01. IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 1 3. ročník

Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi

KUCHAŘ ‐ ČÍŠNÍK

65‐51‐H/01

IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA

1‐3. ročník

Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

1.

UČEBNÍ OSNOVA....................................................................................................................................6

EKONOMIKA ....................................................................................................................................................6 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu........................................................................................................................ 6 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ..................................................................................................................... 6 1.1.2 Charakteristika ................................................................................................................................................... 7 1.1.3 Výsledky vzdělávání............................................................................................................................................ 7 1.1.4 Strategie výuky ................................................................................................................................................... 7 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků...................................................................................................................................... 8 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:.......................... 8 1.2

2 2.1

Rozpis učiva a výsledků vzdělávání................................................................................................................ 1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ...........................................................................................3 Cíle a přínosy pro žáky: ................................................................................................................................. 3

2.2 Inflace........................................................................................................................................................... 3 2.2.1 Měření inflace .................................................................................................................................................... 4 2.2.2 Příčiny inflace ..................................................................................................................................................... 5 2.2.3 Důsledky inflace.................................................................................................................................................. 6 2.3

Otázky: ......................................................................................................................................................... 6

2.4

Řešení:.......................................................................................................................................................... 7

2.5

Interpretace výsledků ................................................................................................................................... 8

2.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie ............................................................... 9

2.7

Realizace ‐ postup a metody.......................................................................................................................... 9

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ....................................................................................... 10

3.1

Cíle a přínosy pro žáky: ............................................................................................................................... 10

3.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:......................................................................................... 10

3.3

Příklady: ..................................................................................................................................................... 13

3.4

Řešení příkladů a interpretace výsledků: ..................................................................................................... 13


3.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 14

3.6

Realizace, postupy a metody:...................................................................................................................... 14

3.7

Závěr: ......................................................................................................................................................... 14

4 4.1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ ............................................................................ 15 Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 15

4.2 OSOBNÍ ROZPOČET ..................................................................................................................................... 16 1.) Soupis všech čistých příjmů ....................................................................................................................................... 16 2.) Shrnutí všech měsíčních výdajů................................................................................................................................. 16 3.) Porovnání příjmů s výdaji ......................................................................................................................................... 17 4.) Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů................................................................................................................. 17 5.) Inovace rozpočtu ....................................................................................................................................................... 17 4.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 17

4.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 19

4.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:..................................................................................... 20

4.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie ............................................................. 21

4.7

Realizace ‐ postup a metody........................................................................................................................ 21

5 5.1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ........................................................................................ 22 Cíle a přínosy pro žáky: ............................................................................................................................... 22

5.2 Práva kupujícího v případě vadného výrobku (Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání):............. 23 5.2.1 Jak reklamovat.................................................................................................................................................. 24 5.2.2 Práva kupujícího při reklamaci ......................................................................................................................... 24 5.2.3 Vyřízení reklamace ........................................................................................................................................... 25 5.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 26

5.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 26

5.5

Interpretace výsledků ................................................................................................................................. 27

5.6



5.7

6



6.1


6.2

Informace pro žáky, základní pojmy ............................................................................................................ 29

6.3

Zadání příkladů ........................................................................................................................................... 30

6.4


6.5

Realizace‐ postup a metody ........................................................................................................................ 33

6.6

Popis činností.............................................................................................................................................. 33

6.7

Výpočty, výsledky – interpretace výsledků a správného řešení úloh............................................................. 33

6.8

Závěr .......................................................................................................................................................... 34

7

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ ............................................................................ 35

7.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 35

7.2

Rezerva domácího rozpočtu ........................................................................................................................ 36

7.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 36

7.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 38

7.5


7.6


7.7


8

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ........................................................................................ 42

8.1


8.2

Příklady: ..................................................................................................................................................... 43

8.3

Řešení příkladů: .......................................................................................................................................... 43


8.4


8.5


8.6


9


9.1


9.2

Informace pro žáky, základní teoretické znalosti.......................................................................................... 48

9.3

Příklady a krátký test: ................................................................................................................................. 51

9.4

Příklad: ....................................................................................................................................................... 51

9.5

Řešení:........................................................................................................................................................ 52

9.6

Interpretace výsledků a správného řešení příkladů:..................................................................................... 52

9.7

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 53

9.8

Realizace, postupy, metody:........................................................................................................................ 53

9.9

Závěr: ......................................................................................................................................................... 53

10

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ........................................................................ 54

10.1


10.2

Osobní bankrot (institut oddlužení)............................................................................................................. 54

10.3

Příklady: ..................................................................................................................................................... 57

10.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 57

10.5


10.6


10.7



1. UČEBNÍ OSNOVA

EKONOMIKA Obor středního vzdělávání s výučním listem Kuchař – číšník 65‐51‐H/01 Počet hodin v UP celkem: 13 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu FG je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve světě financí a získá takové znalosti a dovednosti, které mu umožní efektivní jednání a hospodárné chování v reálném životě. Žák:

-

použije vhodné finanční produkty vzhledem ke svým potřebám

-

řeší efektivně přebytky a nedostatky svých finančních zdrojů

-

navrhne způsoby hospodaření s finančními prostředky

-

orientuje se v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní či rodinný rozpočet


‐ orientuje se v právních normách zaměřených na ochranu práv spotřebitele

1.1.2 Charakteristika Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, ze kterých se vychází při tvorbě vzdělávacího programu: -

peníze

-

hospodaření domácnosti

-

finanční produkty

-

práva spotřebitele Všechny části jsou pro žáka stejně významné.

1.1.3 Výsledky vzdělávání Výuka směřuje k tomu, aby žák dokázal aplikovat získané odborné znalosti z oblasti finanční gramotnosti v reálném životě tak, aby byl schopný si nejen zajistit dostatečný příjem a co nejúčelněji jej využít, ale i zvážit důsledky svého jednání a jeho vliv na nejbližší okolí. Výuka usiluje o to, aby žák pochopil, že neznalost finanční problematiky, právních předpisů, smluv apod. může mít negativní dopad na jeho život, i na život jeho rodiny, a proto je motivován k učení.

1.1.4 Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: -

praktická cvičeni

-

diskuse ve skupinách

-

brainstorming


-

demonstrace

-

přednášky

Ve výuce doporučujeme zaměřit se na provádění praktických úkolů, vytvářet situace simulující reálný stav, s cílem žáky přimět na ně přiměřeně reagovat.

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání, a proto nejvíce oceňujeme: 1. Vědomosti a dovednosti 2. Aplikaci teorie do praxe 3. Samostatnost práce 4. Aktivitu v hodinách 5. Schopnost obhajovat názory

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: V předmětu jsou přednostně zakomponována tato průřezová témata: 1. Občan v demokratické společnosti -

komunikace, vyjednávání, řešení konfliktů, bude naplňováno především v celku práva spotřebitele

-

morálka, svoboda, odpovědnost, tolerance, solidarita, bude naplňováno především

v tematickém celku hospodaření domácnosti 2. Informační a komunikační technologie, toto téma je naplňováno ve výuce využitím e‐learningových aplikací, internetu apod., V tématu FG se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní


kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředků informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi.


___________________________________________________________________________

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání

VÝSLEDKY

UČIVO PRO 1. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE

Objasní podstatu inflace a vysvětlí, jaký PENÍZE:

3

Vypočítá jednoduché příklady na daň Inflace

+ 1 hodina dom.

Tvorba ceny

Rozdělí příjmy a výdaje na pravidelné a HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: Sestaví rozpočet a vytvoří jeho schéma

Rozpočet

3 + 1 hodina dom.

Navrhne a obhájí optimální řešení

přebytku rod. rozpočtu

Navrhne

možnost

využití

volných FINANČNÍ PRODUKTY:

2

Popíše pojistné produkty se státním Vkladové účty

+ 1 hodina dom.

Pojištění

Vyjmenuje základní práva spotřebitele

PRÁVA SPOTŘEBITELE:

2

Předpisy na ochranu spotřebitele

VÝSLEDKY


Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků

PENÍZE:

Orientuje se v údajích kurzovního lístku

Měna

Rozhodne o nejvýhodnější směně peněz Tvorba ceny informací z kurzovního lístku

4 + 1 hodina dom.

Stanoví výši potřebné rezervy z rozpočtu HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI:

3

Na příkladu vysvětlí rozdíl mezi hrubým a Rozpočet

+ 1 hodina dom.

Vyhledá na internetu vhodné možnosti FINANČNÍ PRODUKTY: peněžních prostředků

Vkladové a úvěrové účty

Popíše některé produkty pojišťovacích a Pojištění

2 + 1 hodina dom.

Na příkladu vysvětlí postup reklamace


1


1

___________________________________________________________________________

VÝSLEDKY


Využívá nejběžnější platební nástroje

PENÍZE:

Vyhotoví platební příkazy v písemné i Hotovostní

4 a

bezhotovostní + 1 hodina dom.

Charakterizuje běžné druhy platebních zahraniční měně

Platební karty

Vysvětlí podstatu životního minima a HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI:

2

Životní minimum

+ 1 hodina dom.

Zvolí si nejvhodnější úvěrový produkt FINANČNÍ PRODUKTY: potřebám

Vkladové a úvěrové účty

Vypočítá příklad na jednoduché a složité

3 + 1 hodina dom.

Popíše reklamaci finančních produktů


1


2

___________________________________________________________________________

2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

FG – cenová Inflace a její vliv na hodnotu peněz v čase

Obor vzdělávání:

65-51-H/01 Kuchař - číšník

Ročník:

1. ročník

Vyučovací předmět:

Ekonomika

Klíčová slova:

inflace, míra inflace, deflace, desinflace, spotřebitelský koš, cenová hladina

2.1 Cíle a přínosy pro žáky: Objasnit podstatu inflace, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k jejímu zjištění. Vysvětlit příčiny jejího vzniku a důsledky. Odhadnout na základě zjištěných údajů podle ročního růstu míry inflace její správný stupeň. Seznámit se způsobem výpočtu současné hodnoty peněz znehodnocených inflací.

2.2 Inflace Inflace je ekonomický jev, který označuje všeobecný růst cenové hladiny neboli snížení kupní síly peněz. cenová hladina je vážený aritmetický průměr cen zboží a služeb v hospodářském systému, měřený pomocí indexu spotřebitelských cen.

3

___________________________________________________________________________ Opačným jevem k inflaci je deflace – tedy pokles cenové hladiny, zatímco dezinflace je snižování míry inflace (tzn. i při dezinflaci cenová hladina roste).

2.2.1 Měření inflace Statistické vyjadřování inflace vychází z měření čistých cenových změn pomocí indexů spotřebitelských reprezentativních cen. Cenové indexy poměřují úroveň cen vybraného spotřebního koše výrobků a služeb (cca 710) ve dvou srovnávaných obdobích. Do spotřebního koše je zařazeno potravinářské zboží (potraviny, nápoje, tabák), nepotravinářské zboží (odívání, nábytek, potřeby pro domácnost, drogistické a drobné zboží, zboží pro dopravu a volný čas, zboží pro osobní péči aj.) a služby (opravárenské, z oblasti bydlení, provozu domácnosti, zdravotnictví, sociální péče, dopravy, volného času, vzdělávání, stravování a ubytování, osobní péče a služby finanční). Míra inflace je procentní přírůstek indexu spotřebitelských cen, vypočítává ji Český statistický úřad. Informace o dosažené míře inflace jsou využívány např. pro účely valorizace (zhodnocování) mezd, důchodů a sociálních příjmů. Podle velikosti míry inflace rozlišujeme různé stupně inflace: 1.) Mírná (plíživá) inflace ‐ vzestup cenové hladiny se pohybuje do 10 % proti přecházejícímu stavu, ‐ podněcuje ekonomické subjekty k vyššímu využití zdrojů, rychlým investicím, rychlejšímu obratu kapitálu, ‐ lidé nepřestávají věřit penězům, ekonomika běžně funguje. 2.) Pádivá inflace ‐ vzestup cenové hladiny se pohybuje do 100 % (někdy i do 1 000 %) proti předcházejícímu stavu, ‐ lidé přestávají věřit domácí měně, preferují cizí stabilnější měny nebo jiné trvalejší hodnoty (drahé kovy, nemovitosti apod.), ‐ ekonomická výkonnost klesá. 3.) Hyperinflace ‐ vzestup cenové hladiny se pohybuje řádově i v tisících procent proti předcházejícímu stavu,

4

___________________________________________________________________________ ‐ ceny se zvyšují tak rychle, že peníze přestávají plnit svou funkci a lidé preferují naturální směnu, ‐ ekonomický systém se úplně rozpadá, tento stav je typický především pro období válečných konfliktů, politických převratů apod.

