Závěrečný účet obce Popůvky za rok 2011

Závěrečný účet obce Popůvky za rok 2011

Závěrečný účet obce se zpracovává na základě § 17 zákona č.250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Jsou zde obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích. Na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů , zveřejňuje obec Popůvky návrh závěrečného účtu obce za rok 2011.

1

Zpracovala: Zdeňka Debefová Obsah I. II.

Úvod ………………………………………………………………………………………………………………… 3 Plnění rozpočtu příjmů a výdajů obce Popůvky za rok 2011 ………………………… 3 II.1. tabulka č.1/2011 – srovnání údajů o plnění rozpočtu k 31.12.2011 podle tříd …… 4 II.2. tabulka č.2/2011 – bilance příjmů a výdajů obce k 31.12.2011 (v Kč) po položkách …………………………………………………………………………………………………… 5 II.3. tabulka č.3/2011 – přehled přijatých dotací k 31.12.2011 v členění dle poskytovatele (SR,SF,EU, KrÚ…) ………………………………………………………………….. 7 II.4. tabulka č.4/2011 – srovnání plnění daňových příjmů obce za období 2007 – 2011 včetně grafu ……………………………………………………………………………………………….. 8 III. Plnění rozpočtu výdajů za rok 2011……………………………………………………………….. 9 III.1. tabulka č.5/2011 – přehled čerpání výdajů v členění dle oddílů ………………………. 9 III.2. tabulka č.6/2011 – přehled čerpání výdajů v členění dle paragrafů (§§) ……………10 IV. Plnění rozpočtu financování za rok 2011 ……………………………………………………… 14 IV.1. tabulka č.7/2011 - plnění rozpočtu financování za rok 2010–srovnání SR a UR se skutečností………………………………………………………………………………………………...14 V. Rozpočet obce..................................................................................................15 V.1. rozpočtová opatření v roce 2011-výčet a rekapitulace………………………………………16 V.2. rozpočtový výhled – roky 2012-2013……………………………………………………….......20 V.3. rozpočet vlastní příspěvkové organizace pro rok 2011………………………………………21 VI . Tvorba a použití peněžních fondů obce ……………………………………………………………22 VII. Investice financované dlouhodobým úvěrem…………………………………………………..23 VIII. Bankovní účty a ostatní finanční operace ……………………………………………………….23 IX. Hospodaření právnických osob zřizovaných a zakládaných obcí ……………………23 X. Finanční vypořádání se SR, SF,EU, jiným veř. rozpočtem …………………………… 25 XI. Finanční vypořádání s příjemci veřejné podpory z rozpočtu obce za rok 2011 a veřejnosprávní kontrola provedená u těchto příjemců ………………………………. 25 XII. Nakládání s majetkem – inventarizace ……………………………………………………….... 25 XIII. Účetní závěrka, výsledek hospodaření obce k 31.12.2011 …………………………… 30 XIV. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 …………………… 31 XV. Návrh na usnesení ………………………………………………………………………………………….. 32

Přílohy závěrečného účtu: Příloha č.1 – Účetní výkaz „Rozvaha –bilance ÚSC“ sestavená k 31.12.2011 Příloha č.2 – Účetní sestava „FIN 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, reg.rad a DSO v Kč“ sestavená k 31.12.2011 Příloha č.3 – Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2011 Příloha č.4 – Účetní výkaz „Výkaz zisku a ztráty“ sestavený k 31.12.2011 Příloha č.5 – Výroční zpráva PO za rok 2011 + Rozbor hospodaření PO k 31.12.2011 Příloha č.6 – Zápis ÚIK (ústřední inv. komise) – nakládání s majetkem Příloha č.7 – Finanční vypořádání ze SR,SF,EU či jiným veř. rozpočtem Příloha č.8 – Úplná zpráva o provedeném přezkumu hospodaření obce za rok 2011

2

I. Úvod Obec Popůvky hospodařila v roce 2011 podle schváleného rozpočtu, který schválilo ZO dne 15.12.2010 usnesením č. 11/II-10. Rozpočet pro rok 2011 schválilo ZO jako vyrovnaný, plánované výdaje + financování (splátky úvěru) jsou rovny plánovaným příjmům. Rozpočet obce na rok 2011 byl schválen ve výši 9.055.000,--Kč. Návrh rozpočtu byl jako schválený rozpočet obce na rok 2011 neprodleně v lednu roku 2011 rozepsán do účetnictví v plné platné rozp. skladbě pro rok 2011. Celkové hospodaření obce bylo v roce 2011 celkem uspokojivé. Podařilo se vybrat téměř všechny předepsané příjmy z pohledávek (příjmy z pronájmu nemovitého majetku-budov a pozemků obce), nenaplnily se nám však v některých případech plánované příjmy daňových příjmů, které tvoří více jak 2/3 rozpočtu v oblasti příjmů. Jednalo se především o sdílené daně. Daň z nemovitostí, která se stoprocentně vrací do rozpočtu obce, byla vybrána v plné předpokládané výši a ještě překročila náš odhad. Na této dani obec vybrala 1.125.616,25 Kč což je 123,02 % k upravenému rozpočtu. Vzhledem k tomu, že obec nemá žádné informace o tom, kolik by skutečně měla a mohla (pokud by všechny subjekty zaplatily) vybrat na této dani, je těžké spekulovat o tom, zda je výše předepsané (rozpočtované) výše v souladu se skutečností. Obec Popůvky v roce 2011 poskytla ze svého rozpočtu veřejnou podporu dvěma neziskovým organizacím: • TJ Sokol Popůvky ve výši 50.000,--Kč (neinvestiční na provoz) • Římskokatolická farnost Troubsko ve výši 25.000,-- Kč (neinvestiční na provoz) Všechny poskytnuté dotace byly použity v souladu se Smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu obce v roce 2011. Na počátku roku 2011 proběhla finanční kontrola u obou subjektů ze strany obce. Obec Popůvky je zřizovatelem jedné vlastní právnické osoby-příspěvkové organizace školského typu – ZŠ a MŠ Popůvky, jejíž provoz plně dotuje formou provozního příspěvku. V roce 2011 to byla částka 1.100.000,--Kč. V roce 2011 jsme také poskytli neinvestiční dotaci fyzickým osobám , konkrétně se jednalo o příspěvek na zaplacení půjčovného za kroje a holínky na Mladé hody (7.000,-Kč) a Babské hody (7.000,--Kč), které se snaží naše obec zachovat coby důležitou součást místního kulturního dědictví a tradic naší obce. Obec započala již v roce 2009 s přípravami na výstavbu vodovodní větve na ulici Lesní, kde její obyvatelé nemají dostatek pitné vody. V roce 2010 jsme podali žádost o dotaci na MZe, ale nebyli jsme úspěšní. V roce 2011 jsme podali žádost o dotaci na Odbor životního prostředí KrÚ JMK, ale dosud čekáme na vyjádření. Budeme naši žádost znovu opakovat. Také v roce 2011 jsme museli zajistit v rámci přenesené působnosti pořádek a bezpečnost našich občanů, dále řešení přestupků, požární ochranu a v poslední řadě i úhradu neinvestičních nákladů na žáky, kteří navštěvují ZŠ ve Střelicích. Za přestupkovou agendu jsme městu Šlapanice zaplatili v roce 2011 částku 9.000,-- Kč, policii Rosice 43.030,-- Kč, hasiči Střelice 12.000,--Kč a žáci Střelice 8.000,--Kč. Jsme členy DSO VaK Ivančice, členský příspěvek (podle počtu obyvatel) jsme za rok 2011 zaplatili ve výši 22.900,--Kč. Provedli jsme průzkum, kolik asi máme dětí do školky. Přestože jsme opakovaně několik let po sobě žádali o dotaci na nástavbu budovy ZŠ, nebyli jsme úspěšní a dotaci jsme nedostali. Situace začíná být neúnosná, malých dětí přibývá a rodiče se potřebují vrátit do práce. Proto se zastupitelstvo obce rozhodlo, že provedeme kompletní rekonstrukci budovy MŠ na ulici Školní. Z toho důvodu byla ukončena nájemní smlouva s panem Kronesem, který tuto budovu využíval jako provozovnu na výrobu nábytku. Obec nechá zpracovat projekt a pak se rozhodne, zda do výstavby půjde. V době, kdy se zveřejňuje tento závěrečný účet již stavba nové školky probíhá. Budou v ní dvě třídy, které pojmou 65 dětí. Nyní řešíme finanční otázku, doufáme, že se nám podaří zafinancovat co největší část stavby z vlastních zdrojů. Obec splácí dlouhodobý úvěr čerpaný u ČS,a.s. Tento úvěr spolu s vlastními zdroji a dotací ze SR nám pomohl vystavět novou obecní budovu, ve které se nyní nachází obecní úřad, dále místní 3

