Obec Janova Lehota Záverečný účet obce za rok 2008 Na základe zákona č. 523/2004 o rozpočtových pravidlách verejnej správy, zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a zákona č. 369/1990 O obecnom zriadení v znení neskorších predpisov predkladáme záverečný účet obce za rok 2008, v ktorom sú uvedené údaje o rozpočtovom hospodárení obce. Obec v zmysle zákona č. 583/2004 v súlade s ustanovením § 16 finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim rozpočtovým organizáciám (ZŠ Janova Lehota, DSS a DD „Nádej“ Janova Lehota fyz. a právnickým osobám a finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu a štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a vyšších územných celkov). Záverečný účet obce obsahuje: a) údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 odst. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou b) bilanciu aktív a pasív c) prehľad o stave a vývoji dlhu d) údaje o hospodárení príspevkových organizácií je nulový. Obec v svojej pôsobnosti nezriadila príspevkovú organizáciu. e) a f) Obec záruky a podnikateľskú činnosť nemala. g) hodnotenie plnenia programov obce Výsledkom hospodárenia je rozdiel medzi príjmami a výdavkami dosiahnutými na Základnom bežnom účte (rozumiem viac bankových účtov v súvislosti v roku 2008 (od 1. januára – 31. decembra)
A/ Rekapitulácia príjmov a výdavkov Obce Janova Lehota a jej rozpočtových organizácií DSS a DD „Nádej“ Janova Lehota a ZŠ Janova Lehota za rok 2008 : Názov
Príjmy Schválený Upravený rozpočet rozpočet v tis. Sk v tis. Sk
Výdavky Skutočnosť v Sk
Schválený Upravený rozpočet rozpočet v tis. Sk v tis. Sk
Rozdiel +/Skutočnosť v Sk
Skutočnosť v Sk
Bežný rozpočet : Obec ZŠ DSS SPOLU
17 353 70 3 483 20 906
21 451 70 3 483 25 004
21 407 670,85 153 549,71 4 240 134,67 25 801 357,23
7 948 5 646 6 652 20 246
11 549 5 646 6 957 24 152
11 433 645,63 6 072 219,68 8 057 014,30 25 562 879,61
3 924 0 0 3 924
3 917 013,35 0 0 3 917 013,35
610 150 0 760
3 860 150 0 4 010
3 937 620,10 0 0 3 937 620,10
310 0 0 310 29 238
310 000,0 0 310 000,30 028 370,58
479 0 0 479 21 485
479 0 0 479 28 641
478 800,0 0 478 800,29 979 299,71
Kapitálový rozpočet : Obec ZŠ DSS SPOLU
100 0 0 100
Finančné operácie : Obec ZŠ DSS SPOLU SPOLU
0 0 0 0 21 006
+ 49 070,87
Rozdiel medzi príjmami a výdavkami za rok 2008 je 49 070,87 Sk. Rozdiel za rok 2007 bol vo výške 342 303,64 Sk, ktoré sú v RF Obce Janova Lehota t.j. v zostatku na bankovom účte spolu s prebytkom za rok 2008 t.j. 391 374,51 Sk. Stav podľa bankových výpisov /rozpočtové účty 221/ k 31.12.2008: VÚB : ZBÚ 218 746,66 Sk Decentralizačný účet /dotácie/ 1 639,08 Sk Účet DSS /dotácia z BBSK/ 816,84 Sk OTP : ZBÚ 169 185,36 Sk Dotačný 240,52 Sk Dexia : ZBÚ 57,56 Sk Dotačný 0,01 Sk Dotačný 688,48 Sk Pokladňa k 31.12.2008 0,-Sk Spolu: 391 374,51 Sk Stav podľa bankových výpisov /mimorozpočtové účty/ k 31.12.2008 Účet SF k 31.12.2008 : 11 312,60 Sk Účet ŠJ pri MŠ k 31.12.2008 : 49 853,24 Sk Stav pokladne bol overený fyzickou inventúrou 4x v roku 2008. Dokladová inventúra je prílohou inventúr vykonaných v roku 2008 – so stavom k 31.12.2008. Stav peňažných prostriedkov k 31.12.2008: 221 Základný bežný účet 261 Pokladnica S p o l u rozdiel príjmov a výdavkov/ rok 2007 a 2008/:
+ +
391 374,51 Sk 0,- Sk 391 374,51 Sk
Možno konštatovať, že stav peňažných prostriedkov súhlasí na rozdiel hospodárenia – prebytok medzi príjmami a výdavkami. Stav nevyčerpaných prostriedkov zo ŠR /dotácia na dopravu žiakom / - 13 000,- Sk /§ 16 odst. 6 zákona 583/2004 Zz/ prostriedky z r. 2007 už v rezervnom fonde - 342 303,64 Sk Zostatok 36 070,87 Sk Zostatok nepoužitých finančných operácií v zmysle § 15 zákona 583/2004 Zz navrhujeme previesť do rezervného fondu. Rezervný fond vo výške 342 303,64 Sk za rok 2007 je na ZBÚ vo VÚB a časť na ZBÚ v OTP.
