OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2010"
Zpracovala: Szkanderová Věra
starosta obce: Rathouský Oldřich
1
Obsah závěrečného účtu: 1. Úvod 2. Majetek obce
A. Aktiva B. Pasiva
3. Rozpočet a rozpočtová opatření 4. Příjmová část rozpočtu obce Písek
A. Daňové příjmy B. Nedaňové příjmy C. Kapitálové příjmy D. Dotace
5. Výdajová část rozpočtu obce Písek 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích 7. Přílohy :
1. Tabulka - Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2010
2
1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: • •
Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního)
Druhové členění – peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění – používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.Zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2010 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle § 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu.
3
2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2010 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek), odloučené pracoviště Hrčava. O hospodaření příspěvkové organizace informuje „Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2010“, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k 31. 12. 2010 a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2010 v porovnání s rokem 2009 uvádí Rozvaha , která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům.
A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
účet 018
Počáteční stav
121.028,40Kč
c e l k e m k 31. 12. 2010
121.028,40Kč
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
účet 019
Územní plán obce Písek
461.373,00Kč
c e l k e m k 31. 12. 2010
461.373,00Kč
Stavby
účet 021
Počáteční stav Přírustky - Obtok ČOV Rozšíření kanalizace - centrum Kanalizační přípojky Rozšíření VO (směr Bahenec) Mostek ve Folvarku – Zaolší Budova č.p. 61 Vedlejší budova u č.p. 61 - kotce Garáže u budovy
58.771.429,97Kč 637.305,00 Kč 856.998,30 Kč 152.298,00 Kč 227.836,40 Kč 322.470,00 Kč 2.635.554,00 Kč 145.819,00 Kč 277.417,00 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2010
64.027.127,67Kč
4
Samostatné mov. věci a soubory
účet 022
Počáteční stav Vyřazení – hasičská cisterna, Škoda c e l k e m k 31. 12. 2010
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
544.998,00 -87.568,00
Kč Kč
457.430,00
Kč
účet 028
Počáteční stav Přírustky - Notebook (starosta) Dubová skulptura (budova ZŠ) Fotbalová branka Fotbalová branka Plovoucí čerpadlo (SDH) Vitrína (úřední deska OÚ)
1.355.207,04Kč 14.999,00Kč 30.000,00Kč 13.500,00Kč 13.500,00Kč 21.840,00Kč 5.175,00Kč
c e l k e m k 31. 12. 2010
1.355.207,04Kč
Pozemky Počáteční stav Pozemek p.č. 248 (u bývalé celnice) Pozemek p.č. 2309 (u bývalé celnice) Pozemek p.č. 2312/2 (u bývalé celnice) Oprava ocenění pozemků na základě smluv
účet 031
účet 408
c e l k e m k 31. 12. 2010
• • • • • • •
1.207.538,38Kč 31.909,00Kč 9.095,00Kč 206,00Kč 31.909,00Kč 765.669,80Kč 2.014.418,76Kč
na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do 40.000,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad 40.000,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku) na účtu 403 je vyčíslena výše dotací na pořízení dlouhodobého majetku obce
5
Nedokončené hmotné investice
účet
Projekt - Mostek u OÚ (náhon) Odběr pitné vody u kříže - projekt Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR Správní poplatek - rozšíření vodovodu SP Aktualizace dok. – rozšíření vodov. Malinka Zpracování žádosti o dotaci - rozšíření vod.
