OBEC LÁTKY IČO: 00 316 148 DIČ: 202 123 7108
ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LÁTKY za rok 2015
V Látkach, 15. 02. 2016 Vypracovala : Melošová Soňa, hospodárka obce Schválil
: Bc. Bahleda Ľubomír, starosta obce
Návrh vyvesený :
16. 02. 2016
Návrh zvesený :
08. 03. 2016
Schválený Uznesením OZ v Látkach č. 3/2016, zo dňa 16. 03. 2016, bod B., 1) a 2) 1
Podľa príslušných ustanovení zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy) predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení obce súhrnne spracované do záverečného účtu obce. Záverečný účet obce podľa § 16, ods. 5, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy obsahuje najmä údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 ods. 3, v súlade s rozpočtovou klasifikáciu, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v jej pôsobnosti, prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov, údaje o nákladoch a výnosoch v prípadnej podnikateľskej činnosti. Od roku 2014 obec neuplatňuje zostavenie rozpočtu obce v programovej štruktúre. OBSAH: A) B) C) D) E) F) G)
údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 ods. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, bilancia aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v ich pôsobnosti, prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov, údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti, hodnotenie plnenia programov obce,
A. Rozpočtové hospodárenie : Finančné hospodárenie obce Látky sa riadilo rozpočtom, ktorý bol schválený Uznesením Obecného zastupiteľstva v Látkach č. 30/2014, bod A, č. 1, zo dňa 11. decembra 2014. Schválený rozpočet bol v priebehu rozpočtového roku upravovaný 1x a to rozpočtovým opatrením č. 1/2015 – schválené dňa 15. 12. 2015, bez možnosti uplatňovania rozpočtu v programovej štruktúre. Obec v roku 2015 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10, ods. 7, zákona č. 583/2004 Z. z., o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Bežný
rozpočet : Schválený rozpočet 260 740,00 260 740,00
Príjmy Výdavky
1. zmena 17 547,00 17 547,00
upravený rozpočet 278 287,00 278 287,00
Kapitálový rozpočet :
Príjmy Výdavky
Schválený rozpočet 142 352,00 142 352,00
1. zmena 49 000,00 49 000,00
upravený rozpočet 191 352,00 191 352,00
2
Finančné operácie : Schválený rozpočet Finančné operácie príjmové Finančné operácie výdavkové
zmena
upravený rozpočet
156 410,00
0
156 410,00
156 410,00
0
156 410,00
Po poslednej zmene bol rozpočet obce takýto: Rozpočet celkovo Príjmy celkove BP+KP : Výdavky celkove BV+KV : Príjmové finančné operácie : Výdavkové finančné operácie: Hospodárenie obce: ROZPOČET
Ekonomická klasifikácia PRIJMY PFO Príjmy spolu celkom
PRÍJMY
Príjmové finančné operácie spolu Celkom
ROZPOČET ROZPOČET PRIJMY
Príjmy spolu celkom
ROZPOČET
VÝDAVKY
626 049,00
156 410,00
ROZPOČET Výdavky spolu 626 049,00 celkom Tlačová zostava (R11.295) vytvorená 27.1.2016 VYDAVKY
400
500
Spolu
100
200
300
Príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami
Prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci
Príjmy spolu
Daňové príjmy
Nedaňové príjmy
Granty a transfery
5 850,00
Ekonomická klasifikácia VYDAVKY VFO Spolu Výdavky spolu celkom
469 639,00 469 639,00 156 410,00 156 410,00 0,00
