02 Obchodní akademie. 2. a 3. ročník IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU

Implementace finanční gramotnosti   ve školní praxi 

           

 

   

 

 

 

   

 

   

 

   

IMPLEMENTACE FG 

 

DO PŘEDMĚTU  

 

 

CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI 

   

63‐41‐M/02 Obchodní akademie 

 

 

 

2. a 3. ročník 

                   

1  

        1

UČEBNÍ OSNOVA .........................................................................................................................5

CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI ..................................................................5 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu ...........................................................................................................5 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ....................................................................................................... 5 1.1.2 Charakteristika učiva:........................................................................................................................... 6 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ....................................................... 6 1.1.4 Strategie výuky..................................................................................................................................... 7 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků ....................................................................................................................... 7 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ........... 7

2

VYBRANÉ PŘÍKLADY Z PENĚŽNÍ GRAMOTNOSTI ............................................................. 11

2.1

Cíle a přínosy pro žáky....................................................................................................................11

2.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:............................................................................12

2.3

Příklad: ..........................................................................................................................................25

2.4

Řešení ‐ Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ...........................................................26

2.5

Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika .................................................................29

2.6

Realizace, postupy a metody ..........................................................................................................29

2.7

Závěr .............................................................................................................................................30

3

FINANČNÍ GRAMOTNOST...................................................................................................... 31

3.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................31

3.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti.............................................................................31

3.3

Příklady a krátký test: ....................................................................................................................35

3.4

Příklad: ..........................................................................................................................................35

3.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladů: ........................................................................36

3.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................37

3.7

Realizace, postupy, metody:...........................................................................................................37

3.8

Závěr: ............................................................................................................................................37

4

FINANČNÍ GRAMOTNOST...................................................................................................... 38

2

        4.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................38

4.2

Informace pro žáky, základní pojmy ...............................................................................................38

4.3

Příklad: ..........................................................................................................................................39

4.4

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie.................................................42

4.5

Realizace‐ postup a metody............................................................................................................42

4.6

Popis činností.................................................................................................................................42

5

VYBRANÉ  PŘÍKLADY  Z ROZPOČTOVÉ GRAMOTNOSTI ................................................. 43

5.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................43

5.2

PŘÍKLAD:........................................................................................................................................44

5.3

ŘEŠENÍ: ..........................................................................................................................................46

5.4

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie.................................................48

5.5

Realizace – postup a metody ..........................................................................................................48

6 6.1

FINANČNÍ GRAMOTNOST...................................................................................................... 49 Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................49

6.1 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti.............................................................................49 6.1.1 Oddlužení ‐ vyhlášení osobního bankrotu ......................................................................................... 49 6.1.2 Insolvenční řízení ............................................................................................................................... 50 6.1.3 Úpadek ............................................................................................................................................... 50 6.1.4 Insolvenční návrh ............................................................................................................................... 50 6.1.5 Insolvenční rejstřík ............................................................................................................................. 51 6.1.6 Žádost o oddlužení:............................................................................................................................ 51 6.1.7 Užitečné odkazy: ................................................................................................................................ 54

8 8.1

FINANČNÍ GRAMOTNOST...................................................................................................... 55 Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................55

8.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti.............................................................................55 8.2.1 Kdy Vám hrozí exekuce? .................................................................................................................... 55 8.2.2 Kdy zvolit exekuci? ............................................................................................................................. 55 8.2.3 Oprávněný x povinný ......................................................................................................................... 56 8.2.4 Podmínky zahájení exekučního řízení ................................................................................................ 56 8.2.5 Exekutor ............................................................................................................................................. 57 8.2.6 Pravomoci exekutora: ........................................................................................................................ 57

3

        8.2.7 8.2.8 8.2.9

Dohled nad exekutory........................................................................................................................ 58 Proces exekuce................................................................................................................................... 58 Užitečné odkazy: ................................................................................................................................ 59

8.3

KRÁTKÝ TEST..................................................................................................................................59

8.4

Řešení:...........................................................................................................................................60

8.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladů: ........................................................................61

8.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................61

8.7

Realizace, postupy, metody:...........................................................................................................62

8.8

Závěr: ............................................................................................................................................62

9

VYBRANÉ  PŘÍKLADY  Z CENOVÉ GRAMOTNOSTI............................................................ 63

9.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................63

9.2

Příklad: ..........................................................................................................................................63

9.3

Řešení:...........................................................................................................................................64

9.4

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................67

9.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................67

9.6

Realizace – postupy a metody: .......................................................................................................68

10

FINANČNÍ GRAMOTNOST.................................................................................................. 69

10.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................69

10.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:............................................................................69

10.3

Úkoly pro žáky: ..............................................................................................................................74

10.4

Řešení příkladů a interpretace výsledků: ........................................................................................74

10.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................74

10.6

Závěr: ............................................................................................................................................74

11

FINANČNÍ GRAMOTNOST.................................................................................................. 75

11.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................75

11.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:............................................................................75

4

        11.3

Příklad ...........................................................................................................................................78

11.4

Řešení příkladů a interpretace výsledků: ........................................................................................80

11.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................83

11.6

Realizace, postupy a metody: .........................................................................................................83

11.7

Závěr: ............................................................................................................................................83

  1

UČEBNÍ OSNOVA 

   

CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI střední vzdělání s maturitní zkouškou  63‐41‐M/02 Obchodní akademie      Počet hodin v UP celkem: 68    Platnost učební osnovy od:   1. 9. 2009   

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu    1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu  Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se  orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu  finančně zabezpečit sebe a své blízké, případně své podnikání. Žák bude aktivně vystupovat na trhu  finančních produktů a služeb.  Žák: 

-

dokáže naplánovat, spravovat a vést svůj rozpočet, případně rozpočet celé rodiny 

5

        -

navrhne způsob zhodnocení volných finančních prostředků nebo řešení v případně  nedostatku prostředků v rozpočtu 

-

orientuje se ve finančních produktech, rozlišuje je, zhodnotí jejich klady a zápory  

-

dokáže použít znalosti z oblasti práv spotřebitele 

-

žák je schopen porovnávat jednotlivé produkty a služby na finančním trhu a volit pro sebe ty  nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci 

 

1.1.2 Charakteristika učiva:  Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání,  které slouží jako východisko při tvorbě vzdělávacího programu: 

-

peníze 

-

hospodaření domácnosti 

-

finanční produkty 

-

práva spotřebitele 

  Všechny části jsou pro žáka stejně významné, společně tvoří komplexní téma, které mu pomůže  kvalitně se rozhodovat ve finančních otázkách běžného života. Témata jsou doplněna domácí  přípravou a úkoly, které zpracovávají žáci samostatně .    Jednotlivá témata předmětu finanční gramotnost navazují na učivo předmětu Ekonomika, vhodně ho  doplňují.   

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:    Výuka se zaměřuje především na rozvíjení samostatného zodpovědného rozhodování ve finanční  oblasti, žák by si měl uvědomit, že znalost finanční problematiky mu pomáhá při řešení běžných  životních situací a zvyšuje kvalitu jeho života.   Žák by měl plně pochopit, že neznalost pravidel na finančním trhu může mít negativní vliv na jeho  budoucí rozhodování. To by měl být hlavní motiv k učení.   Žák by měl být schopen zhodnotit důsledky svého rozhodování, obzvlášť z dlouhodobého hlediska.  Žák by měl být v reálném životě flexibilní a schopný nalézt optimální možnost, jak si nejen zajistí  příjem, dále jej co nejefektněji využije. 

6

        1.1.4 Strategie výuky  Preferují se tyto výukové metody: 

-

praktická cvičení 

-

modelové problémové úlohy 

-

brainstorming 

-

besedy a přednášky s lidmi z praxe 

-

diskuse 

‐     přednášky     Při výuce je vhodné využívat aktivizující metody, diskuzi ve skupinách, vytváření a řešení  problémových případů  a konfliktních situací, které připravují žáky na situace běžného života.   

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání , proto se nejvíce hodnotí: 

-

vědomosti a dovednosti 

-

aplikace teorie do praxe 

-

míra angažovanosti při výuce, aktivita 

-

komunikační dovednosti a schopnosti 

-

schopnost práce v týmu 

-

schopnost řešit problémy samostatně 

-

schopnost obhajovat svůj názor 

 

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových  témat:    a/ Občan v demokratické společnosti – mezilidské vztahy, poznání a sebepoznání,  komunikace, spolupráce, morálka, svoboda a tolerance se rozvíjí ve všech tematických  celcích, zejména pak v celku hospodaření domácnosti.  Výchova demokratického občana – schopnost řešit problémy se znalostí svých práv a  povinností je naplňována především v tématu práva spotřebitele. Přednost dostala  problematika vhodného řešení konfliktů, vyjednávání.  7

        b/ Informační a komunikační technologie – toto téma je naplňováno průběžně po celou  dobu výuky, především využitím e‐learningových aplikací, internetu apod.    V tematickém celku finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické,  kompetence k řešení problémů, komunikační kompetence a kompetence využívat prostředky  informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi (také při domácí práci a  přípravách žáků). Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního  vyhledávání a zpracování informací, práci s internetem, e‐learningovými aplikacemi, textovými  procesory, tabulkovými procesory a zhodnocení získaných informací z hlediska pravdivosti a  věrohodnosti.

8

       

ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ  PŘEDMĚT: FINANČNÍ GRAMOTNOST  Obchodní akademie  2. ročník  ‐ 1. hodina týdně    VÝSLEDKY 

UČIVO 

 

Používá nejběžnější platební nástroje  Vytvoří příkazy k úhradě v písemné a elektronické podobě  Popíše jednotlivé druhy platebních karet  Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků  Vysvětlí podstatu inflace a její vliv na ceny  Vypočítá kursové rozdíly    

PENÍZE:  Placení v tuzemské a zahraniční měně Hotovostní, bezhotovostní  Platební karty  Měna       

12 

Roztřídí pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje  Sestaví rozpočet a vytvoří schéma rozpočtu  Rozhodne o nejlepším řešení schodku nebo přebytku  rodinného rozpočtu  Vypočítá výši životního minima  Obhájí svá navržená řešení při sestavení rozpočtu 

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI:  Rozpočet 

   Vybere nejvhodnější peněžní ústav, kde si zřídí vkladový  účet  Vybere nejvhodnější produkt pro investování volných  peněžních prostředků 

  

Majetek  Závazky  Životní minimum 

FINANČNÍ PRODUKTY:  Vkladové a úvěrové účty 

Nalezne na internetu vhodné úvěrové produkty a vybere  nejvhodnější s ohledem na své potřeby 

  

   Vyjmenuje základní práva spotřebitele  Popíše postup při reklamaci  Rozhodne, jak postupovat při neuznané reklamaci 

   PRÁVA SPOTŘEBITELE:  Předpisy na ochranu spotřebitele    

    

  

   

9

13 

6 

3 

          Obchodní akademie  3. ročník  ‐ 1. hodina týdně  VÝSLEDKY 

UČIVO 

Dop.hod.dotace 

Dovede vyhledat pomoc, octne‐li se v tíživé  sociální situaci  Navrhne, jak postupovat při předlužení.  Navrhne, jak postupovat při využití volných  finančních prostředků  Vyplní šek, směnku, výhodně smění peníze  podle kurzovního lístku  Na příkladech vysvětlí využití cenných papírů  a obchodování s nimi  Posoudí vliv ceny na nabídku a poptávku,  stanoví ji nákladovou metodou  Stanoví cenu jako součet nákladů, zisku a DPH  a vysvětlí, jak se cena liší podle zákazníků,  místa a období  Rozezná běžné cenové triky a klamavé  nabídky  Vypočítá úroky při jednoduchém úrokování,  provádí výpočty časové hodnoty peněz, ukáže  protikladnost výnosu a rizika  Porovná a vybere nejvhodnější způsob  uložení peněz v krátkém časovém období (do  1 roku), provádí běžné výpočty  Porovná bankovní produkty a vybere vhodný  produkt pro uložení prostředků nebo spoření  na delší časové období  Zhodnotí a vybere vhodný úvěrový produkt  Vysvětlí rozdíl mezi úrokovou sazbou a RPSN,  Orientuje se v  nabídce pojišťovacího trhu,  vybere nejvhodnější produkt 

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI  Sociální a zdravotní pojištění  Bankovní poradenství,  insolvence 

4      

Dovede z textu fiktivní smlouvy běžné v   praktickém životě, /např. kupní, pojistné,  nájemní, atd./zjistit, jaké mu z ní vyplývají  práva a povinnosti  Orientuje se v obsahu vybraných smluv,  porovná nejběžnější dodací a platební  podmínky, vyhledá příslušné právní předpisy  Má představu jak, řešit odpovědnost za  škodu, za vady věci,zná způsoby zajištění  závazků,posoudí důsledky změny závazku 

PENÍZE  Platební nástroje  Cenné papíry‐ nabídka na  finančním trhu  Tvorba ceny, kalkulace ceny  Marketing‐cena   

10   

FINANČNÍ PRODUKTY  Jednoduché úrokování  Krátkodobé ukládání peněz  Střednědobé a dlouhodobé  ukládání peněz  

‐

spoření, stavební  spoření 

Úvěry – bankovní, nebankovní,  neschopnost splácet, RPSN  Pojištění                PRÁVA SPOTŘEBITELE  Předpisy na ochranu  spotřebitele  Základní typy závazkových  vztahů‐Občanský a obchodní  zákoník  Kupní smlouva, smlouva o dílo a  další 

10

13     

7   

       

2 VYBRANÉ PŘÍKLADY Z PENĚŽNÍ GRAMOTNOSTI    

Téma:            FG – peněžní                                                           (Peníze)                         Peníze – hotovostní forma a bezhotovostní forma    Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie      Ročník: 2. ročník    Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI 

    Klíčová slova: peníze, druhy peněz, vývoj peněz, funkce peněz, platná měna v ČR, ochranné  prvky české měny, bankovka roku 2008, krytí peněz, nucený oběh, numizmatika,  padělání   peněz, pamětní mince, Euroměna ‐ hotovostní peníze 

  2.1 Cíle a přínosy pro žáky    ‐  žák získá kompetence nezbytné pro správu hotovostních peněz a transakce s nimi  ‐  žák se naučí používat peníze v běžných situacích  ‐  žák získá představu o vývoji peněz  ‐  žák se seznámí  s výrobou hotovostních peněz  ‐  žák se seznámí s ochrannými prvky naší měny  ‐  žák bude poučen o trestnosti padělání peněz – viz.trestní zákon  ‐  žák získá přehled o euroměně  ‐  žák získá představu o emisní činnosti ČNB    

11

       

2.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:   

™ Základní pojmy  Peníze – prostředek směny, který je všeobecně přijímám k placení za výrobky a služby  Vývoj peněz  

• prostá /naturální směna/‐ jedno zboží je v určitém poměru vyměňováno za druhé  • barterový obchod – dnešní obdoba naturální směny, používá se v zahraničním  obchodě   • symbolické peníze – mušle, drahé kameny, drahé kovy atd.  • komoditní peníze – konkrétní zboží plnilo funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu ‐  plátno, olivový olej, kovy /komodita – druh zboží/  • následně vznikly první mince – výborné vlastnosti kovů /trvanlivost, dělitelnost,  snadná označitelnost, vysoká vnitřní hodnota drahých kovů/  Druhy peněz – mince, papírové peníze, elektronické peníze  Funkce peněz 

• prostředek směny – oběživo,  • měřítko hodnot – ceny  • uchovatel hodnot – depozita, hotovost  • zúčtovací jednotka  ‐ u nás 1 Kč nebo  1ERO  • mezinárodní platidlo – konvertibilní a nekonvertibilní měny, hledisko plné  směnitelnosti  Současná měna v ČR ‐ peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky  Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu  Krytí peněz – původně u nás do r.1976 byly státovky kryty státním zlatým  pokladem   Numismatika – pomocná historická věda zabývající se studiem mincí, mincovnictví a medailí  Padělání peněz – §140TrZ. Padělání a pozměňování peněz ‐ Trestné činy hospodářské   Trestná je výroba, uchovávání a užití padělaných peněz či jejich pozměňování. Jde o velmi  nebezpečnou a závažnou trestnou činnost, tresty jsou vysoké. Pachatel bude potrestán odnětím 

12

        svobody od 2 do 8 let, pokud jde o organizovaný zločin nebo o škodu značného rozsahu hrozí ztráta  svobody na 10 až 15 let nepodmíněně. 

13

         ČNB – zákon o ČNB, základní pramen měnového práva.  Zákon stanoví základní měnovou jednotkou  české měny Korunu českou /1Kč/‐mezinárodní kód CZK. Koruna česká není vyjádřena žádným zlatým  ekvivalentem. Výhradní právo vydávat bankovky a mince na pouze ČNB/emisní činnost/.  ČNB je prohlášena Ústavou ČR ústřední bankou státu. Hlavním úkolem je péče o stabilitu měny. 

™ Příklad konkrétní platné bankovky a jejích ochranných prvků.     

vzor 1998 ‐ líc  1 Lokální stupňovitý vodoznak ‐ portrét J.A.Komenského , u vzorů 1993 a 1996 vodoznak       méně  výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí  2 Ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" část bankovek vzoru 1993 má užší ochranný  okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč"  3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají  4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů  1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"  5 Skrytý obrazec "200"  8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden   

vzor 1998 ‐ rub   1 Lokální stupňovitý vodoznak ‐ portrét J.A.Komenského; u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně  výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí  3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají  4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů  1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"  8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden 

14

        ™ Výstava  ČNB   Lidé a peníze – video ke stažení na adrese   http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html        

™ Euroměna  ‐  ukázka platných mincí a bankovek  Euromince platné na Slovensku od 1. ledna 2009.

