Závěrečný účet obce za rok 2011 Závěrečný účet obce podle § 17 zákona č 250/2000 Sb., zahrnuje údaje o hospodaření obce za období od 01.01.2011 do 31.12.2011 podkladem k jeho zpracování byly následující dokumenty: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 ze dne 14.2.2012. Přezkoumání bylo provedeno dne 14.2.2012 pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Bc.Simonou Markovou a Bc.Jaroslavem Petrákem. 2. Roční přehled aktiva pasiv obce k 31.12 2011. 3. Příjmy a výdaje rozpočtu ke dni 31.12 2011.
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů 1. Rozpočtované příjmy obce (vč. Přijatých dotací) ve výši 3 119900,- Kč, byly schválenou úpravou rozpočtovány na 3 026492,- Kč. Celkové příjmy obce za rok 2011 činily 3 026 466,71,-Kč (bez konsolidace). 2. Rozpočtované výdaje obce ve výši 2 675 OOO,-Kč,byly schválenou úpravou rozpočtovány na 3 146 530,- Kč Celkové výdaje obce za rok 2011 činily 3 139 050,88Kč (bez konsolidace). V roce 2011 byla zaznamenána převaha výdajů nad příjmy o 112 584,17-Kč, z čehož byla hrazena splátka úvěru, který byl přijat z důvodu výstavby vodovodu a kanalizace v obci Sluštice. 3. Stav účtů k 31.12 2011 v účetnictví banky
231 č.ú.: 27-8983300667/0100
č.ú.: 11028201/0100
4513 663,54 Kč - 496,31 Kč
č.ú.: 225432824/0300
- Kč
č.ú.: 225431012/0300
- Kč 4 513 167,23 Kč
451
úvěr
č.ú.: 27-6914801557/0100
7 975 916,01- Kč
4. Stav účtů k 31.12.2010 v bance 231 č.ú.: 27-8983300667/0100
účet č.
č.ú.: 11028201/0100
4513 663,54 Kč - 496,31 Kč
č.ú.: 225432824/0300
- Kč
č.ú.: 225431012/0300
- Kč 4513 167,23 Kč
úvěr
451
č.ú.: 27-6914801557/0100
7 975 916,01 Kč
V průběhu roku byl splácen úvěr, který byl v minulosti čerpán na stavbu vodovodu a kanalizace vobci Sluštice. Obec v rámci závěrečného účtu souhlasí s přeúčtováním výsledku hospodaření po zdanění ve výši 733 543,23Kč z účtu 431(výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na účet 432 (nerozdělený zisk, ztráta minulých let), toto bude provedeno po schválení Závěrečného účtu zastupitelstvem obce.
Aktiva celkem 4 513 167,23 Kč Prostředky obce byly čerpány v souladu s plánem výdajů.
A) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a jiným rozpočtům: 1. K 30.06 2011 byly vyúčtovány celé akce na výstavbu vodovodu a kanalizace dle smlouvy. 2. K 31.12.2011 byl dotační titul na sčítání lidu v částce 1772,-Kč vyčerpán a vyúčtován. 3. Obec se zapojila do projektu na obnovení, výstavbu a vybavení dětského hřiště, kdy hlavním zprostředkovatelem a účtovatelem je MAS Pošembeří. Na základě této spolupráce by obci v roce 2012 měla být proplacena část výdajů 430 459,-Kč(90%) z celkových nákladů obce.
B) Přezkoumání
hospodaření obce v souladu s § 42 zákona č. 128/2000Sb., ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 147/2000 Sb.
1. Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na žádost obce v období 14.2.2012 pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. 2. Přezkoumání bylo provedeno podle § 2 zák.č.42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO. 3. Podle písemného vyjádření v závěru zprávy o výsledku hospodaření z 14.2.2012 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (§100dst.3písm.b) zákona č. 42012004 Sb.). v rozvaze sestavené k 31.12.2011 není na účtu 281 - Krátkodobé úvěry vykázán zůstatek kontokorentu v záporné výši Kč - 496,31 obec nevykázala na podrozvahovém účtu 951-0statní dlouhodobá podmíněná aktiva pohledávky za věcnými břemeny na majetku jiných subjektů (právo vstoupit na cizí pozemek)
C) Závěr Vzhledem k výše uvedeným údajům o hospodaření obce obsaženým v bodu A, závěrům kontroly hospodaření v bodě C a celkovému výsledku hospodaření za sledované období navrhuji zastupitelstvu obce odsouhlasení závěrečného účtu obce "s výhradou" a přijmout systémové opatření "v případě minusového zůstatku na bankovním účtu, účtovat na účet 281 - Krátkodobé úvěry". Pověřit účetní doúčtovat věcná břemena vztahující se k umožnění vstupu obce na cizí pozemek, na účet 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva.