Údaje o plnení rozpočtu za rok 2008 – vybrané úseky : - Nakladanie s komunálnym odpadom : v Sk Názov Poplatok za odvoz TKO od občanov obce za rok 2008 Popl. za odvoz TKO ZŠ JL – uhradený v roku 2009 Popl. za odvoz TKO DSS JL – uhr. v roku 2009 Náklady na odvoz TKO SPOLU :
Príjmy 226 630,-
Výdavky
9 300,6 060,-
241 990,-
279 036,20 279 036,20
Rozdiel 37 046,20 Sk financovala obec z vlastného rozpočtu. - Školstvo /ZŠ, MŠ, ŠKD, ŠJ pri ZŠ, ŠJ pri MŠ/ : ZŠ získala prostredníctvom obce v roku 2008 na svoju činnosť dotácie zo ŠR v celkovej výške 5 400 752,Sk a to na : - prenesené kompetencie .................... 5 045 000,- Sk - na dopravu žiakom ............................ 146 000,-Sk - na školské potreby.............................. 18 500,-Sk - na vzdelávacie poukazy ..................... 79 000,-Sk - na stravu deťom v HN ........................ 75 352,-Sk - na štipendium pre deti v HN .............. 36 900,-Sk ZŠ použila uvedené dotácie na určený účel v plnej výške, okrem dotácie na dopravu žiakom, ktorej zostatok 13 000,- je vedený na účte obce. Obec tieto prostriedky v januári 2009 previedla ZŠ na výdavkový účet. Originálne kompetencie obce – MŠ, ŠKD, ŠJ pri MŠ a ŠJ pri ZŠ : V Sk Názov Príjem na školstvo v podielových daniach Popl. za MŠ od rodičov Popl. za ŠKD od rodičov RN ŠJ pri MŠ prevedené na účet obce RN ŠJ pri ZŠ prevedené na účet ZŠ Príjem zo ŠR na MŠ Náklady na prevádzku MŠ Náklady na prevádzku ŠKD Náklady na prevádzku ŠJ pri MŠ – bežné Náklady na ŠJ pri MŠ kapitálové Náklady na ŠJ pri ZŠ SPOLU :
Príjmy 902 000,-
Výdavky
10 430,22 800,551 374,10 64 383,4 000,731 364,10 266 795,543 346,80 10 174,50
1 554 987,10
Rozdiel 295 886,30 Sk financovala obec z vlastného rozpočtu.
299 193,1 850 873,40
- Opatrovateľská služba : Obci boli poskytnuté finančné prostriedky na opatrovateľskú službu prostredníctvom podielových daní vo výške 163 000,-Sk a od klientov opatrovateľskej služby získala obec 15 107,- Sk t.j. spolu príjmy za rok 2008 boli 178 107,-Sk. Náklady na činnosť opatrovateľskej služby boli za rok 2008 vo výške 326 627,-Sk. Rozdiel 148 520,-Sk obec financovala z vlastného rozpočtu. - DSS a DD „Nádej“ Janova Lehota : v Sk Názov Dotácia z BBSK na bežné výdavky DSS a DD Príjem od klientov DSS Príjem od klientov DD Ostatné /úroky z účtov, sponzorské príspevky/ Náklady na prevádzku DSS SPOLU :
Príjmy 6 705 000,-
Výdavky
3 719 008,1 192 823,114 279,67
11 731 110,67
11 769 456,11 769 456,-
Rozdiel vo výške 38 345,33 Sk obec financovala z vlastného rozpočtu. Obec získala v roku 2008 na kapitálové výdavky dotáciu z EÚ vo výške 1 057 329,35 Sk na rekonštrukciu DSS a DD „Nádej“ a dotáciu z environmentálneho fondu vo výške 1 895 249,Sk na nákup slnečných kolektorov, ktoré boli použité na určený účel. Obec spolufinancovala nákup slnečných kolektorov z vlastného rozpočtu vo výške 99 751,-Sk. Obec získala v roku 2008 na bežné výdavky dotáciu zo ŠR vo výške 900 000,-Sk na nákup postelí a nočných stolíkov do DSS a DD „Nádej“, ktoré boli použité na určený účel. Spolufinancovanie uskutočnila obec z vlastného rozpočtu vo výške 