150 560,00
Výdavky
Výdavkové finančné operácie spolu Celkom ROZPOČET
Výdavky spolu
ROZPOČET
5 850,00
620 199,00
ROZPOČET 469 639,00 219 718,00
600 Bežné výdavky
278 287,00
63 589,00
186 332,00
700
800
Kapitálové výdavky
Výdavky z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami
341 912,00
5 850,00
3
I. Plnenie rozpočtu príjmov : Členenie príjmovej časti rozpočtu Rozpočet príjmov celkove Bežné príjmy 278 287,00 Kapitálové príjmy 191 352,00 Príjmové finančné operácie 156 410,00 Nerozpočtované príjmy CELKOM: 626 049,00
Plnenie
príjmov
Skutočnosť naplnenia príjmov celkove 287 308,40 157 280,00 166 818,49 5 498,26 616 905,15
RP
Spolu
Ekonomická klasifikácia
PRIJMY Príjmy spolu celkom
611 406,89
166 818,49
166 818,49
16 258,49
16 258,49
150 560,00
150 560,00
Spolu P Príjmy spolu
450 086,66
444 588,40
100
Daňové príjmy
231 011,07
231 011,07
200
Nedaňové príjmy
34 411,71
28 913,45
300
Granty a transfery
184 663,88
184 663,88
500
Príjmové finančné operácie Spolu Príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami Prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci
1. P r í j m y
-
NP
Rozpočtované Nerozpočtované príjmy príjmy
616 905,15
400
103,24 82,22 106,65 98,54
Druh SPOLU:
PFO
% plnenia
5 498,26
5 498,26 5 498,26
bežné a kapitálové
Vlastné príjmy bežného rozpočtu predstavovali daňové príjmy a nedaňové príjmy. Ostatné príjmy boli tvorené dotáciami (transfery) na činnosť preneseného výkonu štátnej správy , aktivačnú činnosť. Bežné príjmy: - transfery zo štát. rozpočtu - transfer z BBSK na stretnutie rodákov - transfer z Európskeho sociáln. fondu na aktivačnú činnosť - transfer zo ŠR na spolufinancovanie ESF - vlastné príjmy - iné zdroje – Mesto Hriňová - iné príjmy – od rodičov
Rozpočet schválený 27 880,00
Rozpočet upravený 31 462,00
Skutočnosť
% plnenia
33 570,58
106,70
500,00
500,00
1 000,00
200,00
0,00
0,00
245,06
0,00 232 360,00 0,00 0,00
0,00 246 325,00 0,00 0,00
43,24 252 014,52 150,00 285,00
102,31 4
Kapitálové príjmy: - z MDV a RR - z ŠR na bezdrôtový rozhlas - z ŠR na kamerový systém 2014 - z ŠR multifunkčné ihrisko - vlastné zdroje z predaja majetku na spolufinan.kamerový systém na ČOV, pož. zbroj., Finančné operácie: - príjmové finančné operácie -z r. 2014 na športové potreby -z r. 2014 na kamerový systém - z rezervného fondu na úver - príjme finančnej zábezpeky 7bj - úver zo ŠFRB Mimorozpočtové príjmy
CELKOM:
100 370,00 0,00 5 000,00 0,00 5 732,00 1 250,00 30 000,00 0,00 0,00 5 850,00 0,00 150 560,00 -
559 502,00
100 370,00 9 000,00 5 000,00 40 000,00 5 732,00 1 250,00 30 000,00
100 370,00 9 000,00 0,00 40 000,00 7 910,00 0,00 0,00
0,00 0,00 5 850,00 0,00 150 560,00 -
10 140,00 5 000,00 0,00 1 118,49 150 560,00 5 498,26
626 049,00
616 905,15
100,00 100,00 100,00 100,00
98,54