V Slušticích dne Vypracoval: Renata Kuprová Schválil: Antonín Můller
Zveřejněno i na veřejně přístupné úřední desce obce a obsah obecní veřejné desky obec zveřejnila i způsobem umožňující dálkový přístup.
v'
v,
vv
Z vereJnem vyveseno: sejmuto: schváleno:
~
•• ~
•
'LP. ~ . .
..
Krajsk' úřad Středočeského kraje Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 07503112011/KUSK Čj.: 005472/2012/KUSK
Stejnopis č.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
SLUŠTICE Ič: 00240761
za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 14.2.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Sluštice 21 250 84 Sibřina
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Simona Marková Bc. Jaroslav Petrák
Zástupci obce:
Antonín Miiller - starosta Renata Kuprová - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2011.
Z-
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • za rok 2010 schválen zastupitelstvem obce dne 18.5.2011 s vyjádřením "s výhradou", nápravná opatření přijata. Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 13.4.2011 18.5.2011 na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup. Schválený rozpočet • dne 30.3.2011 v paragrafovém členění a to jako přebytkový. Z přebytku příjmů je splácen úvěr. Současně schváleny příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria. Pravidla rozpočtového provizoria • stanovena zastupitelstvem obce dne 18.11.2010 na období 1 - 3/2011 a to v třídění na paragrafy a položky dle rozpočtové skladby. Rozpočtový výhled • naroky2005-2015. Návrh rozpočtu • zveřejněn ve dnech 9.3.2011 - 29.3.2011 na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup Rozpočtová opatření • Č. 1 schválené dne 24.8.2011 • Č. 2 schválené dne 2.11.2011 • Č. 3 schválené dne 30.11.2011 Evidence poplatků • vedeno v PC v programu Excel - poplatek ze psů a odvoz komunálních odpadů Odměňování členů zastupitelstva • stanoveny ve výši dle platného nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., v platném znění Kniha došlých faktur • evidence a úhrady za rok 2011, poř. Č. 20110001 - 20110 106 Evidence majetku • vedena v PC v programu Triada Účetní doklad • k bankovnímu účtu Č. 27-6914801557/0100 - účtováno na ZBÚ • k bankovnímu účtu Č. 11028201/0100 - účetní doklady od Č. 110281 ze dne 1.10.2011 doč.110385zedne31.12.2011 • k bankovnímu účtu Č. 225431012/0300 - účetní doklady od Č. 140001 ze dne 31.3.2011 do Č. 140002 ze dne 8.4.2011 • k pokladně od č.420188 ze dne 5.10.2011k do č.420253 ze dne 31.12.2011 Kniha odeslaných faktur • evidence a úhrady za rok 2011, poř. Č. 20110001 - 20110004 Bankovní výpis • k bankovnímu účtu Č. 27-8983300667/0100 (termínovaný účet) vedenému u Komerční banky a.s. od výpisu Č. 21 ze dne 5.10.2011 do výpisu Č. 27 ze dne 14.12.2011 • k bankovnímu účtu Č. 27-6914801557/0100 (úvěrový účet) vedenému u Komerční banky a.s. od výpisu Č. 10 ze dne 31.12.2011 do výpisu Č. 12 ze dne 31.12.2011 • k bankovnímu účtu Č. 11028201/0100 (běžný účet) vedenému u Komerční banky a.s. od výpisu Č. 10 za období měsíce října 2011 do výpisu Č. 12 za období měsíce prosinec 2011 • k bankovnímu účtu Č. 225431012/0300 (běžný účet municipalit) vedenému u ČSOB a.s. od výpisu Č. 2011/1 za období leden - březen 2011 do výpisu Č. 2011/2 za období měsíce dubna 2011
2
•
k bankovnímu účtu Č. 225432824/0300 (běžný účet municipalit) vedenému u ČSOB a.s. a to výpis Č. 2011/1 za období měsíců leden - prosinec 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • za období 1-12/2011 Hlavní kniha • za období 12/2011 Pokladní kniha (deník) • řij en - prosinec 2011 Rozvaha • za období 12/2011 Výkaz zisku a ztráty • za období 12/2011 Pokladní doklad • od Č. 188 ze dne 5.10.2011 do č.263 ze dne 30.12.2011 Účtový rozvrh • platný na rok 2011 Příloha rozvahy • za období 12/2011 Inventurní soupis majetku a závazků • k31.12.2011 • Inventarizační zpráva ze dne 18.1.2012 Dohody o provedení práce • ze dne 1.10.2011 v rozsahu 25 hodin (administrativní práce pro OÚ) • ze dne 1.11.2011 v rozsahu 25 hodin (odvoz odpadů, věnců a květin z místního hřbitova) • ze dne 1.7.2011 v rozsahu 25 hodin (administrativní práce pro OÚ) • ze dne 14.9.2011 v rozsahu 25 hodin (sekání a hrabání místního hřbitova - údržba Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IV-12-6000195/2 ze dne 29.3.2011 (obec povinná) uzavřená se společností ČEZ Distribuce a.s. za účelem provozování energetického zařízení distribuční soustavy Sluštice - na pozemcích p.