 280

13 308

17 568

7 132

0

0

0

0

13 176

6 323

32 940

16 627

19 764

8 701

0

0

0

0

14 640

7 617

36 600

20 214

21 960

10 324

0

0

0

0

16 104

8 984

40 260

24 065

24 156

11 990

0

0

0

0

17 568

10 438

43 920

28 228

26 352

13 714

0

0

0

0

19 032

11 971

47 580

32 695

28 548

15 479

0

0

0

0

20 496

13 602

51 240

37 522

30 744

17 305

0

0

0

0

21 960

15 319

54 900

42 695

32 940

19 170

0

0

0

0

23 424

17 135

58 560

48 261

35 136

21 087

0

0

0

0

24 888

19 063

62 220

54 272

37 332

23 065

0

0

0

0

26 352

21 108

65 880

60 757

39 528

25 103

0

0

0

0

27 816

23 250

69 540

67 675

41 724

27 169

0

0

0

0

29 280

25 497

73 200

75 065

43 920

29 270

0

0

0

0

30 744

27 865

76 860

82 996

46 116

31 418

0

0

0

0

32 208

30 345

80 520

91 458

48 312

33 597

0

0

0

0

33 672

32 940

84 180

100 480

50 508

35 804

0

0

0

0

35 136

35 652

87 840

110 089

52 704

38 035

0

0

0

0

36 600

38 498

91 500

120 361

54 900

40 303

0

0

0

0

38 064

41 480

95 160

131 328

57 096

42 605

0

0

0

0

39 528

44 618

98 820

143 083

59 292

44 955

0

0

0

0

40 992

47 923

102 480

155 685

61 488

47 353

0

0

0

0

42 456

51 370

106 140

169 095

63 684

49 772

0

0

0

0

43 920

54 991

109 800

183 443

65 880

52 233

0

0

0

0

45 384

58 802

113 460

198 823

68 076

54 744

0

0

0

0

46 848

62 804

117 120

215 278

70 272

57 298

0

0

0

0

48 312

67 013

120 780

232 911

72 468

59 901

0

0

0

0

49 776

71 434

124 440

251 781

74 664

62 549

0

0

0

0

51 240

76 134

128 100

272 182

76 860

65 291

0

0

0

0

52 704

81 061

131 760

293 987

79 056

68 070

0

0

0

0

54 168

86 284

135 420

317 507

81 252

70 934

 

38 39 40 41 42 43 44 45

0

0

0

0

55 632

91 752

139 080

342 627

83 448

73 832

0

0

0

0

57 096

97 546

142 740

369 709

85 644

76 815

0

0

0

0

58 560

103 659

146 400

398 820

87 840

79 867

0

0

0

0

60 024

110 046

150 060

429 859

90 036

82 942

0

0

0

0

61 488

116 767

153 720

463 151

92 232

86 075

0

0

0

0

62 952

123 846

157 380

498 883

94 428

89 271

0

0

0

0

64 416

131 224

161 040

536 913

96 624

92 477

0

0

0

0

65 880

139 008

164 700

577 786

98 820

95 758

  Zastoupení fondů v %

3.7 Cíle a přínosy pro žáka:    Přivést žáky k uvědomění, že zhodnocení peněz díky investování fondů je mnohem výnosnější, než  ukládání peněz v bankách např. na termínovaných vkladech. Chceme žáky naučit zamýšlet se nad  výběrem fondu a naučit je hodnotit rizikovost investic zvoleného fondu. Naučíme žáky vyhledat na  internetu makléřské společnosti nebo makléře v okolí, kteří jim nabídnou více pojistných smluv  s investičními možnostmi u jednotlivých pojišťoven, a upozorníme žáky, že není vhodné navštívit jen  jednu pojišťovnu!!!  Znovu připomeneme, že v případě životního pojištění , si může pojištěný uplatnit daňové zvýhodnění  

3.8 Příklad 1    Pan Novák uzavřel u pojišťovny Šťastný život životní pojištění do 60‐ti let svého života s ročním  pojištěním 15000 Kč. Měsíční mzda pana Nováka činí 20000 Kč, uplatňuje si odpočet na 1 dítě a  podepsal daňové prohlášení.  Vypočtěte měsíční daň pana Nováka, porovnejte jeho roční daně před  odpočtem slevy na životní pojištění a po odpočtu slevy na životní pojištění. 

3.9 Příklad 2  Paní Novotná se rozhodla si spořit na důchod pravidelnou úložkou ve výši 610 Kč měsíčně. V bance jí  nabídli účet s měsíčním úročením 3,6 %. Pan Novotná odejde do důchodu v 65 letech. Rozhodněte,  zda je pro ni výhodnější, když bude peníze ukládat v bance nebo zda je lepší peníze nechat  zhodnocovat v životním investičním pojištění. Zhodnocení peněz v životním investičním pojištění  odečtěte z vytištěné tabulky. 

3.10 Řešení 1  Výpočet měsíční mzdy:    Hrubá mzda 

 

 

 

 

20000  Kč 

Sociální pojištění zaměstnance 25% 

 

5000  Kč 

Zdravotní pojištění zaměstnance 9% 

   

1800  Kč 

Superhrubámzda 

 

 

 

26800  Kč 

Daň 15 % před slevami   

 

 

4020  Kč 

Sleva na dani na poplatníka 

 

 

2070  Kč 

Sleva na dani na dítě 

 

 

 

890 

Daň po slevách  

 

 

 

1060  Kč 

 

1300  Kč 

Sociální pojištění zaměstnance 6,5% 

Kč 

Zdravotní pojištění zaměstnance 4,5%    

 900 

Čistá mzda k výplatě 

16740  Kč 

 

 

 

 

Kč 

    = 9120 Kč      Pan Novák ročně na dani z příjmu uspoří 3600 Kč. 