1.1. Transfery zo štátneho rozpočtu (ŠR )- aj transfery na činnosť preneseného výkonu štátnej správy: Rozpočet skutočnosť % plnenia - stravné detí v hmotnej núdzi 200,00 346,00 173,00 - vzdelávacie poukazy do ZŠ 300,00 354,00 118,00 - sociálne znevýhod. prostredie žiaci 0,00 177,00 - učebnice do ZŠ 0,00 88,00 - § 50j úrad práce 0,00 380,60 - na výchovu 5 roč. detí v MŠ 300,00 380,00 126,67 - na školské potreby 66,00 33,20 50,30 - referendum 2015 0,00 1 288,65 - na Základnú školu 24 889,00 28 471,00 100,00 - na Matriku 1 835,00 1 864,69 101,62 - na register obyvateľov 190,00 187,44 98,65 SPOLU: bežné transfery 31 462,00 33 570,58 106,70 1.1.1. Transfery z vyššieho územného celku – BBSK na stretnutie rodákov Rozpočet Skutočnosť % plnenia -transfer z BBS 500,00 1 000,00 200,00 1.1.2. Transfery z Európskeho sociálneho fondu (ESF) 15% a spolufinancovanie zo ŠR 85% Rozpočet skutočnosť % plnenia -transfer z ESF na aktivačnú činnosť 0,00 245,06 -transfer z ŠR na aktivačnú činnosť 0,00 43,24 1.1.4. Daňové príjmy -výnos dane z daňového úradu -daň z pozemkov -daň zo stavieb -daň z bytov -daň za psa
Rozpočet 147 523,00 33 450,00 20 465,00 180,00 600,00
skutočnosť 150 525,53 42 071,60 17 181,30 176,12 635,00
% plnenia 102,04 125,77 83,95 97,84 105,83
5
-daň za ubytovaciu kapacitu -daň za zber, prepravu a skládkovan komunálneho odpadu S P O L U : daňové príjmy
2 500,00 15 000,00
5 349,30 15 072,22
213,97 100,48
219 718,00
231 011,07
105,14
Rozpočet 2 700,00 4 487,00 0,00 1 400,00 500,00 0,00 2 500,00 30,00 3 400,00 1 500,00 775,00 300,00 150,00 130,00 0,00 4 000,00 4 600,00 10,00 0,00 0,00 0,00 125,00 0,00 26 607,00
skutočnosť 3 023,90 2 341,86 92,53 1 242,50 1 253,65 34,00 2 868,40 13,20 0,00 681,40 738,50 159,00 395,00 16,00 200,00 4 055,17 399,00 6,88 2 954,98 54,40 145,68 227,10 100,00 21 003,15
% plnenia 114,38 52,19 88,75 250,73 114,74 44,00 45,43 95,29 53,00 263,53 12,31 101,38 8,67 68,80 -
1.1.3. Nedaňové príjmy -prenájom budov, priestorov -nájom bytov mezonet -nájom 7 b.j. -poplatky ostatné – správne -popl. a platby za tovary a služby, výro - popl. a služby 7 bj -popl.za televízny káblový rozvod -príjem za elekto odpad -poplatky z predaja dreva -poplatky za služby kúpne zmluvy -poplatky za opatrovateľ. službu -poplatky za vstupné futbal -popl. za materskú školu -popl. za školský klub -popl.za stravné cudzí stravníci -popl.za odber pozemnej vody FO -popl.za odber vody PO -úroky z účtov -príjmy z dobropisov elektr. energie - z vratiek za AĆ - z vratiek SVP -z refundácie skladníka CO -iné náhodné príjmy S P O L U: nedaňové príjmy
1.1.4. Iné nedaňové príjmy a transfery Rozpočet - od rodičov detí na dopravné (výlet) 0,00 - od Mesto Hriňová na Sloven. pohár 0,00 1.2. Kapitálové príjmy - z MVD a RR - z ŠR kamerový systém - z ŠR na bezdrôtový rozhlas - z ŠR multifunkčné ihrisko - z predaja vlastných pozemkov - z predaja na kamerový systém - z predaja na PD ČOV, požiar.zbroj. SPOLU:
Rozpočet 100 370,00 5 000,00 9 000,00 40 000,00 5 732,00 1 250,00 30 000,00 191 352,00
skutočnosť 285,00 150,00 skutočnosť 100 370,00 0,00 9 000,00 40 000,00 7 910,00 0,00 0,00 157 280,00
181,68 78,94 % plnenia % plnenia 100,00 100,03 138,00 82,19
6
1.3. Finančné operácie - príjmové Rozpočet 0,00 0,00 5 850,00 0,00
- zostatok z r. 2014 - prevod z rezerv. Fondu na úver - finančná zábezpeka 7bj bytov
skutočnosť 10 140,00 5 000,00 0,00
- úver z ŠFRB SPOLU:
150 560,00 156 410,00
1.4. Mimorozpočtové príjmy - poplatky za vedenie účtu šk. jedálne - vrátené poplatky za vedenie účtu šk.j - réžia v školskej jedálni - stravné v školskej jedálni - úrok na účte sociálneho fondu - príjem na účet sociálneho fondu SPOLU:
skutočnosť 42,92 43,26 278,85 4 518,37 0, 05 614,81 5 498,26
II.
