ZÁVEREČNÝ ÚČET
Obce Janova Lehota za rok 2014
V Janovej Lehote, 13.05.2015
Ing. Kováčová Božena
starostka obce
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. A) Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 B) Výsledok hospodárenia podľa metodiky ESA 2010 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Výsledok hospodárenia v účtovníctve obce 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom VÚC 12. Prehľad o poskytnutých dotáciách 13. Hodnotenie plnenia programov obce 14. Záver
Záverečný účet Obce Janova Lehota za rok 2014 1. Rozpočet obce na rok 2014 Záverečný účet obce Janova Lehota za rok 2014 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podľa § 10 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou , sa rozpočet obce člení na : - bežný rozpočet - kapitálový rozpočet - finančné operácie Rozpočtové hospodárenie obce Janova Lehota sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s §10 cit. Zákona, ktorý bol schválený dňa 28.11.2013 uznesením č. 136/2013. Rozpočet bol zmenený päťkrát: - prvá zmena schválená dňa 23.1.2014 uznesením č. 9/2014 - druhá zmena schválená dňa 29.5.2014 uznesením č. 43/2014 - tretia zmena schválená dňa 14.8.2014 uznesením č. 81/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 11.11.2014 uznesením č. 136/2014 - piata zmena schválená dňa 3.12.2014 uznesením č. 17/2014/2
Rozpočet obce k 31.12.2014
Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Bežné príjmy ZŠ Kapitálové príjmy Finančné príjmy Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Bežné výdavky ZŠ Kapitálové výdavky Kapitálové výdavky ZŠ Finančné výdavky
Schválený Rozpočet 949 568
Upravený rozpočet 1 368 168
Skutočnosť k 31.12.2014 1 184 806,85
946 730 1 838 1 000 0 949 568
1 083 530 1 838 29 000 253 800 1 343 457
1 059 888,67 3 468,54 28 653,36 92 796,28 1 162 212,65
702 181 207 387 28 100 0 11 900
780 407 338 800 202 550 0 21 700
782 496,08 334 056,77 33 749,80 0 11 910
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v € Rozpočet na rok 2014 949 568
Skutočnosť k 31.12.2014 1 184 806,85
% plnenia 124,8
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 250 810
Skutočnosť k 31.12.2014 248 020,07
% plnenia 98,9
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 200 000 € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 202 976,08 €, čo predstavuje plnenie na 101,5% b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 36 310 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 31 671,90 €, čo je 87,2 % plnenie. Z toho : a) daň z pozemkov 21 218,13 € b) daň zo stavieb 10 194,14 € c) daň z bytov 258,63 € c) Daň za psa Z rozpočtovaných 1 500 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 560,79 €, čo je 104 % d) Daň za nevýherné hracie prístroje Z rozpočtovaných 1 000 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 900 €, čo je 90 % e) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 12 000 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 10 912,30 €, čo je 90,9 % 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 235 090
Skutočnosť k 31.12.2014 252 871,85
% plnenia 107,5
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 5 700 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 5 856 €, čo je 102,7 % plnenie. Ide o príjem z : - prenajatých budov, priestorov 5 804 € - z prenajatých strojov, prístrojov 52 € b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 229 390 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 247 015,85 €, čo je 107,7 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy z poplatkov ( poplatky od klientov DDS, DD – 239 007,93 €, poplatok za MŠ 692,38 €, za relácie v miestnom rozhlase 841,50 € a iné poplatky), úroky z účtov 7,81 €, z výťažkov lotérií 125,39 €, z dobropisov 66 €.
Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Poskytovateľ ŠR- na DDS, DD Nádej OÚ – odbor školstva ÚPSVaR OÚ – odbor školstva ÚPSVaR OÚ – odbor školstva MF SR
Suma v € 240 720 1 085 3 137 6 952 680,66 4 803 2 500
8.
ÚPSVaR,
9. 10.
MF SR Úrad vlády SR
11. 12. 13. 14.
VÚC Obec OÚ – odbor školstva ÚPSVaR
15.
OÚ – ŠR
16.