50 centů

Na mincích v hodnotě 10, 20 a 50 centů je vyobrazen Bratislavský hrad a státní znak Slovenska. 5 centů Na mincích v hodnotě 1, 2 a 5 centů je zobrazena hora Kriváň a státní znak Slovenska.

Eurobankovky Euro (EUR nebo €) je jednotná měna členských států Evropské  uniehttp://cs.wikipedia.org/wiki/Evropsk%C3%A1_unie. Euro bylo ustanoveno dne  1.ledna 1999   eurobankovky a mince vešly v platnost 1.1.2002 . 

15

        Podle nominální hodnoty existuje sedm různých eurobankovek, kdy každá má rozdílnou barvu a velikost. Všechny jsou v tématu různých evropských architektonických slozích. Na lícové straně jsou zobrazena okna nebo brány a na rubové straně mosty. Důraz byl také kladen na to, aby příklady architektury nereprezentovaly žádnou skutečnou památku. Na všech bankovkách je zobrazen motiv evropské vlajky, iniciály Evropské centrální banky v pěti jazykových verzích (BCE, ECB, EZB, ΕΚΤ, EKP), mapa Evropy na zadní straně, název „EURO“ v obou abecedách (latinské a řecké) a podpis nynějšího prezidenta ECB. Design eurobankovek byl vybrán ze 44 návrhů v konkurzu, který byl pořádán při zasedání Evropského měnového institutu 12. února 1996. Vítězná přihláška, vytvořená Robertem Kalinou z Rakouské národní banky, byla vybrána 3. prosince 1996. Popis bankovek

 Nominální  hodnota

Rozměry 

Dominantní  barva

Architektonický sloh 

Časový úsek 

5 eur | 5 € 

120 x 62  mm 

šedá 

antika

do 5. století

10 eur | 10 € 

127 x 67  mm 

červená 

románský sloh

11. a 12.  století

20 eur | 20 € 

133 x 72  mm 

modrá 

gotika

13. a 14.  století

50 eur | 50 € 

140 x 77  mm 

oranžová 

renesance

15. a 16.  století

100 eur | 100 € 

147 x 82  mm 

zelená 

baroko a rokoko

17. a 18.  století

200 eur | 200 € 

153 x 82  mm 

hnědožlutá 

věk skla a oceli

19. a 20.  století

500 eur | 500 € 

160 x 82  mm 

fialová 

moderní architektura 20.  století

20. a 21.  století

16

         

Znázornění eurobankovek      Lícová strana 

Hodnota

5 € 

10 € 

20 € 

50 € 

17

Rubová strana 

       

100 € 

200 € 

500 € 

Zámořská území jsou také zobrazena na mapě na zadní straně: Azory, Francouzská Guyana, Guadeloupe, Madeira, Martinik, Réunion a Kanárské ostrovy. Kypr a Malta nejsou zobrazeny, protože se připojily k Evropské unii až v roce 2004. Navíc je Malta příliš malá, protože nejmenší možná velikost pro zobrazení je 400km². ™ Jak se vyrábí  mince ?  Video ke stažení na adrese:   http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html  

™ Regionální zajímavost   Mincovna Cheb byla založena okolo roku 1180 a dokonce 13. století zde jsou raženy široké  polobrakteátové feniky napodobující jihoněmecké ražby. 

Fenik b.l. (1220 - 1300) - Cheb městská ražba:

18

        Po obsazení Chebska Přemyslem Otakarem II. roku 1226 byla ukončena ražba brakteátových feniků a je zahájena ražba dvoustranných peněz. V 80. letech 13.století se předpokládá další mincovní reforma, která přizpůsobila dosavadní dvoustranné peníze lehčím hallským denárům – haléřům.V roce 1300 byla chebská mincovna přenesena do Kutné Hory až Karel IV. v roce 1349 mincovnu opět povolil a přenesl do Chebu mincovnu norimberskou. Roku 1444 udělil Fridrich III. Chebu právo razit 1/7 pražského groše. Peníz jednostranný XV. století - Cheb městská ražba:

Od roku 1506 byly raženy tzv. nové chebské haléře (dvoustranné) dle norimberského vzoru. Průměr 13 mm, Hmotnost 0,35 – 0,19 g Chebský haléř z let 1446 - 1506:

Poslední chebské ražby jsou datovány do období 1506 – 1520 jednalo se o chebské haléře. Naposledy bylo v Chebu raženo roku 1743 při obsazení města francouzskými vojsky.  

19

         

™ Vývoj peněz Nejstarší peníze byly raženy v 1.st. před naším letopočtem Kelty na opidech v střední Čechách a hlavně na území Bratislavy. Jednalo se o tzv. duhovky. Moravané platili železem zpracovaným do zvláštních sekerovitých hřiven. Stříbrné denáry začaly v Čechách, na Moravě a na Slovensku obíhat až po rozvrácení Velké Moravy. Jejich ražba navázala na měnový systém zavedený ve Francké říši Karlem Velikým roku 781. První česká stříbrná mince byla ražena za Boleslava I. po roce 950. Vlastní mince razili i Slavníkovci. (vyvražděni 995) Denáry obsahovaly přibližně 1,5 g stříbra. Zpočátku jeden denár stačil dospělému člověku na živobytí na jeden měsíc, ale později jejich hodnota silně klesla. V roce 1210 za vlády Přemysla Otakara I. byly nekvalitní denáry nahrazeny brakteáty (z lat. bractea = plíšek). Nejstarší byly tzv. široké o hmotnosti 1 g, pak malé a od 60. let střední. Brakteáty byly raženy pouze jednostranně. V roce 1300 za vlády Václava II. se začaly razit pražské groše zpočátku za pomoci italských odborníků na Vlašském dvoře v Kutné hoře. Jeden groš obsahoval 3,86 g stříbra. Groše se staly oblíbeným platidlem po celé střední Evropě. Základní měnovou jednotkou zůstaly až do roku 1561. V Uhrách se ražba grošů neujala. Uhry měly bohaté zlaté doly na Slovensku, a proto dávaly přednost ražbě zlatých florénů - dukátů. V Českých zemích se dukáty začaly razit za vlády Jana Lucemburského od roku 1325. Jeden dukát obsahoval 3,53 g zlata. Na konci 14. století soustavné spoléhání na stříbro jako hlavní ekvivalent obchodní směny způsobilo pokles výnosu kutnohorských dolů (z 15 000 kg stříbra ročně na méně než 10 000) a rapidní zhoršení pražského groše, který v roce 1407 značně devalvoval. Někdejší symbol hospodářské prosperity Království českého se stal mincí s omezenou ražbou a její kurs se vůči dukátu nadále snižoval. Potíže v peněžní sféře byla přímo spjata s politickým vývojem. V husitském období (1419-1436) se ekonomika potýkala s nedostatkem kvalitní mince a drahých kovů. Výnos kutnohorských dolů klesal již před revolucí a po obsazení města husity (1421) se těžba držela na velmi nízké úrovni. v roce 1423 fakticky ustala ražba pražského groše. Česko moravský prostor zaplavila drobná mince, ražená stále častěji z mědi. Předrevoluční groš se stal žádaným platidlem. Poptávka po dukátech prudce vzrostla. Husitská vojska při taženích za hranice obyčejně získávala velké sumy zlatých mincí ve formě výpalného. Přes všechny vylíčené zmatky však inflace v revolučním období činila pouhých 10-12%. Za vlády Jiřího z Poděbrad bylo obnoveno dolování stříbra v Kutné Hoře a ražba pražského groše. Po nástupu Jagelonců na český trůn došlo k poslednímu vzestupu produkce stříbrných dolů v Kutné hoře. Ludvík Jagelonský zahájil v roce 1519 ražbu nové velké mince tolaru. Tolar obsahoval 27,2 g stříbra. Produkce kutnohorských dolů se na konci 15. století zvýšila z 1500 kg na 4500 kg ročně. Bylo to poslední vzepětí a trvalo do druhého desetiletí 16. století, kdy dolování začalo nenávratně upadat. Kutnohorská naleziště nahradil v roce 1515 Jáchymov. V Jáchymově se těžilo průměrně 15 558 stříbra ročně, ale jeho sláva skončila už po třiceti letech. Dodnes z ní bylo alespoň slovo dolar z německého Jaochimsthaler-Thaler-tolar-dolar. Polovina 16. století učinila tečku za pověstí českého středověkého mincovnictví. Roku 1547 zrušil král Ferdinand I. Habsburský systém a český groš byl vytlačen zlatým rýnským a 20

        grošem míšenským (kurs byl 1 groš český za 2 groše míšenské). Třicetiletá válka podvázal zahraniční obchod a zrušila i domácí trh. Značně poklesla i hodnota peněz. Za znehodnocení mince v českých zemích neslo vinu už po roce 1622 tzv. finanční konsorcium. Jeho činnost, ražba dlouhých mincí s malým obsahem drahého kovu, skončila roku 1623 státním bankrotem (kaladou). Cena mince se snížila na desetinu. Přibližně od 17. století se jako drobné mince začaly používat krejcary. 120 krejcarů se rovnalo tolaru. Původně se razily ze stříbra, ale od doby Marie Terezie už jen z mědi. Za vlády Marie Terezie se zavedl jednotný peněžní systém, společná tolarová a zlatková měna. Základní měnovou jednotkou se stal 1 zlatý ve stříbře, který měl hodnotu poloviny tolaru nebo 30 krejcarů. Přesto se nepodařilo naplnit státní pokladnu. Roku 1762 došlo k vydání prvních papírových peněz bankocetlí ve střední Evropě. Byly to neúročné dluhopisy vídeňské banky. Marie Terezie se snažila krýt část finančního schodku a snížit státní dluh. Po vyhlášení státního bankrotu v roce 1811 hodnota státního oběživa byla snížena na jednu pětinu. Bylo zahájeno vydávání nových papírových peněz tzv. šajnů. Až do poloviny 19. století bylo základem hodnoty peněz stříbro. Zlato hrálo druhořadou roli. V 50.letech 19.století v USA otevřeli tak bohaté doly, že jeho cena začala prudce kolísat a klesat. Mnohé státy to přinutilo zavést měnu založenou jen na zlatě, které nadále představovalo stálou hodnotu. Rakousko-Uhersko tak učinilo 2.srpna 1892. Současně zavedlo i nové měnové jednotky-korunu a haléř. Po rozpadu Rakouska-Uherska převzaly korunovou měnu všechny nástupnické státy. Ale jen Československo úspěšně překonalo poválečný měnový rozvrat a zachovalo si i názvy měnových jednotek. Československá měna vznikla 3.-9.března 1919 okolkováním rakouskouherských bankovek. Kolky v hodnotě 10h, 20h, a 1k vytiskla grafická unie v Praze a tiskárna Haase ve Vídni. Okolkované bankovky byly prohlášeny za první československé státovky. Okolkované bankovky byly 10, 20, 50, 100, 1000 korun. Neokolkované 1 a 2 korun. Nově vzniklý Bankovní úřad ministerstva financí začal současně s kolkováním bankovek připravovat první státovky s českým a slovenským textem a slovanskou tematikou. S tiskem státovek se spěchalo kvůli ztrátám z falešných kolků. Tisícikoruna byla objednána v New Yorku. Byla tištěna hlubotiskem a tím dobře chráněna proti padělávání. Pětitisícikoruna byla tištěna hlubotiskem kombinovaným s knihtiskem ve Vídni. Obecně se soudí, že výtvarná úroveň těchto bankovek je vysoká. Jsou navrženy v secesním stylu Alfonsem Muchou (autor padesátikoruny je neznámý). Státovky první emise byly hojně padělány. Díky většinou méně kvalitnímu papíru docházelo k rychlému opotřebení, a proto byly vydány nové státovky 2.emise v hodnotách 5, 50, 100, 500 a 5000 Kč. Stejně jako tisícikoruna byly tištěny v Americe. Tisk bankovek v Americe, a předtím ve Vídni, byl od počátku považován pouze za náhradní řešení. Již v roce 1922 měl Bankovní úřad ministerstva financí ateliér, v němž byla prováděna výroba tiskových matric pro soukromé tiskárny, které až do roku 1928 zajišťovaly tisk nominálů 5, 10, 20 a 50 Kč. Nové zřízená tiskárna bankovek Národní banky v Praze v Růžové ulici, zahájila činnost v květnu 1928 tiskem první bankovky - dvacetikoruny 1926. Vláda Československé republiky se po mnichovské dohodě z 29. září 1938 ocitla stejně jako celá republika v politické izolaci. Po zřízení Protektorátu byla stanovena německá marka 21

        zákonným platidlem v Protektorátu, platnost české koruny byla ponechána souběžně s německou markou. Bylo rozhodnuto, že poměr obou měn bude stanoven říšskou radou. Na jednou německou marku bylo počítáno 10 korun. Platební dohoda mezi Říšskou bankou a Národní bankou pro Čechy a Moravu nastartovala finanční vysávání Německem. Národní banka vyměňovala Němcům marky za koruny, ale získané marky nemohla uvádět do oběhu. Převáděla je do Berlína, kde jí byly připisovány jako aktivum. Slovenské mince a bankovky si během války zachovaly výtvarnou i technickou úroveň. Protektorátní naopak vyjadřovaly tvrdou realitu okupace. Od roku 1940 byly v mincovně Lysé nad Labem raženy ze zinku mince hodnot 1k, 50, 20, 10 haléřů. Prvními papírovými penězi byla téhož roku koruna a pětikoruna s protektorátním přetiskem, původně připravované jako československé státovky k pokrytí nákladů mobilizace. Korunní poukázky z roku 1944 byly vytištěny v Sovětském svazu. Byly dávány do oběhu průběžně s osvobozením Československa prostřednictvím sovětských vojenských jednotek a nově zřizovaných československých úřadů. Byly připravovány narychlo. Po výtvarné stránce patří k nejhorším československým penězům. Po osvobození v květnu 1945 bylo oběživo na území republiky pestré. V Čechách a na Moravě a ve Slezsku obíhaly protektorátní koruny a německá marka, na Slovensku slovenská koruna, v části Slovenska obsazené dříve Maďary pengo. Vojáci sovětské armády platili poukázkami 1944 a americká armáda markovými poukázkami. Navíc byla 12.července ještě obnovena platnost mince, a 25.srpna i bankovka první republiky. Měnová reforma z 1.listopadu 1945 měla odstranit chaos měn, snížit objem peněz v oběhu a znovu zavést československou korunu. Všechny obíhající peníze byly vyměněny v poměru 1:1 za státovky bez data, které byly vytištěny pro exilovou vládu v Anglii. 100 a 1000 byly tištěné již v Praze. Každý mohl vyměnit 500 Kčs. Částky převyšující 500 byly nuceně složeny na tzv. vázané vklady, které mohly být uvolňovány jen v případě nezbytnosti. Tyto vklady byly tedy zablokovány a při další reformě v 1953 byly bez náhrady zrušeny. V oběhu zůstaly ještě po několik let, z důvodu nedostatku mincí, mince Slovenského státu, Protektorátu a první republiky. Platby byly po1.říjnu upraveny na trojnásobek stavu z roku 1939. Oficiální kurs amerického dolaru byl stanoven na 50 Kčs, britská libra stála 201,5 Kčs, švýcarský frank 11,62 a francouzský frank 1 Kčs. Měnová reforma z 30. května 1953 spojila odstranění lístkového přídělového systému s doposud nevídanou likvidací hotovostí a vkladů obyvatelstva. Bankovky hodnot 100, 50, 25, 10 korun a státovky 5, 3, 1 koruny byly tajně vytištěny v Moskvě, mince hodnot 25, 10, 5, 3 a 1 haléř vyraženy v Leningradě. Obojí s letopočtem 1953. Papírové peníze o hodnotě 25 a 3 koruny vycházející z rublového systému, byly později jiným číslovačem dotiskovány v Praze a mince raženy v Kremnici. Pozadí tajné měnové reformy odkrývaly letáčky v podobě jednokoruny shazované nad Československem z balónů.

Reforma proběhla podle následujících zásad: Výměna  hotovostí:  na  osobu  bylo  vyměněno  300  Kčs  starých  v  poměru  1:5.  Pokud  byl  občan

22

        pokládán za vykořisťovatele nebyly my vyměněny vůbec. Vše nad 300 Kčs bylo vyměněno 1:50.   Přepočítávání vkladů:   vklady na knížkách závodního spoření, spoření žáků a vklady laureátů státních cen v poměru 1:5   ostatní vklady vzniklé před 16.5. 1953 byly počítány diferencovaně, byly rozděleny do pásem a každé  bylo  měněno  podle  tohoto  klíče:  do  5000  Kčs  1:5,  5000‐10000  Kčs  1:25,  10000‐20000  Kčs  1:10,  20000‐50000  Kčs  1:25,  nad  50000  Kčs  1:30.  Ostatní  vklady  uložené  mezi  16.  a  30.5.  1953  1:50. Vázané vklady byly bez náhrad zrušeny.   Platy, důchody, stipendia, daně, půjčky a pojistné se přepočítávaly 1:5    Vázaný (lístkový) systém byl zrušen.   Bez náhrad byly zrušeny všechny státní dluhopisy, i ty které byly vydány po roce 1945. Odhaduje se,  že stát provedením reformy získal několik miliard korun v nové měně a zbavil se mnoha miliard  korun státního dluhu.  