knihovna a zasedací místnost, která se využívá nejen při veřejných zasedáních ZO, ale také např. při slavnostních příležitostech, jakými je např. vítání nových občánků. Zůstatek nesplaceného úvěru k 31.12.2011 byl 1.183.176,73 Kč. Jiné půjčky nebo úvěry obec nemá.

Tento závěrečný účet obce Popůvky je zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC, v platném znění a předkládá celkový rozbor hospodaření obce za rok 2011. Celková bilance příjmů a výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 je uvedena v části II. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů obce Popůvky za rok 2011 v členění podle tříd,položek a jednotlivých paragrafů (§§) formou srovnávacích tabulek: tabulka č.1/2011 - údaje o plnění rozpočtu za rok 2011 podle tříd tabulka č.2/2011 – bilance příjmů a výdajů obce k 31.12.2011 (v Kč) po položkách, tabulka č.3/2011 - přehled přijatých dotací k 31.12.2011 v členění dle poskytovatele tabulka č.4/2011 - srovnání plnění daňových příjmů obce za období 2007-2011 včetně grafu tabulka č.5/2011 – přehled čerpání výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 v členění dle oddílů tabulka č.6/2011 - přehled čerpání výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 v členění dle paragrafů tabulka č.7/2011 - plnění rozpočtu financování za rok 2011 – srovnání SR a UR se skutečností II. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů obce Popůvky za rok 2011 II.1.-tabulka č.1/2011- Srovnání údajů o plnění rozpočtu k 31.12.2011 podle tříd: Druh příjmů Rozpočtové příjmy Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté dotace Příjmy celkem (tř.1+2+3+4) Příjmy celkem po konsolidaci Rozpočtové výdaje Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje Výdaje celkem (tř.5+6) Výdaje celkem po konsolidaci Saldo: Příjmy - výdaje po konsolidaci

Financování Třída 8 – Financování(pol.8115) Třída 8 – Financování Financování celkem po konsolidaci

Schválený rozpočet

Upravený rozpočet

Plnění k 31.12.2011

%plnění k upravenému rozpočtu

Výkaz FIN 2-12

označení řádků

8 040 000,00 701 500,00 0,00 314 000,00 9 055 500,00 9 055 500,00

9 463 300,00 731 500,00 0,00 516 500,00 10 711 300,00 10 711 300,00

9 707 735,17 586 461,48 12 710,00 516 395,80 10 823 302,45 10 823 302,45

102,58 80,17 ***** 99,98 101,05 101,05

ř.4050 ř.4200

7 623 100,00 924 900,00 8 548 000,00 8 548 000,00 507 500,00

8 529 700,00 4 104 300,00 12 634 000,00 12 634 000,00 -1 922 700,00

6 677 616,83 2 226 555,10 8 904 171,93 8 904 171,93 1 919 130,52

78,29 54,25 70,48 70,48 -99,81

ř.4240 ř.4430 ř.4440

0,00 -507 500,00 -507 500,00

2 430 200,00 1 922 700,00 1 922 700,00

-1 411 632,39 -1 919 130,52 -1 919 130,52

-58,09 -99,81 -99,81

ř.4450 ř.4470

4

II.2.- tabulka č.2/2011-Bilance příjmů a výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 (v Kč)položkově Plnění rozpočtu příjmů k 31.12.2010 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

Daň z příj. fyz. osob ze záv. činnosti a fun. pož. Daň z příjmu fyz. osob ze samost. výděl. činnosti Daň z příjmů fyzických osob z kapitál. výnosů Daně z příjmů fyzických osob Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmu právnických osob za obce Daně z příjmů právnických osob Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Daň z přidané hodnoty Obocné daně ze zboží a služeb v tuzemsku Zvl. daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku Daně ze zboží a služeb v tuzemsku Poplatky za znečišťování ovzduší Odvody za odnětí půdy ze zem. půdního fondu Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa Popl. za provoz syst. shr. … komunálních odpadů Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřejného prostranství Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Místní poplatky z vybraných činností a služeb Odvod výtěžku z provozování loterií Ostatní odvody z vybraných činností a služeb Správní poplatky Správní poplatky Daně a poplatky z vybraných činností a služeb Daň z nemovitostí Daně z majetku Majetkové daně Daňové příjmy (součet za třídu 1) Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč. prodeje) Sostatní příjmy z vlastní činnosti Příjmy z vlastní činnosti Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu ost. nemov. a jejich částí Příjmy z pronájmu majetku Příjmy z úroků (část) Výnosy z finančního majetku Příjmy z vl. činn. a odvody přeb. org. s příj. vzt. Sankční platby přijaté od státu, obcí a krajů Přijaté sankční platby Příjmy z fin. vyp. min. let mezi krajem a obcemi Příj. vratky transf. a ost. př. z fin. vyp. předch. let Přijaté sankční platby a vratky transferů Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Příjmy z prod. nekap. maj. a ost. nedaňové příjmy Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku (kromě drobného) Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku a ost. kapit. příjmů Kapitálové příjmy (součet za tř.3) Vlastní příjmy (příjmy 1+2+3) 4111 Neinv. přij. transf. z všeob. pokl. správy st. rozp. 4112 Neinv. přij. tra. ze SR v rámci souhr. dot. vztahu

1111 1112 1113 111 1121 1122 112 11 1211 121 122a3 12 1332 1334 1335 1337 133 1341 1343 1344 1345 134 1351 135 1361 136 13 1511 151 15 1 2111 2112 2119 211 2131 2132 213 2141 214 21 2211 221 2223 222 22 2322 2324 2329 232 23 2 3111 311 31 3

Schválený rozpočet (SR)