2.2.2 Příčiny inflace Růst nebo pokles cenové hladiny ovlivňuje řada více či méně významných faktorů. Na množství peněz má velkou měrou vliv rozhodování centrální banky, množství zboží a služeb je ovlivňováno v zásadě jen tržními silami a produkčními schopnostmi hospodářství. Dá se říci, že tyto dva vlivy působí protichůdně. Faktory působící na rovnováhu cenové hladiny mají svůj původ na straně poptávky nebo nabídky. Příčiny na straně poptávky Základními příčinami na straně poptávky je růst množství peněz při stejné velikosti trhu a růst trhu tzn. poptávajících, při neměnném množství peněz. Na množství peněz mají v současnosti vliv pouze centrální banky. Množství oběživa je zvyšováno emisí nových peněz, snižováno stahováním peněz z oběhu. Stejný princip uplatňuje banka na množství bezhotovostních peněz zvyšováním a snižováním úrokových sazeb. Na velikost trhu působí populační růst nebo příliv zahraničních investorů. Populační růst/pokles působí většinou velmi zvolna. Příliv a odliv investorů ovlivní poptávku a tedy i cenovou hladinu výrazně. K významným psychologickým vlivům patří očekávání. Pokud totiž spotřebitelé očekávají, že se jejich situace bude zlepšovat, pak jejich poptávka roste. Příčiny inflace na straně nabídky Na stranu nabídky působí např. zvýšení produkce výrobků za stejné časové období. Z dalších příčin inflace můžeme jmenovat lokální přírodní katastrofy (obnova zničených statků) nebo skokové změny ceny nějaké významné komodity, jako je ropa. Po čase se však ekonomika vždy vzpamatovává, přizpůsobuje se změně dostupnosti suroviny, nebo se zotavuje ze škod způsobených přírodními živly. Proto takové šoky neovlivňují cenovou hladinou trvale, ale pouze krátkodobě.

5

___________________________________________________________________________

2.2.3 Důsledky inflace Inflace negativně ovlivňuje mimo jiné mzdy, jejichž kupní síla klesá. Nepostihuje vlastníky hmotných statků, protože cena majetku roste stejně jako inflace. Z toho důvodu inflace více postihuje sociálně slabší skupiny obyvatel. Vysoká úroveň inflace vede ke snížení poptávky, což způsobí celkové snížení odbytu. Pokud je míra inflace vyšší než nominální úroková míra, klesá hodnota vkladů a půjček. REÁLNÁ ÚROKOVÁ MÍRA = NOMINÁLNÍ ÚROKOVÁ MÍRA – MÍRA INFLACE Reálná úroková míra ‐ očištěná úroková míra od znehodnocení inflací. Nominální úroková míra ‐ procento úroků z vkladů.

2.3 Otázky: 1.) Vysvětlete pojem inflace. 2.) Vysvětlete rozdíl mezi deflací a dezinflací. 3.) Co je to spotřební koš a co je v něm zařazeno? 4.) Jaký index se používá pro stanovení míry inflace? 5.) Na jaké stupně se dělí inflace podle velikosti míry inflace? 6.) Jaké jsou příčiny inflace na straně poptávky? 7.) Jaké jsou příčiny inflace na straně nabídky? 8.) Vysoká úroveň inflace vede ke snížení nebo zvýšení odbytu statků a služeb? 9.) Co je reálná úroková míra a co je nominální úroková míra? 10.)Pravidelné příjmy pana Lesáka budou činit Kč 25 000,‐‐ , tyto příjmy bude dostávat stále ve stejné výši v po sobě následujících třech letech. Tyto příjmy ale budou znehodnocovány inflací ve výši 10 % ročně. Jaká je tedy současná tj. znehodnocená hodnota těchto budoucích příjmů?

6

___________________________________________________________________________

2.4 Řešení: 1.) Vysvětlete pojem inflace. Inflace je ekonomický jev, který označuje všeobecný růst cenové hladiny neboli snížení kupní síly peněz. 2.) Vysvětlete rozdíl mezi deflací a dezinflací. Deflace je pokles cenové hladiny a dezinflace je snižování míry inflace (tzn. i při dezinflaci cenová hladina roste). 3.) Co je to spotřební koš a co je v něm zařazeno? Spotřební koš je pevně stanovený soubor výrobků a služeb. Do spotřebního koše je zařazeno potravinářské zboží (potraviny, nápoje, tabák), nepotravinářské zboží (odívání, nábytek, potřeby pro domácnost, drogistické a drobné zboží, zboží pro dopravu a volný čas, zboží pro osobní péči aj.) a služby (opravárenské, z oblasti bydlení, provozu domácnosti, zdravotnictví, sociální péče, dopravy, volného času, vzdělávání, stravování a ubytování, osobní péče a služby finanční). 4.) Jaký index se používá pro stanovení míry inflace? Index spotřebitelských cen.

5.) Na jaké stupně se dělí inflace podle velikosti míry inflace? Mírná inflace, pádivá inflace, hyperinflace. 6.) Jaké jsou příčiny inflace na straně poptávky? Základními příčinami na straně poptávky je růst množství peněz při stejné velikosti trhu tj.vliv centrální banky a růst trhu tzn. poptávajících, při neměnném množství peněz tj. zahraniční investoři nebo populační růst. Významným psychologickým vlivem je očekávání spotřebitelů. 7.) Jaké jsou příčiny inflace na straně nabídky? Zvýšení produkce výrobků za stejné časové období. Z dalších příčin můžeme jmenovat lokální přírodní katastrofy (obnova zničených statků) nebo skokové změny ceny nějaké významné komodity, jako je ropa. 8.) Vysoká úroveň inflace vede ke snížení nebo zvýšení odbytu statků a služeb?

7

___________________________________________________________________________ Vede ke snížení odbytu statků a služeb, které vzniká v důsledku snížené poptávky ze strany spotřebitelů. 9.) Co je reálná úroková míra a co je nominální úroková míra? Reálná úroková míra ‐ očištěná úroková míra od znehodnocení inflací. Nominální úroková míra ‐ procento úroků z vkladů.

10.) Pravidelné příjmy pana Lesáka budou činit Kč 25 000,‐‐ , tyto příjmy bude dostávat stále ve stejné výši v po sobě následujících třech letech. Tyto příjmy ale budou znehodnocovány inflací ve výši 10 % ročně. Jaká je tedy současná tj. znehodnocená hodnota těchto budoucích příjmů? Chceme‐li určit současnou hodnotu peněžních částek získaných v pozdějších obdobích použijeme tzv. odúročení, pro které uplatníme vzorec: SH = BH . 1/(1 + i)n SH – současná hodnota i – úroková míra (nejčastěji v desetinném vyjádření) BH – budoucí hodnota n – počet let během kterých je částka investována BHA– budoucí hodnota anuity (anuita = splátka) SH = BHA . 1 ‐ 1/(1 + i)n i SH = 25 000 . 1 ‐ 1/(1 + 0,1)3 0,1 SH = 25 000 . 2,487 SH = 62 175 Současná – znehodnocena hodnota budoucích příjmu je Kč 62 175,‐‐.

2.5 Interpretace výsledků Žáci vysvětlí podstatu inflace, její příčiny a důsledky z informací zjištěných na internetu, případně z vytištěných podkladů. Dokáží charakterizovat jednotlivé stupně inflace podle velikosti míry inflace a uvést příklady států, které jsou jí postiženy. Na příkladu je patrný rozdíl mezi budoucí a současnou hodnotou příjmů, které vysoká inflace do určité míry ovlivňuje. Pro výpočet podobných příkladů lze použít Spoření‐daně‐inflace.

8

___________________________________________________________________________

2.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici kalkulačku pro výpočet příkladu a vytištěné podklady o inflaci ke zpracování otázek uvedených v zadání.

2.7 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny žáky seznámíme s klíčovými slovy. Objasníme podstatu inflace, vysvětlíme příčiny jejího vzniku, způsoby měření a její důsledky. Poté žáci přibližně 10 minut, buď samostatně nebo ve skupině, studují zadání příkladů. Poté hledají odpovědi na otázky buď prostřednictvím internetu, je‐li přístup k PC, nebo mohou použít tištěné podklady a vyhledat správné odpovědi. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby měření inflace nebo najít odpovědi na další otázky související s tímto tématem. V případě není‐li přístup k internetu, s vyučujícím zkontrolovat odpovědi na otázky a vypočtený příklad. Vyučující může obměnit zadání příkladu.

9

___________________________________________________________________________

3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

FG – peněžní Krátkodobé cenné papíry



Ročník:

1. ročník


Ekonomika

Klíčová slova: směnka, depozitní certifikát, státní pokladniční poukázka, skonto 3.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žáci získají přehled o možnostech uložení volných peněžních prostředků do krátkodobých cenných papírů. Seznámí se s významem směnek na peněžním trhu. Naučí se vyplnit směnku tak, aby byla platná. Poznají význam směnky jako zajišťovacího nástroje k vymáhání jakéhokoli peněžitého závazku. Žáci se naučí využívat dostupné informace při krátkodobém spoření. Tyto dovednosti využijí při hospodaření doma, tak i v případném budoucím podnikání.

3.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Nejčastěji používané krátkodobé cenné papíry: • Směnky • Státní pokladniční poukázky • Depozitní certifikáty Požádal vás přítel nebo rodinný příslušník o půjčku a vy chcete mít jistotu, že svoje peníze dostanete zpátky? Nechte si podepsat směnku. Směnky lze výhodně použít pro zajištění finančních závazků nejen mezi fyzickými osobami. Přečtěte si, jak směnka funguje, jaké náležitosti musí mít i na co si dát pozor, ať už stojíte na straně věřitele či dlužníka.

10

___________________________________________________________________________ • Směnka je obchodovatelný cenný papír, který je využíván buď jako platební nebo zajišťovací nástroj. Představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný úvěr, eventuálně jak zajistit určitou peněžitou pohledávku. Směnky jsou běžně využívány podnikateli, bankami i dalšími finančními institucemi, ale mohou dobře posloužit i běžným občanům – nepodnikatelům ke krytí drobných úvěrů.