Soustava mincí byla roku 1972 doplněna mosazným dvacetihaléřem a mědiniklovou dvoukorunu. Od roku 1978 se razí nový mědiniklový padesátihaléř. Tisícikoruna z roku 1985 je poslední emisí pestrobarevných bankovek. Bankovky mají poprvé jednotnou-dolarovou šířku, slepecké značky, ale chybějí ji moderní ochranné prvky. 100 Kčs 1989 s K. Gottwaldem byla pro odpor veřejnosti stahována již po třech měsících.

Rok 1989 přináší politickou změnu a rok 1990 vznik České a Slovenské federativní republiky. Na líci mincí se objevuje označení ČSFR a čtyřdílný znak. Novinkou byly desetikoruny s portréty Masaryka, Štefánika a Rašína. 1.ledna 1993 vznikla Česká republika. K 2.únoru došlo k oddělení české a slovenské měny. Peníze byly měněny v poměru 1:1. Osoby starší patnácti let si mohla směnit do výše 4000 Kčs, výměna na dítě byla 1000 Kčs. Peníze nad tyto částky bylo možno poslat poštou na adresu majitelů. Vklady v bankách byly přepočítávány automaticky. Po dobu výměny byl pozastaven výběr vkladů. Stokoruny byly opatřeny lepeným fialovohnědým kolkem, pětisetkoruny a tisicikoruny hnědým. Na tisícikoruně byl také kolek vytištěn. Peníze o hodnotě 10, 20 a 50 Kčs a mince nebyly kolkovány a zůstaly prozatím v platnosti. Nekolkované bankovky platily do konce července 1993, kolkované do konce srpna. Polední federální mince platily do konce listopadu. Společně s vydáváním kolkovaných bankovek byla v únoru uvedena do oběhu i první česká bankovka, dvousetkoruna s J.A.Komenským (autor Kulhánek). Kompletní řada bankovek byla vydána do dubna 1994. 7.dubna byly dány do oběhu první české mince padesátikorun. Tisk bankovek byl poněkud urychlen, a proto u některých peněz došlo k druhému vydání s výraznějším barevným tiskem a změnou kresby. Jablonecká mincovna, která od roku 1995 razí všechny mince v oběhu, má ve znaku malé "b" s korunkou. Tato mincovna v roce 1995 vyrazila první zlaté mince České republiky.

23

        ™ Pamětní mince v ČR Po dobu trvání Československé republiky bylo vydáno 105 stříbrných pamětních mincí, většinou ražených k výročí význačných událostí. Nejčastější nominální hodnotou je stokoruna. Na líci byl vždy státní znak a název republiky. Pamětní mince byly před rokem 1953 raženy v milionovém nákladu, náklad pamětních mincí po roce 1953 se pohyboval mezi 25-140 tisíci kusy, průměrně kolem 70 tisíc kusů. Pamětní mince mají sice v oběhu platnost stejnou jako bankovky, ale jako součást oběživa jsou zcela zanedbatelné. Většinou vůbec neobíhají, mají funkci sběratelskou nebo darovací. Pamětní mince vydané po roce 1953 jsou dosud v platnosti.

Příklad konkrétní pamětní mince vydané v poslední době: 

Zlatá pamětní medaile ve špičkové kvalitě - číslovaná - s motivem Mistrovství světa v klasickém lyžování Liberec 2009. Autor: Petr Horák. Ryzost: Au 999,9. Hmotnost: 15,56 g, průměr: 28 mm, provedení: špičková kvalita (proof), náklad: 600 kusů - číslováno na hraně. Emise: leden 2009.

 

24

       

2.3 Příklad:   •

Vyluštěte osmisměrku, která skrývá 17 pojmů z probíraného učiva, a najděte tajenku. 

•

Vypiště  ochranné  prvky  na  bankovce  ‐  konkrétně  na  hodnotě  1000  Kč.  Použijte  plakát  ČNB  z internetu nebo jeho výtisk. 

•

Která bankovka byla vyhlášena Bankovkou roku 2008 a kým? 

•

Odkud pochází název amerického dolaru? 

•

Najděte nějakou konkrétní pamětní minci vydanou ČNB k nedávné významné události. 

•

Které z 27 zemí EU požívají euro? 

•

Padělání peněz – jde o trestný čin? Jaká výše trestu pachateli hrozí v ČR? 

•

Prohlídněte si skutečnou bankovku v hodnotě 200Kč. Najděte ochranné prvky.  

     Osmisměrka  BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE,  NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO  N 

B 

T 

S 

O 

V 

O 

T 

O 

H 

A 

U 

N 

K 

K 

O 

N 

T 

A 

O 

A 

V 

M 

E 

U 

R 

A 

K 

Y 

A 

V 

K 

• 

I 

R 

L 

Y 

H 

R 

T 

A 

L 

V 

E 

Z 

Í 

N 

E 

P 

I 

L 

E 

K 

O 

A 

M 

• 

B 

L 

D 

U 

N 

E 

M 

K 

I 

A 

I 

A 

O 

T 

O 

L 

A 

R 

N 

N 

T 

T 

M 

Y 

T 

O 

C 

K 

C 

A 

E 

I 

O 

• 

Y 

K 

A 

Č 

E 

R 

B 

T 

K 

 

25

       

2.4 Řešení ‐ Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:   •

Osmisměrka 

BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE,  NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO  N 

B 

T 

S 

O 

V 

O 

T 

O 

H 

A 

U 

N 

K 

K 

O 

N 

T 

A 

O 

A 

V 

M 

E 

U 

R 

A 

K 

Y 

A 

V 

K 

• 

I 

R 

L 

Y 

H 

R 

T 

A 

L 

V 

E 

Z 

Í 

N 

E 

P 

I 

L 

E 

K 

O 

A 

M 

• 

B 

L 

D 

U 

N 

E 

M 

K 

I 

A 

I 

A 

O 

T 

O 

L 

A 

R 

N 

N 

T 

T 

M 

Y 

T 

O 

C 

K 

C 

A 

E 

I 

O 

• 

Y 

K 

A 

Č 

E 

R 

B 

T 

K 

  TAJENKA: BANKOVKY A MINCE ČR   

•

Ochranné prvky – 1000Kč 

    

vzor 2008‐ líc  v  oběhu od 1.4.2008, tisk STC Praha   rozměry 158 x 74 mm s tolerancí ± 1,5 mm, šířka kuponu 42 mm  

26

        hmatová značka pro nevidomé a slabozraké v pravém horním rohu ‐ jeden vodorovný proužek  8 mm   tiskové techniky ‐ portrét, texty, hmatová značka pro nevidomé a slabozraké, hodnotové číslo na    kuponu, lipový list ‐ tisk z hloubky, ostatní tisk z plochy 

 

vzor 2008‐ rub  na kuponu grafický symbol pro strojové zpracován ,číslování ‐ svisle při levé straně, vodorovně vpravo  dole, série označena velkým písmenem abecedy a dvojmístným číslem, pořadové číslo šestimístné,  svislé s jednotnou velikostí číslic, vodorovné v řadě vzestupné tiskové techniky ‐ číslování tisk z výšky,  ostatní tisk z plochy 

• Nový vzor 1000 Kč bankovky    Bankovka roku 2008   Česká národní banka získala od International Association of Currency Affairs ‐ světové asociace  odborníků zabývajících se hotovostí ‐ ocenění Bankovka roku 2008. Prestižní ocenění obdržela nová  tisícikorunová bankovka s inovovanými ochrannými prvky, kterou centrální banka vydala do oběhu v  dubnu letošního roku. „Považuji toto ocenění za potvrzení toho, že kvalita našich bankovek je nejen  po výtvarné stránce, ale i v technické úrovni používaných ochranných prvků na té nejvyšší světové  úrovni,“ uvedl Pavel Řežábek, vrchní ředitel a člen bankovní rady.  ČNB cenu obdržela v průběhu Currency Conference 2008, která proběhla v Praze ve dnech 13. až 15.  října 2008. Toto celosvětové setkání zástupců centrálních bank, výrobců bankovek a dodavatelů  materiálů pro jejich výrobu se koná pravidelně jednou za 18 měsíců v různých částech světa. Praha se  tak zařadila mezi pořadatelská města, kterými v minulosti byly San Francisco, Monte Carlo,  Hongkong, New Orleans, Kapské Město, Sydney, Barcelona, Honolulu, Řím, Montreal a Bangkok.  Konference se zúčastnilo více než 500 účastníků z téměř 80 zemí světa.  Je to již třetí ocenění, kterého se českým penězům po vzniku samostatné české měny dostalo.  Magazín World Coin News udělil cenu Best Trade Coin za rok 1993 tehdy nové padesátikorunové  minci a jako Best Gold Coin roku 1999 byla oceněna zlatá mince v nominální hodnotě 10 000 Kč s  motivem výročí založení Nového Města Pražského Karlem IV 

27

         

.

 

Informace     http://www.cnb.cz • Americký dolar ‐ informace zazní ve videoukázce  Lidé a peníze Název dolar byl     odvozen od   názvu Joachims thaler, tj.mince, která se od roku 1519 razila v Jáchymově.    • Žáci příklad pamětní mince vyhledají sami na internetu nebo v tištěných materiálech.    • Země EU, které používají euroměnu:  Rakousko, Belgie, Kypr, Finsko, Francie, Německo, Řecko, Irsko, Itálie, Lucembursko,           Portugalsko, Slovinsko, Španělsko, Nizozemsko, Slovensko, Malta  Země, které používají euro a nejsou v EU:San Marino, Vatican město, Monaco, Andorra, Kosovo,  Černá Hora    • Odpověď je v úvodu textu – mezi základními pojmy. 

 

28

       

2.5 Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika    Učitel  si  připraví  plakáty  k bankovkám  a  mincím  české  a  euroměny.  Žáci  mají  přístup  k internetu  –  příprava a provedení úkolů bude rychlejší a snazší.  Pokud to není možné, vyučující poskytne všechny potřebné texty v tištěné podobě.  Na úkolech pracují žáci samostatně, případně ve dvojicích.  Učitel si vytiskne zadání domácího úkolu – osmisměrku a text o vývoji peněz v ČR.  Učitel si připraví zařízení k promítnutí videí na téma – Peníze a lidé, Jak se vyrábí peníze a  Zlatá kilová medaile. Nejlépe dataprojektor  nebo DVD přehrávač. 

2.6 Realizace, postupy a metody   V průběhu první hodiny vyučující stručně vysvětlí význam a vývoj peněz.  Upozorní žáky   na základní funkce peněz.  Zopakuje se žáky znalosti z  dané problematiky.  Vyučující navrhne způsob práce u jednotlivých úkolů – možná je samostatná i skupinová  práce. Ideální bude práce ve dvojicích.   Vyhodnocení proběhne při následné vyučovací hodině, po odevzdání vypracovaných domácích úkolů.  První vyučovací hodina bude informativní. Pojmy, videa, přístup na internet.    Druhá hodina – žáci vypracují tyto úkoly:  •

ochranné prvky bankovky v hodnotě  1000Kč 

•

bankovka roku 2008  

•

US dolar  

•

Co víte o padělání peněz? 

   

29

        Domácí úkol  •

Doma přečíst:  Vývoj peněz v ČR  

•

Vyluštit osmisměrku. 

•

Kolik zemí EU používá euro?  Bonus –  najděte nečlenské země s euroměnou. 

•

Najít příklad pamětní mince.  

•

Prohlídnout si skutečnou bankovku v hodnotě 200 Kč  ‐ najít všechny ochranné prvky. 

 

2.7 Závěr     Zpracované téma umožní prakticky přiblížit žákům problematiku hotovostních peněz. Celá činnost je  připravena na minimálně 2 vyučovací hodiny. Je připraven i domácí úkol, který lze samostatně  vyhodnotit. Případně může učitel navázat opakovací hodinou, při které žáci interpretují získané  vědomosti.    

30

       

3 FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:                    Peněžní gramotnost  (Peníze)                                 Bezhotovostní platby – platební karty  Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI 

     

Klíčová slova: bankovní účet, platební karta – kreditní a debetní, poplatky, úroky, blokace,  stoplistace, embosovaná kata 

3.1 Cíle a přínosy pro žáky:    Bezhotovostní platební styk je v dnešním světě neodmyslitelnou součástí běžného života. Základní  podmínkou pro využívání bezhotovostního platebního styku je zavedení účtu v bance. Podmínky  jednotlivých bank se liší, každá banka navíc nabízí různé typy platebních účtů. Existuje několik  způsobů bezhotovostního platebního styku, zaměříme se pouze na úhradu pomocí platebních karet.  Platební karty lze rozdělit na dva základní typy. Termín kreditní karta je často nesprávně používán pro  všechny  druhy  platebních  karet,  ve  skutečnosti  jde  ale  pouze  o  označení  jednoho  z typů  platební  karty. Paradoxně většina uživatelů vlastní tzv. debetní platební kartu. Vysvětlíme si, jaký je mezi nimi  rozdíl.  Oba  typy  platebních  karet  mohou  mít  různé  podmínky  užívání,  pravidla  užívání  stanovuje  banka. Žáci se naučí základní orientaci na trhu s platebními kartami. 

3.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti   Debetní karty umožňují majiteli výběr peněz v hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními terminály. Každá transakce je tentýž den nebo následující den po jejím provedení odúčtována z běžného účtu klienta. Na rozdíl od karty kreditní, u debetní karty banka neposkytuje majiteli karty úvěr na úhradu transakcí učiněných kartou. Co je pro výběr správné debetní karty rozhodující? 31

        ƒ

Pokud míníte kartu používat převážně k výběru z bankomatu, postačí karta VISA Electron  nebo Maestro. Tyto karty bývají většinou vydávány zdarma již při založení účtu. 

ƒ

Pokud budete často platit u obchodníků, vyplatí se vybrat si o něco dražší embosovanou  kartu typu Eurocard/MasterCard neboVISA Clasic. Důležitá je také mezinárodní platnost  karty, aby    ji mohli klienti používat i v zahraničí. Bonitním klientům banky nabízejí různé  druhy zlatých karet, ke kterým se vztahují i nadstandardní služby.  

ƒ

Důležitým kritériem pro výběr je i limit karty. Čím větší limit karty je, tím vyšší nákup může  klient uskutečnit. Limity bývají stanovovány jako denní nebo týdenní. Výši limitu zpravidla  stanovují banky, ale na žádost klienta lze hranici limitu změnit. 

ƒ

Dejte si pozor na pravidla banky při vydávání karet. Některé banky totiž vydávají karty až po  určité  době  (např.  3  měsíce),  kdy  máte  u  banky  veden  účet.  Bývá  stanoven  také  minimální  zůstatek,  který  musíte  mít  na  účtu  po  určenou  dobu.  Výše  zůstatku  záleží  na  druhu  karty  a  bance.  Někde  dokonce  vydání  karty  podmiňují  složením  určité  sumy  na  termínovaný  účet,  kde jsou potom peníze vázány po dobu její platnosti. Tento krok je obvyklý spíše u dražších  karet. 

ƒ

Sledujte  i  poplatky  za  vydání,  správu  a  používání  karty.  Zvažte  cenu  výběrů  hotovosti  z  bankomatů. Platby u obchodníků nejsou zpravidla zpoplatňovány (ani v zahraničí). Banky za  tuto službu totiž dostávají poplatek od obchodníků. 

ƒ

K debetním kartám (především k těm dražším) banky často nabízejí nadstandardní doplňkové  služby jako například cestovní pojištění. 

Kreditní karta umožňuje mít neustále k dispozici finanční rezervu a při správném použití lze náklady  na  ni  efektivně  minimalizovat.  Nabídka  kreditních  karet  českého  finančního  trhu  je  široká.  0

0

17

0

1

  

Karty  se  liší  v  identifikaci  majitele.  V  nejširším  pojetí  se  může  jednat  o  jméno,  příjmení,  fotografii,  podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce. Pomocí karty je prováděna identifikace  držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně.   Karty vydávají asociace‐ nejznámější karetní společnosti: Eurocard/Mastercard,Maestro,VISA.  

S dobou, po kterou jsou platební karty na světě, dochází k vývoji technologií. V současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: karta s magnetickým proužkem, s čipem nebo hybridní

32

       

   

Proč je výhodné mít platební kartu? •

Jednoduché a rychlé použití 

•

Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici ‐ kartou lze platit na různých  obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu.  

•

Vyšší bezpečnost ‐ pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti.  Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo  na kartě.  

•

Celostátní (a)nebo mezinárodní použití.  

•

Úspora při cestách do zahraničí ‐ pokud budete v zahraničí platit kartou, nemusíte chodit do  směnárny, čímž ušetříte nejen čas, ale i směnárenské poplatky.  

•

Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění).  

•

Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži ‐ kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí  vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty.  

•

Úvěr ‐ s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na  úvěr a  vy můžete bez problémů překonat krátkodobý nedostatek hotovosti. 

V zahraničí je výhodnější kartou platit než si vybírat z bankomatu. Za platbu u obchodníka si  banka zpravidla nic neúčtuje, zatímco při výběru peněz z bankomatu v zahraničí zaplatíte dosti  vysoký poplatek. Banky totiž stanovují minimální částku, která bude stržena nebo je  stanoveno určité procento z vybírané částky (např. 100 Kč + 0,5 % u ČS).   Kde můžete kartu použít, poznáte stejně jako u nás podle identifikační samolepky s logem vaší  karty. Loga najdete u vstupu do obchodů nebo na bankomatech. Zejména u bankomatů si dejte  pozor na poplatky spojené s výběrem. Jsou totiž mnohem vyšší než v ČR, když sestávají ze dvou  částí. První část je pevná částka a druhá bývá dána procentní sazbou z výše výběru. 