1 300 000,00 500 000,00 100 000,00 1 900 000,00 1 500 000,00 50 000,00 1 550 000,00 3 450 000,00 2 800 000,00 2 800 000,00 0,00 2 800 000,00 0,00 0,00 0,00 800 000,00 800 000,00 40 000,00 2 000,00 3 000,00 15 000,00 60 000,00 0,00 0,00 40 000,00 40 000,00 900 000,00 890 000,00 890 000,00 890 000,00 8 040 000,00 266 500,00 0,00 0,00 266 500,00 50 000,00 200 000,00 250 000,00 100 000,00 100 000,00 616 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55 000,00 30 000,00 85 000,00 85 000,00 701 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 741 500,00 0,00 314 000,00

Rozpočet po změnách(UR)

1 614 000,00 500 000,00 155 000,00 2 269 000,00 1 500 000,00 139 700,00 1 639 700,00 3 908 700,00 3 711 000,00 3 711 000,00 0,00 3 711 000,00 2 000,00 13 600,00 0,00 800 000,00 815 600,00 45 000,00 2 000,00 3 000,00 15 000,00 65 000,00 8 000,00 8 000,00 40 000,00 40 000,00 928 600,00 915 000,00 915 000,00 915 000,00 9 463 300,00 276 500,00 0,00 0,00 276 500,00 50 000,00 200 000,00 250 000,00 100 000,00 100 000,00 626 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75 000,00 30 000,00 105 000,00 105 000,00 731 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 194 800,00 5 700,00 314 000,00

skutečnost

1 760 154,65 389 471,30 163 202,62 2 312 828,57 1 436 142,35 139 650,00 1 575 792,35 3 888 620,92 3 850 034,00 3 850 034,00 0,00 3 850 034,00 1 000,00 13 528,00 0,00 741 382,00 755 910,00 44 940,00 1 555,00 1 141,00 6 986,00 54 622,00 7 772,00 7 772,00 25 160,00 25 160,00 843 464,00 1 125 616,25 1 125 616,25 1 125 616,25 9 707 735,17 104 955,00 1 325,00 5 500,00 111 780,00 133 814,00 191 950,00 325 764,00 54 319,98 54 319,98 491 863,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94 567,50 30,00 94 597,50 94 597,50 586 461,48 12 710,00 12 710,00 12 710,00 12 710,00 10 306 906,65 5 681,00 314 000,00

% plnění k UR

109,06 77,89 105,29 101,93 95,74 99,96 96,10 99,49 103,75 103,75 0,00 103,75 50,00 99,47 ***** 92,67 92,68 99,87 77,75 38,03 46,57 84,03 97,15 97,15 62,90 62,90 90,83 123,02 123,02 123,02 102,58 37,96 ***** ***** 40,43 267,63 95,98 130,31 54,32 54,32 78,51 ***** ***** ***** ***** ***** ***** 126,09 0,10 90,09 90,09 80,17 ***** ***** ***** ***** 101,10 99,67 100,00

5

4116 411 41 4

Ost. neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Neinv. přij. transf. od veř. rozp. ústřední úrovně Neinvestiční přijaté transfery Přijaté transfery (součet za třídu 4) Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)

0,00 314 000,00 314 000,00 314 000,00

196 800,00 516 500,00 516 500,00 516 500,00

196 714,80 516 395,80 516 395,80 516 395,80

99,96 99,98 99,98 99,98

9 055 500,00

10 711 300,00

10 823 302,45

101,05

Plnění rozpočtových výdajů k 31.12.2011 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

5011 501 5021 5023 5029 502 5031 5032 5038 5039 503 50 5136 5137 5138 5139 513 5141 5142 514 5151 5153 5154 515 5161 5162 5163 5164 5166 5167 5168 5169 516 5171 5172 5173 5175 517 5193 5194 519 51 5222 5223 5229 522 52 5321 5329 532 5331 5336 533 5362

Platy zaměstnanců v pracovním poměru Platy Ostatní osobní výdaje Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů Ost.platby za prov. práci jinde nezařazené Ostatní platby za provedenou práci Pov. poj. na soc. zab. a přísp. na st. pol. zaměstnan. Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Povinné pojistné na úrazové pojištění Ost.pov.poj.placené zaměstnavatelem Povinné pojistné placené zaměstnavatelem Výdaje na platy, ost. platby za prov. pr. a pojist. Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) Nákup materiálu jinde nezařezený Nákup materiálu Úroky vlastní Realizované kurzové ztráty Úroky a ostatní finanční výdaje Studená voda Plyn Elektrická energie Nákup vody, paliv, a energie Služby pošt Služby telekomunikaci a raiokomunikaci Služby peněžních ústavů Nájemné Konzultační, poradenské a právní služby Služby školení a vzdělávání Služby zpracování dat Nákup ostatních služeb Nákup služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Ostatní nákupy Výdaje na dopravní územní obslužnost Věcné dary Výdaje souv. s neinv. nák., přísp., náhr. a věc. dary Neinvestiční nákupy a související výdaje Neinv. transf. občanským sdružením Neinv. transf. církvím a náboženským společ. Ost. neinv. transf. nezisk. a podob. organizacím Neinv. transf. neziskovým a podobným organizacím Neinv. transfery podn. subj. a nezisk. organizacím Neinvestiční transfery obcím Ost. neinv. transf. veř. rozpočtům územní úrovně Neinv. transfery veř. rozpočtům územní úrovně Neinvestiční příspěvky zřízeným PO Neinv. dotace zřízeným příspěvkovým organizacím Neinv. transfery přísp. a podobným organizacím Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu

Schválený rozpočet (SR)

650 000,00 650 000,00 45 000,00 980 000,00 0,00 1 025 000,00 280 000,00 150 000,00 3 000,00 0,00 433 000,00 2 108 000,00 65 000,00 20 000,00 0,00 82 000,00 167 000,00 200 000,00 0,00 200 000,00 3 000,00 100 000,00 315 000,00 418 000,00 8 000,00 65 000,00 187 500,00 5 000,00 0,00 20 000,00 0,00 1 363 500,00 1 649 000,00 628 900,00 0,00 15 000,00 10 000,00 653 900,00 80 000,00 37 000,00 117 000,00 3 204 900,00 50 000,00 0,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 16 600,00 0,00 16 600,00 1 100 000,00 0,00 1 100 000,00 50 000,00

Rozpočet po změnách(UR)

792 000,00 792 000,00 50 000,00 980 000,00 1 100,00 1 031 100,00 315 000,00 160 000,00 3 700,00 400,00 479 100,00 2 302 200,00 65 000,00 114 900,00 0,00 169 100,00 349 000,00 200 000,00 0,00 200 000,00 3 000,00 200 000,00 466 800,00 669 800,00 8 000,00 65 000,00 95 700,00 5 000,00 50 000,00 20 000,00 4 000,00 1 607 600,00 1 855 300,00 526 300,00 12 000,00 20 500,00 10 000,00 568 800,00 63 600,00 42 000,00 105 600,00 3 748 500,00 75 000,00 0,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 74 100,00 22 900,00 97 000,00 1 100 000,00 196 800,00 1 296 800,00 139 700,00

skutečnost

719 171,00 719 171,00 39 760,00 962 096,00 1 084,00 1 002 940,00 295 179,00 151 341,00 2 835,00 369,00 449 724,00 2 171 835,00 28 210,00 128 460,17 807,00 148 537,70 306 314,87 109 085,87 160,83 109 246,70 2 439,00 126 293,39 368 612,00 497 344,39 6 512,00 57 567,87 47 803,00 0,00 5 400,00 13 480,00 3 996,00 1 401 444,90 1 536 203,77 195 943,00 12 000,00 19 787,00 6 278,00 234 008,60 62 394,00 36 365,70 98 759,70 2 781 878,03 75 000,00 0,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 72 030,00 22 900,00 94 930,00 1 100 000,00 196 714,80 1 296 714,80 142 703,00