Úrad splnomocnenca vlády pre rómske komunity Transfery celkom
22 469,03
2 529,94 7 442,40 1 200 27 554,58 220 075 2 587,58
2 260,56 13 000
Účel Prevádzka DDS, DD Nádej Predškolská výchova Stravné deťom v HN Dopravné žiakom Školské potreby Vzdelávacie poukazy Na individuálne potreby obce – okná na budove bývalej jedálne ZŠ Na zamestnancov v rámci programu zamestnanosť a sociálna inklúzia /§50j, Prined v ZŠ, TSP/ voľby Na dresy a šport. náradie pre futbalistov Na dni obce RN stravovacie zariadenie Prenesený výkon – ZŠ Na prídavok na dieťa rodičovský príspevok – obec = osobitný príjemca Na prenesený výkon štátnej správy /matrika, živ. prostredie,.../ Na vybavenie komunitného centra
558 996,75
Transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 3) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 1 000
Skutočnosť k 31.12.2014 28 653,36
% plnenia 2 865,3
a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 1 000 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 653,36 € b) Kapitálový transfer – dotácia Dotácia zo ŠR /MPSVaR/ na zakúpenie motorového vozidla v sume 20 000 € a z MV SR na rozšírenie kamerového systému v obci vo výške 7 000 € 4) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014
Skutočnosť k 31.12.2014 92 796,28
% plnenia
Ide o príjem zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 70 796,28 € a použité finančné prostriedky z rezervného fondu obce vo výške 22 000 €. 5) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : Rozpočet na rok 2014 1 838
Skutočnosť k 31.12.2014 3 468,54
% plnenia 188,7
Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 3 229 € Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2014 0 Základná škola
Skutočnosť k 31.12.2014 0
% plnenia
0
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých € Rozpočet na rok 2014 949 568
Skutočnosť k 31.12.2014 1 162 212,65
% plnenia 122,4
Skutočnosť k 31.12.2014 782 496,08
% plnenia 111,4
1) Bežné výdavky Obec : Rozpočet na rok 2014 702 181
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Iné všeobecné služby Všeobecne verejné služby Transakcie verejného dlhu Ochrana pred požiarmi Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Rozvoj obcí Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Knižnice Vysielacie a vydavateľské služby Nábož. a iné spoločenské služby Predškolská výchova Vzdelávanie - základné vzdelanie Centrá voľného času Zariadenia sociálnych služieb
Rozpočet 121 411 4 190 1 800 2 000 700 2 220 12 250 13 400 11 890 3 400 4 450 8 090 150 840 5 000 26 640 1 780 200 469 650
Skutočnosť 136 791,38 4 334,85 1 832,87 2 529,94 359,01 1 067,29 8 387,85 11 857,84 13 680,15 4 699,61 12 138,43 6 111,37 0 583,10 5 020,09 28 301,47 20 034,89 195 500 956,76
% plnenia 112,7 103,5 101,8 126,5 51,3 48,1 68,5 88,5 115,1 138,2 272,8 75,5 0 69,4 100,4 106,2 1 125,6 97,5 106,7
Ďalšie soc. služby – staroba Ďalšie soc. služby – rodina a deti Príspevky – rodina a deti Sociálna pomoc občanom v HN Spolu
9 940 0 1 400 780 702 181
9 852,88 9 910,66 3 110,40 740,24 782 496,08
99,1 222,1 94,9
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 321 110 € bolo k 31.12.2014 skutočné plnenie v sume 375 654,19 €, čo je 117 % plnenie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov : Mzdy 2014 Obecný úrad Hlavný kontrolór Matrika Cestná doprava Materská škola DSS Opatrovateľská služba Terénna sociálna práca Mzdy celkom :
Schválený rozpočet 61 950 2 400 1 320 40 16 500 232 500 6 400 0 321 110
Plnenie k 31.12.2014 76 170,17 2 391,40 1 547,20 39,57 19 039,50 264 706,77 5 401,69 6 357,89 375 654,19
b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 116 690 € bolo k 31.12.2014 skutočné plnenie v sume 127 097,38 €, čo je 108,9 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov a zamestnávateľa. Odvody 2014 Obecný úrad Hlavný kontrolór Členovia volebných komisií Cestná doprava Materská škola DSS Opatrovateľská služba Terénna sociálna práca Odvody celkom :
Schválený rozpočet 25 200 760 10 5 650 83 100 1 970 0 116 690
Plnenie k 31.12.2014 27 697,81 860,32 244,85 0 6 684,84 87 235,29 1 955,31 2 418,96 127 097,38
c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 251 011 € bolo k 31.12.2014 skutočné plnenie v sume 264 989,07 €, čo je 105,6 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.