33

        Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Postup výběru asi každý již zná, přesto není nikdy na škodu si jej zopakovat. Začnete tím, že vložíte kartu do bankomatu. Ten sám požádá o zadání vašeho osobního kódu PIN. Tento PIN vám banka pošle v zalepené obálce ještě před vlastním vydáním platební karty. PIN si musíte zapamatovat. Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude  vylepšeno. Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do   formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi  (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu)  a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního  střediska karet.     Zajímavost na závěr  

Platební kartu začala v roce 1914 vydávat americká telefonní a telegrafní společnost Western Union Telegraph Company. Byla vyrobena z plechu a umožňovala svým stálým zákazníkům služby bez okamžitého placení. Zákazník potom obdržel naÚplně první plateb konci měsíce soupis telefonátů a telegramů (fakturu), jejich jednotlivé ceny a celkový součet, který jednorázově zaplatil šekem nebo příkazem z banky. Rok 1950 byl rokem vzniku první univerzálně použitelné platební karty, a to od klubu nazvaného Diners Club. Ten vydával svým členům úvěrové karty nazvané Charge Card pro bezhotovostní placení v restauracích a později u všech smluvních hotelů, restaurací a obchodů. Na český trh přišly platební karty až mnohem později. První platební karta na našem území byla vydána v roce 1988 Živnostenskou bankou jako dispoziční karta k tuzexovému účtu. A od poloviny roku 1989 vydávala Česká státní spořitelna svým klientům ke sporožirovým účtům karty k výběru z bankomatů.

34

       

3.3 Příklady a krátký test:  ¾ Co je to stoplistace? ¾ Co embosovaná karta? ¾ Co je výhodnější – platit v zahraničí kartou nebo směňovat valuty ve směnárně? ¾ K čemu slouží PIN? ¾ Jaké znáte doplňkové služby u karet? ¾ Znáte alespoň dvě asociace vydávající platební karty? ¾ K čemu je nastaven limit při výběru platební kartou? ¾ Jak budete postupovat po zjištění ztráty karty? ¾ Jaký je rozdíl mezi kreditní a debetní kartou? ¾ Kdy byla vydána první platební karta?

3.4 Příklad:   Úročení karet: Výše půjčky kreditní kartou 30.000 Kč, splatnost za 6.měsíců.Úrokové sazby ze dne 28.4.2009. Porovnejte výši zaplaceného úroku a vyberte nejvýhodnější kartu. ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

Poštovní spořitelna Kreditní karta ČMSS Komerční banka Modrá kreditní karta Česká spořitelna Chytrá karta Raiffeisenbank VISA Extra mBank mKreditka –gold

Využijte postup pro jednoduché úrokování

úrok 1,60 úrok 1,74 úrok 1,65 úrok 2,09 úrok 1,23 u=Ko*in

Ko- současná hodnota kapitálu, u- úrok z původního kapitálu i– úroková míra /u karet se uvádí měsíční sazba/, n- doba splatnosti kapitálu Příklad- postup a úhrada za ztrátu platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala- je možno i telefonicky. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní 35

        embosované karty o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.Stoplistace se týká embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Poplatky za

stoplistaci

za blokaci

Karty Citibank

zdarma

zdarma

Karty ČSOB

2 000Kč

200Kč

Komerční banka

2 000/4000Kč zlaté karty

150Kč

Poštovní spořitelna 2 000Kč

200Kč

Česká spořitelna

200Kč

500Kč

Porovnejte si výši poplatků. Na adrese www.finance.cz existuje kalkulačka pro zjištění nejvýhodnějších platebních karet. Řešení:   Odpovědi na test: v textu  Příklady – úročení karet: 240Kč, 261 Kč, 247,50 Kč, 315,50 Kč, 184,50 Kč/ pořadí dle zadání/  Částky vypočtené bankami mohou být o něco nižší, protože některé používají několikadenní  bezúročné období, tím se výsledek mění. Informace pro případné porovnání s výsledky kalkulátoru  karet.    Příklad – ztráta karty:  Levnější a snadno dostupné karty mají často dražší doplňkové služby a především poplatky za blokaci  či stoplis. Proto je třeba vždy pečlivě číst smlouvu při poskytování jakékoliv karty. 

3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů:  Žáci mohou výsledky své práce vyhodnotit společně‐ nejlépe ve dvojicích. Učitel provede závěrečné  zhodnocení vědomostí o výhodách a rizicích užívání platebních karet.  

36

       

3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání testu a příkladů, učitel pak přístup na internet pro  nutnou aktualizaci hodnost úrokových sazeb a poplatků. 

3.7 Realizace, postupy, metody:  Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí  s problematikou využívání platebních karet, ve druhé pak budou počítat a zpracovávat test.  

3.8 Závěr:  Cílem bylo seznámit žáky s riziky a především s výhodami bezhotovostního platebního styku.  Orientace na trhu s platebními kartami.    

37

       

4 FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:   

 

Peněžní gramotnost  (Peníze) 

Nakládání s penězi ‐ Valuty  Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI    Klíčová slova: devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace  měny 

4.1 Cíle a přínosy pro žáky:    Žák získá informace o směnárenských operacích.  Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty.  Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn.    

4.2 Informace pro žáky, základní pojmy    směnný kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země  kurzovní lístek ‐ soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu  bankovní směnárenské operace  nákup – banka nakupuje cizí měnu  prodej ‐ banka prodává cizí měnu  kurz střed – je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb – např. úhrady platební kartou  valuty ‐ cizí měna v hotovosti  devizy ‐ cizí měna v bezhotovostní formě  konvertibilita ‐ volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/  devalvace ‐ oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám  revalvace – administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám 

38

         

4.3 Příklad:   

™ Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku.  Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance.   S kurzovním lístkem ČNB  denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období  vypovídá o vývoji stavu ekonomiky celé země.  Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za  valuty nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé  z obchodních bank či směnáren.  Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2009  Země

Měna

Množství

Kód

Kurz

Pohyb

EMU

euro

1

EUR

26,625

-0.160

USA

dolar

1

USD

19,639

0.048

Velká Británie

libra

1

GBP

28,334

-0.142

Austrálie

dolar

1

AUD

13,525

-0.015

Brazílie

real

1

BRL

8,724

-0.021

Bulharsko

lev

1

BGN

13,611

-0.081

Čína

renminbi

1

CNY

2,876

0.005

Dánsko

koruna

1

DKK

3,573

-0.022

Estonsko

koruna

1

EEK

1,702

-0.010

Filipíny

peso

100

PHP

40,729

0.083

Hongkong

dolar

1

HKD

2,534

0.007

Chorvatsko

kuna

1

HRK

3,564

-0.026

rupie

100

INR

38,874

-0.160

Indonesie

rupie

1000

IDR

1,671

0.024

Island

koruna

100

ISK

17,285

-0.104

Japonsko

jen

100

JPY

20,496

-0.158

Jihoafrická rep.

rand

1

ZAR

2,037

-0.011

Jižní Korea

won

100

KRW

1,394

-0.008

Kanada

dolar

1

CAD

15,871

-0.138

Litva

litas

1

LTL

7,711

-0.046

Indie

39

        Lotyšsko

lat

1

LVL

37,590

-0.242

Maďarsko

forint

100

HUF

8,908

-0.065

Malajsie

ringgit

1

MYR

5,392

0.028

Mexiko

peso

1

MXN

1,387

-0.034

MMF

SDR

1

XDR

29,677

-0.009

Norsko

koruna

1

NOK

3,077

-0.017

Nový Zéland

dolar

1

NZD

10,977

0.094

Polsko

zlotý

1

PLN

5,831

-0.067

Rumunsko

nové leu

1

RON

6,196

-0.033

Rusko

rubl

100

RUB

58,491

-0.182

Singapur

dolar

1

SGD

12,962

-0.046

Švédsko

koruna

1

SEK

2,408

-0.058

Švýcarsko

frank

1

CHF

17,412

0.005

Thajsko

baht

100

THB

55,620

0.317

Turecko

nová lira

1

TRY

11,641

0.004

Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky ‐ kurzovního lístku ČNB  Sloupek země – vlajka, název státu  Měna – platný název národní měny  Měnová jednotka – počet jednotek při přepočtení kurzu  Mezinárodní kód měny – třímístný kód  Kurz – cena měnově jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země    Pohyb – vývoj kurzu nárůst, pokles    Úlohy: 

¾ Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí – USA, sousední země ČR, Japonsko,  Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína – uveďte název měny, kurz a počet  měnových jednotek  ¾ Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši  měnové jednotky.  ¾ Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR.    Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední / 

40

        kurz. Používají ho podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se požívá pro státní  statistiku, v oblasti celnictví a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a  směnáren.   

™ Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky – KB    

   

MĚNA kód

jednotka

 

  STŘED ČNB

KB

 

  VALUTY nákup

prodej

 

DEVIZY nákup

prodej

AUD

1

13,525

13,535

13,12

13,95

13,152

13,918

BGN

1

13,611

13,621

-

-

13,308

13,934

CAD

1

15,871

15,874

15,34

16,36

15,425

16,323

CHF

1

17,412

17,478

17,05

17,9

17,16

17,796

DKK

1

3,573

3,5754

3,482

3,662

3,5103

3,6405

EUR

1

26,625

26,64

26

27,28

26,163

27,117

GBP

1

28,334

28,352

27,66

29,04

27,836

28,868

HUF

100

8,908

8,8378

-

-

8,5727

9,1029

JPY

100

20,496

20,466

19,79

21,1

19,887

21,045

NOK

1

3,077

3,0798

3,004

3,155

3,0237

3,1359

PLN

1

5,831

5,8224

5,652

5,992

5,6949

5,9499

RON

1

6,196

6,2063

-

-

6,0636

6,349

RUB

100

58,491

58,643

-

-

57,294

59,992

SEK

1

2,408

2,3945

2,335

2,452

2,3516

2,4374

SKK

100

88,379

88,4286

86,3042

-

-

-

   

¾ Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude  potřebovat zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan  Liška pro výměnu na valuty potřebovat.  ¾ Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit  české koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za  hotovost. Vzhledem k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna  Petřinová potřebovat 60 000 Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné  nákupy. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty  potřebovat.  ¾ Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce  vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud  budou měnit 250 euro.  41

         

™ Příklady na výpočet nejvýhodnějšího nákupu a prodeje valut u obchodních bank.    Výpočtem porovnejte výhodnost nákupu a prodeje 1000 USD pomocí těchto údajů z kurzovních lístků  smyšlených bank AA a BB / např. Komerční banka a Česká spořitelna/  .Výše poplatků se u jednotlivých finanční institucí liší.     Banka AA: kurz prodej 21,5 nákup 21, poplatky 2%.           Banka BB: kurz prodej 21,38 nákup 19,7, poplatky 2,5%.   

™ Prostudujte vývoj kurzu CZK/EUR ,CZK/USD / graf nabízí denně ČNB / 

 

¾ Najděte minimální a maximální hodnotu kurzu CZK/USD a CZK/EUR – určete přibližné  datum a výši kurzu.   

 

4.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie    Přístup na internet – bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný.  Postačí aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka. 

4.5 Realizace‐ postup a metody  Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především  kurzovní lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK.  Vše je možné projít za pomoci dataprojektoru. Vhodná je aktualizace kurzů měn. 

4.6 Popis činností    Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol 

42

        Celý příklad je koncipován na dvě vyučovací hodiny.  

5 VYBRANÉ  PŘÍKLADY  Z ROZPOČTOVÉ  GRAMOTNOSTI   

Téma: 

 

  

 

 

 

Hospodaření s osobními aktivy – varianta b 

 

 

 

Někdy méně, znamená více 

Rozpočtová gramotnost 

(Hospodaření domácnosti) 

Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI   

 

 

Klíčová slova: Domácí příjmy, domácí výdaje, rezerva domácího rozpočtu, čisté příjmy, hrubé  příjmy, osobní aktiva, leasing   

5.1 Cíle a přínosy pro žáka:    Naučit žáky sestavit reálný rozpočet domácnosti.   Rozpoznat jednotlivé osobní příjmy/ zda se jedná o příjmy pevné, kontrolovatelné či jednorázové,   a jednotlivé osobní výdaje/ zda se jedná o výdaje pravidelné, nepravidelné nebo jednorázové.  Seznámit je s možnostmi ovlivňování osobních příjmů a především osobních výdajů/  nekontrolovatelné výdaje nás mohou přivést do svízelné finanční situace. 

Naučit žáky využívat osobní aktiva/ majetek, který jsme si pořídili, nám může přinášet další příjmy.    NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD:    Při sestavování domácího rozpočtu musím vycházet z reálné finanční situace domácnosti.  Nepodhodnocovat domácí výdaje.  Do příjmů musím započítávat pouze čisté příjmy, to znamená, které skutečně obdržím. 

43

        Musím mít na zřeteli, hradit nejdříve výdaje, které jsou pevné, jako je nájemné, splátky půjček,  spoření apod.  Snažím se vytvářet rezervu domácího rozpočtu – výše rezervy bude značně individuální.  Pokud budu mít dostatečnou rezervu, použiji ji na získání osobních aktiv, která mně budou přinášet  další příjmy.  Nebudu získanou rezervu okamžitě utrácet! 

5.2 PŘÍKLAD:   

 

Pan a paní Křečkovi pracují v zaměstnaneckém poměru. To znamená, že mají každý měsíc pravidelný  příjem. Jejich měsíční domácí rozpočet je následující.   

   

     

RODINA KŘEČKOVA   

     

     

Domácí rozpočet   

     

Osobní příjmy 

    

Osobní výdaje 

Pravidelné 

    

Pevné 

Čistá mzda p. Křečka  Čistá mzda p. Křečkové    

18 000 Nájemné  15 000 Splátka půjčky 

      

Mezisoučet 

 

Penzijní připojištění  33 000 Mezisoučet 

  

      

Kontrolovatelné 

           

       

Provoz domácnosti  Jídlo  Oblečení  Zábava 

Celkem   

    

       

           

33 000 Celkem 

                 

8 000  4 000 

 

2 000 

 

14 000 

                  

5 000  8 000  2 000  2 000 

   

31 000 

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 2 000,‐‐  Informace pro žáky:    Při sestavování rozpočtu je nutné rozlišit o jaké příjmy a výdaje se jedná. Jen u některých si můžeme  dovolit je ovlivňovat a korigovat vzhledem k aktuální naší finanční situaci. Domácí příjmy jsou  pravidelné, mezi něž patří odměny za práci, kterou členové domácnosti vykonávají nebo příjmy  z podnikání, pokud někdo z členů rodiny podniká. Někteří nepracují, pak pobírají různé sociální dávky  či příspěvky, v případě odchodu do důchodu pobírají starobní důchod. Další skupinou příjmů jsou 

44

        nepravidelné, se kterými nemůžeme vždy  počítat a jejich výše kolísá. Mohou jimi být úroky z vkladů,  dividendy a podobně.  Poslední skupinou jsou jednorázové, pokud se rozhodneme prodat svůj  majetek. Z toho vyplývá, že nejdůležitější jsou pro nás příjmy pravidelné, kterých dosáhneme tím, že  si najdeme práci a budeme pracovat.    Na základě našich příjmů si můžeme dovolit mít určité domácí výdaje. Můžeme utrácet jen tolik  peněz, kolik jsme si vydělali. Splácet půjčku další půjčkou je cesta do pekel! Výdaje pevné se obtížně  snižují a stále se opakují. Na tyto výdaje bychom měli mít vždy peněžní prostředky. Výdaje  kontrolovatelné si více či méně můžeme odepřít. Můžeme ušetřit na  zábavě, oblečení, ale už méně na jídle či provozu domácnosti. Na výdaje  jednorázové většinou musíme našetřit, protože se jedná o vyšší částky  (nákup auta, dovolená) a plánují se dopředu. I tyto výdaje můžeme  ovlivňovat.   Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf   Domácí rozpočet by měl mít rezervu. Výše této rezervy je značně individuální. Ne vždy se to daří, pak  se mluví o rozpočtu napjatém. Obecně se doporučuje trojnásobek až šestinásobek průměrných  měsíčních výdajů. Mohou nastat nečekané situace, od rozbité pračky či lednice, až po ztrátu  zaměstnání nebo dlouhodobou nemoc.    Výhodné je rezervu použít na pořízení osobních aktiv. Za  ně se považuje takový majetek, který nám  bude přinášet další osobní příjmy. Mohou to být nemovitosti, které nám přinášejí příjmy, finanční  aktiva, jako jsou např. akcie, dluhopisy, spořící účty, majetek, který bude získávat na hodnotě  (pozemky, umělecká díla) apod.    Všechny tyto základní informace vám pomohou vyřešit následující příklad.  Vraťme se k rodině Křečkových.  Jelikož jim prarodiče přenechali byt 1 + 1, mohli začít uvažovat o nákupu osobního automobilu, po  kterém již delší dobu toužili. Manželé začali řešit otázku: Zda byt okamžitě prodat, tak získat potřebné  finanční prostředky na nákup auta, či byt dlouhodobě pronajmout a pořídit si automobil na leasing.    Cena automobilu je Kč 390 000,‐‐ 

45

        Byt by mohli okamžitě prodat za Kč 400 000,‐‐  Leasingová splátka by byla Kč 8 000,‐‐ měsíčně po dobu 5 let  Byt by mohli pronajmout za Kč 8 000,‐‐ měsíčně    Úkoly:   

1. Rozhodněte, co by bylo pro rodinu výhodnější s ohledem na jejich budoucí finanční  situaci. Manželé plánují narození dítěte.   

