Obec Kokašice Kokašice 48, 349 01 Stříbro IČ: 00573647 Telefon: 374 625 570 Fax: 374 625 570 e-mail:
[email protected]
ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE KOKAŠICE ZA ROK 2015 dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění k 31.12.2015
Obsah závěrečného účtu: 1)
Údaje o plnění rozpočtu v roce 2015
2)
Rozpočet obce na rok 2015 a rozpočtová opatření
3)
Rozpočtový výhled na období roku 2016 – 2019
4)
Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně v roce 2015
5)
Stav majetku obce k 31.12.2015
6)
Stav běžných účtů k 31.12.2015
7)
Informace o účetních metodách a obecních účetních zásadách
8)
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015
Potvrzení o vyvěšení:
Potvrzení o sejmutí:
Datum vyvěšení: ……………………
Datum sejmutí: ……………...........
Vyvěsil: ………………………………
Sejmul: ………………………………
Podpis a razítko obce:
Podpis a razítko obce:
ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE KOKAŠICE ZA ROK 2015 dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění k 31.12.2015
1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 k 31.12.2015 v tisících Kč Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operací v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě v Kokašicích v úředních hodinách (výkazy FIN 2-12 v plném členění dle platné rozpočtové skladby).
Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaň.příjmy
schválený rozpočet
rozpočtová opatření
upravený rozpočet
plnění k 31.12.2015
%plnění k upravenému rozpočtu
3 050,00
442,52
3 492,52
3 486,01
99,8 %
576,00
- 14,31
561,69
546,14
97,3 %
Třída 3 - Kapit.příjmy Třída 4 - Přijaté dotace
626,44
900,20
1 526,64
1 520,30
99,6 %
Příjmy celkem:
4 252,44
1 328,41
5 580,85
5 553,02
99,5 %
Třída 5 - Běžné výdaje
3 474,00
1 054,34
4 528,34
4 454,65
98,4 %
Třída 6 - Kapit. výdaje Výdaje celkem
305,44
-207,44
98,00
97,56
99,6 %
3 779,44
846,90
4 626,34
4 552,21
98,4 %
Saldo: Příjmy - výdaje
473,00
481,51
1 000,81
104,9 %
Třída 8 Financování
- 473,00
- 481,51
954,51
-
954,51
-
1 000,81
104,9 %
Přijaté úvěry:
Daňové a nedaňové příjmy byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny téměř ze 100 %. U třídy 4 – přijaté dotace byly příjmy naplněny ve výši 99,6 %. V tabulce je uvedena zaokrouhlená částka ve výši 1.520.300,- Kč. Tuto částku tvořily dotace na státní správu ve výši 54.400,- Kč od KÚ PK, proplacení dotace ze Státního zemědělského intervenčního fondu ve výši 473.238,- Kč a 92.659,Kč z Úřadu práce na výkon veřejně prospěšných prací. U zbývající částky ve výši 900.000,- Kč se jedná o převod mezi vlastními účty (převod z účtu u České národní banky na účet u ČSOB). Běžné výdaje a kapitálové výdaje byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny téměř ze 100 %. Kapitálové výdaje byly čerpány na dokončení přestavby vodárny na obecní klubovnu – 83.596,50 Kč a na nákup pozemku ve výši 13.965,- Kč.
2) Rozpočet obce na rok 2015 a rozpočtová opatření Rozpočet obce Kokašice na rok 2015 byl schválen zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 jako přebytkový – přebytek ve výši 473.000,- Kč - příjmy 4.252.440,- Kč a výdaje ve výši 3.779.440,- Kč.
Rozpočtové opatření č. 1/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 19.2.2015 – usnesení č. 6 Rozpočtové opatření č. 2/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 22.4.2015 – usnesení č. 7 Rozpočtové opatření č. 3/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 22.4.2015 – usnesení č. 7
Rozpočtové opatření č. 4/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 20.5.2015 – usnesení č. 8 Rozpočtové opatření č. 5/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 26.8.2015 – usnesení č. 10 Rozpočtové opatření č. 6/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 26.8.2015 – usnesení č. 10 Rozpočtové opatření č. 7/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 23.9.2015 – usnesení č. 11 Rozpočtové opatření č. 8/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 18.11.2015 – usnesení č.13 Rozpočtové opatření č. 9/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 18.11.2015 – usnesení č.13 Rozpočtové opatření č. 10/2015 - schváleno ZO Kokašice dne 16.12.2015 – usnesení č. 14
3) Rozpočtový výhled na období roku 2016 – 2018 Zastupitelstvo obce Kokašice schválilo dne 18.11.2015 (usnesení č. 13) rozpočtový výhled na období 2017 - 2019. Obec má platné rozpočtové výhledy na období roku 2016 -2019 z minulého období.
4) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Přijaté dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 194.531,- Kč. Rozpis dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 jsou zpracovány v tabulce. Dotace byly řádně a v daném termínu vyúčtovány. (Údaje v tabulce jsou uvedeny v Kč).