1 22.180,00 113.645,00 90.440,00 1.000,00 3.000,00 10.800,00 12.000,00
Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří Stavební povolení - odkanal. Zajavoří Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří Geodetické práce - odkanal. Zajavoří Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP Výběrové řízení - odkanalizování Zajav. Aktualizace dokumentace – Zaj. Posouzení záměru - Zajavoří Oznámení záměru - Zajavoří Posudek SFŽP, ČOV II Aktualizace výkr. dokum. - Zajavoří SP – zastřešený stánek - hřiště Vypracování projektu – úprava VP Projekt GO Požární zbrojnice - SP Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice
112.500, 1.500,00 1.000,00 372.000,00 11.424,00 3.600,00 40.000,00 8.400,00 36.000,00 40.000,00 12.000,00 14.880,00 3.000,00 5.000,00 57.715,00 1.000,00 86.275,00
c e l k e m k 31.12.2010
.625,00 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
1.073.984,00 Kč
6
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku
účet 403
Ministerstvo zemědělství ČR Výstavba vodovodu "Malinka"
r . 96-98
2.265.000,00Kč
Moravskoslezský kraj Ostrava Chodník pro pěší s odvodněním, I.etapa
r. 2005
1.000.000,00Kč
Projektová dokumentace k SP - odkanalizování Zajavoří
r. 2005
260.000,00Kč
Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa
r. 2006
2.358.220,00Kč
Projektová dokumentace - obtok ČOV Písek
r. 2007
35.100,00Kč
Projektová dokumentace - rozšíření vodovodu "Malinka" Písek
r. 2007
91.800,00Kč
Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa
r. 2008
1.000.000,00Kč
Rozšíření kanalizace, Písek
r. 2009
600.800,00Kč
Státní fond životního prostředí ČOV a kanalizace Písek
r. 1996 6.384.000,00Kč
Státní fond dopravní infrastruktury Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa
r. 2008
c e l k e m k 31.12.2010
4.151.000,00Kč 18.383.020,00Kč
Oceňovací rozdíly při změně majetku
účet 406
Vyučtování dotace na volby do EP 2009 Oprávky k DHIM k 31.12.2009
3.161,00Kč 1.355.207,04Kč
c e l k e m k 31.12.2010
1.358.368,04Kč
7
Mezi aktiva dále patří : • • • • • •
účet 132 – zásoby účet 231 – základní běžný účet ÚSC - obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet – odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236 účet 311 – odběratelé (prodje dřeva, vodné, stočné, čtenářské poplatky,reklama, tříděný odpad,pronájem nebytových prostor a pozemků apod.) účet 314 – krátkodobé poskytnuté zálohy (elekt. energie, plyn, tisk) účet 315 – pohledávky z hlavní činnosti (správní poplatky, odnětí půdy ze ZPF, LPF, pobytový poplatek, poplatek ze psů, odvoz odpadu apod.) účet 346 – pohledávky za státním rozpočtem
Podrobnější informace o dalších aktivních účtech najdeme v rozpisu níže:
Zboží na skladě
účet 132
19 ks popelnice á 700,- Kč Nákup (10 ks á 700,- Kč) Prodej (15 ks á 700,- Kč) Zůstatek 14 ks popelnic á 700,- Kč
13.300,00 Kč 7.000,00 Kč 10.500,00 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2010
9.800,00 Kč
8
Základní běžný účet
účet 231
Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet
112.378,98 Kč
Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet
1.645.232,30 Kč
Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet
70.380,96 Kč
c e l k e m k 31.12.2010
1.827.992,24 Kč
Běžné účty k peněž. fondům
účet 236
ČSOB a.s. *sociální fond
12.983,77 Kč
c e l k e m k 31.12.2010
12.983,77 Kč
9
Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2010 Počáteční zůstatek k 1. 1. 2010
30.413,33 Kč
Převod do soc. fondu za IV./Q 2009
19.551,00 Kč
Převod do soc. fondu za I./Q 2010
17.694,00 Kč
Převod do soc. fondu za II./Q 2010
21.612,00 Kč
Převod do soc. fondu za III./Q 2010
26.404,00 Kč
Úroky z vkladů za rok 2010
95,44 Kč
c e l k e m příjmy k 31.12.2010
85.356,44 Kč
Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky
72.000,00 Kč 30.000,00 Kč 786,00 Kč
c e l k e m výdaje k 31.12.2010
102.786,00 Kč
Zůstatek na účtu soc. fondu k 31. 12. 2010
12.983,77 Kč
V Písku 17. 1. 2011 Zpracovala: Szkanderová Věra
Starosta obce: Rathouský Oldřich
10
B. PASIVA • • • •
Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo – jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky – účet 321 Bankovní úvěry – na účtu 451 je investiční úvěr poskytnutý Českou spořitelnou a.s. na rekonstrukci mateřské školy. Ostatní dlouhodobé závazky – účet 459
Dodavatelé Firma PSVS, Tlumačov
Bojko Josef Písek Karel Goryl, Jablunkov Inst-plyno, Byrtus Jan, Pís. Nehlsen s.r.o. Třinec
Ligocki Jan Jablunkov Český Telecom, Praha Telefónica O2 Praha Makra Moraviapress a.s. Břeclav celkem k 31.12.2010
účet 321 č. fa 260/2010 261/2010 263/2010 327/2010 328/2010 329/2010