2. Pokud se manželé rozhodnou pro nákup auta na leasing a pronájem bytu,   Sestavte rozpočet domácnosti. Předpokládejme, že již splatili půjčku ve výši Kč 4 000,‐‐ měsíčně,  jelikož se jim již narodilo dítě, zvýšili se osobní výdaje na provoz domácnosti, jídlo a oblečení o Kč  1 000,‐‐ za každou položku, dále vznikly výdaje na provoz auta ve výši Kč 1 000,‐‐ měsíčně. Na druhé  straně se zvýšili osobní příjmy pana Křečka o Kč 2 000,‐‐, manželka je na mateřské dovolené a pobírá  rodičovský příspěvek ve výši Kč 7 600,‐‐. http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp,  náklady na zábavu se snížily   o Kč 1 000,‐‐.    V případě vzniklé rezervy navrhněte jiné způsoby zhodnocení osobních aktiv. Pokud máte přístup na internet, prostudujte níže uvedené informační zdroje.  http://www.sfinance.cz/osobni‐finance/sporici‐ucty/ http://www.sfinance.cz/kapitalove‐trhy/akcie‐a‐dluhopisy/  

5.3 ŘEŠENÍ:    Výhodnější  řešení  je pronájem bytu a koupě auta na leasing. Po skončení leasingu rodině stále  budou plynout příjmy z pronájmu, které budou moci dále zhodnocovat – hospodaření s osobními  aktivy. 

Částka za pronájem bytu Kč 8 000,‐‐ bude použita na leasingové splátky.   

46

        Rozpočet domácnosti po skončení leasingu:   

 

     

Domácí rozpočet   

Osobní příjmy 

     

Osobní výdaje 

Pravidelné 

     

Pevné 

Čistá mzda p. Křečka  Rodičovský příspěvek  Pronájem 

                 

20 000 Nájemné      7 600 Penzijní připojištění       

Mezisoučet 

8 000  

  

8 000  2 000 

      

35 600 Mezisoučet 

 

10 000 

  

      

Kontrolovatelné 

           

       

Provoz domácnosti    Jídlo      Oblečení      Provoz auta   

6 000  9 000  3 000  1 000 

  

      

Zábava 

   

1 000 

Celkem   

    

35 600 Celkem 

   

30 000 

       

           

    

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 5 600,‐‐  Rodina se rozhodla snížit výdaje v položce zábava o Kč 1 000,‐‐   

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace):    Nejvýhodnější je pro rodinu je pronájem bytu. Bude mít na leasingové splátky a po skončení leasingu  stále příjem za pronájem bytu.  Sice vzniknou výdaje na provoz auta, ale z kontrolovatelných výdajů můžeme něco ušetřit, a to tím,  že sníží položku zábava, vzhledem k tomu, že se jim narodilo dítě a na zábavu již nebude čas.  Vzniklá rezerva rozpočtu by se měla zhodnotit, a to využitím osobních aktiv, jako jsou např. spořící  účty, nákup akcií, dluhopisů apod. Možnosti na internetových odkazech.  Z toho vidíme, že hospodaření s osobními aktivy je výhodnější, než se majetku okamžitě zbavovat,  protože ten už nám nepřinese žádné příjmy. 

47

       

5.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie    Každý žák by měl mít kalkulačku  Žáci by měli mít přístup k internetu, aby se lépe orientovali v pojmech.   Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf http://www.csobleasing.cz/ http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp

5.5 Realizace – postup a metody    V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojem rozpočet a osobní aktiva.  Dále žáci budou samostatně studovat zadání příkladu a vyhledávat na internetu příslušné odkazy  k dané tematice. Zhruba 15 minut.  Výpočty provedou na tabuli, každý žák sestaví rozpočet na list papíru (sešitu) nebo ho vyhotoví na  počítači jako tabulku v EXCELU a ihned se budou interpretovat výsledky.  Ve zbývajícím čase se mohou žáci vrátit k internetovým zdrojům a hledat další řešení zadané  situace.  Možno dát za domácí úkol.   

48

       

6 FINANČNÍ GRAMOTNOST   

Téma:    FG rozpočtová                         Jak zkrotit dluhy?  Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník 

(Právní gramotnost) 

Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI    Klíčová slova: osobní bankrot, životní minimum, exekuce, insolvenční zákon, insolvenční návrh,  věřitel, dlužník, splátkový kalendář, penále, rozhodce, rozhodčí doložka, insolvenční rejstřík,  předlužení, insolvenční správce, evidence úpadců, konsolidace úvěrů 

6.1 Cíle a přínosy pro žáky:      V dnešní době má velká většina domácností alespoň jednu půjčku, pořídit si ji bývá někdy až příliš  snadné. Tato skutečnost je jednou z mnoha příčin neschopnosti půjčky splácet. Člověk, který si  půjčuje peníze často řeší akutní finanční situaci a půjčku vidí jako rychlé a poměrně snadné  východisko, zapomíná ale, že v budoucnu nebude muset splatit jen vypůjčenou částku, ale také  úroky. Když se k tomu přidá dlouhodobější nemoc, vyšší neočekávaný výdaj  nebo ztráta zaměstnáni,  je zaděláno na problémy. Cílem vyučovaného tématu je seznámit žáky s možností oddlužení neboli   s vyhlášením osobního bankrotu. Ačkoliv tento termín zní hrozivě, je jednou z nejschůdnějších cest z  krizové finanční situace. Studenti se dozvědí, co vlastně pojem oddlužení znamená, jak podat návrh  na oddlužení a v neposlední řadě, jak se této nepříjemné situaci vyhnout zcela. Součástí práce bude  také rozšíření znalostí odborných pojmů, užitečné odkazy a praktická cvičení.    

6.1 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti   6.1.1 Oddlužení ‐ vyhlášení osobního bankrotu    Oddlužení je jednou z možností řešení finanční tísně. K umožnění tohoto řešení je třeba splnit  všechny podmínky určené Insolvenčním zákonem, který nabyl účinnosti 1. ledna 2008, jako zákon č.  182/ 2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení. S podmínkami potřebnými k schválení oddlužení se  nyní seznámíme, nejprve je ale třeba objasnit význam několika termínů. 

49

        6.1.2 Insolvenční řízení  Insolvenční řízení je proces, řešící závazky mezi dlužníkem a jeho věřiteli v případě, že se dlužník ocitl v úpadku a byl na něj podán insolvenční návrh. K zahájení insolvenčního řízení může dojít pouze z podnětu věřitele nebo dlužníka podáním insolvenčního návrhu. O zahájení insolvenčního řízení není třeba rozhodnutí soudu, soud má pouze povinnost oznámit zahájení insolvenčního řízení na základě žádosti prostřednictvím tzv. vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení, kterou během několika hodin zveřejní v insolvenčním rejstříku. Tato vyhláška je zároveň doručena věřiteli i dlužníkovi. Insolvenční řízení smí pokračovat, až po ověření předpokládaného úpadku dlužníka soudem. I přesto účinky spojené se jeho zahájením nastávají již zveřejněním vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení v insolvenčním rejstříku. Proto je velice důležité, včas a svědomitě plnit své peněžní závazky, ať už jde o splácení úvěru, nájmu, či telefonních služeb. Může se totiž stát, že ačkoliv se s platbou opozdíte jen o několik dnů a z nepozornosti, věřitel již podá návrh na zahájení insolvenčního řízení a tím se automaticky dostanete do insolvenčního rejstříku. Pokud budete v budoucnu žádat například o hypotéku, banka zjistí váš zápis v insolvenčním rejstříku, což vám může vaši žádost značně zkomplikovat. 6.1.3 Úpadek  Termín úpadek je odborným termínem s jasnou definicí. Je jedním za základních pojmů této tématiky, je totiž určujícím faktorem pro vedení insolvenčního řízení. Návrh na insolvenční řízení musí obsahovat předpoklad úpadku dlužníka, podáním návrhu je řízení zahájeno, ale pokračovat smí pouze v případě, že je podezření na úpadek dlužníka potvrzeno. Za úpadek je považováno:  

a) má-li dlužník více věřitelů a peněžité závazky déle než 30 dnů po lhůtě splatnosti, které není schopen plnit. b) předlužení, tedy stav, kdy má dlužník více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho  majetku  Hrozící úpadek  Hrozící úpadek je stav, kdy dlužník ještě nesplňuje podmínky úpadku, ale existuje předpoklad, že  v blízké budoucnosti nebude schopen plnit podstatnou část svých peněžních dluhů. 

6.1.4 Insolvenční návrh  Insolvenční návrh je návrh na zahájení insolvenčního řízení, tedy řešení zadlužení ať už právnické, či  fyzické osoby. Tento návrh může podat věřitel nebo dlužník samotný. Dlužník – podnikatel v případě  úpadku tento návrh podat musí, ale dlužník nepodnikatel ne. Možná by se vám tedy mohlo zdát  podivné, že by dlužník sám na sebe „žaloval“, když nemusí, ve skutečnosti ale může včasným řešením  předejít mnohým problémům a zároveň přesvědčit své věřitele, že chce situaci co nejschůdněji  vyřešit. Pokud totiž podáte návrh na oddlužení, nelze začít s prováděním exekuce ani v započaté  exekuci pokračovat, a současně dojede k přechodnému omezení věřitelů. 

50

        Pokud návrh podává dlužník sám na sebe: 

Pokud návrh podává dlužník sám na sebe, musí vysvětlit, proč se domnívá, že je v úpadku, nebo mu úpadek hrozí, tuto situaci doložit důkazy a dodat další informace, které jsou k podání toho návrhu podle zákona potřebné (seznam majetku, dluhů, závazků a některé další, zákoně stanovené požadavky).Dlužník může v návrhu uvést i možné řešení úpadku. Dlužník, který zároveň žádá o oddlužení, je dokonce povinen navrhnout možné řešení úpadku. Podává-li návrh věřitel: Pokud návrh podává věřitel, musí uvést, proč předpokládá, že je daný dlužník v úpadku, svůj předpoklad doloží důkazy a připojí přihlášku své pohledávky. Návrh musí být podán ke krajskému soudu, v jehož obvodu je trvalé bydliště dlužníka. Pokud by byl návrh podán ke špatnému soudu, soudy si jej mezi sebou přepošlou, ale procedura je zbytečně prodlužována. 6.1.5 Insolvenční rejstřík  Insolvenční rejstřík, zavedený spolu s novým insolvenční zákonem platným od ledna 2008, je novým informačním systémem veřejné správy pod vedením Ministerstva spravedlnosti, nahrazujícím dosavadní Evidenci úpadců. Insolvenční rejstřík je veřejně dostupným zdrojem informací o insolvenčním řízení, jeho prostřednictvím se doručuje většina soudních rozhodnutí (výhoda rychlé komunikace), možnost vyhledání obchodních partnerů apod. 6.1.6 Žádost o oddlužení:  Pokud jsme se rozhodli řešit své finanční problémy oddlužením, musíme splňovat zákonem vymezené podmínky a dodržet přesný postup. Podmínky: 1. dlužník nesmí být podnikatel, typickým dlužníkem je spotřebitel Jedná se o dlužníka, jehož spotřební výdaje a příjmy jsou nevyrovnané a není proto schopen splácet své závazky přijaté za účelem pořízení zejména spotřebního zboží, ale i nemovitého majetku, dovolené, telefonu, televize atd. 2. dluhy se vztahují na nezajištěné věřitele Jedná se o peněžní závazky, při kterých nijak neručíme. 3. na dlužníka musel být podán insolvenční návrh (ať už věřitelem nebo dlužníkem samotným spolu s podáním návrhu na oddlužení) 4. insolvenční návrh i návrh na oddlužení musí být podán na řádném formuláři a být správně a zcela vyplněn 51

        5. dlužník musí o oddlužení žádat poprvé 6. dlužník musí splňovat podmínky úpadku, či alespoň hrozícího úpadku 7. dlužník musí být schopen během období 5 let splatit alespoň 30% svých pohledávek vůči dlužníkům 8. dlužník musí o oddlužení žádat poctivě, dochvilně plně stanovené závazky a dále se nezadlužovat Možnosti oddlužení: 1. Oddlužení zpeněžením majetkové podstaty (jednorázové splacení pohledávek) Jednorázové splacení pohledávek je možné zpeněžením majetkové podstaty = majetek určený k uspokojení věřitelů. Pokud se dlužník rozhodne pro tuto možnost, dojde k prodeji veškerého majetku dlužníka, který nezbytně nepotřebuje k uspokojování hmotných potřeb sebe a své rodiny, což jsou například oděvy, zdravotní potřeby, či hotovost do 1.000,- Kč. Do majetkové podstaty spadá kromě běžných movitých a nemovitých věcí například také účet stavebního spoření, podílový list, akcie, podíl ve společnosti, družstvu atd. Část závazků dlužníka může splnit spoludlužník, který ale musí být podepsán pod žádostí od oddlužení. Výhodou této možnosti je okamžité a jednorázové řešení problému, málokdo ale chce přijít o veškerý majetek a proto většina dlužníků volí raději druhou možnost. 2. Oddlužení plněním splátkového kalendáře V případě oddlužení plněním splátkového kalendáře hradí dlužník věřitelům soudem určenou částku po dobu 5 let tak, aby bylo splaceno alespoň 30% jeho pohledávek věřitelům. Částka je stanovena dle čisté měsíční mzdy dlužníka a jeho rodinného stavu zpravidla tak, že dlužníkovi zbývá částka přibližná životnímu minimu. Ale i o splatné částce lze se soudem a věřiteli vyjednávat, záleží tedy na iniciativě dlužníka. Dlužník může zažádat o změnu měsíčně placené částky, tak, aby jeho splátka věřitelům byla nižší, pokud je během 5 let schopen uhradit alespoň 50% z celkového dluhu. Dlužník si po celou dobu splácení spravuje své finance sám, každý měsíc však musí odvést určenou částku svým věřitelům, učí se tak zodpovědnému hospodaření s penězi.

Je třeba zmínit, že o typu oddlužení nerozhoduje dlužník, nýbrž věřitelé. Na průběh oddlužení v obou případech dohlíží insolvenční správce, což je kvalifikovaná osoba určená insolvenčním soudem nejpozději při rozhodnutí o úpadku. V případě oddlužení jednorázovým splacením pohledávek zpeněžuje majetkovou podstatu. V případě oddlužení splátkovým kalendářem dohlíží na jeho plnění dlužníkem.

52

        Výhody oddlužení: 1. pokud dlužník není schopen své závazky splácet, oddlužení mu nabízí možnost vyhnout se vymáhání dluhů ze strany věřitelů velmi nekompromisními způsoby, jako je exekuce, která může vést až k tomu, že se dlužník ocitne naprosto bez majetku a prostředků 2. možnost oddlužení poskytuje dlužníkovi druhou šanci, po splnění stanovených podmínek je totiž oproštěn od veškerých dluhů a začíná znovu „s čistým štítem“ 3. vzhledem k tomu, že při oddlužení splátkovým kalendářem si dlužník peníze spravuje sám a má zakázáno uzavírat další půjčky, učí ho oddlužení zodpovědnému přístupu k financím

Postup k oddlužení: 1. Zjistit přesné podmínky, které je třeba splnit pro podání žádosti na oddlužení. 2. Vypočítat si, zda jsem schopen splnit podmínky pro oddlužení, tedy během 5 let splatit alespoň 30% svých pohledávek vůči věřitelům, zjistit a formálně ověřit hodnotu svého majetku a vše zahrnout do žádosti o oddlužení. K výpočtu je vhodné využít kalkulátor dostupný například na stránkách insolvenčního zákona www.insolvencnizakon.cz , kalkulátor naleznete na odkazu: www.insolvencnizakon.cz/dluznik/kalkulacka.html . Se správným vyplněním formuláře může dlužníkovi pomoci právník, za kterého ale musí zaplatit, nebo například nezisková organizace Poradna při finanční tísni: http://www.financnitisen.cz/ 3. Navrhnout podmínky splácení 4. Návrh na oddlužení je třeba podávat společně s insolvenčním návrhem obojí na konkrétním formuláři dle požadovaných podmínek. Jak jste se dozvěděli výše, insolvenční návrh může na dlužníka podat věřitel, zároveň ho ale může podat i on samotný. Nyní si rozebereme obě možnosti a další postup: a) Insolvenční návrh podal věřitel -

pokud návrh podal věřitel, má dlužník možnost podat návrh na oddlužení do 30 dnů ode dne, kdy mu byl doručen insolvenční návrh, zároveň musí být o této možnosti informován.

b) Insolvenční návrh na sebe podal dlužník samotný -

pokud návrh podává dlužník samotný, zároveň k němu připojuje žádost o oddlužení. V takovém případě nesmí zapomenout do insolventního návrhu napsat jím navrhované možnosti průběhu oddlužení

5. Zbývá už jen doufat ve schválení našeho návrhu, v pozitivním případě plnit stanovené podmínky a těšit se na nový – lepší a zodpovědnější začátek.

53

        6.1.7 Užitečné odkazy:  www.insolvencnizakon.cz – stránky obsahující veškeré informace o novém insolvenčním zákonu, včetně informací pro dlužníka, věřitele, mnoha rad, typů, oficiálních formulářů, důležitých odkazů například na insolvenční rejstřík nebo kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře. www.justice.z – obdobné stránky obsahující insolvenční zákon, formuláře ke stažení, insolvenční rejstřík a evidenci úpadců, seznam insolvenčních správců a další informace. Nenaleznete však rady ani typy pro dlužníky či věřitele. www.financnitisen.cz – stránky neziskové organizace Poradna při finanční tísni, která bezplatně pomáhá lidem s finančními problémy, například vyplnit žádost o oddlužení apod. Pořad ČT Krotitelé dluhů – pořad, ve kterém odborníci radí zadluženým lidem, jak z finanční krize. Praktická ukázka řešení problémů v praxi. www.ceskatelevize.cz/ivysilani/309292320110001-krotitele-dluhu/

Jak se neztratit v bludném kruhu dluhů Zde je několik typů, jak zodpovědně zvládat finance a řešit menší či větší problémy. 1. Prevence Podle ekonomických poradců by každá rodina měla měsíčně odkládat stranou přibližně 15 – 30% celkového příjmu, přičemž by tyto finance měly být rozděleny asi takto: a) 10 – 20% Dlouhodobé cíle - jako je bydlení, studium, zabezpečení na stáří apod. b) 5 – 10% Pojištění proti úrazu či smrti – zejména v případě, je-li rodina závislá pouze na jednom příjmu Peníze by měly být uloženy na spořicím účtu, kde jsou měsíčně zhodnocovány. Dobrým typem je zavedení zákazu okamžitého výběru celé částky, což zajišťuje prevenci proti neuváženým výběrům.