Směnka jako platební a zajišťovací nástroj V případě, že je směnka použita jako platební nástroj, je smyslem jejího vystavení, aby při její splatnosti skutečně došlo k zaplacení dlužné peněžní částky. Dlužník se podpisem směnky zaváže zaplatit majiteli směnky (věřiteli), případně třetí osobě, v určitý den na určitém místě dlužnou peněžní částku. Směnka tak věřiteli de facto nahrazuje hotové peníze, protože ji může "prodat" i před datem splatnosti, a získat tak hotovost od třetí osoby (nového majitele směnky) kdykoli, i před splatností směnky. Případně může směnku použít k placení jiných závazků či obchodování. Dlužník je pak povinen peníze zaplatit novému majiteli směnky. Směnka může sloužit také jako zajištění jiného peněžitého závazku (např. zaplacení kupní ceny) mezi dlužníkem (kupujícím) a věřitelem (prodávajícím). Směnka, která plní funkci zajišťovací, je vlastně dalším peněžním závazkem dlužníka. Zajišťovací funkce směnky je využívána hlavně mezi podnikateli. Často bývají směnky převáděny třetím osobám, které se tímto převodem stávají novými vlastníky směnky a závazek dlužníka na ně přechází. V těchto případech se směnka používá buď jako platební prostředek, kterým původní majitel uhradí svůj finanční závazek vůči novému majiteli směnky, nebo směnku prodá s cílem okamžitě získat finanční prostředky. Hlavní výhodou směnky je, že vymáhání dluhu soudní cestou je pro věřitele podstatně jednodušší a rychlejší než v jiných případech. Žalobce není povinen prokazovat vznik závazku, na jehož základě byla směnka vystavena, stačí, aby soudu předložil originál směnky a legitimoval se jako její oprávněný majitel (což plně postačuje jako důkaz). Naopak dlužník, který by se povinnosti směnku zaplatit bránil, musí své důvody nejen tvrdit, ale i prokázat. Nezaplacené směnky jsou pokládány za vzácnost, protože důsledky nesplacení dluhu (úvěru) bývají pro dotyčný subjekt významné (nabude‐li rozsudek právní moci, má věřitel právo vymáhat peníze např. pomocí exekutora). Nevýhoda: Na co si ale určitě dát dobrý pozor, je formální stránka směnek. Musí být vystaveny v zákonem předepsané formě se stanoveným obsahem. Pokud některá z jejich podstatných náležitostí chybí, je směnka neplatná. Směnky je možné rozdělit na tzv. směnky vlastní a směnky cizí. Pokud se osoba, která směnku vystavuje, bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém termínu a na určitém místě, jedná se o směnku vlastní, tedy určitou formu dlužnického prohlášení. Směnku cizí vystavuje také dlužník, nezavazuje se ovšem peníze zaplatit sám, ale provedení platby přikazuje jiné třetí osobě (např. bance, u které má bankovní účet). Výstavce směnky je tedy dlužníkem majitele směnky a současně věřitelem např. u peněžního ústavu, kde má veden účet.

11

___________________________________________________________________________ Jak již bylo zmíněno, směnka stojí a padá se svou formální stránkou. Musí být písemná, tedy ne ústní. Konkrétní podobu směnky však zákon nenařizuje, omezuje se pouze na výčet údajů, které má směnka obsahovat, aby byla platná. Pokud směnka naplní požadavky zákona, je platná, ať už je napsána na pivním tácku, kameni, dřevě, skle či jakémkoli jiném materiálu, který trvale zachycuje písmo. Text může být napsán na stroji, na počítači, ručně apod. V praxi se směnka píše na celém světě podle ustálených a všeobecně respektovaných zvyklostí. Je vhodné použít směnečné formuláře na kterých jsou předtištěny předepsané údaje. Použitím předtištěných formulářů se předchází eventuálním nejasnostem či sporům. Podpisy musí být vždy perem, nelze je nahradit razítkem. Není nutné, aby podpis osoby, která směnku vystavuje (tzv. výstavce směnky), byl notářsky ověřen, ale musí být vždy napsán vlastní rukou a umístěn pod textem směnky. Částka, na kterou se směnka vystavuje, se do ní vypisuje jak číslicemi, tak slovy (aby se zamezilo připsáním nuly zvýšit částku např. z 10 000 Kč na 100 000 Kč). Dluh je splatný v kterékoli konvertibilní měně, v kurzu platném v den splatnosti. Délka splatnosti směnky není zákonem omezena. Majitel směnky není povinen přijmout platbu před splatností a současně ani nemůže proplacení směnky před datem splatnosti požadovat.

fixní (nebo denní) směnka (splatnost je označena přesným kalendářním datem, např. k 31. 12. 2006), datosměnka (splatnost je vyjádřena určitou lhůtou, např. se splatností za 3 měsíce/ vistasměnka (splatnost "na viděnou", tzn. kdykoli při předložení) Státní pokladniční poukázky Pokladniční poukázka je krátkodobý cenný papír. Zní na určitou nominální hodnotu a je splatná za určitou, zpravidla krátkou, dobu. Státní pokladniční poukázka je cenný papír, který slouží ke krytí deficitu státního rozpočtu. Pokladniční poukázky patří mezi nejlikvidnější cenné papíry, nesoucí minimální riziko. Mezi emitenty pokladničních poukázek v České republice patří ministerstvo financí, ČNB, FNM a Komerční banka.

• Depozitní certifikáty Depozitní certifikát je krátkodobý cenný papír vydávaný bankou jako potvrzení o uložení vkladu klientem. Výnos z něho je dán fixním úrokem. U depozitních certifikátů je obvyklé, že je banky vydávají s předem stanovenou jmenovitou hodnotou 1, 5, 10, 50, 100 tisíc korun apod. Výjimečně banky vydávají certifikáty s jmenovitou hodnotou dle přání klienta. Vždy se však jedná o celé násobky tisíce. Certifikáty mají pevnou dobu splatnosti od několika měsíců do několika let, během níž nemohou být vypovězeny. Předčasná výplata certifikátu proto není možná. Depozitní certifikáty jsou úročeny zpravidla fixní úrokovou sazbou. Úroková sazba depozitních certifikátů bývá vždy o něco vyšší než u ostatních vkladů ‐ to je dáno tím, že certifikát je nevypověditelný a není pojištěn. Depozitní certifikát je jako listinný cenný papír na doručitele volně převoditelný, to znamená, že majitel může certifikát kdykoliv prodat či darovat bez vědomí emitenta

12

___________________________________________________________________________ Skonto není cenný papír, skonto je sleva, kterou poskytuje prodávající kupujícímu v případě, že kupující platí za odebrané zboží okamžitě, případně během dohodnuté krátké lhůty. Výše skonta je zpravidla stanovena v procentech z prodejní ceny. Vzhledem k tomu, že tímto způsobem kupující takto vlastně půjčuj peníze prodávajícímu (pokud využije možnosti skonta a zaplatí dříve), Výhodnost či nevýhodnost využití skonta můžeme posoudit na základě srovnání skonta s úrokem. Pokud skonto vyjádřené v % na roční bázi je vyšší než úroková sazba (z úvěru či depozita), potom je výhodnější.

3.3 Příklady: Vyplnění vlastní a cizí směnky Na straně dlužníka, věřitele či směnečníka budou žáci. Vzájemně si potvrdí vznik závazku, směnky označí jako vzory, aby nemohly být následně zneužity.

3.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků: Vystavení vlastní a cizí směnky

13

___________________________________________________________________________ Vyučující zkontroluje všechny náležitosti tak, aby směnky odpovídaly zákonu a mohly být považovány za platné.

3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Celý příklad je možné zadat elektronicky, pouze směnky musí být vypsány ručně.

3.6 Realizace, postupy a metody: Příklad je vhodné realizovat během dvou vyučovacích hodin. Pokud mají žáci teorii o cenných papírech již probranou, stačí jedna vyučovací hodina. Směnky je třeba označit jako vzor, aby nemohlo dojít k jejich zneužití.

3.7 Závěr: Cílem práce je seznámit žáky s významem krátkodobých cenných papírů, zaměřit se především na často používané směnky. Získají informace o možnosti investovat do krátkodobých cenných papírů a o jejich zajišťovací funkci. Poučí se o existenci skonta. Vyučující se zaměří především na vysvětlení rizik, která vznikají při vystavení neplatných směnek.

14

___________________________________________________________________________

4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost rozpočtová Osobní rozpočet



Ročník:

1. ročník


Ekonomika

Klíčová slova:

osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované

vklady, stavební spoření

4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je sestavit rozpočet. Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy. Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby. Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) – zvýšit krátkodobé příjmy lze: ‐ změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení), ‐ sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní poměr. z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat: ‐ nejvýhodnější formou je stavební spoření – jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní podpory, ‐ spořící účty a termínované vklady,

15

___________________________________________________________________________ ‐ investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny s rizikem. ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby ‐ ‐ prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů ‐ například omezením telefonních hovorů, cigaret, alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených, ‐ dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti – například ušetření nákladů na energie, vodu, potraviny.

4.2 OSOBNÍ ROZPOČET Osobní rozpočet je v podstatě finanční plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na určitou skupinu výdajů v daném měsíci. Dobrý rozpočet musí brát do úvahy i faktory, kterými jsou např. velikost příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení finanční situace tak, aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha.

1.) Soupis všech čistých příjmů Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...). Některé příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za měsíc. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství výdajů vyrovnaného rozpočtu.

2.) Shrnutí všech měsíčních výdajů Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je dobré vytvořit soupis tzv. pevných výdajů, jako je nájemné, splátky hypotéky a spotřebního úvěru, platba za televizi, rozhlas, elektřinu, vodu, telefony, bankovní poplatky, výdaje na dopravu a ještě další platby, které se musí zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné je přepočítat na výdaje za měsíc. Dále je zapotřebí sepsat další platby, které odpovídají měsíčním výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky, oblečení, ...) nebo využívané služby. Součet všech položek udá celkové měsíční výdaje. Další způsob může spočívat v tom, že se v průběhu určitého období např. jednoho měsíce, zapisují všechny výdaje. Zaznamenávají se každodenní výdaje. Na konci měsíce se pak jednotlivé výdaje roztřídí do určitých skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít, musí se jednat o typický, průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně po malých částkách utratí. Na výdajové straně rozpočtu jsou také pravidelně spořené částky. Pravidelné spoření je vytvoření rezervy na neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta. Je to vlastně prevence před použitím nákladných půjček, které mohou snadno narušit plánovaný rozpočet. Orientačně by se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu.

16

___________________________________________________________________________

3.) Porovnání příjmů s výdaji Když se spočte rozdíl mezi příjmy a výdaji, tak se zjistí, zda jsou peníze shromažďovány pro pozdější využití nebo jsou vytvářeny dluhy. Základním pravidlem každého rozpočtu, nejen osobního, je že "peníze, které jsou vloženy, se musejí rovnat penězům, které jsou utraceny." Když jsou výdaje větší než příjmy, je to problém. Musí se buď některé položky výdajů seškrtat (zmenšit) anebo nějakým způsobem zvýšit příjmy.

4.) Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů Přehodnocení a upravení výdajů může být provedeno různými způsoby. Jedním je, že se rozdělí výdaje na nezbytné (nájemné, elektřina, voda, ...) a zbytné (zábava, jídlo v restauracích, oblečení). Podle velikosti schodku se může snížit některé ze zbytných vydání, jako je zábava, nákup oblečení anebo vynaložit větší úsilí pro získání dalších příjmů. V případě většího schodku, se může jednat o zásadnější rozhodnutí, jako je změna velikosti bytu nebo výměna automobilu.

5.) Inovace rozpočtu Jasné je, že rozpočet, vytvářený v současnosti, nemusí po nějaké době platit. A proto by se měl osobní rozpočet za určitý čas přehodnotit. Obecně lze doporučit přehodnocení rozpočtu vždy po uplynutí půl roku.

4.3 Příklad: Pan Jelínek je svobodný a bydlí sám v nájemním bytě, a má takovéto měsíční příjmy: -

ze zaměstnání jiné příjmy (jednou za 3 měsíce)

Kč 24 000,‐ Kč 3 000,‐

a takovéto měsíční výdaje: ‐ nájemné

Kč 6 800,‐

‐ poplatky

Kč 1 300,‐

‐ plyn a elektřina

Kč 1 850,‐

‐ voda a stočné

Kč 300,‐

‐ odpady (jednou ročně)

Kč 2 000,‐

‐ nákupy pro domácnost

Kč 4 000,‐

‐ léky

Kč 200,‐

‐ oblečení

Kč 2 000,‐

‐ telefon

Kč 620,‐

17

___________________________________________________________________________ ‐ časopisy

Kč 120,‐

‐ obědy

Kč 500,‐

‐ opravy domácnosti

Kč 500,‐

‐ poplatky v bance

Kč 180,‐

‐ kino

Kč 500,‐

‐ pivo

Kč 100,‐

‐ jídlo v restaurace

Kč 300,‐

‐ cestování

Kč 500,‐

‐ internetové připojení

Kč 600,‐

‐ ostatní výdaje

Kč 150,‐

‐ stavební spoření

Kč 3 000,‐

‐ důchodové pojištění

Kč 1 300,‐

1.) Prostudujte si výše uvedený obecný postup pro sestavení rozpočtu. 2.) Sestavte měsíční a roční rozpočet pana Jelínka. 3.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky nebo se dostane do dluhů? 4.) Jaký bude procentuální podíl utracených a uspořených příjmů z celkových příjmů?