% plnění k UR

90,80 90,80 79,52 98,17 98,55 97,27 93,71 94,59 76,62 92,25 93,87 94,34 43,40 112,06 ***** 87,84 87,77 54,54 ***** 54,62 81,30 63,15 78,97 74,25 81,40 88,57 49,95 ***** 10,80 67,40 99,90 87,18 82,80 37,23 100,00 96,52 62,79 41,14 98,10 86,59 93,52 74,21 100,00 ***** 100,00 100,00 100,00 97,21 100,00 97,87 100,00 ***** 99,99 102,15

6

5366 536 53 5499 549 54 5901 5909 590 59

Výdaje z fin. vyp. min. let mezi krajem a obcemi Ost. neinv. transfery jiným veřejným rozpočtům Neinv. transfery a některé další platby rozp. Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu Neinvestiční transfery obyvatelstvu Nespecifikované rezervy Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené Ostatní neinvestiční výdaje Ostatní neinvestiční výdaje

5 Běžné výdaje (třída 5) 6119 611 6121 6122 6123 612 6130 613 61

Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Pozemky Pozemky Investiční nákupy a související výdaje

6 Kapitálové výdaje (souč. za třídu 6) Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (příjmy - výdaje)

20 100,00 70 100,00 1 186 700,00 0,00 0,00 0,00 1 073 500,00 0,00 1 073 500,00 1 073 500,00

20 100,00 159 800,00 1 553 600,00 0,00 0,00 0,00 850 400,00 0,00 850 400,00 850 400,00

20 056,00 162 759,00 1 554 403,80 0,00 0,00 0,00 0,00 94 500,00 94,500,00 94 500,00

99,78 101,85 100,05 ***** ***** ***** ***** ***** 11,11 11,11

7 623 100,00

8 529 700,00

6 677 616,83

78,29

0,00 0,00 924 900,00 0,00 0,00 924 900,00 0,00 0,00 924 900,00

0,00 0,00 1 874 900,00 1 200 000,00 1 029 400,00 4 104 300,00 0,00 0,00 4 104 300,00

0,00 0,00 1 256 444,10 0,00 970 111,00 2 226 555,10 0,00 0,00 2 226 555,10

***** ***** 67,01 ***** 94,24 54,25 ***** ***** 54,25

924 900,00

4 104 300,00

2 226 555,10

54,25

8 548 000,00

12 634 000,00

8 904 171,93

70,48

507 500,00

-1 9222 700,00

1 919 130,52

-99,81

II.3- tabulka č. 3/2011-Přehled přijatých dotací k 31.12.2011 v členění dle poskytovatele (SR,SF,EU,jiný veř. rozpočet):

Obec Popůvky v roce 2011 přijala do svého rozpočtu jednu dotaci z VPS (Veřejné pokladní správy) –pol. 4111 s ÚZ 98005 určenou na pokrytí výdajů spojených se Sčítáním lidu, bytů a domů v roce 2011 ve výši 5.681,--Kč. Dotace nebyla plně použita, uznatelné způsobilé náklady na sčítání nepřesáhly výši poskytnuté dotace a nevyčerpaná částka ve výši 5.151,00 Kč byla po finančním vypořádání roku 2011 na počátku roku 2012 vrácena na účet KrÚ JMK. Dále jsme jako každoročně obdrželi neinvestiční dotaci ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu na výkon státní správy a na činnost místní knihovny ve výši 314.000,--Kč. Tato dotace nepodléhá finančnímu vypořádání se SR. Část této dotace ve výši 61.100,--Kč byla v rozpočtu obce ve výdajích použita pro zajištění činnosti naší místní knihovny především na nákup nových knih. Třetí dotace na pol. 4116 s ÚZ 33123 ve výši 196.714,80 Kč jako „průtoková“ byla určena pro naši vlastní školskou příspěvkovou organizaci (dále jen PO) z dotačního programu OP VK (Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP

VK) je víceletým tematickým programem v gesci Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR (MŠMT), v jehož rámci je možné v programovacím období 2007-2013 čerpat finanční prostředky z Evropského sociálního fondu (ESF), jednoho ze strukturálních fondů Evropské unie (EU). OP VK se zaměřuje na oblast rozvoje lidských zdrojů prostřednictvím vzdělávání ve všech jeho rozmanitých formách s důrazem na komplexní systém celoživotního učení, utváření vhodného prostředí pro výzkumné, vývojové a inovační aktivity a stimulace spolupráce participujících subjektů. Informace o OP VK je možné nalézt na webových stránkách MŠMT www.msmt.cz i stránkách krajů ČR, případně na centrálních webových stránkách ESF v ČR www.esfcr.cz. Případné dotazy je možné zasílat na elektronickou adresu [email protected].) Tato část dotace byla poskytnuta naší škole jako záloha, protože projekt je víceletý. Druhou část dotace (doplatek ve výši 131.200,-- Kč) obdržíme v roce 2012. Celková dotace pro naši PO tedy bude ve výši 327.858,--Kč. Dotace je sice prvoplánově určena přímo pro školu, ale za správnost čerpání, předávání monitorovacích zpráv a celkové vypořádání dotace nese zodpovědnost zřizovatel tedy obec. V této souvislosti provádíme průběžně kontroly nejen z pozice zaúčtování, ale také kontrolu dodržení účelu a správnosti použití dotace, včetně kontroly dodržení termínů pro zasílání průběžných monitorovacích zpráv školou tak, aby byly v souladu se Smlouvou o poskytnutí dotace. 7

Obec v roce 2011 použila všechny poskytnuté dotace správně a v souladu s dotačním titulem, nebylo zjištěno žádné porušení rozpočtové kázně, nespotřebované části dotace byly v lednu roku 2012 vráceny zpět do SR a to prostřednictvím účtu KrÚ JMK.

tabulka č. 3/2011 Položka

ÚZ

4111

98005

4116 4116 4112

Tř.4

Účel poskytnuté dotace

Dotace na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 32 1 33123 Podíl ze SR dotace z OP VK pro naši školu (záloha) 32 5 33123 Podíl z EU dotace z OP VK pro naši školu (záloha) Neinvestiční dotace z VPS na výkon státní správy a místní knihovnu Celkem

Poskytnuto Skutečně čerpáno 5 681,00 29.507,22 167.207,58

Vráceno ve finančním vypořádání 530,00 5.151,00

29.507,22

Vráceno dne/doplatek dotace dne 9.1.2012. vnitřní doklad č. 1004 finanční vyp. není

(převedeno PO)

k 14.8.2013

167.207,58

finanční vyp. k 14.8.2013

(převedeno PO)

314.000,00

314.000,00

516.395,80

511.244,80

není

není není

5.151.00

8

II.4- tabulka č. 4/2011-Srovnání plnění daňových příjmů a výdajů obce k 31.12.2011 za období 2007-2011 včetně grafu Rok Položka