Poskytovatel MPSV KÚ PK
ÚZ
Účel aktivní politika 13234 zaměstnanosti výkon st.správy
položka
rozpočet
čerpání
4116
99 000,00
92 659,00
4112
54 400,00
54 400,00
100%
153 400,00
147 059,50
95,9 %
CELKEM:
% 93,6 %
5) Stav majetku obce k 31.12.2015 Účet - popis
Brutto
Korekce
Netto
018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
50 675,00
019 - Ostat. dlouhodobý nehmotný majetek
678 300,50
- 257 855,00
420 445,50
24 103 629,83
- 9 152 269,00
14 951 360,83
734 289,00
- 353 688,00
380 601,00
021 - Stavby 022 – Samostatné movité věci a soubory
50 675,00
028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek
1 014 514,69
1 014 514,69
031 - Pozemky
8 752 933,99
8 752 933,99
042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
39 930,00
39 390,00
036 – DHIM určený k prodeji
10 980,00
10 980,00
171 000,00
171 000,00
062 – Majet. účasti v osobách s podstat. vlivem CELKEM
35 556 253,01
z toho: oprávky k majetku celkem
- 9 763 812,00
- 9 763 812,00
6) Stav běžných účtů k 31.12.2015 a) b) c) d)
běžný účet obce u ČSOB stav k 31.12.2014 – 6 004 608,03,- Kč běžný účet obce u ČSOB (byty) stav k 31.12.2014 – 670 211,73 Kč běžný účet obce u ČSOB (fond oprav) stav k 31.12.2014 – 500,- Kč běžný účet obce u ČNB stav k 31.12.2014 – 55.454,78 Kč
25 792 441,01
7) Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Způsob ocenění Dlouhodobý majetek nakupovaný – pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením. Drobný dlouhodobý majetek hmotný – v pořizovací ceně od 3.000 do 40.000 Kč, drobný dlouhodobý majetek nehmotný – v pořizovací ceně od 7.000 do 60.000 Kč, majetkové účasti – v pořizovací ceně. Změny účtů pro majetek určený k prodeji V roce 2015 účtovala obec Kokašice majetek určený k prodeji na účet 036. Změny způsobu oceňování V roce 2015 nedošlo ke změnám ve způsobu oceňování. Odpisový plán Obec v r. 2015 prováděla odpisový plán a to čtvrtletně. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Pro rok 2015 nebyl stanoven. Obec v roce 2015 nerealizovala žádné platby v cizí měně.
8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Kokašice za rok 2015 vykonaly pracovnice oddělení finanční kontroly Krajského úřadu Plzeňského kraje. Řízením přezkoumání byla pověřena paní ing. Pavlína Melčová Bočanová, kontrolor paní ing. Vladimíra Neumannová. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí dne 16.4.2015 na obecním úřadě v Kokašicích. Závěr zprávy: Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kokašice byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: 1) Se členem zastupitelstva byla uzavřena dohoda o provedení práce. Dle judikátu soudu může být členovi zastupitelstva přiznána odměna pouze dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. 2) Obec vyplatila cestovní příkaz až po 60 dnech, které má uvedené ve vnitřní směrnici. 3) Obec neprovedla rozdílovou inventarizaci. Inventarizace byla provedena k 28.12., 29.12. a 30.12.2015 a nebyla provedena rozdílová inventarizace k 31.12.2015. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření ÚSC za předchozí rok byly zjištěny méně chyby a nedostatky: 1) odměňování členů zastupitelstva nebylo v souladu se zákonem – napraveno 2) obec neměla analyticky odděleno účtování věcných břemen – napraveno b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 dílčí přezkoumání nebylo provedeno
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kokašice za rok 2015 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. : Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
Právní předpis: směrnice obce – cestovní náhrady. Nedostatek: Dne 21.12.2015 byl vyplacen cestovní příkaz, kde počátek cesty byl 1.10., 2.10., 5.10., 15.10. a 20.10. 2015. Dle vnitřní směrnice obce mělo být vyplaceno nejdéle do 60 dnů od ukončení pracovní cesty. Právní předpis:Judikát nejvyššího soudu ze dne 16.5.2012, sp.zn. 28 Cdo 2126/2011- vyplacení odměny zastupiteli Nedostatek: Zastupiteli byla vyplacena odměna na základě Dohody o provedení práce. Dle judikátu může být členovi zastupitelstva přiznána odměna pouze dle zákona o obcích. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. §2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - § 6 odst. 1 – 6 – fyzická inventura nebyla provedena požadovaným způsobem. Nedostatek: K inventarizaci účtů 018, 019, 021, 022, 031, 036, 042 a 062 byly prvotní doklady k inventarizaci vytvořeny ve dnech 28.12., 29.12. a 30.12.2015 a nebyla provedena rozdílová inventarizace k 31.12.2015. Nebyla vytvořena inventarizace účtů 194 a 384.
Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2015 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm.b) následující ukazatele
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
5,83 % 4,27 % 0%
Celé znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je nedílnou součást tohoto závěrečného účtu, společně s jednotlivými přílohami a je k nahlédnutí na Obecním úřadě v Kokašicích v úředních hodinách, nepřetržitě pak na elektronické úřední desce obce Kokašice – www.kokasice.cz.
V Kokašicích dne 2.3.2016
Zpracovala: Lenka Svobodová
Václav Panoš starosta obce