3.11 Řešení 2        

      Odečtem v tabulce jsme zjistili, že zhodnocení v životním investičním pojištění pro paní Novotnou  bude :         

3.12 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:  Paní Novotné se určitě více vyplatí, když bude investovat přes životní investiční pojištění. Rozdíl za 45  let činí 470593,60 Kč. 

3.13 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci potřebují ke zpracování příkladů kalkulačku a přístup k internetu. Žákům vytiskneme jako  pomocnou tabulku zhodnocení peněz ve fondech. Tuto tabulku budou potřebovat při výpočtu  příkladu č. 2, aby mohly porovnat výpočet se zhodnocením ve fondech. 

3.14 Realizace – postup a metody:  Touto prací s tabulkou naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky  seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách www.peníze.cz a www.mesec.cz, kde se žáci  naučí srovnávat produkty jednotlivých pojišťoven. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a  zpracování informací. 

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:           

     

Finanční gramotnost rozpočtová (Hospodaření  domácnosti)  Hrubé a čisté příjmy  Investiční životní pojištění  

Obor vzdělávání:    64‐41‐L/01 Podnikání  Ročník:      3. ročník  Vyučovací předmět:    Ekonomika    Klíčová slova: Hrubá mzda, čistá mzda, superhrubá mzda, složky mezd, částka k výplatě,  druhy mezd, sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu, příjmy a výdaje rozpočtu  domácnosti.

4.1 Cíle a přínosy pro žáka:  Výplatní páska na nás chrlí spoustu pojmů (hrubá mzda, superhrubá mzda, pojištění, srážky ze mzdy,  čistá mzda atd.) a jak se v tom všem vyznat? Pokud  budeme znát několik základních informací jsme  schopni si čistou mzdu jednoduše zkontrolovat.  Žáci si zopakují a osvěží základní pojmy ze mzdové problematiky. Naučí se spočítat sociální pojištění,  zdravotní pojištění, daň z příjmu a nakonec čistou mzdu. Ze zadání sestaví rozpočet domácnosti a  navrhnou řešení v případě přebytkového rozpočtu, co s volnými peněžními prostředky. Tato svá  řešení by měli umět obhájit.   

4.2 Informace pro žáky:  Hrubá mzda je částka, od které se náš výpočet bude odvíjet. Výše mzdy je zpravidla sjednána  v pracovní smlouvě nebo je sjednán způsob jejího stanovení. Mzda může být měsíční, hodinová nebo  úkolová. Měsíční mzda je stanovena jako pevná částka za odpracovaný měsíc, bez ohledu na počet  pracovních dní a hodin v měsíci. Krátí se za dny neodpracované v daném měsíci z důvodu  nepřítomnosti (nemoc, dovolená apod.).  Superhrubá mzda je hrubá mzda navýšená o 34% sociálního a zdravotního pojištění hrazeného  zaměstnavatelem a je základem pro výpočet daně z příjmu ze závislé činnosti.  Vyměřovacím základem pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění je hrubá mzda.  Pohyblivé složky mzdy jsou příplatky, osobní ohodnocení, prémie a  odměny. Hrubá mzda = základní mzda+osobní ohodnocení,příplatky,prémie a měny+náhrada mzdy  Čistá mzda=hrubá mzda‐zákonné srážky(záloha na daň z příjmu, zdravotní a sociální pojištění) 

       

  Částka k výplatě = čistá mzda ‐ ostatní srážky + nemocenské dávky 

   

4.2.1 Výpočet  Hrubá mzda + pojistné placené zaměstnavatelem (9 % zdravotní a 25 % sociální)

= superhrubá mzda, která se zaokrouhlí na celé stovky nahoru - 15 % daň ze superhrubé mzdy - sleva na dani = daň po slevě Hrubá mzda - sociální pojištění 6,5 % - zdravotní pojištění 4,5% - daň po slevě = Čistá mzda   Záloha na daň z příjmu je záloha daně, kterou odvádí zaměstnavatel ze mzdy zaměstnance za daný  měsíc. Jelikož se vypočítává z částky zaokrouhlené na stokoruny nahoru, většinou po ročním  zúčtování je vrácen zaměstnanci přeplatek zaplacené daně.  Povinností zaměstnavatele je provádět srážky z mezd zaměstnanců. Přikazuje mu to zákon. Srážky ze  mzdy ale také může nařídit soud či exekutor, pokud je zaměstnanec dlužníkem. Ovšem srážet nelze  neomezeně. Zaměstnanci musí zůstat nezabavitelná částka.  Přehled slev na dani od 1. 1. 2009  Druh slevy 

Ročně  Měsíčně

 

 

Základní na poplatníka 

24 840  2  070 

Na vyživ. manželku (a) 

24 840       ‐ 

Část. inval. důchodce 

  2 520      210 

Plně inval. důchodce 

  5 040      420 

Držitel průkazu ZTP/P 

16 140   1 345 

Student 

4  020         335 

 

Zvýhodnění na každé dítě  10 680      890    Vzor  výplatního lístku 

 

4.3 Příklad:    Pan Lavička a slečna Úsporná se rozhodli žít ve společné domácnosti. Pronajali si malý byt. Oba mají  středoškolské vzdělání a budou nastupovat do nového zaměstnání. Uzavřeli pracovní smlouvu a panu  Lavičkovi byla stanovena základní mzda 19 450 korun a slečně Úsporné 18 960 korun.  Aby měli přehled o svých finančních prostředcích, nejdříve si sestavili měsíční rozpočet.  Úkoly: 

1. Vypočtěte čistou mzdu pana Lavičky 2. Vypočtěte čistou mzdu slečny Úsporné Další informace pro žáky:  Sociální a zdravotní pojištění se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru.  Základ daně (superhrubá mzda) se zaokrouhluje na celé 100 koruny směrem nahoru. 

