·Krajsk" . . úřad. ..Středočeského :
.
krai e
Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis č.
SpZn: SZ 04091212012IKUSK Čj.: 000139/2013IKU K
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
LIPEC IČ: 00473715
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: • 30.5.2013
na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Lipec 83 281 26 Týnec nad Labem
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Bc. Bc. Bc.
Zástupci obce:
Ladislav Gerhát - starosta Hana Kurzová - místostarostka Iveta Špinková - účetní
Marie Koudelná Simona Marková Dana Matěj ková Jaroslav Petrák
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
:2.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • roku 2011 schválen zastupitelstvem obce dne 2.4.2012 s vyjádřením "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 5.3.2012 - 26.3.2012. Rozpočtový výhled • na roky 2011 - 2014 schválený zastupitelstvem obce dne 15.11.2011 Návrh rozpočtu • zveřejněn ve dnech 14.11.2011 - 5.12.2011 Schválený rozpočet • roku 2012 zastupitelstvem obce dne 6.12.2011 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření • Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 9.7.2012 • Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 1.10.2012 • Č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.1.2013 Inventurní soupis majetku a závazků • Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 17.) .2013 • Seznam inventarizačních identifikátorů • Příkaz k provedení inventarizace ze dne ].1 I .2012 • Protokol o proškolení inventarizační komise ze dne 1.11.2012 • Srovnávací tabulka účetní evidence a inventurních soupisů k inventarizační zprávě za rok 2012 • Plán inventur na rok 2012 ze dne 26.10.2012 • Výpisy z katastru nemovitostí k 29.12.2012 (kat území Lipec LV ]000], kat. území Božec LV 670) Bankovní výpis • k účtu Č. 8023151/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu Č. 87 ze dne 1.10.2012 do výpisu Č. 1] 7 ze dne 31.12.2012 • k účtu Č. 43-8412050297/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu Č. 13 ze dne 31. 10.2012 do výpisu Č. 15 ze dne 31.12.2012 Účetní doklad • k pokladně - účetní doklady od Č. 740001 ze dne 2.4.2012 do Č. 712006 z 18.12.2012 • k účtu Č. 8023151/0100 - účetní doklady od Č. 870296 ze dne 1.10.2012 do Č. 117406 ze dne 31.12.2012 • k účtu Č. 43-8412050297/0100 - účetní doklady od Č. 1310]6 ze dne 31.10.2012 do č.151019zedne31.12.2012 Pokladní doklad • příjmové pokladní doklady od Č. 88487 ze dne 2.4.2012 do Č. 151257 ze dne 18.12.2012 • výdajové pokladní doklady od 13/12 ze dne 4.4.2012 do Č. 48/12 ze dne 18.12.20] 2 Pokladní kniha (deník) • za období duben - prosinec 2012 Účtový rozvrh • roku 2012 č
2
Hlavní kniha • za období 1212012 Rozvaha • k 31.12.2012 Příloha rozvahy • k 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • k31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • zaobdobí12/2012 Kniha odeslaných faktur • vedena ručně, evidence a úhrady za rok 2012, poř. Č. 2012001 - 2012004 Kniha došlých faktur • vedena ručně, evidence a úhrady za rok 2012, poř. Č. 1 - 105 Evidence poplatků • vedena ručně, poplatky za odpad a ze p za rok 2012 Dohody o provedení práce • ze dne 1.11.2012 v rozsahu 30 hodin (EJ. vedení kroniky) • ze dne 1.11.2012 v rozsahu 30 hodin (V.T., údržba pouličního osvětlení) • ze dne 1.11.2012 v rozsahu 20 hodin (M.K., obsluha knihovny) • ze dne 1.10.2012 v rozsahu 20 hodin (1. ., příprava Lipeckého zpravodaje) • ze dne 1.10.2012 v rozsahu 5 hodin (E.1., úklid a příprava volební místnosti, roznos volebních lístků) • ze dne 1.10.2012 v rozsahu 33 hodin (H.K., příprava Lipeckého zpravodaje) Odměňování členů zastupitelstva • výše stanovených měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, neuvolněnému starostovi a místostaro tce obce byly vyměřeny v souladu s platným Nařízením obce Č. 3712003 Sb. • výplatní listina doplatků mzdy za období srpen - listopad 2012 Vnitřní předpis a směrnice • Č. 1/2012 Přeceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) • ze dne 9.1.2012,6.2.2012,5.3.2012,2.4.2012,2.5.2012, 4.6.2012, 9.7.2012, 3.9.2012, 1.10.2012,5.11.2012,3.12.2012 ů
V kontrolovaném období obec Lipec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 13712006 Sb.).
3
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Lipec: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze, neboť v Příloze k 3l.12.2012 není v části c.] vykázáno Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání
nebylo vykonáno.
b) při přezkoumání
hospodaření
za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Lipec za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky,
které nemají závažnost nedostatků písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona 420/2004 Sb.)
uvedených pod
č.
•
Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících v příloze v části C. 1.
a doplňujících
informací
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,70 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
Lipec 30.5.2013
5
KRAJSKÝ
@
ÚRAD
s rŘF.DOC ESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská
11
Podpisy kontrolorů:
/'
........... t~~~~
Bc. Marie Koudelná
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Bc. Simona Marková
.........
/lkncJ
( ~~
.
Bc. Dana Matějková ko r Bc. Jaroslav Petrák
...................
~
..
~
...
kontrolor
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pncemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lipec o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Ladislav Gerhát, starosta obce.
Obec L1PEC
Ladislav Gerhát starosta obce Lipec dne 30.5.2013
6
.
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku prezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se záverečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Marie Koudelná
2
1x
obec Lipec
Ladislav Gerhát
7