Klikněte zde:

18

___________________________________________________________________________

4.4 Řešení: 2.) Příjmy

Měsíčně

Ročně

Váš příjem

24 000 Kč

288 000 Kč

Jiné příjmy

1 000 Kč

12 000 Kč

25 000 Kč

300 000 Kč

PŘÍJMY CELKEM:

Výdaje

Měsíčně

Ročně

Nájemné a splátky hypotéky

6 800 Kč

81 600 Kč

Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..)

1 300 Kč

15 600 Kč

Plyn a elektřina

1 850 Kč

22 200 Kč

Voda a stočné

300 Kč

3 600 Kč

Poplatek za odpady

167 Kč

2 000 Kč

Nákupy pro domácnost

4 000 Kč

48 000 Kč

Toaletní potřeby a léky

200 Kč

2 400 Kč

2 000 Kč

24 000 Kč

Telefonování

620 Kč

7 440 Kč

Noviny, časopisy, předplatné

120 Kč

1 440 Kč

Služby (prádelna,obědy,..)

500 Kč

6 000 Kč

Opravy a údržba v domácnosti

500 Kč

6 000 Kč

Účty kreditních karet, poplatky bance

180 Kč

2 160 Kč

Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...)

500 Kč

6 000 Kč

Jídlo v restauraci

300 Kč

3 600 Kč

Pivo a alkohol

100 Kč

1 200 Kč

Dovolená a cestování

500 Kč

6 000 Kč

Internetové připojení

600 Kč

7 200 Kč

Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…)

150 Kč

1 800 Kč

Oblečení a boty

19

___________________________________________________________________________ VÝDAJE CELKEM:

20 687 Kč

248 240 Kč

Výdaje na spoření

Měsíčně

Ročně

Stavební spoření

3 000 Kč

36 000 Kč

Důchodové pojištění

1 300 Kč

15 600 Kč

Spořící účet

0 Kč

0 Kč

Další

0 Kč

0 Kč

4 300 Kč

51 600 Kč

VÝDAJE CELKEM:

3.) SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

Měsíčně

Ročně

Příjmy

25 000 Kč

300 000 Kč

Výdaje celkové

24 987 Kč

299 840 Kč

Výdaje na spotřebu

20 687 Kč

248 240 Kč


4 300 Kč

51 600 Kč

Uspořené prostředky nebo výše dluhu

4 313 Kč

51 760 Kč

4.) JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UTRATÍTE?

82,7% Je‐li větší než 100%, zadlužujete se.

JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UŠETŘÍTE?

17,3% Ušetřit bychom měli minimálně 3%.

Procentní podíl utracených příjmů = (20 687/ 25 000) x 100 = 82,7% Procentní podíl ušetřených příjmů = (4 313/ 25 000) x 100 = 17,3%

4.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Při porovnání celkových příjmů s celkovými výdaji (včetně výdajů na spoření) zjistíme, že rozpočet pana Jelínka je přebytkový. Z celkové částky všech měsíčních příjmů, která činila Kč 25 000,‐ , při současném způsobu hospodaření uspoří Kč 4 313,‐. Téměř všechny peněžní prostředky má uloženy na stavebním spoření a důchodovém pojištění, kde ale může nakládat se svými úsporami až po

20

___________________________________________________________________________ uplynutí tzv. vázací lhůty, která může být pětiletá nebo šestiletá (v závislosti na době uzavření smlouvy). Zbývající peníze Kč 20 687,‐ jdou na úhradu nákladů spojených s provozem domácnosti a s uspokojováním některých osobních potřeb.

4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky osobního rozpočtu, která je zpracovaná v programu Excel pro automatické výpočty. http://www.mesec.cz/vyhledavani http://www.idnes.cz Potřeba kalkulačky pro každého žáka, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC.

4.7 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci pomocí kalkulačky osobního rozpočtu, která je součástí zadání a pak interpretují výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování příjmů.

21

___________________________________________________________________________

5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

FG – cenová Práva spotřebitele - reklamace vadného zboží



Ročník:

2. ročník


Ekonomika

Klíčová slova:

práva kupujícího, povinnosti prodávajícího, reklamace, záruční lhůta, odstranitelné a neodstranitelné vady zboží

5.1 Cíle a přínosy pro žáky: Uplatňovat různé způsoby práce s textem, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky. Zvolit nejvhodnější způsob reklamace s ohledem na druh výrobku nebo služby. Seznámit žáky s právy kupujících: Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř. k určité vlastnosti výrobku.

22

___________________________________________________________________________

5.2 Práva kupujícího v případě vadného výrobku (Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání):

Prodávající je povinen spotřebitele řádně informovat o rozsahu, podmínkách a způsobu uplatnění odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně podmínek uplatnění rozporu s kupní smlouvou (dále jen reklamace) spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a o provádění záručních oprav (§ 13 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele). Vůči kupujícímu je za vady odpovědný výlučně prodávající. Ten je povinen převzít zboží k reklamaci. Často se stává, že se spotřebitel s reklamací obrací na výrobce, dovozce, či opravny, které nemají s předmětnou reklamací nic společného. Tyto osoby nejsou povinny reklamaci kupujícího vyřídit, i když na ně prodávající odkazuje. Může se stát, že se reklamací budou dobrovolně zabývat, nicméně se toho na nich kupující nemůže v žádném případě domáhat. Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, kdy prodávající v záručním listě určí jiného podnikatele, který je povinen opravu provést místo prodávajícího (tzv. záruční servis). Tímto způsobem určený záruční servis je kupující povinen využít k provedení záruční opravy v případě, jestliže je umístěn v místě prodávajícího nebo v místě pro kupujícího bližším. Znamená to, že pokud je záruční servis pro kupujícího vzdálenější než provozovna prodávajícího, může kupující v takovém případě reklamaci uplatnit u prodávajícího, a nikoliv v záručním servisu. Nutné je však poznamenat, že záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo odstoupení od smlouvy, musí kupující uplatnit výlučně u prodávajícího. Pokud není k provedení opravy určen záruční servis, je podle § 19 zákona č. 634/1992 Sb.,o ochraně spotřebitele, prodávající povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí reklamace možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných služeb, případně i v sídle nebo místě podnikání. Zakoupí‐li tedy kupující zboží v prodejně určitého obchodního řetězce, který má na území České republiky více takových provozoven, může kupující své nároky z odpovědnosti za vady uplatnit v kterékoliv z jeho provozoven s obdobným sortimentem a nemusí se tedy nutně obracet právě na prodejnu, v níž zboží fakticky zakoupil. V provozovně musí být po celou provozní dobu přítomen pracovník pověřený vyřizovat reklamace. Prodávající nebo jím pověřený pracovník rozhodne o reklamaci ihned, ve složitých případech do tří pracovních dnů. Do této lhůty se nezapočítává doba přiměřená podle druhu výrobku či služby

23

___________________________________________________________________________ potřebná k odbornému posouzení vady. Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu, nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší. Po uplynutí této lhůty má spotřebitel stejná práva, jako by se jednalo o vadu, kterou nelze odstranit (vada je považována za objektivně neodstranitelnou) ‐ § 19 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele. U spotřebního zboží je záruční lhůta 24 měsíců (u použitých věcí ji lze zkrátit až na 12 měsíců), u potravin 8 dní (může být zkrácena nebo prodloužena; toto musí být uvedeno na obale), u krmiv 3 týdny, při prodeji zvířat 6 týdnů, při zhotovení věci na zakázku 6 měsíců, u opravy 3 měsíce, u stavby 3 roky, na stavební práce 18 měsíců. Je‐li však u věci vyznačena lhůta k použití (např. v návodu nebo na obalu), končí záruka uplynutím této lhůty.

5.2.1 Jak reklamovat Z důvodu případného následného soudního sporu je vhodné uplatňovat reklamaci písemnou formou, resp. trvat na vydání potvrzení o reklamaci, pokud tak prodávající neučinil automaticky. Vždy je třeba při reklamaci uvést vadu, kterou kupující věci vytýká a jaké právo, které je kupujícímu zákonem přiznáno, kupující uplatňuje. Prodávající je povinen spotřebiteli vydat potvrzení o tom, kdy spotřebitel právo uplatnil, co je obsahem reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení reklamace, včetně potvrzení o provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění zamítnutí reklamace. Tuto povinnost mají i jiné osoby určené k provedení opravy.

5.2.2 Práva kupujícího při reklamaci Pokud kupující během prvních šesti měsíců od zakoupení výrobku zjistí, že výrobek je vadný, tedy není ve shodě s kupní smlouvou, má právo požadovat, aby prodávající bezplatně a bez zbytečného odkladu věc uvedl do stavu odpovídajícího kupní smlouvě, a to podle požadavku kupujícího buď výměnou věci, nebo její opravou ‐ § 616 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku. Podle ustanovení § 616 odst. 4 občanského zákoníku platí velice podstatná zákonná domněnka, podle níž rozpor s kupní smlouvou, který se projeví během prvních šesti měsíců ode dne převzetí věci, se považuje za rozpor existující již při převzetí této věci. Jinak řečeno, na vady či jiné případy rozporu s kupní smlouvou, které se projeví v prvním půlroku záruční doby, se automaticky hledí, jako by existovaly již při převzetí věci, pakliže to neodporuje povaze věci nebo pokud prodávající neprokáže,

24

___________________________________________________________________________ že se vada nebo jiný případ rozporu s kupní smlouvou projevily teprve po převzetí věci. To je podstatné zejména pro případ prodeje použitého zboží. Jestliže se vada projeví až po uplynutí šesti měsíců od koupě výrobku a jde‐li o vadu odstranitelnou, má kupující právo, aby byla bezplatně, včas a řádně odstraněna, a prodávající je povinen vadu bez zbytečného odkladu odstranit. Není‐li to vzhledem k povaze vady neúměrné, může kupující požadovat výměnu věci, nebo týká‐li se vada jen součásti věci, výměnu součásti. Jde‐li o vadu neodstranitelnou, rozlišuje zákonná úprava dva případy. Především jde o vady neodstranitelné, které brání tomu, aby věc mohla být řádně užívána jako věc bez vady. Po výskytu takové vady má kupující právo dle svého uvážení buď na výměnu věci nebo může odstoupit od kupní smlouvy. Stejná práva má kupující i v případě, že se potřetí vyskytne tatáž vada, která již byla dvakrát záruční opravou odstraněna, stejně jako v případě, kdy se současně projeví alespoň tři různé odstranitelné vady, pro něž není možné věc řádně užívat. Pokud se na věci projeví neodstranitelné vady, které však nebrání řádnému užívání věci, může kupující kromě výměny věci a odstoupení od smlouvy požadovat přiměřenou slevu z ceny věci. Během prvních šesti měsíců má tedy kupující vždy právo volby mezi výměnou věci, nebo její opravou, aniž by byly v zákoně stanoveny další podmínky. V následujících měsících je již právo kupujícího oslabeno v tom, že může požadovat výměnu věci, pouze není‐li to vzhledem k povaze vady neúměrné. Kdy je to úměrné či nikoliv bude záviset na charakteru konkrétní vady.

5.2.3 Vyřízení reklamace O reklamaci může být rozhodnuto dvojím způsobem. Buď prodávající nebo záruční servis kupujícímu zcela či zčásti vyhoví a splní jeho požadavky (vyřídí reklamaci), anebo reklamaci zamítne. Zamítnout reklamaci přitom prodávající může jen tehdy, je‐li neoprávněná, tzn. pokud prodávající za reklamovanou vadu či jiný rozpor s kupní smlouvou neodpovídá, nebo se vůbec nejedná o vadu nebo rozpor s kupní smlouvou. Prodávající nemůže zamítnout reklamaci z jiného důvodu, než který zákon výslovně připouští. Není tedy možné zamítnout reklamaci jen proto, že kupující např. již nemá původní obal od výrobku, nebo proto, že nemá doklad o zakoupení, ale jen záruční list. Reklamace, jak je již výše uvedeno, musí být vyřízena do 30 dnů, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší.