Pokud se naučíte počítat mzdy „v ruce“, zkuste to v elektronické kalkulačce: Mzdová kalkulačka

3. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti pokud víme, že jejich výdaje činí:

-

Nájemné

Kč 4 500,--

-

Plyn a elektřina

Kč 2 700,--

-

Voda a stočné

Kč 1 000,--

-

Toaletní potřeby, léky

Kč

-

Oblečení a boty

Kč 2 000,--

-

Telefonování

Kč 1 500,--

-

Služby

Kč

-

Zábava

-

Jídlo v restauraci

Kč 1 000,--

-

Pivo a alkohol

Kč

400,--

-

Cigarety, tabák

Kč

500,--

-

Internetové připojení

Kč

350,--

-

Ostatní výdaje

Kč 1 000,--

-

Stavební spoření

Kč 1 000,--

500,--

650,--

Kč 1 000,--

  4.4 Řešení:    Výpočet čisté mzdy slečny Úsporné:  Hrubá mzda 

 

 

Kč 18 960,‐‐ 

Sociální pojištění 6,5% z HM  

18960 ⋅ 6,5  = 1232,4  zaokrouhlení  Kč 1 233,‐‐  100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM  

18960 ⋅ 4,5  = 853,2  zaokrouhlení  Kč 854,‐‐  100

Superhrubá mzda 

Záloha na daň 15% ze SHM  Slevy na poplatníka  

18960⋅ 1.34 = 25406,4  zaokrouhlení Kč 25 500,‐‐ 

     

25500 ⋅ 15  = 3825  100

Kč 2 070,‐ 

Daň po slevách 3825 – 2070 = 1755  Čistá mzda 

18960 – 1233 – 854 – 1755 = 15118 

  Výpočet čisté mzdy pana Lavičky:  Hrubá mzda 

 

 

19 450,‐‐ 

Sociální pojištění 6,5% z HM 

19450 ⋅ 6,5  = 1264,25  zaokrouhlení  Kč 1 265,‐‐  100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM 

19450 ⋅ 4,5  = 875,25  zaokrouhlení  Kč 876,‐‐  100

Superhrubá mzda 

19450 ⋅ 1,34  = 26063  zaokrouhlení  Kč 26 100,‐‐ 

 

Záloha na daň 15% ze SHM 

26100 ⋅ 15  = 3915  100

Slevy na poplatníka 

Kč 2 070,‐‐ 

 

Daň po slevách 3915 – 2 070 = 1845  Čistá mzda 

 

19450 – 1265 – 876 – 1845 = 15464 

    Rozpočet domácnosti 

Příjmy Měsíčně: Příjem pana Lavičky 15 464 Příjem slečny Úsporné 15 118 Přídavky na dítě nebo alimenty Sociální a jiné dávky Pobíraný důchod Příjem z investic a úroků Příjem z pronájmu Jiné příjmy PŘÍJMY CELKEM: 30 582

Výdaje Nájemné a splátky hypotéky Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) Plyn a elektřina Voda a stočné

Měsíčně: 4 500

2 700 1 000

Poplatek za odpady Benzín Opravy a údržba auta Pojištění auta Pojištění domácnosti Další pojištění (zajištění rizik,dům,výdělek,..) Nákupy pro domácnost Toaletní potřeby a léky Oblečení a boty Telefonování Noviny, časopisy, předplatné Služby (prádelna,obědy,..) Opravy a údržba v domácnosti Opravy a údržba domu Péče o děti (jesle, školka, hlídání,..) Výdaje na děti Účty kreditních karet, poplatky bance Splátky půjček (auto,spotřebiče,…) Kabelová televize Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) Jídlo v restauraci Pivo a alkohol Cigarety a tabák Dovolená a cestování Internetové připojení Domácí miláček (péče a jídlo) Členské příspěvky (sport, zájmy,..) Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…) VÝDAJE CELKEM:

1 000

5 000 500 2 000 1 500 650

1 000 1 000 400 500 350

1 000 23 100

Měsíčně Výdaje na spoření Stavební spoření Důchodové pojištění Spořící účet Další

1 000

VÝDAJE CELKEM:

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu

   

1 000

Měsíčně 30 582 24 100 23 100 1 000 6 482

4.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace):  Čistá mzda slečny Úsporné byla spočítána ve výši 15 118 korun a pana Lavičky ve výši 15 464 korun.  Na příkladu se žáci naučí celý postup výpočtu čisté mzdy. Naučí se znát základní pojmy ze  mzdové  problematiky a každý „vlastník“ mzdového lístku bude vědět, jak se došlo právě k té částce, kterou na  výplatním lístku má v kolonce čistá mzda.  Znalost výpočtu čistého příjmu je také důležitá při sestavování rozpočtu domácnosti. 

4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Každý žák musí mít kalkulačku. V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojmy hrubá a  čistá mzda. Dále žáci budou studovat samostatně zadání příkladu, zhruba 15 minut.  Výpočty provedou na tabuli a do sešitu, rozpočet taktéž, a pokud budou mít přístup k počítači,  vyhotoví tabulku rozpočtu v EXCELU. Výsledky se budou interpretovat ihned.   