č. 65/22, 503, 561/1,561/4,561/5 za jednorázovou finanční náhradu ve výši Kč 13.000,-. • Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 19.10.2011 (obec oprávněná) za účelem uložení, vedení a provozování vodovodu a kanalizace a právo vstupu a vjezdu, chůze a jízdy za účelem provozování, údržby a oprav vodovodu a kanalizace na pozemku Č. 15/2 a to na dobu neurčitou za jednorázovou úplatu ve výši 1,-. • Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 5.12.2011 (obec oprávněná) za účelem uložení, vedení a provozování elektropřípojky a právo vstupu a vjezdu, chůze a jízdy na pozemku Č. 550/28 za jednorázovou úhradu ve výši Kč 1,-. • Smlouva o zřízení věcného břemene reg. Č. smlouvy 11/01550IKHlPí/VB ze dne 30.9.2011 (obec oprávněná) za účelem zřízení, provozování a likvidace zařízení, vstupu na dotčenou nemovitost na pozemku Č. 570/5 za jednorázovou úhradu Kč 300,-. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 23.2.2011, 30.3.2011, 18.5.2011, 24.8.2011, 2.11.2011, 30.11.2011 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • dopisem ze dne 8.6.2011. Vnitřní předpis a směrnice • pro časové rozli šení platné od 3 O. 11.2011 • pro provedení inventarizace majetku a závazků obce
3
V kontrolovaném období Obec Sluštice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 13712006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Sluštice Byly zjištěny následující
chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
• ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 3.2. písmo b), neboť: Obec nevykázala na podrozvahovém účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva pohledávky za věcnými břemeny na majetku jiných subjektů (ve prospěch obce). Např. na pozemcích Č. 1512, 550/28 a 570/5. •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 32, neboť: Územní celek chybně účtoval o krátkodobých závazcích, neboť v Rozvaze sestavené k 31.12.2011 není na účtu 281 - Krátkodobé úvěry vykázán zůstatek kontokorentu v záporné výši Kč - 496,31.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů § 2 odst. 3, neboť: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby, neboť splátky dlouhodobého úvěru byly chybně účtovány položkou 8114 a měly být účtovány na položce 8124. (Splátky úvěru roku 2011 jsou chybně rozpočtovány (schválený rozpočet 2011) a přeneseny do výkazu FIN 2-12 M položkou 8114). NAPRAVENO rozpočtovým opatřením č.3 ze dne 2.11.2011, ve výkaze FJN2-12M vykázáno na položce 8124
4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Sluštice za rok 2011 podle § 2 a § 3 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona 420/2004 Sb.) č.
• •
V Rozvaze sestavené k 31.12.2011 není na účtu 281 - Krátkodobé úvěry vykázán zůstatek kontokorentu v záporné výši Kč - 496,31. Obec nevykázala na podrozvahovém účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva pohledávky za věcnými břemeny na majetku jiných subjektů (ve prospěch obce).
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 % 302,12 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 7.975.916,01 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Sluštice 14.2.2012 KRAJSKÝ ÚŘAD
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
i Bc. Simona Marková
..............
~.~
.
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.......................... 4(t(~ .
Bc. Jaroslav Petrák
kontrolor
5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. č.
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis 2 předává statutárnímu zástupci 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku kontrolovaného subjektu a stejnopis vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. č.
č.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sluštice o počtu 6 stran byl 2 převzal, p. Antonín Můller, starosta obce. seznámen a stejnopis č.
",/,' SlU
.: «,.V Antonín Muller starosta obce Sluštice
~)-
,6' ~/~
..... j / .. (o~~ ~
d ..............................•..
-, 19"
_._-
""Praha .•....
-2-
dne 14.2.2012
•~
_-.N
Poznámka: 42012004 Sb., povmen Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. č.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středo českého kraje
Bc. Simona Marková
2
1x
obec Sluštice
Antonín Můller
6
