NÁVRH
ZÁVEREČNÝ ÚČET
Obce Janova Lehota za rok 2015
Predkladá : Ing. Mgr. Božena Kováčová, MHA Spracoval: Bc. Martina Vargová V Janovej Lehote dňa 31.05.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 08.06.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa ........................., uznesením č. ..................
Záverečný účet obce za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Podnikateľská činnosť 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom VÚC 11. Návrh uznesenia obecného zastupiteľstva k záverečnému účtu obce
2
Záverečný účet Obce Janova Lehota za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce Janova Lehota za rok 2015 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podľa § 10 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou , sa rozpočet obce člení na : - bežný rozpočet - kapitálový rozpočet - finančné operácie Rozpočtové hospodárenie obce Janova Lehota sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s §10 cit. Zákona, ktorý bol schválený dňa 11.11.2014 uznesením č. 113/2014 Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 18.6.2015 uznesením č. 83/2015 - druhá zmena schválená dňa 15.12.2015 uznesením č. 175/2015 Rozpočet obce k 31.12.2015 v celých € Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutočnosť k 31.12.2015
Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Bežné príjmy ZŠ Kapitálové príjmy Finančné príjmy
1 224 443
2 748 757
2 676 594
1 063 725 1 718 1 000 158 000
1 321 236 8 211 36 860 1 382 450
1 321 286 8 125 36 738 1 310 445
Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Bežné výdavky ZŠ Kapitálové výdavky Kapitálové výdavky ZŠ Finančné výdavky
1 224 443
2 834 513
2 626 077
764 612 264 331 173 800 0 21 700
906 509 340 329 1 565 975 0 21 700
903 713 340 740 1 369 714 0 11 910
3
Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 v celých € Rozpočet na rok 2015 1 224 443
Skutočnosť k 31.12.2015 2 676 594
% plnenia 218,6
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: Rozpočet na rok 2015 255 810
Skutočnosť k 31.12.2015 266 554
% plnenia 104
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 205 000 € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 227 921 €, čo predstavuje plnenie na 111% . b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 50 810 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 38 633 €, čo je 76 % plnenie. Z toho : a) daň z pozemkov 13 100 € b) daň zo stavieb 10 145 € c) daň z bytov 250 € d) Daň za psa 2 080 € e) Daň za nevýherné hracie prístroje 900 € f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 12 158 € 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2015 278 040
Skutočnosť k 31.12.2015 377 751
% plnenia 136
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 16 700 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 70 582 €, čo predstavuje 427 % plnenie. Ide o príjem z : - úhrad za vydobyté nerasty 2 € - z prenajatých pozemkov 65 € - prenajatých budov, priestorov 70 515 € b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 5 600 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5 432 €, čo je 97 % plnenie. Ide o príjem za výherné automaty 3 000 €, overovanie , za prieskum územia 2 432 €. Pokuty, penále Pokuty neboli rozpočtované, úpravou rozpočtu boli schválené vo výške 620 € . Plnenie k 31.12.2015 bolo v sume 636 €, čo predstavuje 103 % plnenie . poplatky a platby z predaja služieb Z rozpočtovaných 255 550 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 300 941 €, čo je 128% plnenie. Príjem bol z predaja služieb v sume 11 640 € ( služby SZ, dom smútku, odpadové nádoby, miestny rozhlas, opatrovateľské. Ide o poplatky od klientov DDS, DD, ŠZ v sume 287 526 €, poplatky za MŠ 631€, poplatky za kosenie 1 144 €. 4
ostatné príjmy Z rozpočtovaných 190 € bol skutočný príjem k 31.12.2015v sume 160 €. Ide o príjem z úrokov 11 €, z výťažkov lotérií 81 €, z dobropisov 68 €. Obec prijala nasledovné granty a transfery: Z rozpočtovaných grantov a transferov 529 875 EUR bol skutočný príjem vo výške 676 981 EUR, čo predstavuje 128 % plnenie. P.č. 1 2. 3 4. 5. 6. 7 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Poskytovateľ dotácie Grant ŠR- na DDS, DD Nádej MK SR OÚ – odbor školstva ÚPSV a R OÚ- odbor školstva OÚ- ŠR ÚPSV a R OÚ- odbor školstva OÚ – odbor školstva Úrad vlády MF SR ÚPSV a R
14.
ÚPSV a R
15. 16. 17. 18.