25

___________________________________________________________________________ Prodávající však nemá povinnost kupujícího o vyřízení reklamace sám informovat. Je proto na kupujícím, aby prodávajícího kontaktoval a o stavu vyřizování reklamace se informoval.

5.3 Příklad: V lednu letošního roku jste si zakoupili v autorizované prodejně DVD přehrávač. V září téhož roku se na přehrávači projevila určitá vada a vy byste chtěli toto zboží reklamovat. 1.) Jak budete postupovat? 2.) Co budete dělat v případě, pokud se bude stejná vada objevovat znovu?

3.) Co dělat v případě, pokud obchodník odmítá vaši reklamaci uznat a nechce vám vrátit peníze nebo zboží vyměnit?

5.4 Řešení: 1.) Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžete požadovat po prodejci bezplatnou záruční opravu. Výměnu zboží za bezvadný kus můžete podle zákona chtít také, tedy pokud to není neúměrné povaze vady. Není však pravděpodobné, že by vám prodejce místo opravy nabízel výměnu za nový kus zboží. Jakmile bude zboží opraveno, můžete ho začít znovu používat. 2.) Můžete po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit prodejci a dostat od něho zpět plnou cenu. Případně můžete zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný kus. 3.) Můžete se obrátit na soudního znalce v oboru reklamovaného zboží. Posudek soudního znalce nemusí obchodník přijmout, nemusí na něj brát zřetel. Nicméně pokud se soudní znalec shoduje s naším názorem, je pravděpodobné, že tento názor přijme i obchodník a vyřídí kladně naši reklamaci. Pokud ne, je další cestou soudní řešení reklamace. Pokud se názor soudního znalce shoduje s naším názorem, máme velkou naději, že u soudu vyhrajeme a reklamace bude kladně vyřízena na základě soudního rozhodnutí. Pokud znalecký posudek vyzní ve prospěch zákazníka, obchodník by měl uhradit veškeré vzniklé výdaje spojené s posouzením (např. poplatek za znalecký posudek).

26

___________________________________________________________________________

5.5 Interpretace výsledků

Už při nákupu jakéhokoliv druhu zboží je ve Vašem zájmu, abyste se řádně seznámili nejen se smluvními podmínkami prodeje, ale i s reklamačním řádem dané provozovny pro případ, kdy by došlo k rozporu s kupní smlouvou uzavíranou mezi Vámi a prodávajícím. Ještě před samotnou reklamací je dobré, abyste si prostudovali potřebnou část platné právní normy, která se vztahuje ke koupenému zboží, a i tak se částečně připravili na různé situace, které v rámci tohoto řízení mohou nastat. V případě, že se vyskytne závada na přístroji za dobu delší než šest měsíců, (v tomto případě za osm měsíců) jsou Vaše práva při reklamaci do jisté míry omezena. Případně, že byste se rozpor s kupní smlouvou rozhodli řešit soudně, připravte si nemalé peněžní prostředky na úhradu s tím spojených výdajů.

5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledávání znění jednotlivých zákonů souvisejících s právy spotřebitele a také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC by každý žák měl mít k dispozici část občanského zákoníku v platném znění, týkající se práv spotřebitele a úplné znění zákona na ochranu spotřebitele. Ochrana spotřebitele Záruční doba

Odpovědnost za vady

5.7 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Ve stručnosti je seznámíme se základními právy kupujícího při vadě výrobku, s postupem reklamace, s právy kupující při samotné reklamaci a s možnými výsledky reklamace Poté žáci zhruba 5 minut samostatně studují zadání příkladu. Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání příkladu buď prostřednictvím internetu, je‐li přístup k PC, nebo mohou v platných zněních příslušných zákonů vyhledat správné odpovědi.

27

___________________________________________________________________________ Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí s reklamací nebo s dalšími právy spotřebitele.

28

___________________________________________________________________________


FG – peněžní Nakládání s penězi v tuzemské i zahraniční měně valuty



Ročník:

2. ročník


Ekonomika

Klíčová slova: devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace měny

6.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žák získá informace o směnárenských operacích. Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty. Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn.

6.2 Informace pro žáky, základní pojmy směnný kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země kurzovní lístek ‐ soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu bankovní směnárenské operace nákup – banka nakupuje cizí měnu

29

___________________________________________________________________________ prodej ‐ banka prodává cizí měnu kurz střed – je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb – např. úhrady platební kartou valuty ‐ cizí měna v hotovosti devizy ‐ cizí měna v bezhotovostní formě konvertibilita ‐ volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/ devalvace ‐ oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám revalvace – administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám

6.3 Zadání příkladů

Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku. Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance. S kurzovním lístkem ČNB denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období vypovídá o vývoji stavu ekonomiky celé země. Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za valuty nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé z obchodních bank či směnáren. Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2010 Země

Měna

Množství

Kód

Kurz

Pohyb

EMU

euro

1

EUR

26,625

-0.160

USA

dolar

1

USD

19,639

0.048

Velká Británie

libra

1

GBP

28,334

-0.142

Austrálie

dolar

1

AUD

13,525

-0.015

Brazílie

real

1

BRL

8,724

-0.021

Bulharsko

lev

1

BGN

13,611

-0.081

Čína

renminbi

1

CNY

2,876

0.005

Dánsko

koruna

1

DKK

3,573

-0.022

Estonsko

koruna

1

EEK

1,702

-0.010

Filipíny

peso

100

PHP

40,729

0.083

Hongkong

dolar

1

HKD

2,534

0.007

Chorvatsko

kuna

1

HRK

3,564

-0.026

rupie

100

INR

38,874

-0.160

rupie

1000

IDR

1,671

0.024

Indie Indonesie

30

___________________________________________________________________________ Island

koruna

100

ISK

17,285

-0.104

Japonsko

jen

100

JPY

20,496

-0.158

Jihoafrická rep.

rand

1

ZAR

2,037

-0.011

Jižní Korea

won

100

KRW

1,394

-0.008

Kanada

dolar

1

CAD

15,871

-0.138

Litva

litas

1

LTL

7,711

-0.046

Lotyšsko

lat

1

LVL

37,590

-0.242

Maďarsko

forint

100

HUF

8,908

-0.065

Malajsie

ringgit

1

MYR

5,392

0.028

Mexiko

peso

1

MXN

1,387

-0.034

MMF

SDR

1

XDR

29,677

-0.009

Norsko

koruna

1

NOK

3,077

-0.017

Nový Zéland

dolar

1

NZD

10,977

0.094

Polsko

zlotý

1

PLN

5,831

-0.067

Rumunsko

nové leu

1

RON

6,196

-0.033

Rusko

rubl

100

RUB

58,491

-0.182

Singapur

dolar

1

SGD

12,962

-0.046

Švédsko

koruna

1

SEK

2,408

-0.058

Švýcarsko

frank

1

CHF

17,412

0.005

Thajsko

baht

100

THB

55,620

0.317

Turecko

nová lira

1

TRY

11,641

0.004

Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky ‐ kurzovního lístku ČNB Sloupek země – vlajka, název státu Měna – platný název národní měny Měnová jednotka – počet jednotek při přepočtení kurzu Mezinárodní kód měny – třímístný kód Kurz – cena měnově jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země Pohyb – vývoj kurzu nárůst, pokles Úlohy:

¾ Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí – USA, sousední země ČR, Japonsko, Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína – uveďte název měny, kurz a počet měnových jednotek ¾ Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši měnové jednotky. 31

___________________________________________________________________________ ¾ Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR. Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední / kurz. Používají ho podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se požívá pro státní statistiku, v oblasti celnictví a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a směnáren.

Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky – KB

MĚNA

STŘED

VALUTY

DEVIZY

kód

jednotka

ČNB

KB

nákup

prodej

nákup

prodej

AUD

1

13,525

13,535

13,12

13,95

13,152

13,918

BGN

1

13,611

13,621

-

-

13,308

13,934

CAD

1

15,871

15,874

15,34

16,36

15,425

16,323

CHF

1

17,412

17,478

17,05

17,9

17,16

17,796

DKK

1

3,573

3,5754

3,482

3,662

3,5103

3,6405

EUR

1

26,625

26,64

26

27,28

26,163

27,117

GBP

1

28,334

28,352

27,66

29,04

27,836

28,868

HUF

100

8,908

8,8378

-

-

8,5727

9,1029

JPY

100

20,496

20,466

19,79

21,1

19,887

21,045

NOK

1

3,077

3,0798

3,004

3,155

3,0237

3,1359

PLN

1

5,831

5,8224

5,652

5,992

5,6949

5,9499

RON

1

6,196

6,2063

-

-

6,0636

6,349

RUB

100

58,491

58,643

-

-

57,294

59,992

SEK

1

2,408

2,3945

2,335

2,452

2,3516

2,4374

SKK

100

88,379

88,4286

86,3042

-

-

-

¾ Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude potřebovat zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan Liška pro výměnu na valuty potřebovat. ¾ Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit české koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za hotovost. Vzhledem k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna Petřinová potřebovat 60 000 Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné nákupy. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty potřebovat.

32

___________________________________________________________________________ ¾ Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud budou měnit 250 euro.

6.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Přístup na internet – bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný. Postačí aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka.

6.5 Realizace‐ postup a metody Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především kurzovní lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK. Vše je možné projít za pomoci projektoru. Vhodná je aktualizace kurzů měn.

6.6 Popis činností Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol. Celý příklad je koncipován na dvě vyučovací hodiny.

6.7 Výpočty, výsledky – interpretace výsledků a správného řešení úloh

Řešení příkladů zaměřených na nácvik orientace v kurzovním lístku ČNB Vyučující řešení vyhledá v aktuálním kurzovním lístku.

Příklady na orientaci v kurzovním lístku konkrétní obchodní banky Výpočty jsou upraveny podle uvedeného kurzovního lístku KB – je nutné kurzy aktualizovat. Příklad pana Lišky – Velká Británie. Potřebná částka Směnná jednotka Aktuální kurz Vklad VÝPOČET:

500 1 29,04 14520

Liber Kč Kč

(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad

(500 ÷ 1) ⋅ 29, 04 = 14520 Příklad slečny Petřinové – Japonsko. Potřebná částka Směnná jednotka Aktuální kurz Vklad VÝPOČET:

60 000 100 21,1 12660

Jenů Kč Kč

33

___________________________________________________________________________ (Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad

(60000 ÷ 100) ⋅ 21,1 = 12660 Příklad rodiny Novákových – Francie. Vklad Směnná jednotka Aktuální kurz Získaná částka VÝPOČET:

250 1 26 6500

Euro Kč Kč

(Vklad/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Získaná částka

(250 ÷ 1) ⋅ 26 = 6500

6.8 Závěr Zvolené příklady povedou k nácviku orientace při směně valut. Žáci získají přehled o způsobu získání informací při plánování

34

___________________________________________________________________________


Finanční gramotnost rozpočtová Rezerva domácího rozpočtu



Ročník:

2. ročník


Ekonomika

Klíčová slova: rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, využití peněžních prostředků, spořící účet, penzijní připojištění

7.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je, tvořit rozpočet jako nedílnou součást hospodaření každé domácnosti. Uplatňovat různé způsoby práce s textem (zvl. analytické čtení), umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky. Seznámit žáky s možnostmi úspory výdajů: ‐ největší položky v rodinných rozpočtech představují nákupy potravin, většina domácností je na nich schopna ušetřit nezanedbatelné částky. Zkušení nakupující mohou využít rad odborníků a nakupovat s předem stanoveným seznamem a s plným žaludkem. Sledovat výhodné nákupní akce a nechodit na nákupy s dětmi, jejichž požadavkům se v obchodě velmi těžko odolává. Peníze mohou unikat i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. u poplatků za vedení účtu v bance, telefonního paušálu, příliš drahé pojistky nebo připojení k internetu. Setrvačnost dokáže dlouhodobě

35

___________________________________________________________________________ obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět hezky "černé na bílém", bude se přeci jen lépe šetřit. Seznámit žáky s možnostmi zhodnocovat peněžní rezervy:

‐ stavební spoření, ‐ spořící účty a termínované vklady ‐ investice do podílových fondů, akcií, nemovitostí.