% plnenia -
1 118,49 150 560,00 166 818,49
Čerpanie rozpočtu výdavkov:
Členenie výdavkovej časti rozpočtu Rozpočet výdavkov celkove Bežné výdavky 278 287,00 Kapitálové výdavky 341 912,00 Výdavkové finančné operácie 5 850,00 Mimorozpočtové výdavky 0,00 CELKOM : 626 049,00
Skutočnosť naplnenia výdavkov celkove 240 295,88 277 062,43
% plnenia 86,35 81,03
667,65
11,41
5 682,75 523 708,71
83,65
Čerpanie výdavkov
Druh
Ekonomická klasifikácia
SPOLU:
NV
Spolu
Nerozpočtované Výdavky
VYD
Výdavky spolu celkom
523 708,71
5 682,75
Spolu
Výdavky
523 041,06
5 682,75
600
Bežné výdavky
245 978,63
5 682,75
700
Kapitálové výdavky
277 062,43
VFO
Výdavkové finančné operácie Spolu Výdavky z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami
800
Spolu
667,65 667,65
7
2. V ý d a v k y -
bežné a kapitálové
Čerpanie výdavkov
Funkčná klasifikácia
Ekonomická VYDAVKY
Spolu V
600
Výdavky spolu
Výdavky spolu
Bežné výdavky
celkom Spolu
Spolu
01
VŠEOBECNÉ VEREJNÉ SLUŽBY Výkonné a zákonodarné orgány, finančné a rozpočtové záležitosti, zahraničné vzťahy Všeobecné služby
011
013 016
523 708,71 523 041,06 75 905,72
75 905,72
75 516,72
389,00
72 264,07
72 264,07
71 875,07
389,00
2 052,13
2 052,13
2 052,13
1 288,65
1 288,65
1 288,65
300,87
300,87
300,87
017 02
OBRANA
156,00
156,00
156,00
022
Civilná ochrana
156,00
156,00
156,00
03
VEREJNÝ PORIADOK A BEZPEČNOSŤ Ochrana pred požiarmi
9 647,90
9 647,90
3 397,90
3 397,90
3 397,90
3 397,90
6 250,00
6 250,00
18 216,06
18 216,06
18 216,06
7 391,79
7 391,79
7 391,79
10 824,27
10 824,27
10 824,27
22 705,33
22 705,33
22 243,34
22 132,13
22 132,13
22 132,13
461,99
461,99
100,01
100,01
100,01
11,20
11,20
11,20
036
04 041 045 05 051 052
Verejný poriadok a bezpečnosť inde neklasifikované EKONOMICKÁ OBLASŤ Všeobecná ekonomická, obchodná a pracovná oblas Doprava OCHRANA ŽIVOTNÉHO PROSTREDIA Nakladanie s odpadmi
VFO
800
Kapitálové Výdavkov Výdavky výdavky é z transakcií finančné s finan. operácie aktívami a finančnými Spolu pasívami
245 978,63 277 062,43
Všeobecné verejné služby inde neklasifikované Transakcie verejného dlhu
032
700
667,65
667,65
6 250,00
6 250,00
053
Nakladanie s odpadovými vodami Znižovanie znečisťovania
054
Ochrana prírody a krajiny
06 061
BÝVANIE A OBČIANSKA VYBAVENOSŤ Rozvoj bývania
062
Rozvoj obcí
3 031,42
3 031,42
2 136,29
063
Zásobovanie vodou
4 428,81
4 428,81
4 428,81
461,99
461,99
277 369,15 276 701,50
16 642,22 260 059,28
667,65
667,65
260 509,38 259 841,73
677,58 259 164,15
667,65
667,65
895,13
8
064
Verejné osvetlenie
066
Bývanie a občianska vybavenosť inde neklasifik REKREÁCIA, KULTÚRA A NÁBOŽENSTVO Rekreačné a športové služby Kultúrne služby
08 081 082 083 09 091 095 096 10 102 107
Vysielacie a vydavateľské služby VZDELÁVANIE Predprimárne a primárne vzdelávanie Vzdelávanie nedefinované podľa úrovne Vedľajšie služby v školstve SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE Staroba Sociálna pomoc občanom v hmotnej a sociálnej núdzi
8 197,82
8 197,82
8 197,82
1 201,72
1 201,72
1 201,72
38 721,64
38 721,64
28 819,48
20 345,62
20 345,62
20 345,62
5 710,48
5 710,48
5 710,48