5

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:      Finanční gramotnost peněžní (Peníze)         Jak se vyznat v platebních kartách?     Obor vzdělávání:  64‐41‐L/01 Podnikání    Ročník:    3. Ročník    Vyučovací předmět:  Ekonomika    Klíčová slova:  platební karta, elektronické karty, embosované karty, kreditní karta, debetní  karta, charge karta, nákupní úvěrové karty, blokace, stoplistace,    

5.1 Cíle a přínosy pro žáka:     Seznámit  studenty  s druhy  a  způsoby  využití  platebních  karet,  jaké  jsou  jejich  výhody  a  nevýhody.  Dále ukázat jak postupovat při ztrátě či odcizení platební karty.   Nastínit  studentům  rozdíl  mezi  kreditní,  debetní  kartou,  charge  kartou  a  nákupní  úvěrovou  kartou.  Upozornit  je  i  na  problémy,  které  mohou  vyplynout  z používání  platebních  karet.  Hlavně  používání  nákupních úvěrových karet nesmí být bezhlavé.   Při  samostatné  práci  mají  studenti  možnost  vyhledat  a  seznámit  se  s webovými  stránkami,  které  obsahují  praktické  informace  pro  klienty  o  tom,  jaký  typ  platební  karty  je  pro  ně  vhodný  a  jak  to  vypadá s používáním platebních karet na internetu. 

5.2 Základní informace pro studenty:   Co je to platební karta?  Tímto termínem, označujeme obvykle malou plastovou kartu s údaji identifikujícími jejího majitele.  V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip  nebo třeba otisk palce.   Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či  zboží a podobně. 

Druhy karet  Platební karty lze dělit z mnoha různých hledisek dle:  • • • • •

způsobu zúčtování  způsobu provedení  vydávající asociace a třídy  použitelnosti  technologie 

Prvním kritériem při členění karet je tzv. způsob zúčtování, neboli cesta banky k penězům, které jste za pomoci karty utratili. podle toho můžeme platební karty rozdělit na:  •

•

•

•

Debetní ‐ jedná se o kartu, kterou lze platit u obchodníka nebo vybírat z bankomatu, pokud je  na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz. K zúčtování dochází většinou chvíli po  provedené transakci maximálně několik dní či týden. Banka odečte danou sumu přímo z účtu  klienta. Úvěr můžete čerpat pouze tehdy, máte‐li sjednaný u banky kontokorent. Vždy ale  nejdříve vyčerpáte vlastní prostředky, teprve poté vám banka poskytuje „kontokorentní  úvěr“.  Kreditní – karta, se kterou můžete nakupovat zboží nebo služby na úvěr. K zúčtování dochází  až po určité bankou stanovené době. Úvěr se čerpá prostřednictvím úvěrového limitu, který  se obnovuje automaticky po splacení dlužné částky. Banky stanovují minimální výši splátky  úvěru (obvykle 5 ‐ 10 % z dlužné částky) a úvěrový limit (podle bonity klienta).    Charge – fungují obdobně jako karty kreditní s tím rozdílem, že vám banka na konci měsíce  sestaví vyúčtování všech transakcí kartou. Vy pak musíte celý dluh jednorázově splatit  v dohodnutém termínu, zpravidla do konce následujícího měsíce. Z čerpané částky vám není  účtován žádný úrok.   Nákupní úvěrové – jedná se o kreditní karty, které však vydávají nebankovní instituce. Od  bankovních karet se liší hlavně v ceně, kterou za kartu zaplatíte, výší úročení a často  omezenou použitelnosti. Patří mezi ně například OK karta nebo YES karta. 

Podle způsobu provedení můžeme karty rozdělit na:  •

Elektronické – nejčastěji používané karty. Banky je většinou vydávají k účtu zdarma. Jsou  nejrozšířenějším typem karet u nás. Do této skupiny patří karty VISA Electron či Maestro.  Jsou použitelné pouze pro transakce, které jsou online ověřeny v kartovém centru, tzn. pro  výběry z bankomatů a platby u obchodníků disponujících elektronickým platebním 

•

terminálem. Výhodou elektronických karet je nízká cena (zpravidla do 300 Kč ročně), nízké  poplatky za blokaci ztracené či odcizené karty a téměř nulová možnost zneužití zablokované  karty. Základní nevýhodou je pak jejich omezená použitelnost (zejména v restauracích).  Embosované – jedná se o platební karty s tzv. reliéfním (plastickým) písmem. Karty umožňují  nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník  používá tzv. žehličku (imprinter ‐ mechanický snímač), který sejme otisk všech údajů  vyražených na kartě a zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník  zúčtuje platbu. Embosované  karty lze používat na více místech než karty elektronické. Každý  obchod má nastaven tzv. floor limit, neboli výši útraty, kterou mohou jeho zákazníci provést  kartou bez nutnosti platbu ověřit telefonem. Platby nad tento limit musí obchodník  telefonicky ověřit. Embosované karty lze použít na více místech než karty elektronické. Daní  za tuto výhodu je ale vyšší cena za vydání, vedení či blokaci karty a jistá možnost zneužití  karty i po nahlášení její ztráty či odcizení. 

Podle asociace, která kartu vydává, pak mezi nejznámější karetní společnosti patří Eurocard /  Mastercard, Maestro a VISA.   Dále karty emitují společnosti American Express, Japan Credit Bureau či Diners´ Club International.    Podle použitelnosti takto:  • •

domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí  země. Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí  mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí. 