d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 12 670 € bolo k 31.12.2014 skutočné plnenie v sume 14 396,43 € z toho : - na členské príspevky 275,87 € ( ZMOS, ZMO-Žiarsky región, ZPOZ) - na športové služby ( futbalový oddiel) spolu 2 900 €, - na náboženské služby 3 000 €, - na odchodné /DSS/ 1 148,47 € - na prídavok na dieťa a rodičovský príspevok 2 270,40 € - na príspevok pri narodení 490 € - na príspevok pri nástupe do I.ročníka 350 € - na PN 588,45 €, - na CVČ 195 €, - na HN /strava a pomôcky/ 740,24 € - na ZPOZ 2 438 € (mesiac úcty k starším, jubilantom) Opis bežných výdavkov v zmysle funkčnej klasifikácie : Výdavky verejnej správy – ide prevažne o prostriedky na prevádzku obecného úradu – mzdy a odvody pracovníkov OÚ ( 103 867,98 €), tovary a služby /kancelársky, čistiaci a ostatný materiál – 2 721,46 €/, cestovné náhrady (1 490,67 €), energia – elektrina a plyn KD a voda (8 921,-€), poštové a telekomunikačné výdavky (3 283,39 €), nákup výpočtovej techniky PC a notebook (1 563,-€), licencie na softwér a údržba (916,36 €), PHM do ŠF a opravy (2 126,70 €), reprezentačné výdavky (707,39 €), školenia (451,-€), všeobecné služby ( 2 222,76 € - revízie a iné), špeciálne služby ( 3 362,-€ - geom. plány, audit, znal. posudky a iné), stravovanie zamestnancov (1 056,38 €), prídel do SF (635,80 €), odmeny poslancov OZ (720,-€) a iné. Finančná a rozpočtová oblasť – zahŕňa výdavky na mzdy a odvody hlavného kontrolóra obce ( 3 251,72 €), poplatky banke ( 1 057,26 €) a i. Iné všeobecné služby – zahŕňa výdavky na matriku a to mzdy a odvody vo výške (1 547,20 €), tovary a služby na matričnú činnosť a i. Všeobecné verejné služby – zahŕňa výdavky na voľby – odmeny členov volebných komisií, odvody, tovary a služby spojené s uskutočnením volieb (2 530 €) Transakcie verejného dlhu – zahŕňa výdavky a to úroky z prijatých úverov a poplatky spojené s prijatými úvermi ( 359,01 €) Ochrana pred požiarmi – zahŕňa výdavky spojené s prevádzkou hasičského zboru a budovy hasičskej zbrojnice, servisnú prehliadku IVECA (625,85 €) a i. Cestná doprava – zahŕňa výdavky hlavne na opravy miestnych komunikácií (8 334,48 € z toho bolo uhradené 8 000 € z rezervného fondu obce a zostatok z vlastných prostriedkov obce). Nakladanie s odpadmi – zahŕňa výdavky na odvoz a likvidáciu odpadu (11 351,44 €) a nákup odpadových nádob (506,40 €). V roku 2014 obec vybrala od občanov na poplatku za odvoz komunálneho odpadu sumu 10 912,30 €. Rozvoj obci – zahŕňa výdavky na nákup ozvučenia do sály KD (640,35 €), parkové lavičky a odpadkové koše (2 058,79 €), materiál na chodník od bytoviek k parku, farby na fasádu obecnej budovy č. 211, PHM do kosačiek (1 242,80 €), PHM do traktora (1 030,47 €), príspevok na polievky pre pracovníkov na menších obecných službách cez ÚPSVaR (1 079,76 €), odmeny pracovníkov na dohody o vykonaní práce a dohody o pracovnej činnosti (2 125 €) a iné. Verejné osvetlenie – zahŕňa výdavky na el. energiu na verejné osvetlenie vo výške 4 514,21 € a i. Rekreačné a športové služby – v roku 2014 obec získala z Úradu vlády SR finančné prostriedky na nákup športového náradia a dresov pre futbalový oddiel v Janovej Lehote vo
výške 7 442,40 €, v tejto skupine sú obsiahnuté aj výdavky na PHM do kosačky na kosenie ihriska za ZŠ (334,69 €), náklady na kosenie a hnojenie ihriska dodávateľským spôsobom (683,42 €), potlač na nové futbalové dresy (345,60 €), poskytnutá dotácia pre TJ na činnosť futbalového oddielu (2 900 €) a i. Kultúrne služby – zahŕňa výdavky hlavne na kultúrne podujatia (4 463,06 €), na ktoré obec získala v roku 2014 finančné prostriedky vo výške 1 200 € z BBSK na Lehotské dni obce, odmeny zamestnancov na dohody o vykonaní práce a dohody o pracovnej činnosti (741 €) a i. Vysielacie a vydavateľské služby – zahŕňa výdavky na vydávanie „Lehotského zvonu“ (549,60 €), popl. ochranným autorským zväzom Náboženské a iné spoločenské služby – výdavky na el.energiu v dome smútku (794,86 €), odmeny správcu domu smútku (1 140 €), výdavky na dotáciu pre farský úrad v Janovej Lehote vo výške 3 000,- € na rekonštrukciu kaplnky. Predškolská výchova – výdavky na mzdy a odvody zamestnancov materskej školy v Janovej Lehote (25 724,34 €), tovary a služby na prevádzku materskej školy, hračky a iné kompenzačné pomôcky pre deti v MŠ (820,48 €), výdavky na cestovné, stravovanie zamestnancov, prídel do SF, poistenie majetku a i. Vzdelávanie – základné vzdelávanie – v roku 2014 obec opravila strechu na telocvični ZŠ, ktorá bola v havarijnom stave v celkovej výške 13 163,40 € (z toho bolo 10 700 € uhradené z rezervného fondu obce a zvyšok financovala obec z vlastných zdrojov), uskutočnila sa výmena okien na budove bývalej jedálne ZŠ v celkovej výške 5 800 € (z toho bolo uhradené 2 500 € z dotácie z MF SR na individuálne potreby obce a zvyšok 3 300 € z prostriedkov rezervného fondu obce), výdavky na poistenie majetku ZŠ (774,81 €). Centrá voľného času – v roku 2014 navštevovalo centrum voľného času v Žiari nad Hronom celkovo 2 deti z obce Janova Lehota, na ktoré je obec povinná prispievať z podielových daní zo zákona, teda v roku 2014 obec prispela do CVČ v ZH 130 € a do cirkevnej školy 65 €. Zariadenia sociálnych služieb – celkové bežné výdavky na prevádzku a činnosť DSS a DD „Nádej“ v Janovej Lehote boli v roku 2014 vo výške 500 957 € a z toho prevažnú časť tvoria výdavky na mzdy a odvody zamestnancov DSS a DD „Nádej“ Janova Lehota (351 942,06 €), energiu (23 375,89 €), vodu (3 161,36 €), telefón, poštovné a internet (2 744,50 €), kancelársky materiál (3 332,42 €), čistiace prostriedky (3 424,32 €), ostatný materiál (4 423,69 €), pracovné odevy pre zamestnancov (1 060,07 €), PHM do VW Caravella a Peugeot (2 064,20 €), poistenie motorových vozidiel (698,42 €), opravy zariadení a strojov (618,25 €), všeobecné služby – revízie, odvoz odpadu, pranie prádla v DSS, výkon externého manažéra kvality a i. (16 893,36 €), poplatky (2 913,11 € z toho 1 850 € poplatok za registráciu v súťaži o cenu výnimočnosti, koncesionársky poplatok 650,52 € a iné poplatky banke), stravovanie zamestnancov (4 957,86 €), stravovanie klientov DSS a DD „Nádej“ (69 124,32 €), prídel do SF (2 929,37 €), odmeny zamestnancov na DVP a DoPČ (2 390 €), na odchodné zamestnancov do starobného dôchodku (1 148,47 €) a i. V roku 2014 získalo zariadenie na svoju prevádzku zo ŠR dotáciu vo výške 240 720 €, poplatok od klientov za služby v zariadení vo výške 239 007,93 € a zo SZ pri DSS na poplatku za režijné náklady sumu 27 554,58 €. Spolu boli príjmy za rok 2014 vo výške 507 282,51 €. Ďalšie sociálne služby – staroba – výdavky na mzdy a odvody opatrovateľskej služby vo výške 7 357 €, výdavky na ZPOZ – príspevok jubilantom a dôchodcom pri príležitosti mesiaca úcty k starším ( 2 438 €) a iné. Ďalšie sociálne služby – rodina a deti – výdavky na činnosť terénnej sociálnej práce na mzdy a odvody (8 776,85 €), materiál na činnosť TSP, Príspevky – rodina a deti - obec je osobitným príjemcom rodičovského príspevku a prídavku na dieťa, z ktorého obec účelovo použije tento príspevok na daný účel (2 270,40
€), obec aj v roku 2014 poskytla príspevok rodinám pri narodení dieťaťa vo výške 490 € a pri nástupe do I.ročníka v sume 350 €. Sociálna pomoc občanom v hmotnej núdzi – finančné prostriedky z ÚPSVaR na stravovanie žiakov ohrozených sociálnym vylúčením a na školské pomôcky pre deti z rodín v hmotnej núdzi vo výške 740,24 €. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 28 100
Skutočnosť k 31.12.2014 33 749,80
% plnenia 120,1