12 665,54
12 665,54
2 763,38
75 385,01
75 385,01
75 385,01
55 477,34
55 477,34
55 477,34
8 274,51
8 274,51
8 274,51
11 633,16
11 633,16
11 633,16
5 601,90
5 601,90
5 601,90
5 222,70
5 222,70
5 222,70
379,20
379,20
379,20
Bežné výdavky Rozpočet schválený - zo štátneho rozpočtu 27 880,00 - z BBSK na stretnutie rodákov 500,00 - z Európskeho sociálneho fondu (ESF) na AČ 0,00 - z spolufinancovanie zo ŠR na AČ (aktivačnú činnosť) 0,00 - z r. 2014 na športové potreby 0,00 - vlastné výdavky obce 232 360,00 - materiál Mesto Hriňová 0,00 - doprava výlet deti 0,00 Kapitálové výdavky - ŠR na kamerový systém 5 000,00 - ŠR Multifunkčné ihrisko 0,00 - ŠFRB 100 370,00 - bezdrôtový rozhlas 0,00 - z r. 2014 na kamerový systém 0,00 - z vlastných príjmov 0,00 - z predaja pozemkov 36 982,00 - z úveru ŠFRB 150 560,00 Finančné operácie - splátky úveru 5 850,00 Mimorozpočtové výdavky 0,00
CELKOM:
559 502,00
Rozpočet upravený 31 462,00 500,00
9 902,16
9 902,16
Skutočnosť 33 570,58 1 000,00
% plnenia 106,70 200,00
0,00
245,06
0,00 0,00 246 325,00 0,00 0,00
43,24 10 140,00 194 862,00 150,00 285,00
79,11 -
5 000,00 40 000,00 100 370,00 9 000,00 0,00 0,00 36 982,00 150 560,00
0,00 0,00 100 370,00 9 000,00 5 000,00 4 222,43 7 910,00 150 560,00
-
5 850,00 0,00
667,65 5 682,75
11,41
523 708,71
83,65
626 049,00
-
100,00 100,00 21,39 100,00
9
2.2 Na kapitálové výdavky v členení:
rozpočet Zo ŠR - kamerový systém – zostatok z r. 2014 5000,00 - multifunkčné ihrisko 40 000,00 - MDV a RR - Nadstavba objektu 7 bj 100 370,00 - bezdrôtový rozhlas 9 000,00 Z vlastných zdrojov - na nákup lehátok MŠ 0,00 - na nákup PC 0,00 - na PD Nadstavba objektu 7bj 0,00 - na hydrometeolorog. posudky ČOV 0,00 - na spoluúčasť bezdrôtového rozhlasu 0,00 Z predaja pozemkov 36 982,00 - na hydrometeorolorogické posudky ČOV - na PD Nadstavba objektu 7 bj - na Nadstavbu objektu 7bj – doplatok z vl. zdr. - na kamerový systém vl. zdroje 5% Z úveru ŠFRB Nadstavba objektu 7 bj 150 560,00 Z finančných výdavkových operácií 0,00 SPOLU kapitálové výdavky 341 912,00
skutočnosť
%
5 000,00
100,00
100 370,00 9 000,00 895,13 389,00 1 613,99 422,15 902,16
-
39,84 300,00 6 320,16 1 250,00
21,39
150 560,00
100,00
0,00 277 062,43
81,03
III. Finančné operácie 3.1 Finančné operácie - príjmové rozpočet - prevod rezervného fondu na splátky úveru 5 850,00 SPOLU: 5 850,00
skutočnosť 0,00 0,00
3.2. Finančné operácie – výdavkové - splátka úveru ŠFRB na 7bj SPOLU:
IV.
rozpočet skutočnosť 5 850,00 667,65 5 850,00 667,65
Výsledok hospodárenia :
Prebytok a schodok sa zisťuje mimo účtovníctva, na základe skutočne realizovaných rozpočtových príjmov a rozpočtových výdavkov – t.j. zaúčtovanie celkových príjmov a výdavkov rozpočtu obce (bez finančných operácií) a zatriedených podľa rozpočtovej klasifikácie, pričom pre zaradenie príjmu alebo výdavku do rozpočtu v rozpočtovom roku je rozhodujúci deň pripísania, alebo odpísania prostriedkov z príslušného účtu obce. Do plnenia rozpočtu obce sa zahrnú len tie rozpočtové príjmy, rozpočtové výdavky a finančné operácie, ktoré sa uskutočnili v príslušnom rozpočtovom roku.