54

       

8 FINANČNÍ GRAMOTNOST    Téma:     FG rozpočtová (Právní gramotnost)                      Exekuce očima dlužníka i věřitele    Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI    Klíčová slova: exekuce, exekuční titul, soukromý exekutor, soudní exekutor, exekuční řízení, územní  působnost exekutora, oprávněný, povinný, srážky ze mzdy, dluh, nucený výkon, kontrola, dohled 

8.1 Cíle a přínosy pro žáky:      Téma exekuce úzce souvisí s tématem osobního bankrotu, na rozdíl od něj však nemůže být  považována za aktivní řešení finanční krize, je spíše jedním z jejích nejhorších vyústění. V textu se žáci  dozvědí základní teoretické informace o exekuci samotné, jejím průběhu, aktérech a důležitých  pojmech s ní souvisejících, najdou zde také užitečné rady a odkazy v případě, že by se někdy s touto  nepříjemnou životní situací museli sami potýkat, ať jako věřitelé či dlužníci. Cílem tohoto příkladu je  seznámit žáky s příčinami, průběhem a důsledky exekučního řízení. V závěru jsou připraveny dva  příklady na procvičení nabytých znalostí.    

8.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti   8.2.1 Kdy Vám hrozí exekuce?  Pokud se topíte v dluzích a váš věřitel zvolil soudní řešení sporu, máte k exekuci velice blízko. Nebudete-li totiž řádně a včas plnit práva a povinnosti, která jsou vymezena v pravomocném soudním rozhodnutí, můžete být k jejich plnění donuceni právě prostřednictvím exekučního řízení. Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím. Exekuce je procesními normami svěřena různým správním orgánům. 8.2.2 Kdy zvolit exekuci?  Většina lidí vnímá exekuci jako strašáka, krajní a zároveň konečné řešení, a často také jako příliš razantní a krutý zákrok. Měli by se ale zamyslet nad tím, jak by se zachovali oni, kdyby 55

        se ocitli v pozici věřitele, kterému někdo dlouhodobě dluží. Exekuce je bohužel někdy jedinou možností, jak své finance získat zpět. A aby jste si nemysleli, že exekuční řízení je vedeno jen vůči „obyčejným zadluženým“, hned několik exekučních řízení je vedeno například proti českým soudům, které celkově dluží miliony korun advokátům, expertům, notářům, ale i obyčejným lidem, kteří svůj spor vyhráli a měli být soudem vyplaceni. Představte si, že peníze, které jim soud dluží, potřebují pro chod své firmy a kvůli nedochvilnosti soudu je jejich živnost v ohrožení. Nesmíme tedy exekuci vidět jako něco špatného, či přehnaného, někdy je prostě jedinou možností, jak se bránit proti nezodpovědným neplatičům. 8.2.3

Oprávněný x povinný 

Oprávněný a povinný jsou dva základní účastníci exekučního řízení. Oprávněným je například věřitel, zkrátka ten, komu je dluženo. Oprávněnému je z exekučního titulu přiřknuto právo na vyrovnání cestou exekuce. Právě ten podává návrh na exekuci jako poslední možný způsob získání svých financí. Mohli bychom ho také označit jako poškozeného. Povinný je vždy dlužníkem, který včas neplnil své povinnosti, nejprve vůči věřiteli, který se proto obrátil na soud, a následně ani povinnosti vyměřené soudem. Z exekučního titulu je povinný povinen něco vyplnit, tedy určeným způsobem vyrovnat dluh. Dalším účastníkem exekučního řízení může být například partner povinného, pokud je do exekuce zahrnut nějaký společný majetek.   8.2.4 Podmínky zahájení exekučního řízení 

Nezbytnou a nejdůležitější podmínkou pro zahájení exekučního řízení je exekuční titul, kterým musí oprávněný disponovat. Co to vlastně exekuční titul je a co obsahuje: • pravomocné a vykonatelné rozhodnutí soudu, pokud přiznává právo, zavazuje k povinnosti nebo postihuje majetek, zejména tedy rozsudek, platební rozkaz a směnečný platební rozkaz • vykonatelné rozhodnutí soudu a jiného orgánu činného v trestním řízení, pokud přiznává právo nebo postihuje majetek, zejména rozsudek nebo trestní příkaz • •

vykonatelné rozhodnutí orgánů státní správy a územní samosprávy   vykonatelný rozhodčí nález  

• notářský nebo exekutorský zápis se svolením k vykonatelnosti •

některá další vykonatelná rozhodnutí a schválené smíry a listiny, jejichž výkon připouští zákon  

Jde vlastně o soubor právních rozhodnutí, na základě kterých je podle zákona možné exekuci provést.  Podle dosavadních informací se jistě zdá, že získat právo na exekuci je pro věřitele, tedy  oprávněného, nelehký úkol. Od září 2001 však byla v ČR zavedena funkce soukromého exekutora,  která věřitelům velice ulehčuje. Prvním plusem je bezesporu to, že oprávněnému stačí podepsat jen  velmi obecný návrh na nařízení exekuce a další kroky jsou již plně v režii soukromého exekutora. 

56

        Druhou nezanedbatelnou výhodou je rychlost práce soukromých exekutorů, úplata za exekuční  činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní vyřízení exekuce v jejich zájmu.  8.2.5

Exekutor 

Podmínky pro funkci exekutora:  • • • • • • •

úplné vysokoškolské právnické vzdělání  tříletá právnická praxe  bezúhonný  má plnou způsobilost k právním úkonům  složil exekutorskou zkoušku  uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce  složil slib do rukou ministra 

Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho okresního  soudu. Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci ČR neomezená.  Pouze jejich sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni. Při výkonu funkce vystupují jako veřejný  činitel včetně pravomocí s tím souvisejících.  8.2.6 • • • • •

Pravomoci exekutora:  exekutor v exekučním řízení vymáhá to, co mělo být (podle rozhodnutí soudu) splněno  povinným dobrovolně, ale nebylo = výkon exekučního titulu  exekutor sepisuje tzv. exekutorské zápisy  exekutor ulehčuje a upevňuje postavení věřitele  provádí dražby movitých věcí a nemovitostí  poskytuje právní pomoc oprávněnému i povinnému 

Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob, podle  které jsou různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace potřebné  k úspěšnému provedení exekuce.   Mezi tyto subjekty patří:  ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

všechny orgány státní správy a samospráv  zdravotní pojišťovny  Policie ČR  advokáti  notáři  banky, které se v tomto případě nemohou odvolat na bankovní tajemství  pošty  telekomunikační společnosti  podnikatele  další subjekty případně pomocné v exekučním řízení 

Pokud by některý z těchto subjektů odmítl svou povinnost splnit, byl by tak odpovědným za  vzniklou škodu. 

57

        8.2.7 Dohled nad exekutory  Exekutor musí být samozřejmě kontrolován, aby bylo zamezeno protiprávnímu jednání. Jelikož je  řešitelem sporu mezi dvěma stranami, oprávněným a povinným, je třeba kontrolovat jeho kroky  vůči oběma těmto stranám.   •

Kontrola klientem 

Je pouze na klientovi, kterého ze soukromých exekutorů si vybere a jelikož mohou exekutoři  pracovat nehledě na místo jejich jmenování, konkurence je poměrně veliká. Právě proto se  exekutor musí snažit vykonávat svou práci co nejzodpovědněji, aby si klient nezvolil  konkurenta.  • • 8.2.8

Státní dohled Ministerstva vnitra ČR  Kontrola Exekutorskou komorou ČR 

Proces exekuce 

Exekuci lze provést několika způsoby, o tom, který z nich bude zvolen, rozhoduje exekutor v zájmu  svého klienta, tedy oprávněného. Exekuci lze v jednom exekučním řízení provést více způsoby  postupně nebo současně. Roli hraje několik faktorů, především však výše dluhu a finanční situace  povinného. Čím horší je majetková a finanční situace dlužníka,  o to razantnějším metody muže  exekutor použít. Pro oprávněného nastává bezesporu nejhorší situace v případě, že je dlužník „na  mizině“, potom je jedinou možnou cestou provádění prací a výkonů dlužníkem, které je však časově  nejnáročnější pro návrat dlužné částky. Exekutor v zásadě vybírá mezi dvěma hlavními možnostmi:  a) zaplacení peněžité částky  •

srážkami ze mzdy  Srážky ze mzdy jsou nejméně bolestivým způsobem exekuce a pro povinného jsou  rozhodně nejlepším řešením. Tento způsob však často nelze uplatnit, míra dluhu  bývá příliš vysoká a plat dlužníka nízký, oprávněný by se tak svých peněz dlouho  nedočkal.  

• • •

přikázání pohledávky  prodejem movitých věcí a nemovitostí  prodejem podniku 

Exekuce je mezi lidmi nejčastěji vnímána jako zabavení majetku, to je ale jen jedním  z několika způsobů řešení. Lze ji také řešit peněžním vyrovnáním. Výhodou prvních dvou  způsobů peněžního vyrovnání je bezesporu to, že dlužník nepřichází o majetek.  K provedení jiné určené povinnosti  • • • •

vyklizením  odebráním věci  rozdělením společné věci  provedením prací a výkonů 

58

        Exekuce může být také vedena na průmyslové vzory, patenty, licence, či ochranné známky. Exekutor  má možnost zahrnout i jiná majetková práva, což znamená, že může postihnout podíl dlužníka jako  společníka nebo komanditisty ve firmě, nebo jeho členská práva a povinnosti jako člena družstva.    8.2.9 Užitečné odkazy: 

www.exekuce.cz – oficiální stránky exekutorského úřadu v Přerově nabízejí veškeré potřebné informace o procesu exekuce www.exekuce-exekuce.cz – informace o dražbách  

 

OSMISMĚRKA    Úkol: Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku.                         

 

   

Y  Ý  N  Ě  N  V  Á  R  P 

D  S  N  K  L  I  E  N  T 

Z  O  U  I  H  U  L  D  T 

M  K  C  T  E  O  Ý  P  O 

E  O  E  S  X  Ý  E  R  K 

Z  N  N  O  E  N  X  O  E 

Y  T  Ý  N  K  N  D  C  T 

K  R  V  N  U  I  O  E  E 

Ž  O  Ý  I  C  V  H  S  J 

Á  L  K  V  E  O  L  E  A 

R  A  O  O  K  P  E  K  M 

S  U  N  P  R  M  D  U  R 

                 

O 

B 

E 

Z 

Ú 

H 

O 

N 

N 

O 

S 

T 

 

                        Pojmy: Majetek, Povinný, Srážky ze mzdy, Exekuce, Dluh, Oprávněný, Nucený výkon, Kontrola, Dohled,  Proces, Klient, Bezúhonnost,    

8.3 KRÁTKÝ TEST  A. Vyjmenuj 5 podmínek pro vykonávání exekutorské funkce.  B. Vysvětli význam Součinnosti třetích osob.  C. Kdo dohlíží na exekutora?  D. Jaká je územní působnost exekutora?  E. Vyjmenuj alespoň 3 způsoby výkonu exekuce.  F. Jak je v exekučním řízení označován věřitel? 

59

        G. Jak je v exekučním řízení označován dlužník?  H. Uveď alespoň 3 příklady toho, na co může být uvedena exekuce.  I.

Co je hlavním úkolem exekutora? 

J.

Vysvětlete, proč je práce soukromého exekutora rychlejší a efektivnější než práce exekutora  soudního. 

8.4 Řešení:  1. Příklad:  Y  Ý  N  Ě  N  V  Á  R  P 

D  S  N  K  L  I  E  N  T 

Z  O  U  I  H  U  L  D  T 

M  K  C  T  E  O  Ý  P  O 

E  O  E  S  X  Ý  E  R  K 

Z  N  N  O  E  N  X  O  E 

Y  T  Ý  N  K  N  D  C  T 

K  R  V  N  U  I  O  E  E 

Ž  O  Ý  I  C  V  H  S  J 

Á  L  K  V  E  O  L  E  A 

R  A  O  O  K  P  E  K  M 

S  U  N  P  R  M  D  U  R 

O   

B 

E 

Z 

Ú 

H 

O 

N 

N 

O 

S 

T 

Tajenka v osmisměrce je: Soukromý exekutor  2.Příklad: 

A.   • • • • • • •

úplné vysokoškolské právnické vzdělání  tříletá právnická praxe  bezúhonný  má plnou způsobilost k právním úkonům  složil exekutorskou zkoušku  uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce  složil slib do rukou ministra 

      B. Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob,  podle které jsou různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace  potřebné k úspěšnému provedení exekuce.       C.   • • •

Kontrola klientem    Státní dohled Ministerstva vnitra ČR  Kontrola Exekutorskou komorou ČR 

60

          D. Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho  okresního soudu. Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci  ČR neomezená. Pouze jejich sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni.  E.   a) zaplacení peněžité částky  • • • •

srážkami ze mzdy  přikázání pohledávky  prodejem movitých věcí a nemovitostí  prodejem podniku 

b) provedení jiné určené povinnosti  • • • •

vyklizením  odebráním věci  rozdělením společné věci  provedením prací a výkonů 

       F. Věřitel je v exekučním řízení označován jako oprávněný.         G. Dlužník je v exekučním řízení označován jako povinný.         H. Kromě možností zmíněných v 5) otázce může být exekuce uvalena na průmyslové vzory,  patenty, licence, či ochranné známky. Exekutor má možnost zahrnout i jiná majetková práva, což  znamená, že může postihnout podíl dlužníka jako společníka nebo komandisty ve firmě, nebo jeho  členská práva a povinnosti jako člena družstva.         I. Hlavním úkolem exekutora je provést zajištění pohledávky.         J. Úplata za exekuční činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní vyřízení  exekuce v jejich zájmu.   

8.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů:  Výsledek prvního příkladu, tedy osmisměrku, budou žáci kontrolovat kolektivně. Krátký test  vyhodnotí učitel a následně se třídou projde všechny otázky, zopakuje správné odpovědi a vysvětlí  případné nejasnosti.  

8.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Žáci budou potřebovat výtisk zadání příkladů a výkladovou část této lekce.    

61

       

8.7 Realizace, postupy, metody:  Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s tématem  exekuce, s náležitostmi funkce exekutora, postupem při exekuci, jejími způsoby a terminologií. Na  konci hodiny budou zpracovávat první příklad. Druhá hodina bude věnována vyplňování krátkého  testu a jeho vyhodnocení.  

8.8 Závěr:  Cílem bylo seznámit žáky s tématem exekuce a základními faktickými informacemi. Žáci se dozvěděli  mnoho  praktických  a  užitečných  informací  ohledně  problematiky  exekuce,  získali  alespoň  základní  povědomí o jejích aktérech a postupu. Nabité vědomosti si procvičili v závěrečných příkladech.     

62

       

9 VYBRANÉ  PŘÍKLADY  Z CENOVÉ GRAMOTNOSTI Téma:   

 

FG ‐ Cenová  

 

 

 

 

(Finanční produkty) 

Jednoduché úrokování 

Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI  Klíčová slova:  úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, prioritní akcie 

  9.1 Cíle a přínosy pro žáka:    Na několika jednoduchým příkladům se studenti naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými  variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu.   Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň  z úroků, kterou jsou povinny zaplatit.   Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze.   

9.2 Příklad:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?  Příklad č. 2  Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1000,‐‐ za Kč  619,‐‐.    b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.    Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? 

63

          Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny.  Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?   Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle  dohodnutých podmínek).   

9.3 Řešení:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?    Výpočet úrokové míry:  úrok = 1200 – 1000 = 200                                 úroková míra           90   200 = 1000 * ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ * ‐‐‐‐‐‐‐‐‐                                      100                 360    úroková míra = 80 %  Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější.   

64

        Příklad č. 2  Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu       Kč 1000,‐‐ za Kč 619,‐‐.  b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.  Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků?  Úrok z akcie:                            5,5  úrok = 1000 * ‐‐‐‐‐‐‐‐ * 1                            100  úrok = Kč 55,‐‐  úrok po zdanění = Kč 46,75  (55 – 15%)  Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny!    Úrok z vkladu:                           6  úrok = 619 * ‐‐‐‐‐‐‐ * 1                         100    úrok = Kč 37,14  úrok po zdanění = Kč 31,57  Výhodnější je nákup akcie.    Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny. 