  Podle technologie ‐ v současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny:  •

•

•

Magnetický proužek na zadní straně karty slouží jako médium pro záznam identifikačních  údajů při elektronických transakcích. Složen je ze tří stop, přičemž u každé z nich je přesně  určená struktura dat a účel použití (např. jedná‐li se o vnitrostátní či mezinárodní off‐line  nebo on‐line transakci).  Karta s čipem obsahuje zabudovaný mikroprocesor, do něhož lze bezpečně uložit informace  potřebné k ověření osobního kódu klienta. Její nevýhodou je méně obchodních míst, na  kterých s ní lze platit, ale zato je mnohem bezpečnější. V budoucnu by měly být všechny  elektronické karty vybaveny čipem. Banky potom ponesou větší odpovědnost za zneužití  karty.   Hybridní karta obsahuje čip i magnetický proužek. Tato karta tedy má výhody obou  předchozích karet. Lze ji použít na všech obchodních místech a navíc je bezpečnější. Z výše  zmíněného lze usoudit, že v budoucnu bude většina platebních karet vydávána jako hybridní.   

Dále lze platební karty členit podle použitelnosti takto:  • •

domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí  země. Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí  mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí. 

 

Ztráta platební karty  Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance  jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Veškeré podmínky týkající se platebních karet jsou uvedeny ve smlouvě o platební kartě, kterou podepisujete při jejím převzetí. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované platební karty je o dost dražší a cena se pohybuje v tisících. Blokace – je to dočasné nebo trvalé omezení práva používat platební kartu. Týká se pouze autorizovaných on-line transakcí, tedy všech transakcí elektronickými platebními kartami. Zablokování je otázkou jen několika minut. Při nahlášení ztráty elektronické karty stačí k absolutnímu znemožnění jejího použití pouhá blokace této karty v systému. Stoplistace – týká se embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. To je výrazně nákladnější a tedy i poplatek je vyšší.   

Cashback  V překladu znamená peníze v hotovosti nazpět, v zahraničí funguje už několik let. Běžně to vypadá tak, že při placení nákupu kartou pokladní upozorníte, že si chcete vybrat hotovost.

  Výhody platebních karet  Proč je výhodné mít platební kartu? • • •

• • • •

Jednoduché a rychlé použití Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici - kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu. Vyšší bezpečnost - pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě. Celostátní (a)nebo mezinárodní použití. Úspora při cestách do zahraničí Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění). Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži - kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty.

•

Možnost úvěru http://www.finance.cz/uvery‐a‐pujcky/- s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a tím překonat krátkodobý nedostatek hotovosti. 

  Kde a jak kartu používat?  Platba v obchodě Platba je velmi praktická, protože nemusíte nosit vysokou hotovost. Karty akceptuje stále větší množství obchodů. Obchodník vámi předloženou kartu projede speciálním čtecím zařízením a vy jen podepíšete stvrzenku. Potom si obchodník podpis ověří pomocí karty, na které je podpisový vzor, a ještě zkontroluje číslo karty. Někde se můžete setkat s přístrojem, který požaduje ještě před vyjetím stvrzenky zadání korektního PINu vaší karty. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platby kartou. Výběr z bankomatu Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití  bankomatu si banka účtuje poplatek. Jakmile zadáte správný PIN (můžete se splést, ale ne vícekrát, to by bankomat kartu automaticky zablokoval), můžete volit v menu výběr hotovosti přímo částku, kterou chcete vybrat. Během pár okamžiků, kdy bankomat autorizuje vaši platbu, vám vyjede z bankomatu karta. Následně bankomat vydá požadovanou hotovost.   V bankomatu lze provést dobití telefonu, příkaz k úhradě atd.

Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno.  

5.3 Zadání:   Příklad 1  Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky. 

1. Co je to platební karta? 2. Jaké druhy platební karty znáte? 3. Co znamená blokace karty a co stoplistace? 4. Kde všude a jak lze využít kartu. 5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou? 6. Jaké jsou nevýhody platby kreditní, či jinou platební kartou?

  Příklad 2  

Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak se při této transakci postupuje. Pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč.   Příklad 3   Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.      

5.4 Řešení:  Příklad 1  Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky. 

1. Co je to platební karta? 2. Jaké druhy platební karty znáte? 3. Co znamená blokace karty a co stoplistace? 4. Kde všude a jak lze využít kartu. 5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou? 6. Jaká jsou nevýhody platby kreditní, či jinou úvěrovou kartou? Viz podklady – Základní informace pro studenty  Hlavní nevýhodou může být právě úvěr, klient utrácí peníze, které ve skutečnosti nemá. Při  platbě  kartou  si  nehlídáme  celkovou  částku  nákupu.  POZOR  na  bezhlavé  nákupy,  pokud  nezaplatíme ve stanovené době, banka či jiná instituce či společnost si začne počítat úroky,  které rostou.     Příklad 2  

Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak se při této transakci postupuje, pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč.