100 017,-Sk. - Menšie obecné služby a aktivačná činnosť: V roku 2008 obec získala prostriedky na MOS a aktivačnú činnosť z NÚP v celkovej výške 118 489,-Sk, ktoré boli použité v plnej výške na určený účel. Obecné zastupiteľstvo schválilo, že občanom pracujúcim na aktivačnej činnosti bude hradená stava z prostriedkov obce. Za rok 2008 boli náklady na stravu MOS vo výške 17 332,-Sk. - Matričná činnosť : Obci bola poskytnutá v roku 2008 dotácia na matričnú činnosť vo výške 51 749,-Sk, ktoré boli použité na určený účel v plnej výške. - Mimoriadne dotácie : V roku 2008 obec získala mimoriadne dotácie : - na oplotenie ihriska vo výške 360 000,- Sk. Obec spolufinancovala projekt vo výške 66 685,50 Sk z vlastného rozpočtu. - na nákup kosačky a zavlažovacieho zariadenia na ihrisko vo výške 160 000,-Sk - Prostriedky z predchádzajúceho obdobia : V roku 2007 boli obci poskytnuté prostriedky na individuálne potreby obce vo výške 310 000,-Sk, ktoré obec nevyčerpala v roku 2007, ale až v roku 2008 na rekonštrukciu Domu smútku v Janovej Lehote – prístrešok. Obec spolufinancovala uvedenú rekonštrukciu vo výške 28 130,-Sk z vlastného rozpočtu.
- Príjmy z predaja kapitálových aktív : V roku 2008 obec predala školskú bytovku v celkovej hodnote 177 727,-Sk a taktiež pozemky v obci za sumu 266 708,-Sk.
B/ Bilancia Aktív a Pasív: Aktíva : Neobežný majetok celkom:
V tom: Netto
Brutto Korekcia Netto 018 – Dlhodobý nehm. maj. 021 – Stavby 022 – Stroje prístr. a zariad. 023 – Dopravné prostriedky 028 – DDHM 041 - Obstaranie dlhod. nehm. maj. 042 –Obstaranie dlhodob. maj.
68 076 843,51 Sk 22 821 309,34 Sk 45 255 534,17 Sk 21 927,- Sk 38 875 748,17 Sk 159 796 Sk 309 191,40 Sk 132 500,20 Sk 105 630,- Sk 5 650 741,40 Sk
Obežný majetok: - 112 - Materiál /sklad potravín v ŠJ pri MŠ/ 72 410,92 Sk - 378 – Iné pohľadávky /voči NÚP za mesiac 11,12/2008/ 3 640,- Sk - 315 – Ostatné pohľadávky /voči stravníkom v ŠJ pri MŠ/ 171 128,- Sk - 318 – Pohľadávky nedaňové /nájomné a TKO/ 31 802,- Sk - 319 – Pohľadávky daňové /daň za psa, DN/ 19 282,- Sk - 378 – Iné pohľ. – ZŠ 699,12 Sk - 213 – Ceniny /známky/ 360,- Sk - 221 – Bankové účty /rozpísané v úvode/ 452 540,35 Sk Časové rozlíšenie : - 381 – Náklady budúcich období 46 083,90 Sk : - poistenie majetku a dopr. prostriedkov na rok 2009 uhradené v r. 2008 vo výške 37 843,- Sk - faktúry týkajúce sa roku 2009 /uhr. aj neuhr./ vo výške 8 240,90 Sk
Pasíva: Vlastné imanie : - 428 – nevysporiadaný výsledok hosp. min. rokov 12 823 876,51 Sk : Pri prechode na nové postupy účtovania od 1.1.2008 sa uzavreli do účtu 428 účty : fond dlhodobého majetku 901, výsledok hosp. min. rokov, účet 964 – saldo výdavkov a účet 965 – saldo príjmov. - Výsledok hosp. za účtovné obdobie /rozdiel medzi 500 a 600/ 942 771,96 Sk - výsledok hospodárenia navrhujeme zúčtovať na samostatnom účte účtu 428 – nerozdelený zisk minulých období v zmysle opatrenia MF SR 16786/2007-3 Záväzky : - 323 – rezervy zákonné 168 367,- Sk : - nevyčerpané dovolenky ......................... 145 517,- Sk - rezerva na účtovný audit za r. 2008 ......... 17 850,-Sk - rezerva na spol. stavebný úrad za r. 2008 ... 5 000,-Sk - 357 – ost. zúčt. rozpočtu obce a VÚC /dotácia na dopravu žiakov/ 13 000,-Sk - 472 – záväzky zo sociálneho fondu 17 289,60 Sk