65

        Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?   Skonto: 0,5 % z 4 000 000 = 20 000,‐‐  Úrok získaný z dříve zaplacených peněz:                                                          6           25  úrok = (4 000 000 – 20 000) * ‐‐‐‐‐‐ * ‐‐‐‐‐‐‐‐                                                          100       360    úrok = 15 833,‐‐ a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj. 13 458,‐‐                 Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč 20 000,‐‐ by získala po  uložení peněz jen Kč 13 458,‐‐.    Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo:  Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce  získáme:    Skonto Kč 20 000,‐‐ je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč 23 529,40.    Počítaná úroková míra ……………. i                                               i           25   23529,40  = 3980000 * ‐‐‐‐‐ *  ‐‐‐‐‐‐‐                                            100       360    i = 8,513  Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 

66

       

9.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:    Díky výpočtům provedeným v jednotlivých příkladech se studenti naučili, případně procvičili výpočet  jednoduchých úroků a úrokových sazeb.  V příkladu č. 1 je vypočítaná úroková míra 80 %, což je podstatně více, než je možné získat uložením  peněz v bance.  V příkladu  č.  2  je  výhodnější  variantou  uložení  prostředků  nákup  prioritní  akcie,  které  vynese  po  zdanění 46,75 Kč, což je více, než úrok získaný uložením prostředků v bance.  V příkladu  č.  3  je  posuzována  výhodnost  poskytnutí  skonta  prodávajícím.  Poskytnutá  sleva  (skonto)  by  byla  pro  prodávající  nevýhodná,  protože  by  uložením  dříve  získaných  peněz  získal  méně,  než  kdyby slevu neposkytl. Úroková míra, při které by se skonto vyplatilo, by musela být 8,513 %, což je  v současné době na finančním trhu nereálné.  

9.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít  při výpočtu jednoduchých úroků. Při výpočtu úroků pomocí internetu je nutné si ověřit, jestli  připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne!   Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků:  Lze použít např. internetové stránky http://pixy.cz/apps/uroky   Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového  vkladu na období kratší než 1 rok tato kalkulačka nefunguje a je lepší použít například tyto  internetové stránky http://www.znovu.cz/index.php?stranka=k0 (používají standard skutečný počet  dní/365). 

67

        Ukázka k příkladu č. 2  úrok z akcie: 

    Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný.   

9.6 Realizace – postupy a metody:    Na začátku je nutné zopakovat nebo vysvětlit princip jednoduchého úrokování, včetně vzorce a  dosazovaných hodnot. Žáci musí vědět, že úroky vyplácené fyzických osobám se daní 15 % daní, o  kterou se vyplácené úroky snižují.   Příklad 1 a 2 jsou poměrně jednoduché, na jejich řešení stačí studentům 5 minut. U příkladu 2 musí  znát studenti rozdíl mezi „obyčejnou“ a prioritní akcií, kupní a nominální cenou akcie.  Příklad 3 je složitější, studenti budou potřebovat přibližně 15 minut k jeho řešení. Za domácí úkol  nebo jako samostatnou práci se žáci mohou pokusit vyhledat obvyklé úrokové míry u krátkodobého  investování v současné době na našem peněžním a finančním trhu. Mohou zjistit, zda je možné, aby  vypočítaný úrok získali.  U všech příkladů je vhodné pro kontrolu provést výpočty na tabuli a vysvětlit případné nejasnosti. 

     68

       

10 FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:    

FG rozpočtová  (Právní gramotnost) 

                 

Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání? 

Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 3. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI    Klíčová slova:   Nekalá soutěž, hospodářská soutěž, černá listina zakázaných obchodních praktik, Sdružení na  ochranu spotřebitele, Zákon o regulaci reklamy, Zákon o ochraně spotřebitele, Zákon o ochraně  hospodářské soutěže, Česká obchodní inspekce, Státní zemědělská a potravinářská inspekce, Státní  veterinární správa, ČNB, Hygienické stanice, Státní ústav pro kontrolu léčiv a další dozorové  instituce 

10.1 Cíle a přínosy pro žáky:   Žáci budou schopni rozpoznat alespoň některé z běžně užívaných nekalých obchodních praktik. Získají informace, jak se bránit, jestliže jim podlehnou. Vytvoří si samostatně vlastní manuál spotřebitele, návod jak postupovat při nakupování a nenechat se oklamat.  

10.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:  Nekalé obchodní praktiky jsou evropskými předpisy zakázány od prosince 2007. Nekalé obchodní praktiky jsou léčky, postupy či „fígle“ prodejců, které mají ovlivnit zákazníka. V ČR tuto problematiku řeší především zákon o ochraně hospodářské soutěže, zákon o regulaci reklamy a zákon o ochraně spotřebitele. Svoji roli na trhu sehrává i Sdružení na ochranu spotřebitele. Protože ochrana hospodářské soutěže je především věcí státu, dbá na dodržování zákonů Úřad pro hospodářskou soutěž. Jde vesměs o správní řízení. V případě porušení zákona vždy rozhoduje soud.

69

        Zneužívání svobody hospodářské soutěže je označováno jako nekalá soutěž. Jde o jednání, které je v rozporu s dobrými mravy soutěže a je způsobilé přivodit újmu jiným soutěžitelům či spotřebitelům. Nekalá soutěž je zakázána. Zákon upravuje některé zvláštní případy nekalé soutěže, a to především: -

Klamavou reklamu Klamavé označování zboží a služeb Vyvolávání nebezpečí záměny Parazitování na pověsti podniku, výrobků či služeb jiného soutěžitele Podplácení /pro účely tohoto zákona/ Zlehčování Porušení obchodního tajemství Ohrožování zdraví spotřebitele a životního prostředí

Klamavá reklama Je to jakákoliv reklama, kterou vytváří profesionál a která může zákazníka jakýmkoliv způsobem slovy nebo jiným druhem prezentace oklamat tak, že ovlivní jeho výběr výrobků nebo služeb. Klamavá reklama vyvolává u spotřebitele mylnou představu o skutečnosti a tak zvýhodní některého ze soutěžitelů. Obchodník, který učiní prohlášení o účincích výrobku, je bude muset být schopen doložit – bez ohledu na to, v které zemi EU sídlí. Je například nezákonné při uvádění na trh prohlásit, že určitý výrobek vyléčí nemoc, pokud toto tvrzení nelze vědecky doložit. Klamavé označování zboží a služeb Je jím každé označení /nejen na samotném výrobku, ale i na letácích, v katalozích či na billboardech apod./, které vyvolává představu o zvláštních schopnostech nebo vlastnostech výrobku či služby, o výrobci či o zvláštní jakosti. Vyvolání nebezpečí záměny Zákon brání užívání názvu či jména výrobce na výrobcích jiného soutěžitele, chrání podnikové značky a speciální materiály a chrání výrobce před tvarovými a jinými napodobeninami jeho výrobků. Parazitování na pověsti „ Chlubit se cizím peřím“ Zlehčování Publikování nepravdivých údajů či stanovisek, které mohou jiného soutěžitele poškodit. Srovnávací reklama

70

        Výrobce výslovně nebo nepřímo srovnává vlastnosti vlastního zboží s jinými výrobky konkurence. Obecně je srovnávání v ČR zakázáno. Ohrožování zdraví či životního prostředí Soutěžitel vědomě úmyslně využívá zastaralé, ale levnější technologické postupy, které však ve větší míře ohrožují ŽP nebo lidské zdraví. Od roku 2008 platí novela zákona o Ochraně spotřebitele, která upřesňuje skutkovou podstatu tzv. nekalých obchodních praktik. Zákon je rozděluje na agresivní a klamavé a kromě toho obsahuje ustanovení, které jednání lze za určitých podmínek považovat za nekalou praktiku, obsahuje přesný popis jednotlivých protiprávních jednání, která lze za nekalou obchodní praktiku považovat vždy. Klamavé obchodní praktiky: uvedení nesprávných- nepravdivých informací nebo uvedení sice věcně správných informací, které však vzhledem k souvislostem klamou. Agresivní obchodní praktiky: Jde o jednání podnikatele, který obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost spotřebitele svobodně se rozhodnout. Směrnice o nekalých obchodních praktikách obsahuje jasnou „černou listinu“ zakázaných nekalých praktik. Zde jsou některé z nich: • prezentační akce - prodejce vytváří dojem, že spotřebitel nemůže opustit provozovnu nebo místo, kde je nabízen nebo prodáván výrobek nebo poskytována služba, bez uzavření smlouvy • nezvaný host- prodejce osobně navštíví spotřebitele v jeho bydlišti nebo na pracovišti, spotřebitel je nucen ho vyzvat, aby jeho bydliště opustil a nevracel se, s výjimkou vymáhání splatných smluvních závazků, v souladu s platnými právními předpisy

• opakované, nevyžádané nabídky- prostřednictvím telefonu, internetu- elektronické pošty- tzv. SPAMY, které nás často zahlcují, obtěžují. Poctivé firmy zpravidla požádají adresáta o svolení se zasláním prodejní nabídky. Ty méně slušné to nedělají.

• manipulace dětí – prostřednictvím reklamy prodejce přímo nabádá děti, aby si nabízené výrobky nebo služby koupily nebo aby k jejich koupi přesvědčily jinou osobu

71

        • pozor na pojistné smlouvy- ve smlouvě pojistitel požaduje na spotřebiteli, aby při uplatňování práva vyplývajícího z pojistné smlouvy předložil doklady, které nelze při posuzování oprávněnosti nároku pokládat za důvodné nebo neodpovídá na korespondenci, aby odradil spotřebitele od uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy • neoprávněné užívání značky- výrobce neoprávněně užívá značku jakosti nebo jiné podobné označení

• napodobování – propaguje výrobek způsobem, který u spotřebitele může vyvolat dojem, že byl vyroben určitým výrobce, ačkoliv tomu tak není

• nepravdivá prohlášení – prodejce tvrdí, že výrobek nebo služba byly schváleny, potvrzeny či povoleny nějakou institucí, ačkoli tomu tak není nebo takové povolení není v souladu se zákonnými podmínkami

• pouze dnes ušetříte- prodejce nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny pouze omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí

• záruka psaná čínskými znaky- přislíbí poskytnout záruční a pozáruční servis spotřebitelům, s nimiž před uzavřením smlouvy jednal jazykem, který není úředním jazykem členského státu, v němž jednání proběhlo a následně poskytne servis pouze v jiném jazyce, aniž by to spotřebiteli jasně sdělil před uzavřením smlouvy

• skrytá reklama- články v časopise, rozhovory v médiích, které vyzdvihují určitý výrobek či službu způsobem, při němž si spotřebitel nemusí uvědomit, že se jedná o placenou reklamu výrobku nebo služby

• zaplaťte- nevadí, že jste nic neobjednal- prodejce požaduje na spotřebiteli okamžitou nebo odloženou platbu za výrobky či služby, které mu dodal, ačkoli si je spotřebitel neobjednal nebo požaduje vrácení či uschování nevyžádaných výrobků, nejedná-li se o náhradní dodávku podle předem uzavřené smlouvy

72

        • zastrašování – prodejce uvádí nesprávné údaje o povaze a míře rizika pro osobní bezpečnost spotřebitele nebo jeho rodiny, pokud si jeho výrobek nebo službu nekoupí

• pyramidové programy – distributor vytvoří, provozuje nebo propaguje program, ve kterém odměna pro spotřebitele závisí především na získání dalších spotřebitelů do programu

Jak postupovat, jestliže máte pocit, že jste se stali obětí nekalé obchodní praktiky?

Vždy je vhodné zkonzultovat postup s odborníkem. Ušetří to mnoho sil i prostředků. Lze využít služeb odborníka – advokáta či využít nabídky některé z bezplatných právních poraden jako je např. AOP – Asociace občanských poraden či SOS – Sdružení ochrany spotřebitelů.

Podnět – ústní, písemné či elektronické podání můžete uplatnit u řady institucí, které ho přešetří. Pokud došlo k porušení zákona, pak rozhodne příslušný soud. Jde o tyto instituce: ČOI – Česká obchodní inspekce, která je dozorovým orgánem ve všech případech, kde neexistuje orgán speciální. SZPI – Státní zemědělská a potravinářská inspekce- rozhoduje v oblasti prodeje zemědělských, potravinářských, kosmetických a podobných výrobků. SVS – Státní veterinární správa- dozor na úseku veterinární péče. ČNB - Česká národní banka- dozor na úseku poskytování finančních služeb u bankovních subjektů. U nebankovních subjektů poskytujících spotřebitelské úvěry dozor provádí opět ČOI. Hygienické stanice- dozor na úseku ochrany zdraví lidí, zejména z hlediska zdravotní nezávadnosti výrobků a poskytovaných služeb, provádějí dozor ochrany veřejného zdraví. SÚKL – Státní ústav pro kontrolu léčiv- dozor nad výrobou či distribucí léčiv v ČR. Poznámka na závěr: Podle zákona o regulaci reklamy nemůže být inzerent postižen za klamavou reklamu po uplynutí doby tří let.

73

       

10.3 Úkoly pro žáky:    ¾ Napište krátké zamyšlení či esej na téma nekalé obchodní praktiky – vycházejte ze svých         zkušeností nebo ze zkušeností lidí z vašeho okolí.  ¾ Vytvořte pomůcku pro zákazníka – Rádce či spotřebitelský manuál do kapsy.  ¾ Vyberte si tři typy nekalých obchodních praktik a najděte k nim konkrétní příklady z praxe. 

10.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků:    

Všechny úkoly si žáci připraví po prostudování teoretické části lekce, pracují samostatně nebo ve dvojicích dle pokynů vyučujícího. První a třetí úkol zpracují v rámci domácí přípravy. Hodnocení provede vyučující. Druhý úkol vypracují žáci s následující hodině - pomůcky si přinesou. Mohou pracovat ve dvojicích. Vhodné by bylo skupinové hodnocení. Vítězné práce ohodnotí vyučující a mohou být vystaveny  v učebně odborných předmětů.

10.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:   

Vyučující si připraví aktuální příklady zpracování druhého a třetího úkolu. Vhodná je výuka v učebně s přístupem na internet. K ukázkám příkladů klamavé reklamy lze využít prezentace Rozumět médiím od firmy Partners Czech. V tomto případě si musí vyučující připravit dataprojektor. Vyučující po výkladu teorie předvede během první vyučovací hodiny praktické příklady, v rámci druhé hodiny hodnotí zpracování druhého úkolu. Domácí úkoly/ první a třetí/ vyhodnotí následně.

10.6 Závěr:  Celá lekce je zaměřena na velmi citlivou problematiku etických, morálních postojů a jejich aplikaci na situaci na spotřebitelském trhu. Důležitá je diskuse se žáky, možnost naučit je argumentovat a najít si kvalitní informace. Nekalé obchodní praktiky je dobré včas rozpoznat a tak se bránit jejich působení. 74

       

11 FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:   

 

FG – rozpočtová (Práva spotřebitele)  Práva spotřebitele‐ Reklamace 

Obor vzdělávání: 63‐41‐M/02 Obchodní akademie  Ročník: 2. ročník  Vyučovací předmět: CVIČENÍ Z EKONOMICKÉ A FINANČNÍ GRAMOTNOSTI  Klíčová slova: záruka ‐garance, odstranitelná a neodstranitelná vada, reklamace, odpovědnost za  vady věci, ČOI 

11.1 Cíle a přínosy pro žáky:   Žáci budou seznámeni s právy a povinnostmi spotřebitele, poznají jak postupovat v případě možné reklamace. Naučí se slušně a především vhodně formulovat reklamaci, naučí se znát svá práva a umět si je sami hájit. Cílem práce je i praktická orientace v zákonech, promyšlené vytvoření přehledných pravidel postupu při reklamaci. Součástí příkladu jsou náměty ke společné diskusi, práce v menších skupinách.

11.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:  Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř. k určité vlastnosti výrobku a podobně. Jde především o tyto právní normy: Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění. Především ustanovení o kupní smlouvě, ustanovení o tzv. spotřebitelských smlouvách, obecná úprava odpovědnosti za vady. Zákon č. 513/1990 Sb., obchodní zákoník, v platném znění. Zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění. Stanoví různorodé povinnosti při prodeji výrobků, z nichž lze jako příklad uvést požadavek poctivosti prodeje, zákaz nekalých obchodních praktik, zákaz diskriminace spotřebitele, informační povinnosti ohledně vlastností a způsobu použití výrobků, řádné označení provozovny, řádná informace o uplatňování reklamace spotřebitelem a formálně správný průběh reklamačního řízení (nikoli tedy věcná správnost rozhodnutí o reklamaci, zde je v případě sporu arbitrem soud či rozhodce).

75

        Zákon č. 321/2001 Sb., o některých podmínkách sjednávání spotřebitelského úvěru, v platném znění. Stanoví mimo jiné určitá práva spotřebitele v případě koupě na splátky. Zákon č. 102/2001 Sb., o obecné bezpečnosti výrobků, v platném znění. Stanoví obecnou povinnost výrobců a dovozců uvádět na trh pouze bezpečné výrobky. Nebezpečné výrobky je spotřebitel oprávněn vrátit zpět na náklady výrobce či distributora. Zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, v platném znění. Upravuje mimo jiné proces sjednávání ceny a způsob označování zboží cenami. Zákon č. 59/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou, v platném znění. Režim tohoto zákona nelze zaměňovat s odpovědností prodávajícího za vady podle občanského zákoníku. Zákon č. 59/1998 Sb. stanoví odpovědnost výrobce v případě, kdy v důsledku vady výrobku došlo ke škodě na zdraví, k usmrcení nebo ke škodě na jiné věci. Poškozený má možnost volby, zda bude náhradu škody uplatňovat podle tohoto zákona nebo podle obecné úpravy odpovědnosti za škodu. Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, v platném znění. Základní pravidla pro reklamaci Pořiďme si kopii účtu a záručního listu. Chceme-li vstoupit do úspěšného reklamačního procesu, okopírujme si účet od zboží a záruční list. Originály totiž budou během celého reklamačního procesu často putovat z ruky do ruky a mohou být brzy hůře čitelné, zejména z účtu může začít mizet tisk. Před soudem a ve styku s protistranou je lepší mít nečitelný originál a současně s ním ještě dobře čitelnou kopii. Připravme si finanční rezervu. Musíme si připravit větší finanční rezervu a přichystat se na to, že případné soudní projednávání reklamace bude trvat delší dobu. Jaká vydání nás čekají? Pro příklad si uveďme konkrétní částky, které zaplatila ve svém reklamačním procesu zákaznice při reklamaci bot: Za znalecký posudek dala 700 Kč, za podání žaloby soudní poplatek 600 Kč, dále platila poplatky za poštovné. Za advokáta celkem 8200 Kč. To bylo za jeho právní rady, za sepsání žaloby a za zastupování u soudu. Sjednejme si právního poradce. Při běžné reklamaci není nutné mít právníka, ale ve složitějších případech nám může hodně pomoci. Existuje totiž řada právních triků, na které by nás zkušený obchodník mohl nachytat a překazit nám tak naši, několik měsíců trvající, snahu o kladné vyřízení reklamace.