Daň

daň z příjmů FO ze závislé činnosti daň z příjmů FO ze sam. výd. činnosti daň z příjmů FO vybíraných srážkou daň z příjmů PO 1211 daň z přidané hodnoty (DPH) Celkem 1111 1112 1113 1121

v tis.Kč rok 2007

Srovnání

v tis.Kč rok 2008

v tis.Kč rok 2009

v tis.Kč rok 2010

v tis.Kč rok 2011

1 240,20

1 285,20

1 332,97

1 567,10

1 760,15

1 054,71

1 508,22

338,13

439,17

389,47

102,71

99,24

109,09

130,10

163,20

1 357,42

1 755,53

1 349,55

1 564,55

1 436,14

2 055,00

2 518,24

2 598,68

3 412,20

3 850,03

% % % % 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010 103,63 103,72 117,56 112,32 143,00 22,42 129,88 88,68 96,62 109,93 119,26 125,44 129,33 76,87 115,93 91,79 122,54 103,19 131,31 112,83 123,35

79,93

124,17

106,83

5 810,04 7 166,43 5 728,42 7 113,12 7 598,99

4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0

1111 daň z příjmů FO ze závislé činnosti

1112 daň z příjmů FO ze sam. výd. činnosti

1113 daň z příjmů FO vybíraných srážkou

1121 daň z příjmů FO

v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč za rok za rok za rok za rok za rok 2007 2008 2009 2010 2011

1211 daň z přidané hodnoty (DPH)

9

III. – tabulka č.5 a 6/2011- Plnění rozpočtu výdajů za rok 2011 Obec hospodařila i ve výdajích v souladu se schváleným a upraveným rozpočtem. V tabulce č. 5/2011 je přehled čerpání výdajů obce v tomto účetním období a to v členění dle oddílů (v Kč ) III.1 – tabulka č. 5/2011 - Přehled čerpání výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 v členění dle oddílů (v Kč) Běžné výdaje Odd.

Název oddílu

10 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství

Schválený

Upravený

rozpočet

rozpočet

Kapitálové výdaje

Skutečnost

%

%

Schválený

Upravený

RS

UR

rozpočet

rozpočet

Skutečnost

Výdaje celkem %

%

Schválený

Upravený

RS

UR

rozpočet

rozpočet

50 000,00

50 000,00

10 854,50 21,71 21,71

50 000,00

50 000,00

22 Doprava (silnice,místní komunikace,IDS)

510 000,00

710 000,00

529 706,20 103,86 74,61

510 000,00

710 000,00

23 Vodní hospodářství (pitná voda)

382 900,00

398 100,00

22 900,00

5,98

5,75

0,00

0,00

0,00

*****

*****

24 Spoje (KBT) 31 Vzdělávání a školské služby 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky

1 250 000,00 1 646 800,00 1 374 012,80 109,92 83,44

924 900,00 2 274 900,00

800 000,00

440 848,00

529 706,20 103,86

74,61

797 339,10

60,97

29,83

0,00

*****

*****

***** 55,11 1 250 000,00 2 446 800,00 1 814 860,80 145,19

74,17

0,00

185 100,00

225 200,00

186 069,80 100,52 82,62

185 100,00

225 200,00

55 000,00

55 000,00

50 000,00 90,91 90,91

55 000,00

55 000,00

400 000,00

466 800,00

383 015,00 95,75 82,05

0,00

0,00

41 157,00

400 000,00

466 800,00

37 Ochrana životního prostředí 1 035 000,00 1 019 600,00 43 Sociální péče a pomoc a společné činnosti v sociálním zabezpečení a politice zaměstnanosti 30 000,00 50 000,00

912 068,17 88,12 89,45

0,00 1 029 400,00

970 111,00

34 Tělovýchova a zájmová činnost 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj

52 Civilní připravenost na krizové stavy 53 Bezpečnost a veřejný pořádek 55 Požární ochrana a integrovaný záchranný systém 61 Státní moc, státní správa, územní samospráva 63 Finanční operace 64 Ostatní činnosti

40 374,00 134,58 80,75 0,00

*****

% UR 21,71

774 439,10 83,73 34,04 1 307 800,00 2 673 000,00

10 854,50

% RS 21,71

0,00 0,00

Skutečnost

186 069,80 100,52 90,91

90,91

424 172,00 106,04

90,87

***** 94,24 1 035 000,00 2 049 000,00 1 882 179,17 181,85

91,86

*****

*****

50 000,00

82,62

30 000,00

50 000,00

40 374,00 134,58

80,75

*****

0,00

1 000,00

0,00

*****

*****

0,00

1 000,00

60 000,00

60 000,00

43 030,00 71,72 71,72

60 000,00

60 000,00

43 030,00

71,72

71,72

20 000,00

19 000,00

12 000,00 60,00 63,16

20 000,00

19 000,00

12 000,00

60,00

63,16

3 200 000,00 3 393 400,00 2 811 714,49

87,87

82,86

3 200 000,00 3 393 400,00 2 811 714,49 87,87 82,86 425 000,00

414 700,00

281 815,87 66,31 67,96

425 000,00

414 700,00

281 815,87

66,31

67,96

20 100,00

20 100,00

20 056,00 99,78 99,78

20 100,00

20 100,00

20 056,00

99,78

99,78 10

CELKEM

7 623 100,00 8 529 700,00 6 677 616,83 87,60 78,29

924 900,00 4 104 300,00 2 226 555,10 240,73 54,25 8 548 000,00 12 634 000,00 8 904 171,93 104,17

70,48

11

III.2-tabulka č.6/2011- Přehled čerpání výdajů obce Popůvky k 31.12.2011 v členění dle jednotlivých paragrafů (v Kč) Běžné výdaje Skup. Odd.

§

Název

Schválený

Upravený

rozpočet

rozpočet

Kapitálové výdaje

Skutečnost

%

%

Schválený

Upravený

SR

UR

rozpočet

rozpočet

Skutečnost

Výdaje celkem %

%

Schválený

Upravený

SR

UR

rozpočet

rozpočet

Skutečnost

%

%

SR

UR

1

10 1032 Podpora ostatních produkčních činností-obecní les

50 000,00

50 000,00

10 854,50

21,71

21,71

50 000,00

50 000,00

10 854,50

21,71

21,71

1

10

50 000,00

50 000,00

10 854,50

21,71

21,71

50 000,00

50 000,00

10 854,50

21,71

21,71

2

22 2212 Silnice

420 000,00

484 500,00

342 726,20

81,60

70,74

420 000,00

484 500,00

342 726,20

81,60

70,74

2

22 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací

10 000,00

145 500,00

108 266,00

*****

74,41

10 000,00

145 500,00

108 266,00

*****

74,41

2

22 2221 Provoz veřejné silniční dopravy (příspěvek IDS)

80 000,00

80 000,00

78 714,00

98,39

98,39

80 000,00

80 000,00

78 714,00

98,39

98,39

2

22 2229 Ostatní záležitosti v silniční dopravě

0,00

0,00

0,00

*****

*****

0,00

0,00

0,00

*****

*****

2

22

510 000,00

710 000,00

529 706,20

103,86

74,61

510 000,00

710 000,00

529 706,20 103,86

74,61

2

23 2310 Pitná voda

350 000,00

365 200,00

22 900,00

6,54

6,27

924 900,00

24 900,00

2

23 2321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly

32 900,00

32 900,00

0,00

*****

*****

0,00

2

23

382 900,00

398 100,00

22 900,00

6,54

6,27

3

31 3111 Předškolní zařízení

0,00

200 000,00

67 950,00

*****

33,98

3

31 3119 Ostatní záležitosti předšk.výchovy a základního vzdělávání

1 250 000,00

1 446 800,00

1 306 062,80

104,49

90,27

3

31

3

33 3314 Činnosti knihovnické (místní knihovna)

3

33 3319 Ostatní záležitosti kultury (obecní kronika)

3

33 3330 Činnosti registrovaných církví

3

33 3341 Rozhlas a televize (místní rozhlas)

3

Ostatní záležitosti kultury,církví a sděl.prostředků (vítání 33 3399 občánků, senioři,obecní ples,..)