- 321 – dodávatelia 359 667,10 Sk : - ŠJ pri MŠ /neuhr. fa za potraviny/ ........... 109 587,80 Sk - Obec – neuhr. neinvestičné fa ..................163 341,30 Sk - Obec – neuhr. investičné fa /AGP/............ 86 738,-Sk - 379 – iné záväzky 196 669,36 Sk : - zostatok RN v ŠJ pri MŠ .............. 171 388,10 Sk - prebytok v ŠJ pri MŠ .................... 12 391,26 Sk - zrážky zamest. 12/08 ..................... 12 865,- Sk - poštovné na účte ŠJ ........................ 25,-Sk - 331 – zamestnanci – mzda 12/08 160 255,- Sk - 336 – zúčt. s orgánmi soc. a zdr. poistenia /odvody 12/08/ 102 780,-Sk - 342 – ost. priame dane /daň z príjmu 12/08/ 11 756,-Sk Bankové úvery : - 461 – dlhodobé 2 783 600,- Sk - 461 – krátkodobé /splátky na rok 2009/ 478 800,-Sk - 384 – výnosy budúcich období 27 995 149,98 Sk : - majetok obstaraný z cudzích zdrojov ešte neodpísaný .................................. 27 993 564,98 Sk - preplatok na dani z nehn. ................... 1 585,-Sk
C/ Prehľad o stave a vývoji dlhu : 1. V roku 2008 Firma Remeslo s.r.o. poskytla na základe zmluvy o pôžičke Obci Janova Lehota krátkodobú bezúročnú pôžičku vo výške 950 000,-Sk na prefinancovanie rekonštrukcie DSS a DD „Nádej“ Janova Lehota , nakoľko prostriedky z EÚ mali byť poskytnuté až po uskutočnení výdavkov na rekonštrukciu. Obci bola pôžička pripísaná na bankový účet č. 1403016001/5600 /Dexia banka a.s.,Žiar nad Hronom/ dňa 23.01.2008 a vrátená bola z bankového účtu č. 1403016001/5600 vo výške 950 000,-Sk Firme Remeslo s.r.o. dňa 06.06.2008. 2. Stav dlhodob. bankového a krátkodob. úveru činí k 31.12.2008 na účte 461-3 262 400 Sk : V Sk Názov : Výška Splátky za Stav Splátky Stav Úroková úveru predch. k 1.1.2008 r.2008 k 31.12.2008 miera % obdobia 358 800,3 141 200,358 800,2 782 400,0,90 Dlhod. úver 3 500 000,na fut. Ihrisko 0,600 000,120 000,480 000,1,90 Dlhod. úver 600 000,na DSS a DD 4 100 000,358 800,3 741 200,478 800,3 262 400,SPOLU : Zabezpečiť úver na rekonštrukciu ihriska a DSS a DD „Nádej“ sa obec zaviazala : A/ smerovaním podielov na daniach v správe štátu cez svoj bežný účet počas celej doby trvania záväzkov z tejto zmluvy o úvere B/ vlastnou bianko zmenkou bez uvedenia zmenkovej sumy a dátumu splatnosti. Banka je oprávnená vyplniť a použiť vlastnú bianko zmenku v súlade s podmienkami uvedenými v tejto zmluve a v Dohode o vyplňovacom práve k bianko zmenke. Ostatné náklady spojené s poskytnutým úverom boli za rok 2008 v celkovej výške 207 167,59 Sk /úroky z poskytnutého úveru a manipulačné poplatky/.
G/ Hodnotenie plnenia programov obce Záverečný účet Obce Janova Lehota bol vypracovaný, zverejnený vyvesením dňa 13.05.2009. Prerokovanie záverečného účtu Janova Lehota sa uzatvára: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje : a) celoročné hospodárenie bez výhrad b) celoročné hospodárenie s výhradami Vypracovala: Zuzana Minková
Ing. Kováčová Božena starostka obce