10
Prebytok rozpočtu zistený podľa § 10 ods. 3, pís. a) a b), ktorý bol upravený podľa § 16, ods. 6, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, je zdrojom peňažných fondov, to znamená rezervného fondu, prípadne ďalších peňažných fondov, ktoré tvorí obec na základe svojho rozhodnutia. Stav na účtoch 221 - bankové účty, ktoré tvoria zostatky jednotlivých bankových účtov s analytickou evidenciou je suma : €, z toho: základný bežný účet : 40 901,52 € účet finančnej zábezpeky – mezonetové byty 15 000,00 € účet depozitu miezd ZŠ za 12.2015 : 1 688,18 € účet rezervného fondu obce : 6 700,00 € účet školskej jedálne : 660,93 € účet sociálneho fondu: 491,52 € účet dotácie na multifunkčné ihrisko : 40 000,00 € účet finančnej zábezpeky - 7bj 1 118,49 € účet nájomného – mezonetové byty 3 626,79 € účet televízneho káblového rozvodu: 4 240,58 € účet dotačný na hmotnú núdzu: 91,55 € účet nájom 7bj. Látky 51 126,53 € účet Fond opráv – mezonetové byty 1 020,00 € R e k a p i t u l á c i a rozpočtových príjmov, rozpočtových výdavkov a finančných operácií v roku 2015 a v ý s l e d o k rozpočtového hospodárenia : Rozpočet obce Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Rozpočet spolu: Finančné operácie
Príjmy 287 308,40 157 280,00 444 588,40 166 818,49
Výdavk y 240 295,88 277 062,43 517 358,31 667,65
Prebytok / schodok + 47 012,52 - 119 782,43 - 72 769,91 + 166 150,84
Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu. Schodok kapitálového rozpočtu je krytý prebytkom bežného rozpočtu a príjmovými finančnými operáciami v priebehu roku 2015. V ý s l e d o k hospodárenia zistený podľa § 2 pís. b) a c) a § 10 ods.3 pís. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z., v znení neskorších zmien a doplnkov je schodok vo výške 72 769,91 €. Výpočet prebytku / schodku rozpočtu podľa metodiky ESA 95: Rozpočet obce Príjmy Výdavky Bežný rozpočet 287 308,40 240 295,88 Kapitálový rozpočet 157 280,00 277 062,43 Rozpočet spolu: 444 588,40 517 358,31 Finančné operácie 166 818,49 667,65 Zmena stavu vybraných záväzkov - zvýšenie záväzkov Stav záväzkov k 31.12.2014 24 174,83 k 31.12.2015 177 547,00 Zmena stavu vybraných pohľadávok - zvýšenie pohľadávok Stav pohľadávok k 31.12.2014 12 081,78 k 31.12.2015 16 854,04 Výpočet podľa ESA 95
Prebytok/schodok + 47 012,52 - 119 782,43 - 72 769,91 + 166 150,84 + 153 372,17 +
4 772,26
- 221 369,82
11
V zmysle § 16, ods. 6, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, na účely tvorby peňažných fondov sa pri usporiadaní prebytku rozpočtu z tohto prebytku vylučujú n e v y č e r p a n é finančné prostriedky a účelovo určené finančné prostriedky v predchádzajúcom rozpočtovom roku, ktoré možno použiť v zmysle osobitných predpisov v nasledujúcom rozpočtovom roku. Zapojenie týchto prostriedkov do rozpočtu obce v nasledujúcom roku sa zaúčtuje prostredníctvom rozpočtovej klasifikácie a bude to príjmová finančná operácia a výdavok bude prestavovať úbytok peňažných prostriedkov na určený účel. Obec Látky z roku 2015 takéto účelovo určené finančné prostriedky mala - v sume 40 000,00 €, čo je nevyčerpaný kapitálový transfer účelovo určený na výstavbu multifunkčného ihriska - v sume 1 020,00 €, čo je vytvorený fond opráv nájomníkmi mezonetových bytov. Vyčíslenie pre účely tvorby zákonných fondov - z toho prijaté účelovo určené, nevyčerpané prostriedky 40 000,00 multifunkčné ihrisko 1 020,00 fond opráv mezonetové byty Výpočet +prebytku / -schodku rozpočtu pre tvorbu rezerv. fondu
- 72 769,91 41 020,00 - 113 789,91
Z takto upraveného výsledku rozpočtového hospodárenia za 2015 – schodku vo výške 113 789,91 € , sa nebude vytvárať rezervný fond obce. Účtovné v y s p o r i a d a n i e výsledku hospodárenia obce a to rozdiel medzi účtovnou triedou 5 : 300 858,79 účtovnou triedou 6 : 331 116,39
€ €
a
– zisk vo výške 30 257,60€, navrhujeme zaúčtovať v prospech účtu nevysporiadaného výsledku hospodárenia minulých rokov a to účtovným zápisom: 431 / 428 AE 014.