var. symbol 10860023 10860024 10860026 14606682 12090298 100109
částkaKč 757.770,24 403.159,20 645.808,80 64.200,00 1.194,50 5.858,00
330/2010 331/2010 332/2010
20872703 20872704 20788696
244,00 94.741,00 1.386,00
333/2010
632010
4.950,00
334/2010
66828245
3.738,06
335/2010 336/2010 337/2010
82676946 10904894 50476581
879,50 5.175,00 -428,00 1.988.676,30
11
Dlouhodobé nesplacené úvěry
účet 451
Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s. Stav k 31.12.2009 Splátky v roce 2010 (12 x 151.000,- Kč)
3.416.821,00 Kč -1.812.000,00 Kč
c e l k e m k 31.12.2010
1.604.821,00 Kč
Ostatní dlouhodobé závazky
účet 459
Splátky kupní ceny (3.100.000,- Kč) - budova (č.p. 61) bývalé celnice a pozemků (p.č. 248, 2309, 2312/2)
2.325.000,00 Kč
c e l k e m k 31.12.2010
2.325.000,00 Kč
12
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 26. zasedání dne 1. 3. 2010 rozpočet obce Písek na rok 2010 ve výši: 14.167.624,- Kč příjmů, 15.401.267,- Kč výdajů a 1.233.643,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 7 krát. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: 17.421.419,- Kč příjmů, 18.655.062,- Kč výdajů a 1.233.643,- Kč financování
Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 99,99%, výdaje byly čerpány na 90,13 %.
4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. B. C. D.
daňové příjmy – třída 1 nedaňové příjmy – třída 2 kapitálové příjmy – třída 3 dotace – třída 4
A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
daně z příjmů fyzických a právnických osob daň z přidané hodnoty správní poplatky poplatky za znečišťování životního prostředí místní poplatky daň z nemovitosti ostatní daňové příjmy
Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany obce ovlivnit.
13
U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 842.364,- Kč, poplatek ze psů ve výši 25.950,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši 44.480,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši 18.492,- Kč.
B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. 2310 vodné 2321 stočné 3314 čtenářské poplatky 3319 prodej pohlednic 3349 inzerce ve Zpravodaji 3419 přijaté pojistné náhrady 3613 pronájem nebyt. prostor 3639 příjmy z mandlování 3722 prodej popelnic 3723 tříděný odpad 3769 přijaté pokuty 6171 zřízení věcného břemene 6171 příjmy z pronájmu pozemku
Kč 21.285,125.100,2.068,630,400,126.609,31.598,36.765,10.500,213.529,3.000,3.600,5.535,-
6171 příjmy z prodeje pozemku
1.960,-
Příjmy z úroků na běžných účtech činily 19.621,- Kč.
C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce byla prodána hasičská cisterna obci Bukovec za cenu 20.000,- Kč.
E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 – Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR a) volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR b) volby do zastup. obcí a Senátu Parlamentu ČR c) sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011
57.182,20.680,30.680,5.822,-
4112 – Neinvest. dotace za SR – souhr.dotač.vztah celkem a) příspěvek na výkon státní správy
917.391,465.600,-
14
b) příspěvek na školství
451.791,-
4116 – Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR a) Dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce
605.441,605.441,-
4122 – Neinvestiční přijaté dotace od krajů a) Činnost SDH – refundace mezd při povodních b) Činnost SDH – povodně (spotřeb. materiál apod.) c) Činnost SDH
28.800,1.500,24.900,2.400,-
V roce 2010 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši 1.608.814,- Kč, včetně souhrného dotačního vztahu. Čerpáno bylo 1.590.336 Kč.Dotace ve výši 600.800,- Kč, která byla příjmem minulého roku byla v letošním roce vyčerpána na rozšíření kanalizace.Pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování se státním rozpočtem.
5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje – účtová třída 5 - investiční výdaje – účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši 16.813.165,56,- Kč tvořily kapitálové výdaje výdaje 2.966.611,40,- Kč.
6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2010 byl v souladu s § 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň.
Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2009 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.400,40 Kč.
15
7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o „PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2010 ji obec poskytla příspěvek ve výši 2.494.400,- Kč, na pokrytí odpisů 1.254.077,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2010 je zisk ve výši 44.940,- Kč.
8. Přílohy 1. Tabulka – Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2010
16