Při platbě v supermarketu pokladní upozorníte, že si chcete ze svého účtu vybrat 500 Kč. Pokladní  vám dá z pokladny 500 korun a k ceně nákupu – našich zmíněných 250 Kč, namarkuje výběr hotovosti  500 Kč. Celkově tedy na účtence bude 750 Kč a stejnou částku z účtu odečte i banka.    Příklad 3   Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.  Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo  karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí  kódovaného zabezpečovacího protokolu)  a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního  střediska karet.   Alternativním postupem je, že údaj o čísle karty a době platnosti, případně další kontrolní informace  zadává držitel karty do formuláře odesílaného přímo do autorizačního střediska a obchodník se je  nedozví. Po autorizaci platby získá obchodník informace o jejím výsledku a v kladném případě je mu  po odeslání zboží na účet převedena příslušná částka. Celý přenos je opět zabezpečován kódovacím  protokolem.   Velké nebezpečí platby spočívá v tom, že může nastat situace, že se citlivé údaje o kartě dozví cizí  osoba (např. karta je držiteli odcizena) a platné údaje použije neoprávněný uživatel.  Konkrétně to může vypadat takto:

Přítomnost log Verified by Visa kartové asociace Visa a MasterCard Secure Code kartové asociace MasterCard zaručuje bezpečné platby přes internet.

 

5.5 Interpretace výsledků  První příklad mapuje teoretické znalosti studentů, zda mají všeobecný rozhled v oblasti platebních  karet. Studenti odpovídají na základě znalostí, popřípadě informací získaných z výkladu učitele. Nebo  mohou odpovědi vyhledat na internetu.   Druhý příklad je zaměřen na tzv. cashback, peníze v hotovosti zpět. Studenti mohou tyto odborné  informace vyhledávat na internetu.  Třetí příklad má seznámit studenty s bezhotovostní platbou pomoci platební karty přes internet.  Studenti si vyhledají a seznámí se s postupem na internetu a uvádějí např. praktické ukázky formuláře  u vybraných oblíbených internetových obchodů.  Vše se studenty prodiskutujeme.   

5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika  odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady v tištěné podobě.  K příkladu  3 je potřeba zajistit přístup k internetu, nebo zadat jako domácí úkol.   

5.7 Realizace – postupy a metody:    Na  začátku  hodiny  vyučující  vyloží  danou  problematiku  nebo  rozdá  studentům  základní  informace  v tištěné podobě a studenti sami prostudují a vyhledají odpovědi na otázky.   Obměna  ‐  vyučující  rozdá  studentů  nejprve  kontrolní  otázky  z příkladu  1  a  studenti  ve  skupinách  pracují na odpovědích podle vlastních znalostí a zkušeností, poté lze formou diskuse provést výklad či  rozdat tištěné podklady.  V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti platebních karet. Studenti testují vlastní  přehled. Studentům na zodpovězení otázek stačí cca 10 minut.     Příklad 2 je zaměřen na cashback, neboli „peníze v hotovosti zpět“. Řešení je otázka cca 1‐2 minut.   

Příklad 3 je věnován platbám přes internet, příklad může být časově náročnější díky vyhledání  podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní  stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut.  Podle šikovnosti a zájmu studentů lze položit doplňující otázky co znamená 3D‐Secure.    Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.    

6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma:      Finanční gramotnost peněžní (Peníze)         Jak se vyznat ve směnkách?        Obor vzdělávání:  64‐41‐L/01 Podnikání  Ročník:    3. ročník  Vyučovací předmět:  Ekonomika    Klíčová slova: směnka, směnka – vlastní, cizí, směnečný dlužník (výstavce), směnečný věřitel  (majitel), indosament 

6.1 Cíle a přínosy pro žáka:  Seznámit žáky s právní úpravou, která řeší problematiku směnek.  Seznámit žáky s podstatou směnky, jejími funkcemi, všemi náležitostmi, které musí obsahovat a  osvojit si správný způsob jejího vyhotovení.  Znát práva a povinnosti směnečných dlužníků a věřitelů, která plynou z jejího vyhotovení, použití a  případně z jejího vymáhání.  Vysvětlit rozdíly mezi směnkou vlastní a cizí, a uvést případy, ve kterých lze jednotlivé druhy směnek  použít.  

6.2 Směnky  -

 

jsou upravovány zákonem č.191/1950 Sb. zákon směnečný a šekový, který řeší problematiku  směnek a šeků, 

-

jsou  obchodovatelné  cenné  papíry,  kterými  se  výstavce  bezpodmínečně  zavazuje,  že  osobě  uvedené  ve  směnce  zaplatí  ve  stanovené  době  směnečnou  sumu,  popřípadě  přikazuje  třetí  osobě, aby za něj zaplatila osobám uvedeným ve směnkách směnečnou sumu, 

-

jsou  často  používány  podnikateli,  bankami  či  jinými  finančními  institucemi,  ale  stejně  tak  dobře mohou posloužit i běžným občanům.    Směnky mají tyto základní funkce:  ‐ platební – to znamená, že směnky lze použít jako platební prostředek. Majitel může            směnku  před  dobou  splatnosti  prodat,  aby  tak  získal  potřebné  peněžní  prostředky,                        tímto směnka nahrazuje hotovost a umožňuje majiteli ji proměnit v peníze.   ‐ zajišťovací – to znamená, že směnka může sloužit k zajištění jiného peněžitého závazku,                             k uplatnění směnky dochází zpravidla tehdy, když dlužník ve sjednaném termínu 

                           nesplní svoji povinnost vůči věřiteli (např. včas nezaplatí za dodané zboží),       ‐ tato funkce je využívána především mezi podnikateli.    Druhy směnek   

‐ směnky rozlišujeme na:  -

směnky  vlastní  –  jedná  se  o  ně  jen  tehdy,  pokud  se  osoba,  která  je  vystavuje,  bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém  termínu a na určitém místě, 

-

směnky cizí – osoba, která je vystavuje se však nezavazuje peníze zaplatit sama, ale  provedení platby přikazuje třetí osobě ‐ tzv. směnečníkovi, (kterým může být např.  banka nebo jiný podnikatelský subjekt). 

