OBEC
ŠANOV
okres Rakovník
Závěrečný účet obce za rok 2015
Závěrečný účet obce Šanov za rok 2015 byl zpracovaný v souladu s ustanovením § 17 odst.6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění
1
1. Identifikace účetní jednotky Název účetní jednotky Sídlo IČ Telefon E-mail Plátce DPH Webové stránky obce Bankovní spojení – Česká spořitelna, a.s. Bankovní spojení – Komerční banka, a.s. Bankovní spojení – ČNB Praha
Obec Šanov Šanov 119, PSČ: 270 31, pošta Senomaty 00244481 313 543 246
[email protected] od 1.1.2011, čtvrtletní DIČ: CZ00244481 www.obec-sanov.cz 540561319/0800 43 - 9055180217/0100 94 – 6514221/0710
2. Všeobecné informace
Rozvahový den Okamžik sestavení účetní závěrky
Zdeněk Netrh Jiří Brabec 7 3, Mgr.Jiří Šiler 3, Ing.Dušan Žáček Všeobecná činnost veřejné správy, zákon č. 128/200 Sb., o obcích 31.12.2015 9.2.2016
Počet obyvatel k Počet obyvatel k
516 522
Starosta Místostarosta Počet členů zastupitelstva Kontrolní výbor (počet členů, jméno předsedy Finanční výbor (počet členů, jméno předsedy) Předmět činnosti
1. 1. 2015 31. 12. 2015
Příspěvková organizace obce Organizační složka obce
Základní škola a Mateřská škola Šanov, Šanov 91 Obecní knihovna Šanov, Šanov 119
Obec Šanov je členem: Svazu měst a obcí Rakovnicka Svazku obcí mikroregionu Čistá - Senomaty
Organizace ÚSC (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů § 23 a násl.)
2
Účetnictví obce Šanov je vedeno a účetní závěrka a závěrečný účet byl sestaven v souladu s(e):
zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění (dále je zákon o účetnictví), vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, zdravotními pojišťovnami, státními fondy a organizačními složkami státu, Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, vyhláškou č. 323/2003 Sb., o rozpočtové skladbě, vyhláškou č. 449/2009., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů ÚSC, vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do Centrálního systému účetních informací státu a požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), metodikami zpracování účetnictví a rozpočtu v programu KEO-W
V souladu s těmito předpisy se obec řídila platnými vnitřními směrnicemi k vedení účetnictví. Obec plní své úkoly prostřednictvím orgánů, kterými jsou zastupitelstvo obce a starosta obce. V jejich činnosti se prolíná samospráva i státní správa.
K závěrečnému účtu byly použity tyto podklady : Účetní a rozpočtové zásady Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví. Finanční výkaz, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu a rozsahu výkazů pro hodnocení plnění rozpočtů ÚSC. Konsolidace položek rozpočtové skladby (vyhláška č. 449/2009 Sb.) Vzájemné vztahy (finanční převody) mezi účty účetní jednotky a mezi veřejnými rozpočty navzájem jsou konsolidovány v souladu s vyhláškou č. 313/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, a v souladu s vyhláškou č. 449/2009 Sb.