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy – strecha Ochrana pred požiarmi – rekonštrukcia požiarnej stanice Nakladanie s odpadmi – špeciálne vozidlo Rozvoj bývania – 40 BJ Vysielacie služby- rekonštrukcia MR Zariadenie sociálnych služieb – nákup prevádzkových strojov - nákup špec. Zariadení - nákup mot. vozidla Spolu
rozpočet 15 000 5 000
skutočnosť
% plnenia 0 0
5 300
0
0 2 800 0
5 928 0 3 000
0 0 28 100
2 821,80 22 000 33 749,80
120,1
Opis kapitálových výdavkov podľa funkčnej klasifikácie : Rozvoj bývania – v roku 2014 obec hradila stavebný dozor pri výstavbe nových bytoviek. Zariadenie sociálnych služieb – v roku 2014 bolo zakúpené motorové vozidlo pre DSS a DD „Nádej“ v Janovej Lehote vo výške 22 000 € (z toho 20 000 € z dotácie z MPSVaR SR a zostávajúcich 2 000 € z vlastných zdrojov), elektrická panvica do SZ pri DSS v hodnote 3 000 € z vlastných zdrojov, bezpečnostné zariadenie do DSS a DD „Nádej“ v hodnote 2 822 €. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 11 900
Skutočnosť k 31.12.2014 11 910
% plnenia 100
Z rozpočtovaných 11 900 € na splácanie istiny z prijatých úverov /úver na ihrisko za ZŠ Janova Lehota/ bolo k 31.12.2014 skutočné plnenie v sume 11 910 €, čo predstavuje 100 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2014 207 387
Skutočnosť k 31.12.2014 334 056,77
% plnenia 161,1
Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 334 057 € /mzdy, odvody a prevádzka ZŠ/ Kapitálové výdavky: Rozpočet na rok 2014 0
Skutočnosť k 31.12.2014 0
% plnenia 0
4. A) Výsledok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2014 Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) Stav hospodárenia Bežné príjmy obce Bežné príjmy RO Kapitálové príjmy obce Celkové príjmy obce Bežné výdavky obce Kapitálové výdavky obce Bežné výdavky RO
Schválený rozpočet 946 730 1 838 1 000 949 568 702 181 28 100
Rozpočet po zmenách 1 083 530 1 838 29 000 1 114 368 780 407 202 550
207 387
338 800
334 056,77
0
0
1 014 188
1 150 302,65
Kapitálové výdavky RO
0
Celkové výdavky obce
937 668
Výsledok rozpočtového hospodárenia
11 900
Skutočnosť k 31.12.2014 1 059 888,67 3 468,54 28 653,36 1 092 010,57 782 496,08 33 749,80
100 180
-
58 292,08
Rekapitulácia rozpočtu : Rozpočet Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Rozpočet spolu Finančné operácie
Príjmy
Výdavky
Prebytok/ schodok
1 063 357,21 28 653,36 1 092 010,57 92 796,28
1 116 552,85 33 749,80 1 150 303 11 910
- 53 195,64 - 5 096,44 - 58 292,08 + 80 886,28
Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je schodok bežného rozpočtu, ktorý bol vykrytý z finančných príjmových operácií /zostatok dotácie z roku 2013 na výmenu okien v ZŠ – bežné výdavky/. Bilancia kapitálových príjmov a výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý bol vykrytý z prebytku finančných operácií. Prebytok finančných operácií bol použitý na pokrytie schodku bežného a kapitálového rozpočtu. Prebytok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce : Celkové príjmy : 1 092 010,57 Eur Celkové výdavky : 1 150 303,00 Eur Výsledok rozpočtového hospodárenia( schodok ) - 58 292,08 Eur V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z .z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto výsledku rozpočtového hospodárenia vylučujú : - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na kapitálové výdavky – kamerový systém 7 000,-€ - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na bežné výdavky – komunitné centrum 11 700,-€
- nevyčerpané prostriedky účelovo určené na kap. výdavky – komunitné centrum 1 300,-€ - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na prenesené kompetencie v sume 845,11 € z toho 181,68 € na dopravné a 663,43 € na vzdelávacie poukazy , ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Schodok rozpočtu - 58 292,08 zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z .z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o: - nevyčerpané účelovo určené prostriedky v sume 845,11 € - nevyčerpané účelovo určené prostriedky na komunitné centrum a kamerový systém v sume 20 000,- € je – 79 137,19 Eur. Pokrytie schodku rozpočtového hospodárenia z prebytku finančných operácií t.j. + 80 886,28 Výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 je : + 1 749,09 EUR