  -

Jejich  konkrétní  podoba  není  dána,  pokud  směnky  splní  požadavky  dané  zákonem,  jsou  platné, ať už jsou napsány na jakémkoli materiálu, který trvale zachycuje písmo, 

-

musí mít tedy písemnou formu → vzory, mohou být napsány rukou, strojem nebo mohou být  vypsány na předtištěném formuláři, ale v žádném případě na nich nesmí chybět vlastnoruční  podpis výstavce směnky. 

  Náležitosti    ‐  Platnost  směnky,  která  umožňuje  jejímu  majiteli  uplatnění  příslušných  práv  na  uhrazení  konkrétní finanční částky, musí obsahovat tyto náležitosti: 

 

-

označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí) 

-

bezpodmínečný slib zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky vlastní  

-

bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky cizí 

-

jméno toho, kdo má platit (směnečník, příjemce), v případě směnky cizí 

-

údaj splatnosti:   ‐ na viděnou (při předložení) = vistasměnka  ‐ na určitý čas po viděné = časová vistasměnka  ‐ na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka  ‐ na určitý den = směnka fixní 

-

údaj místa, kde má být placeno 

-

jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno 

-

datum a místo vystavení směnky (i jen město stačí) 

-

podpis  výstavce  (adresa  není  nutnou  náležitostí,  usnadní  však  dokazování,  kdo  je  výstavcem) 

  Výhody a nevýhody       ‐ Jejich výhodou je především to, že směnečné řízení vedené u soudu je pro věřitele výrazně   jednodušší  a  rychlejší  než  v jiných  případech  →  žalobce  především  není  povinen  dokazovat  vznik  závazku,  na  jehož  základě  byla  směnka  vystavena  (stačí  pouze  předložení  platné  směnky) a důkazní břemeno je na žalovaném,  -

jejich  nevýhodou  je  nesprávné  vyhotovení,  které  může  způsobit  její  neplatnost,  neuvážený  podpis směnky a nedůsledná obrana proti jejímu vymáhání mohou znamenat vážné potíže.    Vymáhání směnky 

 

‐ Jistotu úhrady směnky lze zvýšit tím, že za splnění směnečného závazku se zaručí ještě jiná  osoba, tzv. avalista. Svým vlastnoručním podpisem na směnce potvrdí úhradu závazku  →  směnečnou částku, v případě, když tak neučiní směnečný dlužník. Směnečný věřitel také  může převést svůj směnečný nárok na jinou osobu rubopisem (indosamentem) na rubu  směnky.             

- Směnečný věřitel nesmí ale odepřít směnečnému dlužníkovi její částečné plnění. Na směnce v tomto případě potvrdí, v jaké výši mu byla částka zaplacena a směnku si ponechá pro uplatnění nároku na nezaplacený zbytek směnečné sumy, odmítnout naopak může zaplacení směnky před termínem její splatnosti. - Svá práva směnečný věřitel uplatní předložením směnky směnečnému dlužníkovi k zaplacení v den její splatnosti nebo ve dvou následujících pracovních dnech, při zaplacení toto potvrdí záznamem přímo na směnce (tzv. kvitanční doložka), odmítne-li však směnečný dlužník směnku proplatit, může směnečný věřitel požadovat její proplacení po avalistovi. - není-li směnka proplacena, nezbude směnečnému věřiteli, než se domáhat svých práv soudně, zákon mu umožňuje obrátit se na soud s návrhem na vydání směnečného platebního rozkazu. Jako doklad předkládá originál směnky. Jestliže soud shledá, že směnka je pravá, vydává rozhodnutí ve formě směnečného platebního rozkazu. Tento rozkaz ukládá dlužníkovi, aby uhradil stanovenou dlužnou částku v určité lhůtě. Dlužník může proti směnečnému platebnímu rozkazu uplatnit námitky, a to do 3 dnů od doručení rozkazu. Soud pak nařídí jednání, při kterém je buď směnečný platební rozkaz potvrzen, nebo zrušen. Výkon pravomocného rozsudku pak lze provést např. exekucí.

6.3 Příklady: 

 

1.) Podnik  A  dluží  za  dodávku  výrobků  podniku  B,  podnik  B  nakupuje  u  podniku  C  materiál  na výrobu  daných  výrobků.  Na  úhradu  jejich  vzájemných  závazků  bude  použita  směnka.  Vysvětlete, jaký druh směnky použijí a jaké bude obsahovat náležitosti.  2.) Pan  Malý  se  písemně  zaručil  uhradit  prostřednictvím  vlastní  směnky  svůj  závazek  ve  výši  Kč 25.000,‐‐ vůči panu Veselému. Vyhotovte vzorovou směnku s předepsanými náležitostmi,  podle následujících údajů.  Václav  Malý,  nar.  12.  prosince  1985,  r.  č.  851212/2008  trvale  bytem  Vančurova  25,  323 00 Plzeň,  Karel Veselý, nar. 8. srpna 1984, trvale bytem Hlávkova 33, 323 00 Plzeň,  Místem  placení  je  bydliště  pana  Malého,  datum  splatnosti  ‐  1.  února  2010,  datum  a  místo  vystavení směnky – 2. ledna 2010. 

3.) V následujícím vzorovém tiskopisu směnky uveďte, pro které náležitosti je takováto směnka  neplatná. 