3

33

3

34 3419 Ostatní tělovýchovná činnost

3

34 3421 Využití volného času dětí a mládeže

3

34

3

36 3631 Veřejné osvětlení

3

36 3632 Pohřebnictví

Zemědělství a lesní hospodářství

Doprava

Vodní hospodářství

Vzdělávání a školské služby

Kultura

Tělovýchova a zájmová činnost

1 250 000,00

1 646 800,00

1 374 012,80

109,92

83,44

0,03

1,20

1 274 900,00

390 100,00

23 200,00

1,82

5,95

2 250 000,00

774 139,10 *****

73,73

32 900,00

2 282 900,00

774 139,10

*****

33,91

924 900,00

2 274 900,00

774 439,10

83,73

34,04

1 307 800,00

2 673 000,00

797 339,10

60,97

29,83

0,00

800 000,00

440 848,00 *****

55,11

0,00

1 000 000,00

508 798,00

*****

50,88

1 250 000,00

1 446 800,00

1 306 062,80 104,49

90,27

1 250 000,00

2 446 800,00

1 814 860,00 145,19

74,17

0,00

800 000,00

300,00

440 848,00 *****

55,11

61 100,00

61 100,00

37 995,00

62,18

62,18

61 100,00

61 100,00

37 995,00

62,18

62,18

4 000,00

4 000,00

3 000,00

75,00

75,00

4 000,00

4 000,00

3 000,00

75,00

75,00

0,00

25 000,00

25 000,00

***** 100,00

0,00

25 000,00

25 000,00

20 000,00

20 000,00

5 074,00

25,37

25,37

20 000,00

20 000,00

5 074,00

100 000,00

115 100,00

115 000,80

115,00

99,91

100 000,00

185 100,00

225 200,00

186 069,80

100,52

82,62

50 000,00

50 000,00

50 000,00

100,00 100,00

5 000,00

5 000,00

0,00

*****

55 000,00

55 000,00

50 000,00

350 000,00

401 800,00

40 000,00

40 000,00

***** 100,00 25,37

25,37

115 100,00

115 000,80 115,00

99,91

185 100,00

225 200,00

186 069,80 100,52

82,62

50 000,00

50 000,00

*****

5 000,00

5 000,00

0,00

*****

*****

90,91

90,91

55 000,00

55 000,00

50 000,00

90,91

90,91

360 570,00

103,02

89,74

350 000,00

401 800,00

401 727,00 114,78

99,98

11 446,00

28,62

28,62

40 000,00

40 000,00

0,00

0,00

41 157,00 *****

*****

50 000,00 100,00 100,00

12 11 446,00

28,62

28,62

13

Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství

Přehled čerpání výdajů podle §§-graf Finanční operace 3%

Ostatní činnosti 0%

Doprava (silnice, místní komunikace, IDS) 6%

Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 0%

Vodní hospodářství (pitná voda, kanalizace) 9%

Státní moc, státní správa, územní samospráva 32%

Doprava (silnice, místní komunikace, IDS) Vodní hospodářství (pitná voda, kanalizace) Vzdělávání a školské služby

Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost

Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Komunální odpad, nebezpečný odpad, ochrana životního prostředí Sociální péče Vzdělávání a školské služby 20% Bezpečnost a veřejný pořádek

Bezpečnost a veřejný pořádek 1%

Komunální odpad, nebezpečný odpad, ochrana životního prostředí 21%

Státní moc, státní správa, územní samospráva Finanční operace

Sociální péče 0%

Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 5%

Ostatní činnosti

14

IV. Plnění rozpočtu financování za rok 2011 IV.1.-tabulka č.7/2011 -Plnění rozpočtu financování za rok 2011 – srovnání SR (schválený rozpočet) a UR(upravený rozpočet) se skutečností: Položka třída 8

Financování v roce 2011-přehled

8115 8115 8124

Použití fin. prostředků vytvořených v min. letech (+) zapojení přebytku z min.roku Změna stavu krátk. prostředků na bankovních účtech (+/-)=zůstatek na BÚ k 31.12. Uhrazené splátky dlouh. přijatých půjčených prostř. (splátka úvěru u ČS,a.s.)

8

1 až 4 5 až 6

Schválený rozpočet

Upravený rozpočet

Skutečnost K 31.12.2011

% SR

% UR

Financování 0,00 -507 500,00

2 430 200,00 2 430 200,00 -507 500,00

X -1 411 632,39 -507 498,13

X ***** 100,00

X -58,09 100,00

Financování celkem

-507 500,00

1 922 700,00

-1 919 130,52

378,15

-99,81

Přehled hospodaření Příjmy celkem po konsolidaci Výdaje celkem po konsolidaci Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci Financování celkem po konsolidaci

9 055 500,00 8 548 000,00 507 500,00 507 500,00

10 711 300,00 12 634 000,00 -1 922 700,00 -1 922 700,00

10 823 302,45 8 904 171,93

119,52 104,17 378,15 378,15

101,05 70,48 -99,81 -99,81

- 1 919 130,52 - 1 919 130,52

poznámka: pol. 8115 jako zapojení přebytku z roku 2010 byla do rozpočtu zapracována ve výši 2.430.200,-- Kč na posílení příjmů a dokrytí schodku mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu na rok 2010. Částka -1.411.632,39 Kč je změna stavu bankovních účtů, tedy rozdíl mezi počátečním stavem běžného účtu a jeho stavem k rozvahovému dni, tedy k 31.12.2011. Počáteční stav účtu byl ve výši 5.896.537,99 Kč , koncový byl ve výši 7.308.170,38 Kč, rozdíl je 1.411.632,39 Kč. Do rozpočtu se pol. 8115 zapojuje jako aktivní na straně MD. Od ní se potom minusovým znaménkem odečítá další financování, v našem případě pol. 8124- splátky dlouhodobého úvěru, které byly do schváleného rozpočtu zapojeny ve výši 507.500,-Kč. Zapojení přebytku a splátky úvěru se od sebe odečítají a vzniká celkový výsledek financování (1.922.700,--Kč). Saldo příjmů a výdajů je rozdíl mezi celkovými příjmy a výdaji na úrovni schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a skutečného plnění. Částka 1.919.130,52 se skládá ze zůstatku na běžném účtu k 31.12.2011 (1.411.632,39 Kč) a celkových zaplacených splátek úvěru (507.498,13 Kč) a je to rozdíl mezi skutečnými příjmy a výdaji rozpočtu obce v roce 2011 (1.411.632,39 + 507.498,13=1.919.130,52).