3
PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ROZPOČTU OBCE ŠANOV V ROCE 2015 (plnění rozpočtu, finanční vypořádání, výsledky přezkoumání hospodaření obce, návrh na rozdělení prostředků do fondů příspěvkové organizace, vypořádání účelových dotací) Závěrečný účet obce Šanov je zpracován v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (dále jen rozpočtová pravidla a obsahuje hodnocení plnění rozpočtu obce za rok 2015 a to jak příjmové, tak výdajové části, dále obsahuje výsledky přezkoumání hospodaření obce za rok 2015, závěry finančního vypořádání k ostatním veřejným rozpočtům a další skutečnosti uvedené v zákoně o rozpočtových pravidlech. Rozpočet obce Šanov na rok 2015 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne 12.12.2014. Přebytkový rozpočet byl schválen na závazné ukazatele – příjmy ve výši 7.924.800,- Kč a výdaje ve výši 7.514.800,- Kč. Rozpočet byl před jednáním zastupitelstva řádně vyvěšen na úřední desce obce i na webových stánkách obce, a to od 24.11.2014 do 11.12.2014 a byl zpracován v souladu s rozpočtovým výhledem na roky 2015 – 2017. Během rozpočtového roku bylo přijato 11 rozpočtových opatření, které byly projednány zastupitelstvem obce v souladu se zákonem o obcích. Skutečné plnění příjmů a čerpání výdajů podle jednotlivých položek platné rozpočtové skladby je patrné z výkazu Fin 2-12 M, který je přílohou závěrečného účtu. Dalšími přílohami závěrečného účtu jsou Rozvaha (bilance), Příloha, Výkaz zisku a ztráty, Výkazy hospodaření ZŠ a MŠ Šanov za r.2015 a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za r.2015
Rozpočtové příjmy Plánované příjmy obce činily 7.924.800,-- Kč. Příjmy rozpočtu byly upraveny především přijetím dotací v průběhu roku, a to dotací z OPŽP na pořízení kompostérů pro občany a štěpkovače - drtiče dřevní hmoty, další dotace z OPŽP na nákup kontejnerů na biologicky rozložitelný odpad (BRO) a traktorový podvozek. Z Úřadu práce na zaměstnávání občanů v rámci veřejně prospěšných prací ve výši 284.000,- Kč (z toho 44.000,- Kč byl doplatek z předchozího roku 2014), dále z Úřadu práce na zaměstnávání koordinátora aktivit dotaci ve výši 90.000,- Kč. Rozpočtovými opatřeními byly upraveny příjmy na 12.609.856,10 Kč. Skutečné příjmy plnění rozpočtu po konsolidaci činily v r.2015 celkem: 11.979.749,95 Kč. Daňové příjmy – daňové příjmy obcí. Objem těchto příjmů nemůže obec nijak ovlivnit. Na daňových příjmech se nejvíce podílí daň z přidané hodnoty a daň z příjmu fyzických nebo právnických osob. Dále se patří místní a správní poplatky. Daňové příjmy činily 6.731.720,69 Kč. Což je plnění příjmů na 106,58 % schváleného rozpočtu. Nedaňové příjmy byly naplněny na 1.383.420,98 Kč, tj. 91,76 % schváleného rozpočtu. Zde objemově nejvýznamnějšími příjmy jsou příjmy z vodného a stočného, příjmy za pronájmů obecních bytů a pozemků. Kapitálové příjmy – příjmy z prodeje obecních pozemků a vyřazeného majetku, byly rozpočtovány ve výši 24.500,- Kč, přičemž skutečné plnění bylo 8.500,- Kč, tj. 34,69 % schváleného rozpočtu.
4
Významnou část příjmů tvořily transfery z jiných rozpočtů v celkové částce 3.856.108,28 Kč. V této částce jsou zahrnuty transfery:
284.000,- Kč 90.000,- Kč 862.161,30 Kč 481.392,84 Kč 76.000,- Kč 2.062.554,14 Kč
Úřad práce – neinv.dotace na veřejně prospěšné práce (mzdy zaměstnanců) Úřad práce – neinv.dotace na mzdy zaměstnance – koordinátor aktivit OPŽP - inv.dotace na kompostéry pro občany + štepkovač OPŽP - inv.dotace na kontejnery na BRO + traktorový podvozek KÚ – dotace na výkon státní správy Převody peněz mezi vlastními rozpočtovými účty
V převážné míře jde o finanční prostředky, které jsou poskytnuty účelově a podléhají finančnímu vypořádání, tzn. pokud nejsou vyčerpány vrací se zpět poskytovateli dotace. Všechny výše uvedené transfery byly vyčerpány v uvedených výších.