7.2 Rezerva domácího rozpočtu Klíčem k úspěchu pro sestavení správného rozpočtu, je podrobný rozbor celého hospodaření rodiny. Každá domácnost by měla mít naspořenu určitou finanční rezervu. V opačném případě se může potkat s problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz. Příjmy domácností mohou být pravidelné, mezi které se řadí odměna za vykonanou práci, kterou jednotliví členové vykonávají (mzda, plat) nebo příjmy plynoucí z podnikání, v případě, když některý člen domácnosti podniká. Ti kteří nepracují, pobírají různé dávky ze systému sociálního zabezpečení (v případě vzniku nároku pobírají některou formu důchodu). Dalšími příjmy ‐ jsou příjmy nepravidelné, nelze s nimi vždy počítat a jejich výše je různá. Mohou jimi být příjmy z brigád, úroky z vkladů, investic apod. Obdobnou skupinu příjmů tvoří – příjmy jednorázové, které můžeme získat např. prodejem vlastního majetku. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje výši jeho výdajů. Stejně pečlivě se zapíší také výdaje. Pevné výdaje se obtížně snižují a neustále se opakují. Na tyto výdaje, v podobě výdajů na domácnost, dále nájmu, energií, splátek úvěrů, leasingu, by měly být vždy v rozpočtu rodiny peněžní prostředky. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít, jde většinou o výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Jednorázové výdaje se většinou plánují dopředu a musí se na ně našetřit, protože se jedná o vyšší částky.

7.3 Příklad: Manželé Šustrovi žijí společně s babičkou a jedním dítětem v rodinném domě. Oba pracují a zajišťují tak příjmy společné domácnosti, kromě nich lze započítat k měsíčním příjmům domácnosti i část starobního důchodu babičky ve výši jedné poloviny. Celková výše babiččina důchodu je 11 000 Kč. Dítě půjde od nového školního roku do první třídy základní školy a předpokládané výdaje na vybavení budou činit přibližně 15 000 Kč.

36

___________________________________________________________________________ Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období. Příjmy:

‐ čistý příjem p. Šustr

19 100 Kč

‐ čistý příjem pí Šustrová

16 900 Kč

‐ starobní důchod

Kč

‐ splátka leasingu

5 000 Kč

‐ splátka hypotéky

8 000 Kč

‐ nákupy pro domácnost

6 000 Kč

‐ oblečení

3 000 Kč

‐ telefon

1 000 Kč

‐ údržba domu

8 000 Kč

‐ mateřská škola

1 500 Kč

‐ zábava a kultura

1 500 Kč

a výdaje:

1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Šustrových. 2.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik? 3.) Navrhněte možnosti využití takto vytvořené rezervy. Předpokládejte, že paní Šustrová onemocněla a byla v pracovní neschopnosti 14 dní a obdržela náhradu mzdy za toto období od zaměstnavatele ve výši 4050 Kč a polovinu své původní mzdy. 4.) Sestavte nový rozpočet domácnosti Šustrových za měsíc, v kterém došlo ke snížení jejich příjmů a určete výši peněžní rezervy, pokud nějakou vytvoří. 5.) Jak dlouho budou muset Šustrovi vytvářet finanční rezervu při již nezměněných příjmech a výdajích (začněte počítat od měsíce pracovní neschopnosti paní Šustrové + následující již běžné měsíce), aby mohli uhradit výdaje na školní potřeby jejich dítěte.

37

___________________________________________________________________________

7.4 Řešení: 1.)

Příjmy

Měsíčně:

Příjem 1

19 100 Kč

Příjem 2

16 900 Kč

Příjem 3

5 500 Kč

PŘÍJMY CELKEM:

41 500 Kč

Výdaje

Měsíčně:

Splátka hypotéky a leasingu

13 000 Kč


6 000 Kč

Oblečení a boty

3 000 Kč

Telefon

1 000 Kč

Opravy a údržba domu

8 000 Kč

Mateřská školka

1 500 Kč

Zábava a kultura

1 500 Kč VÝDAJE CELKEM:

34 000 Kč

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

Měsíčně

Příjmy

41 500 Kč

Výdaje celkové

34 000 Kč


34 000 Kč

Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu

0 Kč 7 500 Kč

2.) Rodina Šustrova uspořila za sledované období 7 500 Kč

38

___________________________________________________________________________ 3.) Takto získanou peněžní rezervu mohou Šustrovi zhodnotit: -

uložením peněžních prostředků na spořící účet, kde mají možnost při dodržení sjednaného limitu peněžní prostředky zhodnotit a zároveň v případě potřeby použít,

-

uzavřením smlouvy o stavebním spoření nebo penzijním připojištění a pravidelně spořit sjednanou částku.

4.) Příjmy

Měsíčně:

Příjem 1

19 100 Kč

Příjem 2

12 500 Kč

Příjem 3

5 500 Kč

PŘÍJMY CELKEM:

37 100 Kč

Výdaje

Měsíčně:

Splátka hypotéky a leasingu

13 000 Kč


6 000 Kč

Oblečení a boty

3 000 Kč

Telefon

1 000 Kč

Opravy a údržba domu

8 000 Kč

Mateřská školka

1 500 Kč

Zábava a kultura

1 500 Kč VÝDAJE CELKEM:

34 000 Kč

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ

Měsíčně

Příjmy

37 100 Kč

Výdaje celkové

34 000 Kč


34 000 Kč


0 Kč

39

___________________________________________________________________________ Uspořené prostředky nebo výše dluhu

3 100 Kč

5.) 1 měsíc

3 100 Kč

2 měsíc

3 měsíc

7 500 Kč

CELKEM

18 100 Kč

7 500 Kč

Na pokrytí výdajů za školní potřeby dítěte budou muset Šustrovi vytvářet finanční rezervu po dobu tří měsíců.

7.5 Interpretace výsledků Při sestavování měsíčního rozpočtu domácnosti musíme vzít do úvahy pouze polovinu celkového starobního důchodu babičky, což je 5 500 Kč, jinak by bylo počítáno s jinou výší příjmů a došlo by k chybnému závěru při řešení jednotlivých úkolů. Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří 7 500 Kč, které může využít k zhodnocování peněžních prostředků na stavebním spoření a penzijním připojištění. Zhodnocení lze také dosáhnou při umístění peněz na spořící účet nebo při nákupu majetku, který bude rodině v budoucnu zajišťovat určitý příjem, jako jsou např. cenné papíry. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro výdaje na školní pomůcky pro jejich dítě při zahájení povinné školní docházky za tři měsíce. A to za předpokladu, že v dalších měsících již nedojde k výraznější změně na straně příjmů a výdajů.

7.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC a internetu, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty a dále možností seznámit se s jednotlivými produkty, které nabízejí nejrůznější bankovní i nebankovní instituce ke zhodnocení peněžních prostředků. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. Výdaje na školu Výdaje na dům

40

___________________________________________________________________________ Možnosti snižování nákladů Investování Stavební spoření Kalkulačka stavebního spoření

7.7 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu v programu Excel a interpretují výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování příjmů, vyzkoušet si kalkulačky u jednotlivých produktů a tím si vytvořit přehled o jejich výhodnosti při investování peněžní rezervy. Případně s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních prostředků při hospodaření domácností.

41

___________________________________________________________________________

8

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ

FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

FG – cenová

Jednoduché a složité úrokování



Ročník:

3. ročník


Ekonomika

Klíčová slova:

jednoduché a složité úrokování, úrok, úroková míra, současná a budoucí hodnota

8.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žáci dokáží efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k řešení určitých okolností, se kterými se mohou při nakládání s penězi setkat. Prostřednictvím jednotlivých příkladů se seznámí s jednoduchým a složitým úrokováním. Žáci se naučí vybrat nejvhodnější z nabízených variant, jak zhodnotit své peněžní prostředky.

42

___________________________________________________________________________

8.2 Příklady: 1.) Pan Novák si uložil u banky částku Kč 30 000,‐‐. a) Kolik bude činit výše úroků za dobu 5‐ti let při jednoduchém úrokování a úrokové sazbě 8 % p.a.? b) Kolik bude činit výše úroků za dobu 5‐ti let při složitém úrokování a úrokové sazbě 8 % p.a.? c) Vypočtěte u obou variant výši úroků za každý rok úročení. d) Zjistěte, zda je tato úroková sazba poskytovaná bankou reálná? 2.) Kolik peněz musí v současnosti uložit rodina Soukupova při úrokové míře 5 % p.a., aby si mohla za 11 měsíců pořídit automobil v hodnotě Kč 120 000,‐‐? 3.) Jakou částku naspoříme za 3 roky, ukládáme‐li pravidelně: a) počátkem každého měsíce, b) koncem každého měsíce částku Kč 2 000,‐‐, při neměnné úrokové sazbě 4 % p.a. s měsíčním úročení?

8.3 Řešení příkladů: 1.)

Rok

Jednoduché úrokování Poč. stav

1. 2. 3. 4. 5.

30 000,‐‐ 32 400,‐‐ 34 800,‐‐ 37 200,‐‐ 39 600,‐‐

Celkem

x

Úrok

2 400,‐‐ 2 400,‐‐ 2 400,‐‐ 2 400,‐‐ 2 400,‐‐ 12 000,‐‐

Kon..stav

32 400,‐‐ 34 800,‐‐ 37 200,‐‐ 39 600,‐‐ 42 000,‐‐

Složité úrokování Poč. stav

Úrok

Kon..stav

30 000,‐‐ 2 400,‐‐ 32 400,‐‐ 32 400,‐‐ 2 592,‐‐ 34 992,‐‐ 34 992,‐‐ 2 799,36 37 791,36 37 791,36 3 023,31 40 814,67 40 814,67 3 265,18 44 079,85

x

x

14 079,85

x

a) Výše úroků za 5 let bude činit při jednoduchém úrokování Kč 12 000,‐‐ z vloženého vkladu Kč 30 000,‐‐ při úrokové sazbě 8 % p.a. b) Výše úroků za 5 let bude činit při složitém úrokování Kč 14 079,85 z vloženého vkladu Kč 30 000,‐‐ při úrokové sazbě 8 % p.a. c) Úrok u složitého úrokování bude vyšší o Kč 2 079,85 za dobu 5‐ti let.

43

___________________________________________________________________________ d) Takováto úroková sazba pro zhodnocení vkladů v jednotlivých bankovních institucích není reálná, protože banky nabízejí úrokové sazby u této výše vkladu v rozmezí 0,1 % ‐ 3 %. Více lze najít na internetu Úrokové sazby. 2.) P =

S

(1+ i) * t

S – budoucí hodnota částky P (očekávaná částka)

i – úroková sazba v desetinném čísle

t – doba spoření

P – současná hodnota částky S (částka, kterou dnes

musíme vložit na účet) P =

120 000

(1+ 0,05) * (11/12) P = 114 741,03 Dnes musí rodina Soukupova vložit částku Kč 114 741, 03, aby si za 11 měsíců mohla pořídit automobil v hodnotě Kč 120 000,‐‐. 3.) (1 + i/12)n ‐ 1

a) Sn = x * (1 + i/12) *

i/12

Sn ‐ budoucí hodnota (očekávaná částka)

x ‐ měsíční vklad (úložka) v Kč

i ‐ úroková míra v desetinném čísle

n ‐ počet let (měsíců)

12 ‐ doba spoření v měsících

S3 = 2 000 * (1 + 0,04/12) * (1 + 0,04/12)36 ‐ 1 0,04/12

S3 = 2 006,67 * 38, 18156 S3 = 76 617,79

44

___________________________________________________________________________ Ukládáme‐li po dobu 3 let pravidelně začátkem každého měsíce částku Kč 2 000,‐ při úrokové sazbě 4 % p.a. naspoříme 76 617,79. b) Sn = x *

(1 + i/12)n ‐ 1

i/12

S3 = 2 000 * (1 + 0,04/12)36 ‐ 1 0,04/12

S3 = 2 000 * 38, 18156 S3 = 76 363,12

Ukládáme‐li po dobu 3 let pravidelně koncem každého měsíce částku Kč 2 000,‐ při úrokové sazbě 4 % p.a. naspoříme 76 363,12.