4. B) Výsledok hospodárenia podľa metodiky ESA 2010 Podľa ust. § 4 ods. 7 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa pre potreby vyčíslenia prebytku rozpočtu obce ako subjektu verejnej správy uplatňuje jednotná metodika platná pre Európsku úniu ESA 2010. Číslo riadku
Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie)
1
PRÍJMY (100+200+300) a príjmové finančné operácie (400+500)
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
v tom: daňové príjmy (100) nedaňové príjmy (200) granty a transfery (300) príjmové finančné operácie (400, 500) z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400) prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500) VÝDAVKY (600+700) a výdavkové finančné operácie (800) v tom: bežné výdavky (600) kapitálové výdavky (700) výdavkové finančné operácie (800) Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1-r.8) Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1-r.5-r.8+r.11)
13
Suma 1 184 806 248 020 256 278 587 712 92 796 92 796 1 162 213 1 116 553 33 750 11 910 22 593 -58 293
14
Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - )
-1 910
15
Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - )
-30 446
16 17
Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14+r.15) Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 2010/** (r.13+r.16)
-32 356 -90 649
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z .z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný ZS k 1.1.2014 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014
Suma v € 23 036,35 5 539,23 0 22 000,00 0 0 6 575,58
Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. § 10 ods. 8 zákona č. 583/2004 Z. z. , ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce, alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu. V roku 2014 obecné zastupiteľstvo rozhodlo o použití prostriedkov z rezervného fondu nasledovne : - na opravu miestnych komunikácií havarijný stav vo výške 6 000,-€ - uznesenie č. 80/2014 - na výmenu okien na budove jedálne ZŠ havarijný stav vo výške 3 300,-€ - uznesenie č. 80/2014 - na opravu strechy telocvične ZŠ havarijný stav vo výške 10 700,- € - uznesenie č. 15/2014/2 - na opravu miestnych komunikácií havarijný stav vo výške 2 000,-€ - uznesenie č. 15/2014/2 Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z. n. p. a ustanovení Kolektívnej zmluvy tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. Sociálny fond ZS k 1.1.2014 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % - povinný prídel % - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014
Suma v € 291,89 3 823,87
448,80 3 354,00 312,96
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v celých € AKTÍVA Názov Majetok spolu Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návrat. fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návrat. fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie
ZS k 1.1.2014 1 862 736 1 721 144
KZ k 31.12.2014 1 711 773 1 651 353
1 802 1 557 128 162 214 136 956
1 217 1 487 922 162 214 58 513
5 419 2 0 6 877 127 658 0 0 1 636
12 110 0 0 6 771 39 632 0 0 1 907
PASÍVA Názov Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie
ZS k 1.1.2014 1 862 736 780 944 3 846
KZ k 31.12.2014 1 711 773 737 473 0
777 098 185 986
737 473 123 196
21 465 70 796 3 489 57 427 32 809 895 806
1 350 20 845 585 79 517 20 899 851 104
7. Výsledok hospodárenia v účtovníctve Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. MF/21513/2013-31 ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.
Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok 2014 tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428 – nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov : Výnosy triedy 6 : 997 804,23 Eur Náklady triedy 5 : 1 041 275,27 Eur Záporný výsledok hospodárenia k 31.12.2014 : - 43 471,04 Eur
8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 1. Dlhodobý úver ( na ihrisko za ZŠ) bol poskytnutý vo výške 116 178,72 Eur. Splatnosť úveru 09/2016 . Stav dlhodobého úveru k 1.1.2014 32 808,76 Eur Splatená istina v r. 2014 11 910,00 Eur Splatené úroky v r. 2014 299,00 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2014 : 20 898,76 Eur. Zadlženosť Obce Janova Lehota k 31.12.2014 je 20 898,76 €, v prepočte na jedného obyvateľa je výška dlhu 23,17 €. V roku 2013 bola zadlženosť obce 32 808,76 €, v prepočte na jedného obyvateľa 35,50 €.
9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku 2014 neposkytla žiadne záruky.
10. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť.
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným organizáciám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovej organizácií - ZŠ: 357- Zúčtovanie Obce so Základnou školou …............................................. 845,11 € b. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom a štátnemu rozpočtu Obec v roku 2014 neuzatvorila žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 357 – Zúčtovanie obce so štátnym rozpočtom ............................................... 20 000,00 € c. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC
12. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec poskytla dotácie právnickým a fyzickým osobám dotácie na akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce za podmienok ustanovených vo VZN č.9/2008 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce. Finančné prostriedky boli na základe uznesenia Obecného zastupiteľstva poukázané žiadateľom. Vyčerpané finančné prostriedky boli prijímateľmi dotácie riadne vyúčtované. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa § 7 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov : Žiadateľ výška poskytnutej dotácie 1. TJ – futbalisti 2 900 Eur 2. Farský úrad 3 000 Eur Spolu poskytnuté : 5 900 Eur
účel, na ktorý sa dotácia poskytla príspevok na činnosť dotácia na rekonštrukciu kaplnky
13. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Obecné zastupiteľstvo v Janovej Lehote na svojom zasadnutí schválilo uznesením č. 173/2013 od 1.1.2014 neuplatňovanie programovej štruktúry rozpočtu obce.
Záver Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2014 V súlade s § 16 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov Obecné zastupiteľstvo obce Janova Lehota rozhodlo o spôsobe použitia prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2014 vo výške 1 749,09 Eur takto : - povinných 10% z prebytku hospodárenia prideliť do rezervného fondu obce vo výške 174,91 Eur - 90% z prebytku hospodárenia prideliť rovnako do rezervného fondu vo výške 1 574,18 Eur Prerokovanie Záverečného účtu obce Janova Lehota sa uzatvára výrokom : ,, Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“
Vypracovala : Minková Zuzana ekonómka obce
V Janovej Lehote 13.05.2015
Predkladá : Ing. Božena Kováčová starostka obce