ÚPSV a R ŠR OÚ- odbor školstva ÚPSV a R Granty a dotácie celkom
Suma v € 130 280 364 3 000 1 411 3 157 7 256 8 957 697 5 253 15 698 500 403 61 871 15 248 14 753 7 584 247 767 2 932 676 981
Účel Prevádzka DDS, DD Nádej Projekt – Všetci spolu za kultúrou Predškolská výchova Stravné deťom v HN Dopravné žiakom Matrika, Regob, ŽP Školské potreby Vzdelávacie poukazy Havárie – výmena okien na telocvični Projekt - Rómska kultúra v JL voľby Príspevok na podporu rozvoja zamestnanosti Príspevok na podporu rozvoja zamestnanosti Prined RN stravovacie zariadenie Prenesený výkon - ZŠ Prídavok na dieťa
Transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 3) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenia 1 000 36 738 3673 a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 1 000 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 2 738 € b) Kapitálový transfer – dotácia Dotácia zo ŠR - MŠ v sume 34 000 € 4) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2015 158 000
Skutočnosť k 31.12.2015 1 310 445
% plnenia 829
Súčasťou rozpočtu obce sú aj finančné operácie, ktorými sa vykonávajú prevody z peňažných fondov obce a realizujú sa návratné zdroje financovania a ich splácanie, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov bežného a kapitálového rozpočtu, z ktorých sa tvorí prebytok, resp. schodok rozpočtu obce. 5
Príjmové finančné operácie boli rozpočtované vo výške 158 000 €. Plnenie k 31.12.2015 bolo vo výške 1 310 445 €. Ide o príjem zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v sume 20 845 € a prijatý úver zo ŠFRB v sume 1 289 600 €. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : Rozpočet na rok 2013 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenia 1 718 8 125 473 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 8 125 € Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 0 0 Základná škola 0 €
% plnenia
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 v celých € Rozpočet na rok 2015 1 224 443
Skutočnosť k 31.12.2015 2 626 077
% plnenia 214
Skutočnosť k 31.12.2015 903 713
% plnenia 118
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2015 764 612 v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy
Rozpočet
Skutočnosť
%
Plnenia
132 186
163 075
123,3
Finančná a rozpočtová oblasť
4 310
6 193
143,6
Iné všeobecné služby
1 800
1 901
105,6
Všeobecne verejné služby
0
404
0
Transakcie verejného dlhu
550
144
26,1
1 820
1 075
59
Cestná doprava
28 590
527
1,8
Nakladanie s odpadmi
13 200
14 890
112,8
Rozvoj obcí
23 390
9 368
40
3 400
10 394
305,7
0
11 326
0
Rekreačné a športové služby
4 360
3 480
79,8
Kultúrne služby
8 740
4 468
51,1
840
682
81,1
1 450
4 314
297,5
28 330
28 393
100,2
1 280
631
49,2
150
169
112,6
Ochrana pred požiarmi
Verejné osvetlenie Bývanie a občianska vybavenosť
Vysielacie a vydavateľské služby Nábož. a iné spoločenské služby Predškolská výchova Vzdelávanie- základné vzdelanie Centrá voľného času
6
Ďalšie soc. služby- staroba Rodina a deti - TSP Sociálna pomoc občanom v HN - KC spolu
482 630
591 794
123,8
26 806
23 625
88,1
780
26 861
3443,7
764 612
903 713
126,4
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 354 842 € bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 440 281 €, čo je 124 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu, DDS, ŠZ. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 130 290 € bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 146 818 €, čo je 112 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 267 560 € bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 303 789 €, čo je 113 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 11 370 € bolo skutočné plnenie k 31.12.2015 v sume 12 681 €, čo predstavuje 112 % čerpanie . f) Splácanie úrokov Z rozpočtovaných 550 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 144 €, čo je 26 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 173 800
Skutočnosť k 31.12.2015 1 369 714
% plnenia 788
v tom : Funkčná klasifikácia
Rozpočet
0.1.1. Nakladanie s odpadmi- špec. vozidlo
Skutočnosť
Plnenie v %
5 300
0
163 000
63 966
06.1.1. Rozvoj bývania - kúpa bytoviek
0
1 289 600
06.2.0. Rozvoj obcí - nákup strojov
0
1 750
06.2.0. Rozvoj obcí - nákup zariadení
0
7 000
06. 2.0. Rozvoj obcí - nákup pozemkov
0
4 038
06.1.1. Rozvoj bývania- bytovky- tech. vybavenosť
08.3.0. Vysielacie služby - MR
5 500
0
0
3 360
173 800
1 369 714
10.1.1. Sociálne zabezpečenie Spolu
788
3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 11 900
Skutočnosť k 31.12.2015 11 910
% plnenia 100 7
Z rozpočtovaných 11 900 € na splácanie istiny z prijatého úveru( Ihrisko) bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 11 910 €, čo predstavuje 100 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2015 264 331
Skutočnosť k 31.12.2015 340 740
% plnenia 128
Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 340 740 € Kapitálové výdavky: Rozpočet na rok 2015 0
Skutočnosť k 31.12.2015 0
% plnenia
Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0
4. Výsledok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2015 Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) Stav hospodárenia
Schválený
Bežné príjmy obce Bežné príjmy RO Kapitálové príjmy obce Celkové príjmy obce Bežné výdavky obce Kapitálové výdavky obce Bežné výdavky RO Kapitálové výdavky RO Celkové výdavky obce Výsledok rozpočtového hospodárenia
rozpočet 1 063 725 1 718 1 000 1 066 443 764 612 173 800 264 331 0 1 202 743 -136 300