15

V. Rozpočet obce a rozpočtová opatření v roce 2011: (výčet a rekapitulace) Obec Popůvky účtuje v soustavě podvojného účetnictví v plné platné rozpočtové skladbě podle schváleného rozpočtu. V roce 2011 hospodařila podle schváleného rozpočtu, který schválilo ZO na svém zasedání dne 15.12.2010 usnesením č. 8. Rozpočet pro rok 2011 schválilo ZO jako schodkový s tím, že schodek ve výdajích je kryt přebytkem hospodaření obce z roku 2010.; rozpočet byl schválen takto: Vyvěšeno:

30.11.2010

15.12.2010 Sňato: Schváleno: ZO dne 15.12.2010 Usnesení č.: 11/II-10

Rovnice vyrovnanosti návrhu rozpočtu: příjmy(daňové,nedaňové, kapitálové a dotace) financování

pol.8115

9 055 000,00 0,00 9 055 500,00

výdaj (běžné-provozní a kapitálové) financování-splátka jistiny úvěru

pol.8124

8 548 000,00 507 500,00 9 055 500,00

Rozpočet pro rok 2011 je navržen jako vyrovnaný. Příjmy se rovnají výdajům + financování.

Platí tedy rovnice pro výpočet rovnosti rozpočtu: P = V + F (příjmy = výdaje + financování pol.8124) v číslech: 9 055 000 = 8 548 000+ 507 500 9 055 000 = 9 055 000 Rozpočet obce jako schválený byl neprodleně (v lednu 2011) rozepsán v plné platné rozpočtové skladbě pro rok 2011. Závaznými ukazateli rozpočtu obce Popůvky jsou pro daňové příjmy - položky, stejně tak v případě dotací, pro nedaňové a kapitálové příjmy potom jednotlivé §§. Pro výdaje běžné (provozní) i investiční (kapitálové) jsou závaznými ukazateli rozpočtu také jednotlivé §§. Pro financování jsou to položky. V oblasti financování byla rozpočtována pol. 8124-uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků, v našem případě se jedná o splátky dl. inv. úvěru u ČS,a.s., ve výši 507 500,--Kč (za rok). Schválený rozpočet byl tedy v příjmech schválen na částku : 9 055 000,--Kč a ve výdajích rovněž na částku : 9 055 000,--Kč. V roce 2011 bylo provedeno a schváleno ZO celkem 7 rozpočtových opatření. Schválený rozpočet obce pro rok 2011 byl těmito rozp. opatřeními celkově navýšen v příjmech na částku 13 141 500,-- Kč. Ve výdajích byla konečná výše upraveného rozpočtu 13 141 500,-- Kč. Do příjmů byl zapojen na pol. 8115 přebytek hospodaření z roku 2010 ve výši 2 430 200,-- Kč. Zapojením přebytku na pol. 8115 se stal upravený rozpočet schodkovým. Pro upravený rozpočet obce platí rovnice: P +F = V + F

16

V.1. Výčet a celková rekapitulace provedených rozpočtových opatření v roce 2011 Rozpočtové opatření č. 1/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele

1. 2. 3.

pol.4116 ÚZ 32 (5+1) 33123-dotace pro školu z OPVK pol.4111 ÚZ 98005 – dotace ze SR na sčítání lidu v roce 2011 § 2212-místní komunikace (navýšení pol.5169 a snížení pol. 5171-služby a opravy-úprava uvnitř §) § 2219-chodníky –posílení pol. 5169 a 5171 (služby a opravy a údržba) § 2221-veřejná silniční doprava (přesun v § na pol.5171 z pol.5193 ( opravy a příspěvek na dopravní obslužnost) § 2310-pitná voda (pol.5901-rozp.rezerva-na pol.5329neinv.transfer DSO VaK Ivančice) § 3319-kultura (pol.5336 ÚZ 32 /5+1/ 33123-dotace pro školu z OPVK na rozvoj vzdělávání-EU+SR) § 3399-kultura ,církev- neinvestiční příspěvek Římskokatolické církvi Troubsko na její činnost

4. 5. 6. 7. 8.

9. 10. 11. 12.

Příjmy +196 800 +5 700

+204 000 -299 500 +75 000 +20 500 +16 300 -16 300 -22 900 +22 900 +196 800 -5 000 +25 000 -20 000 +4 000 -4 000 +1 200 -1 200 +5 700 +44 000 +4 000 -48 000

§ 3639-územní rozvoj-pozemky (oprava pol.5168 na 5169služby) § 3722-komunální odpad (úprav v §-navýšení pol.5139 materiál a snížení pol.5169 služby) § 6149-sčítání lidu (rezerva na pol.5901 s ÚZ 98005) §6171-místní správa (úpravy uvnitř §-navýšení pol.5139 materiál a pol.5321 transfer městu Šlapanice a snížení pol.5901 rozp.rezerva))

celkem

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou

Výdaje

+202 500

Stav upr. rozpočtu po provedené změně

0 0 420 000

196 800 5 700 324 500

10 000

105 500

80 000

80 000

1 274 900

1 274 900

4 000

200 800

100 000

100 000

10 000

10 000

800 000

800 000

0 1 800 000

5 700 1 800 000

+202 500

Rada schválila dne: 30.3.2011 Usnesením č. 4 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové ………………………….. 9,258,000-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 0,00-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 9.258.000,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 8 750 500,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 9 258 000,-- Kč Rozpočet je i po tomto rozp. opatření vyrovnaný. Příjmy se rovnají výdaje + financování. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 2/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele

Příjmy

Výdaje

§ 2212-místní komunikace (navýšení pol.5169 a pol. 5171služby a opravy) § 2219-chodníky –posílení pol. 5169 -služby § 2221-veřejná silniční doprava (přesun v § na pol.5171 z pol.5193 ( opravy a příspěvek na dopravní obslužnost) § 3722-komunální odpad ( snížení pol.5169 služby)

+20 000 +40 000 +40 000

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou 324 500

-100 000

celkem

0

Stav upr. rozpočtu po provedené změně 384 500

105 500

145 500 80 000

800 000

700 000

0

Rada schválila dne: 18.5.2011 Usnesením č. 3 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové ………………………….. 9,258,000-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010……….. 0,00-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 9.258.000,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 8 750 500,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 9 258 000,-- Kč Rozpočet je i po tomto rozp. opatření vyrovnaný. Příjmy se rovnají výdaje + financování. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 3/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele

Příjmy

1.

pol.8115-zapojení přebytku hospodaření obce z roku 2010 (financování) § 3111-předškolní vzdělávání-nová budova MŠ (zapojení nového § do rozpočtu-rekonstrukce straé budovy MŠ-zálohy na energie,plyn a výstavba-investice-pol.5153,5154 a 6121) § 3119 škola a školka-dotace z OPVK na rozvoj výuky a vzdělávání (podíl SR +EU) ÚZ 32 1(5)33123 zapojení pol.5336 § 3319-kultura-oprava dotace z OPVK §3330-církve-neinvestiční dotace Římskokatolické farnosti

+ 2 100 000

2.

3. 4. 5.