Rozpočtové výdaje Výdajová část rozpočtu - čerpání rozpočtu jednotlivých kapitol a paragrafů bylo v souladu se schváleným položkovým rozpočtem, popř. v souladu se schválenými rozpočtovými opatřeními (změnami). Tato opatření schvalovalo zastupitelstvo obce. Rozpočtové výdaje byly schváleny ve výši 7.514.800,-- Kč. Po úpravách rozpočtu byly výdaje změněny na 13.580.356,11 Kč. Skutečné čerpání výdajové stránky rozpočtu činilo 9.410.303,91 Kč, což je 125,22 % chváleného rozpočtu. Investiční výdaje: V roce 2015 podala obec jednu žádost o dotaci na pořízení kompostérů pro občany Šanova a na nákup drtiče dřevní hmoty (štěpkovače) a druhou žádost na pořízení 4 ks velkoobjemových kontejnerů a traktorového podvozku na likvidaci biologicky rozložitelného odpadu (BRO). Obě žádosti byly úspěšné a obec obdržela dotaci na kompostéry a štěpkovač ve výši 862.161.,30 Kč a na kompostéry s podvozkem 481.392,84 Kč. Dalšími investičními výdaji bylo pořízení nové smažící pánve pro školní jídelnu za 55.485,- Kč, nákup dvou stolů pro stolní tenisty ve výši 27.800,- Kč, zhotovení zábradlí podél pěšiny na hřbitov za 75.794,- Kč a rozšíření veřejného osvětlení v parku před obecním úřadem za 22.960,- Kč. Financování: Splátky úvěru v celkové výši 409.548,- Kč byly uhrazeny Komerční bance v Rakovníku, u které obec čerpala dlouhodobý úvěr na stavbu splaškové kanalizace a ČOV. Nesplacený úvěr k 31.12.2015 činil 2.457.295,- Kč.
Pohledávky, závazky: Celkové účetní krátkodobé pohledávky obce k 31.12.2015 jsou vyčísleny v Rozvaze (v účetním výkazu) na částku 967.802,23 Kč. Jedná se např. o pohledávky z pronájmu obecních bytů, vodné a stočné (vyúčtování sestavené k 31.12.2015) a poskytnuté zálohy na el.energii. Účetní krátkodobé závazky tvořily k 31.12.2015 částku 443.467,06 Kč sem spadají neuhrazené faktury ve výši 52.124,- Kč, odvod DPH za 4.Q.2015, odvody za sociální a zdravotní pojištění, 5
pojištění Kooperativě, odvody daní z mezd a výplaty zaměstnanců a zastupitelů obce za měsíc prosinec 2015 a dohadný účet za spotřebu el.energie. Účetní dlouhodobé závazky činily k 31.12.2015 částku 3.800.849,14 Kč (úvěr na stavbu kanalizace a ČOV ve výši 2.457.295,- Kč a dlouhodobé přijaté zálohy na dotace na kompostéry a kontejnery BRO ve výši 1.343.554,14 Kč ).
Zůstatky na bankovních účtech k 31.12.2015 Česká spořitelna, Rakovník Komerční banka, Rakovník ČNB Praha
127 929,36 Kč 3 966 190,72 Kč 25 660,50 Kč
Zůstatek pokladní hotovosti k 31.12.2015 Pokladna hlavní činnosti
0,00 Kč
Neinvestiční příspěvek na provoz zřízené příspěvkové organizace: Neinvestiční příspěvek na r.2015 pro ZŠ a MŠ Šanov činil 900.000,- Kč. Příspěvek je určen na úhradu provozních nákladů základní a mateřské školy, školní jídelny a školní družiny. Účetní výkazy ZŠ a MŠ Šanov sestavené k 31.12.2015 jsou přílohou závěrečného účtu.
Obecní knihovna: Obec zřídila 1.9.2002 organizační složku obce - Obecní knihovnu Šanov. Hospodaření obecní knihovny je součástí hospodaření obce.
Další poskytnuté neinvestiční příspěvky z rozpočtu obce: Svazek obcí okresu Rakovník pro zajištění dopravní obslužnosti obce Svazek obcí – Mikroregion Čistá – Senomaty Svazek měst a obcí Rakovnicka
57.860,- Kč 24.890,- Kč 26.395,50 Kč
Hospodářská činnost Obec Šanov nemá zřízenou hospodářskou činnost.