8.4 Interpretace výsledků Žáci si na příkladu 1 procvičí výpočty jednoduchého a složitého úrokování pro jednotlivé roky a porovnají je. Ve skutečnosti se použije složité úrokování, protože doba úrokování překračuje dobu delší než 1 rok (ne jako je tomu u jednoduchého úrokování, které se používá na úrokování do 1 roku). U příkladu 2 žáci použijí pro výpočet jednoduché úrokování, protože doba spoření, po kterou bude vklad úročen je kratší než 1 rok. U příkladu 3 činil rozdíl mezi naspořenou částkou u varianty a) a varianty b) Kč 254,67. Důvodem je, že při ukládání peněžních prostředků na konci každého měsíce se u první uložené částky připravíme o úrok. Úrokové období je měsíční, proto musíme při výpočtu naspořené částky vydělit úrokovou sazbu 12. POZOR! Výpočty u jednotlivých příkladů mohou být rozdílné z důvodu odlišného zaokrouhlování desetinných čísel.

8.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení jednotlivých příkladů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro řešení jednotlivých příkladů, případně kontrolu správnosti jejich výpočtu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít kalkulačku, pro vypočtení správných výsledků. Jednoduché úrokování Úrokování, spoření

45

___________________________________________________________________________

8.6 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je se vzorci a jejich dosazovanými hodnotami, které se při jednoduchém a složitém úrokování používají. Objasníme postupy výpočtu při těchto způsobech úrokování. Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání jednotlivých příkladů. Pak hledají řešení zadaných příkladů buď prostřednictvím internetu, je‐li přístup k PC, nebo s použitím kalkulačky. U všech příkladů je dobré provést kontrolu správnosti výsledků výpočtem na tabuli (viz. výše interpretace výsledků) a objasnit eventuální otázky. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat a porovnat výši úroků určité částky vkladu, které nabízejí různé bankovní instituce.

46

___________________________________________________________________________


FG – peněžní Bezhotovostní platby – platební karty



Ročník:

3. ročník


Ekonomika

Klíčová slova: bankovní účet, platební karta – kreditní a debetní, poplatky, úroky, blokace, stoplistace, embosovaná kata

9.1 Cíle a přínosy pro žáky: Bezhotovostní platební styk je v dnešním světě neodmyslitelnou součástí běžného života. Základní podmínkou pro využívání bezhotovostního platebního styku je zavedení účtu v bance. Podmínky jednotlivých bank se liší, každá banka navíc nabízí různé typy platebních účtů. Existuje několik způsobů bezhotovostního platebního styku, zaměříme se pouze na úhradu pomocí platebních karet. Platební karty lze rozdělit na dva základní typy. Termín kreditní karta je často nesprávně používán pro všechny druhy platebních karet, ve skutečnosti jde ale pouze o označení jednoho z typů platební karty. Paradoxně většina uživatelů vlastní tzv. debetní platební kartu. Vysvětlíme si, jaký je mezi nimi rozdíl. Oba typy platebních karet mohou mít různé podmínky užívání, pravidla užívání stanovuje banka. Žáci se naučí základní orientaci na trhu s platebními kartami.

47

___________________________________________________________________________

9.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti Debetní karty umožňují majiteli výběr peněz v hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními terminály. Každá transakce je tentýž den nebo následující den po jejím provedení odúčtována z běžného účtu klienta. Na rozdíl od karty kreditní, u debetní karty banka neposkytuje majiteli karty úvěr na úhradu transakcí učiněných kartou. Co je pro výběr správné debetní karty rozhodující? •

Pokud míníte kartu používat převážně k výběru z bankomatu, postačí karta VISA Electron nebo Maestro. Tyto karty bývají většinou vydávány zdarma již při založení účtu.

•

Pokud budete často platit u obchodníků, vyplatí se vybrat si o něco dražší embosovanou kartu typu Eurocard/MasterCard neboVISA Clasic. Důležitá je také mezinárodní platnost karty, aby ji mohli klienti používat i v zahraničí. Bonitním klientům banky nabízejí různé druhy zlatých karet, ke kterým se vztahují i nadstandardní služby.

•

Důležitým kritériem pro výběr je i limit karty. Čím větší limit karty je, tím vyšší nákup může klient uskutečnit. Limity bývají stanovovány jako denní nebo týdenní. Výši limitu zpravidla stanovují banky, ale na žádost klienta lze hranici limitu změnit.

•

Dejte si pozor na pravidla banky při vydávání karet. Některé banky totiž vydávají karty až po určité době (např. 3 měsíce), kdy máte u banky veden účet. Bývá stanoven také minimální zůstatek, který musíte mít na účtu po určenou dobu. Výše zůstatku záleží na druhu karty a bance. Někde dokonce vydání karty podmiňují složením určité sumy na termínovaný účet, kde jsou potom peníze vázány po dobu její platnosti. Tento krok je obvyklý spíše u dražších karet.

•

Sledujte i poplatky za vydání, správu a používání karty. Zvažte cenu výběrů hotovosti z bankomatů. Platby u obchodníků nejsou zpravidla zpoplatňovány (ani v zahraničí). Banky za tuto službu totiž dostávají poplatek od obchodníků.

•

K debetním kartám (především k těm dražším) banky často nabízejí nadstandardní doplňkové služby jako například cestovní pojištění.

Kreditní karta umožňuje mít neustále k dispozici finanční rezervu a při správném použití lze náklady na ni efektivně minimalizovat. Nabídka kreditních karet českého finančního trhu je široká. 0

0

17

0

1

48

___________________________________________________________________________ Karty se liší v identifikaci majitele. V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce. Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně. Karty vydávají asociace‐ nejznámější karetní společnosti: Eurocard/Mastercard,Maestro,VISA.

S dobou, po kterou jsou platební karty na světě, dochází k vývoji technologií. V současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: karta s magnetickým proužkem, s čipem nebo hybridní

Proč je výhodné mít platební kartu? •

Jednoduché a rychlé použití

•

Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici ‐ kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu.

•

Vyšší bezpečnost ‐ pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě.

•

Celostátní (a)nebo mezinárodní použití.

•

Úspora při cestách do zahraničí ‐ pokud budete v zahraničí platit kartou, nemusíte chodit do směnárny, čímž ušetříte nejen čas, ale i směnárenské poplatky.

•

Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění).

•

Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži ‐ kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty.

•

Úvěr ‐ s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a vy můžete bez problémů překonat krátkodobý nedostatek hotovosti.

V zahraničí je výhodnější kartou platit než si vybírat z bankomatu. Za platbu u obchodníka si banka zpravidla nic neúčtuje, zatímco při výběru peněz z bankomatu v zahraničí zaplatíte dosti

49

___________________________________________________________________________ vysoký poplatek. Banky totiž stanovují minimální částku, která bude stržena nebo je stanoveno určité procento z vybírané částky (např. 100 Kč + 0,5 % u ČS). Kde můžete kartu použít, poznáte stejně jako u nás podle identifikační samolepky s logem vaší karty. Loga najdete u vstupu do obchodů nebo na bankomatech. Zejména u bankomatů si dejte pozor na poplatky spojené s výběrem. Jsou totiž mnohem vyšší než v ČR, když sestávají ze dvou částí. První část je pevná částka a druhá bývá dána procentní sazbou z výše výběru.

Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Postup výběru asi každý již zná, přesto není nikdy na škodu si jej zopakovat. Začnete tím, že vložíte kartu do bankomatu. Ten sám požádá o zadání vašeho osobního kódu PIN. Tento PIN vám banka pošle v zalepené obálce ještě před vlastním vydáním platební karty. PIN si musíte zapamatovat. Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno. Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního střediska karet. Zajímavost na závěr

Platební kartu začala v roce 1914 vydávat americká telefonní a telegrafní společnost Western Union Telegraph Company. Byla vyrobena z plechu a umožňovala svým stálým zákazníkům služby bez okamžitého placení. Zákazník potom obdržel naÚplně první plateb konci měsíce soupis telefonátů a telegramů (fakturu), jejich jednotlivé ceny a celkový součet, který jednorázově zaplatil šekem nebo příkazem z banky. Rok 1950 byl rokem vzniku první univerzálně použitelné platební karty, a to od klubu nazvaného Diners Club. Ten vydával svým členům úvěrové karty nazvané Charge Card pro bezhotovostní placení v restauracích a později u všech smluvních hotelů, restaurací a obchodů. Na český trh přišly platební karty až mnohem později. První platební karta na našem území byla vydána v roce 1988 Živnostenskou bankou jako dispoziční karta k tuzexovému účtu. A 50

___________________________________________________________________________ od poloviny roku 1989 vydávala Česká státní spořitelna svým klientům ke sporožirovým účtům karty k výběru z bankomatů.

9.3 Příklady a krátký test: ¾ Co je to stoplistace? ¾ Co embosovaná karta? ¾ Co je výhodnější – platit v zahraničí kartou nebo směňovat valuty ve směnárně? ¾ K čemu slouží PIN? ¾ Jaké znáte doplňkové služby u karet? ¾ Znáte alespoň dvě asociace vydávající platební karty? ¾ K čemu je nastaven limit při výběru platební kartou? ¾ Jak budete postupovat po zjištění ztráty karty? ¾ Jaký je rozdíl mezi kreditní a debetní kartou? ¾ Kdy byla vydána první platební karta?

9.4 Příklad: Úročení karet: Výše půjčky kreditní kartou 30.000 Kč, splatnost za 6.měsíců.Úrokové sazby ze dne 28.4.2009. Porovnejte výši zaplaceného úroku a vyberte nejvýhodnější kartu.

Poštovní spořitelna Kreditní karta ČMSS úrok 1,60 Komerční banka Modrá kreditní karta úrok 1,74 Česká spořitelna Chytrá karta úrok 1,65 Raiffeisenbank VISA Extra úrok 2,09 mBank mKreditka –gold úrok 1,23

Využijte postup pro jednoduché úrokování u=Ko*in Ko‐ současná hodnota kapitálu, u‐ úrok z původního kapitálu i– úroková míra /u karet se uvádí měsíční sazba/, n‐ doba splatnosti kapitálu Příklad‐ postup a úhrada za ztrátu platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala‐ je možno i telefonicky. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá 51

___________________________________________________________________________ banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované karty o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.Stoplistace se týká embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Poplatky za

stoplistaci

za blokaci

Karty Citibank

zdarma

zdarma

Karty ČSOB

2 000Kč

200Kč

Komerční banka

2 000/4000Kč zlaté karty

150Kč

Poštovní spořitelna 2 000Kč

200Kč

Česká spořitelna

200Kč

500Kč

Porovnejte si výši poplatků. Na adrese www.finance.cz existuje kalkulačka pro zjištění nejvýhodnějších platebních karet.

9.5 Řešení: Odpovědi na test: v textu Příklady – úročení karet: 240Kč, 261 Kč, 247,50 Kč, 315,50 Kč, 184,50 Kč/ pořadí dle zadání/ Částky vypočtené bankami mohou být o něco nižší, protože některé používají několikadenní bezúročné období, tím se výsledek mění. Informace pro případné porovnání s výsledky kalkulátoru karet. Příklad – ztráta karty: Levnější a snadno dostupné karty mají často dražší doplňkové služby a především poplatky za blokaci či stoplis. Proto je třeba vždy pečlivě číst smlouvu při poskytování jakékoliv karty.

9.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů: Žáci mohou výsledky své práce vyhodnotit společně‐ nejlépe ve dvojicích. Učitel provede závěrečné zhodnocení vědomostí o výhodách a rizicích užívání platebních karet.