SMĚNKA   V……………………dne ……………….………   Místo a datum vystavení (měsíc slovy)   Zaplatím dne …………………………………………………   Datum splatnosti (měsíc slovy)   Kč ……………………………………………………………………..   Částka slovy ………………………………………………………………………………………………..   Splatná v ……………………………………………………………………….   Místo placení   Výstavce:   Jméno (název) ………………………………………………………………….   RČ, IČ ………………………………………………………………………….   Adresa, sídlo …………………………………………………………………….   Podpis, razítko ………………………………………………………………….  

6.4 Řešení:  1.) Při  vyrovnání  vzájemných  závazků  použije  podnik  B  směnku  cizí,  dá  prostřednictvím  ní  směnečný  příkaz  podniku  A  k úhradě  příslušné  směnečné  částky  za  dodávku  materiálu.  Podnik B se tak stává směnečným dlužníkem = výstavcem směnky, podnik B směnečníkem =  subjektem,  který  směnku  uhradí  a  podnik  C  směnečným  věřitelem  =  majitelem  směnky.   Náležitosti směnky cizí:  

 

 

 

 

 

-

označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí) 

-

bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu,  

-

jméno toho, kdo má platit (směnečník), 

-

údaj splatnosti:   a. na viděnou (při předložení) = vistasměnka 

 

 

 

b. na určitý čas po viděné = časová vistasměnka  c. na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka  d. na určitý den = směnka fixní  -

údaj místa, kde má být placeno, 

-

jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno, 

-

datum a místo vystavení směnky, 

-

podpis  výstavce  (adresa  není  nutnou  náležitostí,  usnadní  však  dokazování,  kdo  je  výstavcem) 

2.)     ______________________________________________________________________________  S M Ě N K A   Za  tuto  směnku  zaplatím  panu  Karlu  Veselému,  datum  narození  8.  srpen  1984,  bytem  Hlávkova 33,  323  00  Plzeň,  dne  1.  února  2010  na  adrese  Vančurova  25,  323  00  Plzeň  částku  Kč 25.000,‐‐ (slovy dvacetpěttisíc korun českých).    

 

 

 

            

V Plzni dne 2. ledna 2010  Výstavce:   

 

Václav Malý 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

              

 

                                                                                  

 

       

 

            Václav Malý 

 

 

     r.č. 851212/2008 

 

 

 

 bytem Vančurova 25, 323 00 Plzeň 

    ______________________________________________________________________________  3.)  Ve  vzorovém  tiskopisu  této  směnky  chybí  tyto  náležitosti,  pro  které  je  směnka  neplatná:  

 

směnka, 

‐ označení, že jde o směnku, pojaté do vlastního textu listiny → nestačí pouhý název  ‐ není uvedeno jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno. 

6.5 Interpretace výsledků:  V tržním hospodářství směnka představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný  úvěr,  případně  jak  zajistit  určitou  peněžitou  pohledávku.  Má  všestranné  využití  nejen  pro 

podnikatelské subjekty, ale i pro běžné občany, kteří chtějí určitým způsobem ochránit své peněžní  prostředky.  Směnečný a šekový zákon upravuje tuto problematiku tzn. vystavování a přijetí směnek,  splácení  směnečné  sumy  apod.,  ale  nejen  to,  ale  najdeme  v něm  i  práva  a  povinnosti  vyplývající  z tohoto  závazku  (vyplývající  z jejího  vystavení).  Proto  je  potřeba,  když  se  jednotlivé  subjekty,  ať  podnikatelské nebo ne, rozhodnou pro její využití, dbát na její správné vyhotovení, aby se předešlo  zbytečným nesrovnalostem a soudním sporům při vymáhání její splatnosti. 

6.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci  by  při  řešení  úkolů  měli  mít  přístup  k PC,  z  důvodu  využití  internetu  pro  vyhledání  znění  příslušného  zákona,  možnosti  nahlédnout  na  vzory,  které  je  možno  využít  při  vystavování  směnky.  Také  pro  snadnější  nalezení  odpovědí  na  otázky  související  se  zadáním  příkladu.  V případě,  že  žáci  nebudou  mít přístup k PC, pak by měl  mít každý žák k dispozici  vytištěný směnečný a šekový zákon  v platném znění. 

6.7 Realizace ‐ postup a metody:  V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je s právní úpravou, která oblast směnek  upravuje.  Vysvětlíme  význam  i  funkce  směnky,  rozdíly  mezi  směnkou  vlastní  a  cizí.  Objasníme  jednotlivé náležitosti, které musí každá směnka obsahovat, aby byla platná. Seznámíme je s právy a  povinnostmi směnečných dlužníků a věřitelů, které vyplývají z využívání směnky při jejich vzájemném  styku.  Vzhledem  k tomu,  že  pro  správné  pochopení  problematiky  spojené  se  směnkami,  je  potřeba  vyložit poměrně velké množství teorie, využije se jedna vyučovací hodina pouze na ni.  V průběhu  příští  vyučovací  hodiny,  po  uvedení  do  tématu  v předešlé  hodině,  žáci  nejprve  studují  zadání příkladů → pracují samostatně  nebo ve dvojicích. Poté hledají odpovědi na otázky  ze zadání  příkladů  buď  prostřednictvím  internetu,  nebo  mohou  v  platném  znění  příslušného  zákonu  vyhledat  správné odpovědi. Je‐li přístup k PC (tedy i internetu), mohou vyhledat předlohy, které jim pomohou  vyhotovit vzorovou směnku ze zadání.  Zbude‐li čas, mohou žáci zkontrolovat společně s vyučujícím správné odpovědi na otázky a náležitosti  vyhotovené vzorové směnky.