Peněžní fondy Obec Šanov nemá zřízeny žádné peněžní fondy.
Inventarizace majetku, materiálových zásob Inventarizace obecního majetku byla provedena v termínu od 31.12.2015 do 30.1.2016. S majetkem obce hospodaří obecní úřad a příspěvková organizace ZŠ a MŠ Šanov. Obec veškerý majetek každoročně inventarizuje a pojišťuje proti škodám. Inventarizační komise provedla jak fyzickou, tak i dokladovou kontrolu majetku. Neupotřebitelný a neopravitelný majetek byl řádně vyřazen z evidence majetku a inventarizačních seznamů. Provedenou inventarizací nebyly zjištěny žádné přebytky, manka ani nesrovnalosti. Součástí majetku jsou i nedokončené investice v celkové výši 1.890.477,- Kč, z toho: 6
Číslo řádku
Název akce
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v Kč Specifikace Číslo Analytic. účetního inventurního Kč účet dokladu soupisu
1 rybník 2 komunikace nad hřbitovem 3 BRO - kontejnery, podvozek za traktor 4 les.dovadlo - elektroinstalace 5 kompostéry pro občany, štěpkovač 6 stavba chodníků v obci
135 000,00
00
82 500,00
08
614 444,00
12
1 745,00
16
1 016 787,00
21
40 001,00
20
7 8 Celkem Kč
1 890 477,00
Finanční vypořádání příspěvkové organizace Obec Šanov je zřizovatelem jediné příspěvkové organizace, a to Základní školy a Mateřské školy Šanov. Škola hospodařila s vyrovnaným výsledkem hospodaření. Hospodářský výsledek ZŠ a MŠ Šanov byl schválen zastupitelstvem obce dne 20.4.2016.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za rok 2015 Obec objednala u krajského úřadu přezkoumání hospodaření obce dle ustanovení § 4 ust. 1 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno Krajským úřadem Středočeského kraje, odborem finanční kontroly ve dnech 9.11.2015 a 6.6.2016. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 byla obci předána se závěrečným výrokem – „Nebyly zjištěny chyby a nedostatky“. Na základě této zprávy se doporučuje vyslovit závěr s hospodařením za rok 2015 v souladu s ustanovením §17 odst.7 písmeno a) zákona 250/2000 Sb., v platném znění, tj. souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad. Na úrovni zastupitelstva obce není třeba vzhledem k výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 navrhovat žádná nápravná opatření. Podrobné údaje o plnění rozpočtu a výdajů za rok 2015 (FIN 2-12), zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce, a o dalších finančních operacích – výkazů obce, tak i příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Šanov jsou nedílnou přílohou závěrečného účtu a jsou uloženy k nahlédnutí u obecního úřadu v Šanově, po celou dobu vyvěšení návrhu závěrečného účtu na úřední desce. Součástí závěrečného účtu je:
Výkaz FIN 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a regionálních rad sestavený k 31.12.2015, ve kterém jsou podrobné údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby. Rozvaha územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k 31.12.2015
7
Výkaz zisku a ztráty územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavený k 31.12.2015 Příloha územních samosprávných celků, svazků obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k 31.12.2015 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šanov za rok 2015 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2015 - tabulka č. 6 - komentář, Hospodaření příspěvkové organizace – ZŠ a MŠ Šanov k 31.12.2015
Zpracovala: Jana Skleničková
Vedoucí vykazující jednotky: Netrh Zdeněk, starosta
Závěrečný účet obce Šanov za rok 2015 byl zveřejněn od 11.6.2016 na internetových stránkách obce Šanov: www.obec-sanov.cz a je k nahlédnutí v kanceláři Obecního úřadu Šanov. Vyvěšeno dne:
11.06.2016
Sejmuto dne: Schváleno dne:
8