V.
Hospodárenie fondov
V roku 2015 obec tvorila, v súlade s platnou legislatívou, vlastné mimorozpočtové peňažné fondy: Názov fondu PS k 1.1.2015 Tvorba Čerpanie KS k 31.12.2015 Sociálny fond 717,43 619,26 782,00 554,69 Rezervný fond 6 700,00 0,00 0,00 6 700,00 Fond opráv 0,00 1 020,00 0,00 1 020,00 Sociálny fond – tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje Zákon č. 152/1994 Z. z. o sociálnom fonde a o zmene a doplnení zákona č. 286/1992 Zb. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov a Kolektívna zmluva vyššieho stupňa pre zamestnávateľov, ktorí pri odmeňovaní postupujú podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme na rok 2014. V súlade s čl. II., bod 7. kolektívnej zmluvy je celkový prídel do sociálneho fondu tvorený a) povinným prídelom vo výške 1% b) ďalším prídelom najmenej vo výške 0,05 % Rozpustenie fondu za r. 2015 vo výške 782,00 €, zohľadnené pre zamestnancov, vo výplatnom termíne mesiaca november 2015. Rezervný fond – obec vedie rezervný fond na samostatnom analytickom účte. V roku 2015 obec nepoužila žiadne finančné prostriedky z tohto fondu na vykrytie kapitálových výdavkov. 12
Fond opráv – obec vedie účet fondu opráv na samostatnom analytickom účte. V roku 2015 obec vytvorila fond opráv pre bytový dom Látky, súp. č. 112 z platieb nájomníkov vo výške 1 020,00 €.
B. Bilancia aktív a pasív: A k t í v a , t.j. majetok spolu podľa účtovnej závierky k 31. 12. 2015 predstavujú sumu 1 993 687,64 € P a s í v a , t.j. vlastné zdroje krytia a záväzky, podľa účtovnej závierky k 31. 12. 2015 predstavujú sumu 1 993 687,64 € členenie a k t í v : Aktíva - názov
Počiat. stav Prírastky k 1.1.2015 Majetok spolu: 1 684 453,34 DDNHM 0,00 500,00 Pozemky 166 056,69 0 Stavby 700 263,74 267 235,30 Stroje,prístr.,zariaden 0,00 16 152,16 Dopravné prostriedky 1 550,37 0 Drobný DHM 2 338,06 3 485,41 Obstaranie DHM
646 836,05
Dlhod.finanč.majetok
117 980,00
Obežný majetok: - zásoby
Úbytky
0 765,48 0 0 0 0
Oprávky oprav.položky 11,00 0 50 739,82 1 124,00 612,00 1 394,00
279 763,71 287 372,87 0
0
Konečný stav k 31.12.2015 1 993 687,64 489,00 165 291,21 916 759,22 15 028,16 938,37 4 429,47
0
639 226,89
0
117 980,00
1,30
4 290,82
4 290,55
0
1,57
- pohľadávky ŠR - krátkod.pohľadávky
0,00 11 195,07
0,00 123 617,66
0,00 118 926,14
0 0
0,00 15 886,59
- finanč. majetok - náklady bud. obd - príjmy budúcich obd
37 345,35 832,31 54,40
629 342,00 834,65 953,96
549 997,64 832,31 875,56
0 0 0
116 689,71 834,65 132,80
členenie
pasív : Pasíva – názov Vlastné imanie a záväzky - oceňovacie rozdiely - nevysporiad. výsledok min.roku - výsledok hosp. bežného roku Rezervy Zúčtovanie rozpočtu obce zo ŠR Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Výnosy budúcich období
Počiatočný Konečný stav stav k 1.1.2015 k 31.12.2015 1 684 453,34 1 993 687,64 2 797,00 2 797,00 1 253 540,99 1 280 364,76 26 823,77 30 257,60 5 258,00 5 756,17 15 140,00 40 000,00 15 717,43 166 565,53 12 380,62 15 417,13 352 795,43 452 529,35
13
Bilancia pohľadávok: Pohľadávky k 31.12.2015 Nedaňové 1 286,98 pohľadávky 101,52 1 467,86 Daňové 2 883,56 pohľadávky 5,00 2 897,40 Iné pohľadávky 8 647,25 0,00 - 45,82 - 0,21 9,20 Spolu