76

        Jednejme o reklamaci s reklamačním technikem. Jestliže přijdeme do prodejny s reklamací, připravme se na to, že většina prodavaček nebude moci reklamaci řešit. Vymlouvají se, že to není v jejich kompetenci, že vše musí posoudit vedoucí prodejny nebo reklamační technik, který zrovna není přítomen. Prodavačky s námi jenom ochotně vyplní reklamační protokol, převezmou zboží, překontrolují pokladní doklad a požádají nás, abychom telefonovali do prodejny, jestli už je reklamace vyřízena. K posuzování reklamace a rozhodování o jejím vyřízení je v některých prodejnách specialista zvaný reklamační technik. Tento reklamační technik je nepolapitelný a nikdy není tam, kde ho potřebujeme. Telefon na reklamačního technika je samozřejmě také pořád nedostupný. Prodavačky se vymlouvají, že o všem kolem reklamací rozhoduje pouze ON. Když udělají zákazníci v prodejně trochu rozruch (zvýší hlas, nenechají se odbýt a mají stále stejný požadavek), tak je reklamační technik přítomen. Reklamační protokol. Do reklamačního protokolu můžeme psát cokoliv. Napišme, co se nám stalo, co navrhujeme a jak bychom chtěli reklamaci řešit. Počítejme však s tím, že reklamační technik pravděpodobně nebude brát naše požadavky na vědomí. Reklamační protokol (originál) si odnesme s sebou domů. Je to pro nás důležitý doklad, že již byla věc jednou nebo dvakrát reklamována. Pokladní doklad o zakoupení předložíme pouze prodavačce k nahlédnutí nebo ofocení a pak si ho odneseme zpět domů. Další jednání při reklamaci s vyústěním k soudu. V této situaci dáme najevo, že zamítnutím pro nás reklamace nekončí a že jsme připraveni si nechat vypracovat znalecký posudek, vzít si advokáta a dát celou věc k soudu. Prodejce by si měl uvědomit, že případný prohraný soudní spor ho vyjde mnohem dráž než objektivní vyřízení reklamace. Pokus o smír s obchodníkem. Zašleme doporučeně písemný návrh odstoupení od kupní smlouvy a žádáme vrácení peněz výměnou za vadné zboží. Doporučujeme nechat si vypracovat znalecký posudek, abychom věděli, že za naším názorem na reklamaci stojí odborník (soudní znalec jmenovaný krajským soudem) zaměřený na obor, do kterého spadá reklamované zboží. Odmítá-li prodejce uznat vaše zákonné požadavky, máte právo se soudní cestou domáhat náhrady škody. V ČR se od 1. 4. 2008 už nemusíte obracet přímo soud, ale můžete využít i projekt mimosoudního řešení spotřebitelských sporů Ministerstva průmyslu a obchodu. Podání žaloby. Jakmile budeme mít v ruce znalecký posudek a ten bude souhlasit s naším názorem na reklamaci, můžeme podat žalobu na obchodníka. Žalobu bude pravděpodobně psát náš právní poradce. Žalobu lze podat i bez znaleckého posudku, ale ten pak nařídí soudce a vše se protáhne. Soudní jednání. U soudního jednání budeme osobně přítomni, ale necháme se raději zastupovat právním poradcem (důležitá jsou fakta a porušené paragrafy, ne naše dojmy, zkušenosti a zážitky s obchodníkem). Pokud dáme plnou moc advokátovi, nemusíme se k soudu dostavit osobně. 77

        Pozor – příznivým rozsudkem ještě všechno nekončí. V tuto chvíli by bylo možné ze všech sil křičet hurá a oslavovat vyhraný soudní proces. Jenže dokud nemáme peníze za reklamované zboží a za soudní proces v ruce, neměli bychom se předčasně radovat. Obchodník totiž může záměrně protahovat převzetí vyneseného rozsudku (zdržení 2 – 3 měsíce). Nejprve je nutné, abychom dostali písemně rozsudek (cca 1 měsíc po soudním jednání) a také aby si vynesený rozsudek převzal prodejce (žalovaný), teprve pak nabývá vynesený rozsudek právní moci. Pokud má reklamované zboží hodnotu vyšší než 2000 Kč, má prodejce právo se odvolat. Pokud se jedná o zboží do 2000 Kč, nemá prodejce nárok na odvolání a vynesený rozsudek je konečný. Prodejce by nás měl po nabytí právní moci rozsudku vyzvat k návštěvě prodejny a k předání reklamované věci (třídenní lhůta na předání). Když rozsudek nabyl právní moci, zboží již není naším majetkem. Prodejce by nám měl zaplatit cenu zboží i s úrokem a dále uhradit náklady soudního řízení, naše náklady na advokáta a náklady spojené se znaleckým posudkem. Teprve teď přichází vítězný konec - dostaneme zpět své peníze! Naše reklamace dopadla po ročním boji s obchodníkem vítězně.

11.3 Příklad  Úkol první Předpokládejme, že došlo k nějakému problému, projevila se určitá vada našeho zboží a my bychom chtěli toto zboží reklamovat. Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžeme požadovat po prodejci bezplatnou záruční opravu. Výměnu zboží za bezvadný kus můžeme podle zákona chtít také, tedy pokud to není neúměrné povaze vady. Není však moc pravděpodobné, že by nám prodejce místo opravy nabízel výměnu za nový kus zboží. Jakmile bude zboží opraveno, můžeme ho začít znovu používat. Pokud se bude stejná vada objevovat znovu a znovu, můžeme po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit prodejci a dostat od něho zpět plnou cenu. Případně můžeme zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný kus. Odpovězte na otázky: Co všechno by měl obsahovat správný reklamační řád? Jaký je správný postup při přijetí reklamace od zákazníka? Jaké jsou lhůty pro vyřizování reklamací? Odpovídá prodávající vždy za všechny vady? Jaké jsou různé druhy záruk? Lze s kupujícím dohodnout i jinou záruční lhůtu? Kdo odpovídá za škody v případě doručování zboží?

78

        Úkol druhý Vytvořte trojice a společnými silami vyrobte plakát či koláž na téma: Kdo se chová jako ovce, toho sežere vlk. Inteligentní spotřebitel zná svá práva! Vytvořte přehledně základní pravidla pro reklamaci. Úkol třetí OSMISMĚRKA Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku. E E C A M A L K E R

C R S A R B I T R D

A E P T A D A V E I

N K O S G M Č P N S

I U T O A A N R I T

M P Ř N R D Í O O R

I U E Č A A O D Č I

R J B E N R CH E Í B

K Í I P C H R J A U

S C T Z E Á A Ř N T

I Í E E L N N Í E O

D K L B A A A Z C R

Pojmy: ČOI, Náhrada, Cena, Diskriminace, Garance, Vada, Reklamace, Spotřebitel, Kupující, Ochrana, Prodej, Arbitr, Distributor, Bezpečnost

Úkol čtvrtý

Domácí úkol – sestavte reklamaci na konkrétní zboží. Zeptejte se rodičů na jejich zkušenosti s reklamacemi, případně se informujte na internetových stránkách: www.coi.cz nebo www.spotrebitele.informace-prava.

79

       

11.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků:  Co všechno by měl obsahovat správný reklamační řád? Žádný právní předpis platný na území ČR neupravuje povinnost prodávajícího mít na provozovně vystaven reklamační řád. Ve smyslu zákona č.634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění, je prodávající je povinen řádně informovat o rozsahu, podmínkách a způsobu uplatnění odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně uplatnění rozporu s kupní smlouvou spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a o provádění záručních oprav. Při prodeji nebo poskytování služeb mimo ohlášenou provozovnu je prodávající povinen k těmto informacím písemnou formou poskytnout spotřebiteli zejména název nebo jméno a adresu prodávajícího, kde lze i po ukončení takového prodeje nebo poskytování služeb reklamaci uplatnit. V některých případech prodávající reklamační řád vydává, nicméně tento není pro spotřebitele nijak závazný - při koupi zboží s ním obvykle nejsou spotřebitelé seznámeni. Jaký je správný postup při přijetí reklamace od zákazníka? Prodávající je povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí reklamace možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných služeb. Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, kdy prodávající v záručním listě určí jiného podnikatele, který je povinen opravu provést namísto prodávajícího (tzv. záruční servis). Nutné je však poznamenat, že záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo odstoupení od smlouvy, musí kupující uplatnit výlučně u prodávajícího (v kterékoliv jeho provozovně). Prodávající je povinen spotřebiteli vydat písemné potvrzení o tom, kdy spotřebitel právo uplatnil, co je obsahem reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení reklamace, včetně potvrzení o provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění zamítnutí reklamace. Tato povinnost se vztahuje i na jiné osoby určené k provedení opravy. Jaké jsou lhůty pro vyřizování reklamací? Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu, nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší (ust. § 19 odst. 3 zákona o ochraně spotřebitele).

80

         

Odpovídá prodávající vždy za všechny vady? Odpovědnost za vady věci je založena na principu tzv. zákonné záruky navazující na povinnost prodávajícího odevzdat kupujícímu věc ve shodě s kupní smlouvou. Shodou s kupní smlouvou se rozumí, že prodávaná věc je bez vad a dále že má jakost a užitné vlastnosti smlouvou požadované, prodávajícím, výrobcem nebo jeho zástupcem popisované, nebo na základě jimi prováděné reklamy očekávané, popřípadě jakost a užitné vlastnosti pro věc takového druhu obvyklé, že odpovídá požadavkům právních předpisů, je v tomu odpovídajícím množství, míře nebo hmotnosti a odpovídá účelu, který prodávající pro použití věci uvádí nebo pro který se věc obvykle používá. Rozsah a úprava odpovědnosti za vady, které představují rozpor s kupní smlouvou, se liší podle toho, zda předmětem prodeje byla nová nebo použitá věc, zda nová věc byla prodána s vadami, pro něž byla snížena cena, a zda nejde o věci, které se rychle kazí. Při prodeji nové věci odpovídá prodávající za všechny vady, které představují rozpor s kupní smlouvou a které se vyskytnou po převzetí věci v záruční době. Délka záruční doby je stanovena v § 620 a od 1. 1. 2003 činí u spotřebního zboží zásadně 24 měsíců. Smluvně může být záruka rozšířena nad zákonnou výměru. Byla-li snížena cena pro vadu zboží: Za ty vady nových nebo použitých věcí, pro které byla snížena cena (§ 619 odst. 2 občanského zákoníku), prodávající neodpovídá, jestliže bylo při prodeji postupováno podle § 618 občanského zákoníku (Při prodeji mohou být prodávány též věci, které mají vady, jež nebrání tomu, aby mohly být užívány k určenému účelu. Prodávající musí tyto věci prodávat jen za nižší ceny, než je obvyklá cena bezvadné věci. Musí upozornit kupujícího, že věc má vadu a o jakou vadu jde, není-li to zřejmé z povahy prodeje. Z povahy prodeje je zřejmé, že jde o prodej vadných věcí, zejména tehdy, je-li tak označena prodejna, popř. některé z oddělení prodejny, avšak i v těchto případech je třeba kupujícího výslovně upozornit na to, o jakou vadu jde. V dokladu o zakoupení věci použité, věci s vadou nebo výrobku, jehož užitná vlastnost je jinak omezena, musí být tyto skutečnosti vyznačeny - § 16 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele. Za vadu věci, pro kterou byla sjednána nižší cena, prodávající neodpovídá. Jestliže však prodávající nesplní uvedené povinnosti nebo alespoň jednu z nich, odpovídá za vady prodané věci v plném rozsahu. Vzhledem k délce záruční doby, zejména při prodeji spotřebního zboží a k možnosti jejího prodloužení je v § 619 odst. 2 občanského zákoníku výslovně stanoveno, že záruka a tedy ani odpovědnost prodávajícího za vady se nevztahuje na opotřebení věci v důsledku jejího obvyklého užívání; to platí pro všechny věci. U věcí použitých nepřichází v úvahu odpovědnost za vady, které se vyskytnou dodatečně po převzetí věci. Na věci použité neplatí záruka, odpovědnost prodávajícího se vztahuje jen na 81

        vady, jež tyto věci měly při převzetí kupujícím. Vyjde-li taková vada najevo až dodatečně, je stanovena prekluzivní lhůta pro vytknutí vady kupujícím a pro uplatnění práva z odpovědnosti za vady. U věcí použitých práva z odpovědnosti za vady věci zaniknou, nebyla-li uplatněna do 24 měsíců ode dne převzetí věci kupujícím. Prodávající může tuto dobu v dohodě s kupujícím zkrátit, ne však méně než na 12 měsíců; tuto dobu uvede prodávající v dokladu o prodeji věci. Byla- li cena snížena pod cenu obvyklou z důvodu výprodeje nebo posezónního doprodeje zboží, je rozhodující, že jde o prodej nové bezvadné věci, a nikoliv o prodej věci použité; prodávající za vady takto prodaných věcí proto odpovídá v plném rozsahu. Jaké jsou různé druhy záruk? Lze s kupujícím dohodnout i jinou záruční lhůtu? Rozlišuje se záruka zákonná a záruka smluvní. Zákonná záruka - taxativně stanovena v § 620 občanského zákoníku: Při prodeji spotřebního zboží je záruční doba 24 měsíců; jde-li o prodej potravinářského zboží, je záruční doba osm dní, u prodeje krmiv tři týdny a u prodeje zvířat šest týdnů. Je-li na prodávané věci (např. léky, potraviny), jejím obalu nebo návodu k ní připojeném vyznačena v souladu se zvláštními právními předpisy (např. zákon č. 110/1997 Sb., o potravinách a tabákových výrobcích) lhůta k použití věci, tzv. expirační lhůta, skončí záruční doba nejpozději uplynutím této lhůty, což znamená, že expirační lhůtou může být záruční doba prodloužena, nikoliv zkrácena. U věcí, které jsou určeny k tomu, aby se jich užívalo po delší dobu (např. automobily, televizory, pračky), může být zvláštním právním předpisem záruční doba prodloužena nad dobu uvedenou výše. Prodloužení záruky se může týkat i jen některé součástky věci.Zákonem stanovené záruční doby nemohou být ani dohodou účastníků zkráceny; lze je jen prodloužit. Smluvní záruka. Prohlášením v záručním listě vydaném kupujícímu může prodávající poskytnout záruku přesahující rozsah zákonné záruky; v záručním listě pak určí prodávající podmínky a rozsah prodloužení záruky; jedná se o jednostranný právní úkon prodávajícího.Záruku přesahující rozsah zákonné záruky může prodávající při prodeji poskytnout kupujícímu též na základě jejich dohody. Kdo odpovídá za škody v případě doručování zboží? Odpovědnost za stav prodané věci při jejím převzetí kupujícím upravuje ust. § 616 občanského zákoníku. Podle tohoto ustanovení odpovídá prodávající kupujícímu za to, že prodávaná věc je při převzetí kupujícím ve shodě s kupní smlouvou, zejména, že je bez vad. Odpovědnost prodávajícího má objektivní povahu. Prodávající ji musí splnit i v případě, že jakost, množství, míru, váhu nebo bezvadnost zboží není schopen ovlivnit. Není významné, zda vada byla způsobena při výrobě zboží, během jeho přepravy nebo v provozovně prodávajícího. Prodávající odpovídá za vady bez ohledu na to, zda mu byly známy či zda je mohl zjistit sám. 82

        OSMISMĚRKA Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku. E E C A M A L K E R

C R S A R B I T R D

A E P T A D A V E I

N K O S G M Č P N S

I U T O A A N R I T

M P Ř N R D Í O O R

I U E Č A A O D Č I

R J B E N R CH E Í B

K Í I P C H R J A U

S C T Z E Á A Ř N T

I Í E E L N N Í E O

D K L B A A A Z C R

Pojmy: ČOI, Náhrada, Cena, Diskriminace, Garance, Vada, Reklamace, Spotřebitel, Kupující, Ochrana, Prodej, Arbitr, Distributor, Bezpečnost Tajenka: reklamační řízení

11.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Příslušné právní normy – stačí přístup na internet, pomůcky k výrobě plakátů či koláží, domácí úkol lze zpracovat elektronicky.

11.6 Realizace, postupy a metody:  Cvičení je vhodné na dvě vyučovací hodiny. Je připraveno zadání domácího úkolu.První úkol zpracují žáci samostatně, druhý úkol – plakát či koláž vymyslí ve skupině ve škole a zpracují doma. Třetí úkol – osmisměrku vyluští samostatně. Čtvrtý úkol je zadání pro domácí práci.

11.7 Závěr:  Cvičení je připraveno jako způsob zvýšení právní gramotnosti žáků všech typů studia. Se zmíněnou problematikou se všichni v praktickém životě dozajista setkají.  

83