52

___________________________________________________________________________

9.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání testu a příkladů, učitel pak přístup na internet pro nutnou aktualizaci hodnost úrokových sazeb a poplatků.

9.8 Realizace, postupy, metody: Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s problematikou využívání platebních karet, ve druhé pak budou počítat a zpracovávat test.

9.9 Závěr: Cílem bylo seznámit žáky s riziky a především s výhodami bezhotovostního platebního styku. Orientace na trhu s platebními kartami.

53

___________________________________________________________________________


Finanční gramotnost rozpočtová Osobní bankrot – Pomůže institut oddlužení



Ročník:

3. ročník


Ekonomika

Klíčová slova:

institut oddlužení, dlužník, věřitel, insolvenční návrh, insolvenční

správce

10.1 Cíle a přínosy pro žáky: Seznámit žáky s právní úpravou, která proces oddlužení upravuje. Seznámit žáky s podstatou osobního bankrotu a s podmínkami, za jakých může k jeho vyhlášení dojít. Znát práva a povinnosti dlužníků i práva věřitelů v rámci institutu oddlužení. Vysvětlit jednotlivé způsoby oddlužení, které se při osobním bankrotu používají.

10.2 Osobní bankrot (institut oddlužení) -

je upravován zákonem č.182/2006 Sb o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenčním zákonem),

-

jedná se o nový způsob zbavení se dluhů, které dlužník nedokáže splácet,

-

je určen pro fyzické osoby – nepodnikatele, které:

54

___________________________________________________________________________ ‐ mají více věřitelů, ‐ mají stálé zaměstnání (příjmy), ‐ nebyli během posledních 5‐ti let pravomocně odsouzeni za trestný čin majetkové nebo hospodářské povahy,

‐ jsou ochotny se ke své stávající situaci postavit čelem a chtějí svoje dluhy nějak řešit. -

Návrh na povolení oddlužení podává sám dlužník u krajského soudu, v jehož obvodu má dlužník bydliště (nemá‐li bydliště, pak se návrh podává u krajského soudu, v jehož obvodu se zdržuje) na předepsaném formuláři,

-

návrh na povolení oddlužení musí kromě obecných náležitostí obsahovat: ‐ údaje o očekávaných příjmech na příštích 5 let, ‐ údaje o příjmech za poslední 3 roky, ‐ seznam majetku a závazků, ‐ písemný souhlas nezajištěného věřitele s tím, že hodnota plnění, které při oddlužení obdrží, bude nižší než 30 % jeho pohledávky,

‐ podpisy osob, které jsou ochotny prohlásit se při povolení oddlužení za spoludlužníky nebo ručitele, ‐ podpis dlužníka (veškeré nezbytné podpisy musí být úředně ověřeny!). ‐ návrh na povolení oddlužení musí být formálně správně a se všemi přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k jeho doplnění v zákonem dané lhůtě 7 dnů – v případě, že lhůtu nedodrží, soud návrh zamítne a prohlásí na dlužníka konkurz (konkurz je proces, v němž je zpeněžen majetek dlužníka a výtěžek je dle pravidel rozdělen mezi věřitele), ‐ doporučení ‐ při zpracovávání návrhu na povolení oddlužení je v zájmu dlužníka využít zkušeností odborníků na tuto problematiku. ‐ Po přijetí návrhu soud přidělí dlužníkovi insolvenčního správce (kvalifikovaná osoba, která zpeněžuje majetkovou podstatu nebo dohlíží na plnění splátkového kalendáře dlužníkem), -

po přijetí návrhu začíná běžet 15‐ti denní lhůta pro uplatnění pohledávek věřitelů vůči dlužníkovi, po jejich uplatnění, nařídí soud schůzi věřitelů, které je povinen se účastnit také dlužník a na ní věřitelé rozhodnou o způsobu jeho oddlužení (neshodnou‐li se, pak rozhodne o způsobu oddlužení soud).

-

soud pak vynese rozhodnutí o oddlužení a stanoví jeho způsob.

55

___________________________________________________________________________ ‐ Způsoby oddlužení jsou 2: 1.) zpeněžení majetkové podstaty dlužníka = k uspokojení věřitelů dochází formou jednorázového prodeje majetku dlužníka (nabytého před zveřejněním rozhodnutí o schválení oddlužení) a rozdělení výnosu z tohoto prodeje mezi věřitele, podmínkou je, aby touto cestou bylo splaceno alespoň 30 % celkového dluhu. 2.) plnění splátkového kalendáře = po dobu 5‐ti let musí dlužník posílat věřitelům splátky, na ně se rozdělí všechny příjmy dlužníka nad zákonem stanovené životní minimum (to může být zvýšené o ¼ nezabavitelné částky na každou osobu, kterou je povinen dlužník vyživovat, viz. kalkulátor splátek), dary a dědictví musí být zpeněženy a takto získané prostředky použity na úhradu dluhu, podmínkou tohoto způsobu oddlužení je, že pohledávka všech věřitelů bude uspokojena minimálně ze 30 % (pokud se tak stane před uplynutím doby 5 let, splácí dlužník dál). -

Během celého procesu oddlužení jsou veškeré údaje o dlužníkovi vedeny v insolvenčním rejstříku.

-

Neplní‐li dlužník podstatné povinnosti schváleného způsobu oddlužení nebo když se ukáže, že podstatnou část svých závazků nebude schopen splnit, může soud zrušit již schválené oddlužení, důvodem pro zrušení oddlužení může být i to, že dlužník po schválení oddlužení zaviní vznik dalších závazků, které nehradí. V případě zrušení schváleného oddlužení dojde k prohlášení konkurzu na majetek dlužníka.

-

Pokud dlužník řádně a včas splní podmínky schváleného oddlužení, osvobodí ho soud na základě jeho návrhu od zůstatku nesplacených závazků, které byly přihlášeny do oddlužení. Toto zproštění se však netýká závazků dlužníka vzniklých po schválení oddlužení.

‐ Osvobození od placení závazků však může soud dlužníkovi odejmout v případě, že do 3 let od přiznání osvobození vyjde najevo, že ke schválení oddlužení nebo k přiznání osvobození došlo na základě podvodného jednání dlužníka nebo že dlužník poskytl zvláštní výhody některým věřitelům. ‐ Osobní bankrot nelze využít na:

‐ zajištěné pohledávky (leasing, hypotéka), 56

___________________________________________________________________________ ‐ zaplacení dluhů pojištění VZP, ‐ zaplacení daňových nedoplatků a závazků dlužníka vůči státu.

10.3 Příklady:

1.) Pan Nosek začal soukromě podnikat a přihlásil se se zpožděním k placení zdravotního pojištění u VZP, které má ze zákona povinnost hradit. Za období, kdy ho nehradil mu vznikl závazek vůči pojišťovně na dlužné částce včetně penále 120 000 korun. Protože však nebyl příliš úspěšný, podnikání brzy zanechal. V současnosti pobírá podporu v nezaměstnanosti a nemá na úhradu svých dluhů z předešlé podnikatelské činnosti.

Může využít institutu oddlužení k řešení své situace? Odpověď zdůvodněte.

2.) Slečna Petráčková má spotřebitelský úvěr ve výši 200 000 korun. Neměla potíže se splácením až do doby, kdy ztratila zaměstnání. V současnosti je evidovaná na úřadu práce a její měsíční příjem je okolo 7 000 korun. Její movitý majetek je odhadem okolo 120 000 korun.

Může

využít osobního bankrotu k oddlužení? Který z možných způsobů oddlužení bude v případě povolení oddlužení vhodnější? Odpověď zdůvodněte (vysvětlete). 3.) Manželé Novotní mají 1 půjčku u banky a 1 půjčku u nebankovní finanční společnosti, celková výše obou půjček je 350 000 korun. Pan Novotný chodí do zaměstnání a paní Novotná je v invalidním důchodu. Společný průměrný měsíční příjem mají 17 000 korun. Hodnota movitého i nemovitého majetku je 80 000 Kč. Mohou podat v rámci institutu oddlužení návrh na povolení oddlužení? V případě, že ano jaké náležitosti musí obsahovat?

10.4 Řešení: 1.) Nemůže, protože se jedná za 1.) o dluh z podnikání, na který se institut oddlužení nevztahuje a za 2.) prostřednictvím osobního bankrotu nelze ze zákona žádat o prominutí části závazků vůči Všeobecné zdravotní pojišťovně. 2.) Osobního bankrotu nelze v jejím případě využít, protože má pouze jednoho věřitele. Vzhledem k předcházející odpovědi žádný.

57

___________________________________________________________________________ 3.) Splňují podmínky pro oddlužení formou osobního bankrotu (více věřitelů, stálý příjem aj.), takže mohou podat k soudu návrh na povolení oddlužení. Návrh na povolení oddlužení musí kromě obecných náležitostí obsahovat: ‐ údaje o očekávaných příjmech na příštích 5 let,

‐ údaje o příjmech za poslední 3 roky, ‐ seznam majetku a závazků, ‐ písemný souhlas nezajištěného věřitele s tím, že hodnota plnění, které při oddlužení obdrží, bude nižší než 30 % jeho pohledávky,

‐ podpisy osob, které jsou ochotny prohlásit se při povolení oddlužení za spoludlužníky nebo ručitele, ‐ podpis dlužníka (veškeré nezbytné podpisy musí být úředně ověřeny!). ‐ Návrh na povolení oddlužení musí být formálně správně a se všemi přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k jeho doplnění v zákonem dané lhůtě 7 dnů – v případě, že lhůtu nedodrží, soud návrh zamítne a prohlásí na dlužníka konkurz (konkurz je proces, v němž je zpeněžen majetek dlužníka a výtěžek je dle pravidel rozdělen mezi věřitele).

10.5 Interpretace výsledků Insolvenční zákon, který umožňuje institut oddlužení (osobního bankrotu), příliš nepomůže zadluženým lidem s nízkými příjmy. Ti nemají šanci, aby mohli dodržet podmínky osobního bankrotu a v průběhu pěti let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhů a zbytek jim soud odpustil. Tento způsob oddlužení soudy povolují jen těm žadatelům, kteří mají příjmy takové, aby jim po uhrazení měsíční odměny insolvenčního správce a splátek dluhů věřitelům zbylo ještě na živobytí. Pro dlužníka je lepší využít pomoci se sestavením návrhu na povolení oddlužení odborníků na tuto problematiku (dokáží poradit jak správně sepsat veškeré písemnosti, aby je soud nezamítnul pro zbytečné chyby), protože bez slušného právního vzdělání a potřebných znalostí a zkušeností nemá dlužník šanci zvládnout vše úspěšně sám.

10.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení úkolů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledání znění příslušného (insolvenčního) zákona, možnosti nahlédnout do insolvenčního rejstříku nebo si zkusit výpočet výše splátek splátkového kalendáře. Také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky

58

___________________________________________________________________________ související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC by každý žák měl mít k dispozici vytištěný insolvenční zákon v platném znění.

10.7 Realizace ‐ postup a metody V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je s právní úpravou, která proces oddlužení upravuje. Vysvětlíme základy osobního bankrotu a podmínek, za jakých může k jeho vyhlášení dojít. Objasníme jednotlivé způsoby oddlužení, které se při osobním bankrotu používají. Seznámíme s právy a povinnostmi dlužníků i právy věřitelů v rámci institutu oddlužení. Vzhledem k tomu, že pro správné pochopení podstaty institutu oddlužení je potřeba objasnit poměrně velké množství teorie, využije se jedna vyučovací hodina pouze na ni. V rámci další vyučovací hodiny, po uvedení do problematiky v předcházející hodině, žáci nejprve studují zadání příkladů (mohou pracovat samostatně nebo ve dvojicích). Poté hledají odpovědi na otázky ze zadaní příkladu buď prostřednictvím internetu, je‐li přístup k PC, nebo mohou v platném znění příslušného zákonu vyhledat správné odpovědi. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí s osobním bankrotem.

59

01. IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 1 3. ročník

Recommend Documents