Schválený rozpočet Skutočnosť k po poslednej zmene 31.12.2015 1 321 236 1 321 286 8 211 8 125 36 860 36 738 1 366 307 1 366 149 906 509 903 713 1 565 975 1 369 714 340 329 340 740 0 0 2 812 813 2 614 167 -1 446 506 -1 248 018
Rekapitulácia rozpočtu : Rozpočet Príjmy Výdavky Prebytok/schodok Bežný rozpočet 1 329 411 1 244 453 84 958 Kapitálový rozpočet 36 738 1 369 714 -1 332 976 Rozpočet spolu 1 366 149 2 614 167 -1 248 018 Finančné operácie 1 310 445 11 910 1 298 535
Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý bol vykrytý z prebytku bežného rozpočtu a z prebytku finančných operácií. Prebytok finančných operácií bol použitý na pokrytie schodku kapitálového rozpočtu. 8
Schodok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce : Celkové príjmy : 1 366 149 Eur Celkové výdavky : 2 614 167 Eur Výsledok rozpočtového hospodárenia (schodok) - 1 248 018 Eur Schodok rozpočtu v sume 1 248 018 € zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bol v roku 2015 vykrytý finančnými operáciami a prebytkom bežného rozpočtu vo výške 1 248 018 €. Prebytok finančných operácií upravený o účelovo určené prostriedky v sume 19 445,30 € zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov navrhujeme použiť na kapitálové výdavky v roku 2016 ako príjmovú finančnú operáciu. V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z .z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto výsledku rozpočtového hospodárenia vylučujú : - nevyčerpané prostriedky určené na kapitálové výdavky v sume 30 000 €, - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na prenesené kompetencie v sume 1 071,77 €, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Vzhľadom k tomu, že obec za rok 2015 vytvorila schodok vo výške 1 248 018 €, rezervný fond sa za rok 2015 tvoriť nebude.
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z .z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný
Suma v €
ZS k 1.1.2015
6 575,58
Prírastky - z prebytku hospodárenia
0
- ostatné prírastky
0
Úbytky - použitie rezervného fondu :
0
- krytie schodku hospodárenia
0
- ostatné úbytky
0
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. 9
Sociálny fond
Suma v €
ZS k 1.1.2015
585,46
Prírastky - povinný prídel -
%
- povinný prídel -
%
4 249,06
- ostatné prírastky Úbytky - stravovanie
4100,20
- ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
734,32
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 v celých € AKTÍVA Názov Majetok spolu Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návrat. fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návrat. fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie
ZS k
1.1.2015 1 711 773 1 651 353
KZ
k 31.12.2015 3 968 346 3 822 440
1 217 1 487 922 162 214 58 513
632 3 659 593 162 214 145 795
12 110 0 0 6 771 39 632 0 0 1 907
22 501 169 38 640 1 758 82 726 0 0 110
PASÍVA Názov Vlastné imanie a záväzky spolu
ZS k
1.1.2015
KZ
k 31.12.2015
1 711 773
3 968 346
737 473
852 979
0
0
Výsledok hospodárenia
737 473
852 979
Záväzky
123 196
2 303 884
Vlastné imanie a záväzky spolu z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy
z toho : Rezervy
1 350
0
20 845
51 228
585
1 295 945
Krátkodobé záväzky
79 517
947 721
Bankové úvery a výpomoci
20 899
8 988
851 104
811 481
Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky
Časové rozlíšenie
10
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 1. Dlhodobý úver ( na ihrisko za ZŠ) bol poskytnutý vo výške 116 178,72 Eur. Splatnosť úveru 09/2016 . Stav dlhodobého úveru k 1.1.2015 20 898,76 Eur Splatená istina v r. 2015 11 910,00 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2015 : 8 988,76 Eur. 2. Úver zo ŠFRB bol poskytnutý vo výške 1 289 600,00 Eur Stav dlhodobého úveru k 1.1.2015 0 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2015 : 1 289 600,00 Eur
8. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku 2015 neposkytla žiadne záruky.
9. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť.
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným organizáciám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovej organizácií - ZŠ: 357- Zúčtovanie Obce so Základnou školou …............................................. 8 173,86 € b. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 357 – Zúčtovanie obce so Štátnym rozpočtom................................................ 43 055,02 € c. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC V roku 2015 obec neprijala dotáciu. 11
12. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec poskytla dotácie právnickým a fyzickým osobám dotácie na akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce za podmienok ustanovených vo VZN č.9/2008 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce. Finančné prostriedky boli na základe uznesenia Obecného zastupiteľstva poukázané žiadateľom. Vyčerpané finančné prostriedky boli prijímateľmi dotácie riadne vyúčtované. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa § 7 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov : Žiadateľ DHZ TJ futbalisti Farský úrad Spolu poskytnuté
výška dotácie
účel, na ktorý sa dotácia poskytla
300 2 740 1 830 4870
Hodnotenie plnenia programov obce Obec neuplatňuje programovú štruktúru rozpočtu.
Návrh na uznesenie Obecné zastupiteľstvo b e r i e n a v e d o m i e: 1. Stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu obce za rok 2015 2. Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2015 s c h v a ľ u j e: 1. Celoročné hospodárenie za rok 2015 bez výhrad 2. Použitie prebytku finančných operácií vo výške 19 445,30 € na kapitálové výdavky v roku 2016
12