17 252,74
Pohľadávky k 31.12.2014 1 134,41 83,17
Opis
1 190,82 25,00 2 729,43
komunálny odpad televízny káblový rozvod neuhradené vystavené faktúry daň z nehnuteľnosti daň za psa daň za ubytovanie práv. osoby
4 506,60 1 000,00 140,34 193,96 50,00
nedoplatky za vodu splátkový kalendár za pozemok nedoplatok na stravnom v šk. jedálni nedoplatok nájomné vyplatený preddavok
1 300,13
12 353,65
C. Prehľad o stave a vývoji dlhu Obci bol v r. 2015 poskytnutý úver so ŠFRB na výstavbu sociálnych bytov bežného štandardu „Nadstavba objektu ZŠ a MŠ Látky – 7 bj.“ Vo výške 150 560,00 €. Prvá splátka úveru bola zrealizovaná k 15.11.2015. Záväzky podľa doby splatnosti
k 31.12.2015
k 31.12.2014
40 000,00
15 140,00
0,00 0,00 40 000,00
10 140,00 5 000,00 0,00
D l h o d o b é záväzky spolu : z toho
166 565,53
15 717,43
- záväzky z úveru - záväzky zo sociálneho fondu - záväzky z finančnej zábezpeky na byty K r á t k o d o b é záväzky spolu: z toho
149 892,35 554,69 16 118,49 15 417,13
717,43 15 000,00 12 380,62
- neuhradené faktúry - réžia zo školskej jedálne - ostatné záväzky - zaplatený nájom vopred - nevyfakturované dodávky v šk. jedálni
3 779,31 0,00 44,64 0,00 780,17
973,27 200,85 3,30 890,69 937,00
6 377,35 3 678,94 756,72 221 982,66
5 452,29 3 325,34 597,88 43 238,05
Z ú č t o v a n i e medzi subjektmi verejnej správy : z toho - BT na športové potreby - KT na kamerový systém obce - KT na multifunkčné ihrisko
- záväzky voči zamestnancom - zákonné odvody poistného - preddavková daň z príjmu FO Spolu:
14
D. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií Obec nemá zriadené príspevkové organizácie.
E. Prehľad o poskytnutých zárukách Obec v roku 2015 neposkytla žiadne záruky.
F. Údaje o nákladoch a výnosoch z podnikateľskej činnosti Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. Je zriaďovateľom Školskej jedálne pri ZŠ v Látkach, ktorej hlavná činnosť – poskytovanie stravného deťom a zamestnancom nie je podnikateľská činnosť.
G. Hodnotenie plnenia programov obce Uznesením č . 20/2013 Obecného zastupiteľstva v Látkach, konaného dňa 10. 12. 2013, bola prvý krát využitá možnosť zostavenia a predkladania rozpočtu obce bez programovej štruktúry, v zmysle § 4, ods. 5 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách, v znení neskorších zmien a doplnkov. Obec ani v roku 2015 neuplatňovala pri zostavení rozpočtu programovú štruktúru.
N Á V R H na Uznesenie obecného zastupiteľstva v Látkach k záverečnému účtu za rok 2015 Obecné zastupiteľstvo berie na v e d o m i e: 1. Stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu obce za rok 2015 2. Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2015 s c h v a ľ u j e: 1. Celoročné hospodárenie za rok 2015 bez výhrad 2. Financovanie schodku rozpočtu vo výške 72 769,91 €, schodok bol v priebehu roku 2015 financovaný cez príjmové finančné operácie 3. Zostatok finančných operácií vo výške 0,00 € 4. Tvorba a použitie rezervného fondu a.) počiatočný stav k 01.01.2015 v sume 6 700,00 € b.) tvorba 0,00 € c.) konečný stav k 31.12.2015 v sume 6 700,00 €
15