Výdaje

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou

Stav upr. rozpočtu po provedené změně

+100 000 +100 000 +800 000 +196 800

0

1 000 000

0

196 800

-196 800 +25 000

196 800 0

0 25 000

17

Troubsko § 3399-ostatní kultura v obci-oprava neinv.dotace Římskokatolické farnosti Troubsko § 3745-veřejné prostranství-nákup traktoru + příslušenstvíinvestice (pol. 6123) v § zůstane rezerva i na nákup poh.hmot a případné drobné opravy a údržbu techniky

6. 7.

celkem

+2 100 000

-25 000

100 000

75 000

+1 100 000

0

1 100 000

+ 2 100 000

ZO schválilo dne: 30.6.2011 Usnesením č. 15/VI-11 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové ………………………….. 9,258,000-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 2 100 000,-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 11 358 000,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 10 850 500,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 11 358 000,-- Kč Rozpočet se stal po tomto rozp. opatření schodkovým. Do příjmů musel být zapojen částečně přebytek hospodaření obce z roku 2010, aby byl dokryt schodek mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 4/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele 1. 2. 3. 4. 5. 6.

7. 8.

9.

10. 11. 12. 13. 14. 15.

16.

pol.8115-zapojení přebytku hospodaření obce z roku 2010 (financování) pol.1122-daň z příjmů PO za obec § 2221-veřejná silniční doprava (navýšení pol.5171-opravy a údržba a snížení pol.5193-dopravní obslužnost IDS JMK) § 2321-kanalizace (navýšení investice pol.6121) § 3399-kultura v obci(navýšení pol.2111-příjem ze služeb,

Příjmy

50 000 80 000

139 700 80 000

32 900 0

132 900 10 000

75 000

102 500

10 000 700 000

25 000 700 000

1 250 000

1 250 000

0

10 000

+ 20 000

30 000

50 000

- 24 000 +24 000 - 12 000 + 12 000 - 600 + 600 + 142 000 + 35 000 + 10 000 + 700 + 10 000 + 20 000 + 50 000 - 80 000 + 89 700

60 000

60 000

20 000

20 000

5 700

5 700

1 800 000

1 987 700

50 000

139 700

+ 89 700 + 100 - 100 + 100 000 + 10 000 + 7 500 +5 000 + 10 000 +5 000 + 15 000 + 5000 +1 300 -6 300 + 47 400 + 15 000 + 8 200 -70 600 + 10 000

§ 6399-ostatní fin. operace (navýšení pol.5362-platba daně z příjmů za obec)

celkem

Stav upr. rozpočtu po provedené změně 2 430 200

+ 330 200

§ 3399-kultura v obci navýšení pol.5137-DDHM-nákup trampolíny,navýšení pol.5139-materiál,navýšení pol.5169služby a navýšení pol.5194-věcné dary-vítání občánků a kytky a bonboniéry pro seniory) § 3639-pozemky(navýšení pol.5169-znalecký posudek ) § 3722-komunální odpad (navýšení pol.5021-dohody o pr.práci,navýšení pol.5139-materiál a snížení pol.5169-služby) § 3745-veřejné prostranství-(navýšení pol.5137-DDHMkřovinořez,pila a sekačka,navýšení pol.5139-materiál,navýšení pol.5163-pojištění traktoru, snížení pol. 6123-dopravní prostředky) v § zůstane rezerva i na nákup poh.hmot a případné drobné opravy a údržbu techniky § 4359-senioři(navýšení pol.2324-zaplacené obědy z roku 2010 v roce 2011) § 4359-senioři (navýšení pol.5169-služby-obědy pro seniorydoprava) 5311-policie Rosice (zapojení rezervy pol.5901 a převod na pol.5321ORG 6-transfer městu Rosice na městskou policii) § 5512-SDH Střelice(zapojení rezervy pol.5901 a převod na pol.5321 ORG 108-transfer obci Střelice pro SDH) § 6149 ÚZ 98005-sčítání lidu v roce 2011 (rozpuštění rezervy pol.5901 na pol.5139-nákup materiálu) § 6171-správa(navýšení pol.5011,5031,5032 a 5038-mzdy a odvody soc.a zdr.pojištění + Kooperativa,navýšení pol.5137DDHM,navýšení pol.5139-materiál, navýšení pol.5166-právní služby,rozpuštění rozpočtové rezervy na pol.5901)

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou 2 100 000

Výdaje

+ 439 900

+ 439 900

Rada obce schválila dne: 13.7.2011 Usnesením č. 7 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové ………………………….. 9 367 700-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 2 430 200,-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 11 797 900,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 10 290 400,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 11 797 900,-- Kč

18

Rozpočet je i po tomto rozp. opatření schodkový. Do příjmů musel být zapojen částečně přebytek hospodaření obce z roku 2010, aby byl dokryt schodek mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 5/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele 1. 2. 3. 4. 5.

pol. 1111-daň FO závislá činnost pol. 1113-daň FO srážkou pol. 1211-DPH pol. 1332-popl.za znečišťování ovzduší pol. 1334-odvody za odnětí ze zem.půdy

6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

pol. 1341-popl.ze psů pol.1351- odvod výtěžku z provozování výh. hracích automatů pol.1511-daň z nemovitostí § 2212-místní komunikace (oprava pol.5171-navýšení) § 2310-pitná voda (navýšení rezervy na pol.5901) § 2321-kanalizace (navýšení investice pol.6121) § 3725-komunální odpad( příspěvek na likvidaci dom. odpadůpol.2324)) § 3745-veřejné prostranství-(navýšení pol.5137-DDHMpřístřešek pro traktor,navýšení pol.5171 opravy, snížení pol. 5169-služby) § 5311-policie Rosice (zapojení rezervy pol.5901 a převod na pol.5321ORG 6-transfer městu Rosice na městskou policii) § 6112-zastupitelstvo-(navýšení pol.5029 5039-dohody o pr.práci + odvody,navýšení pol.5173-cestovné,rozpuštění rezervy na pol.5901)

13.

14. 15.

16.

17.

Příjmy +50 000 +35 000 +200 000 +1 000 +13 600

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou 1 300 000 100 000 2 800 000 0 0

Stav upr. rozpočtu po provedené změně 1 350 000 135 000 3 000 000 1 000 13 600

40 000 0 890 000 65 000 322 100 100 000 35 000

45 000 8 000 911 000 165 000 415 700 350 000 45 000

1 250 000

1 250 000

60 000

60 000

1 400 000

1 400 000

1 987 700

1 987 700

350 000

250 000

+5 000 +8 000 +21 000 +100 000 +93 600 +250 000 +10 000 +30 000 -50 000 +20 000 -12 500 +12 500 +1 100 + 400 +5 500 -7 000 +12 000 -17 000 +5 000 -100 000

§ 6171-správa(navýšení pol. 5172-programové vybavení, rozpuštění rozpočtové rezervy na pol.5901, navýšení pol.5321policie Rosice) § 6310-finanční výdaje (snížení pol.5163-poplatky bance)

celkem

Výdaje

+343 600

+343 600

Rada obce schválila dne: 19.10.2011 Usnesením č. 4 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové ………………………….. 9 711 300,-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 2 430 200,-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 12 141 500,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 10 634 000,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 12 141 500,-- Kč Rozpočet je i po tomto rozp. opatření schodkový. Do příjmů musel být zapojen částečně přebytek hospodaření obce z roku 2010, aby byl dokryt schodek mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 6/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele 1. 2. 3. 4. 5.

pol. 1111-daň FO závislá činnost pol. 1113-daň FO srážkou pol. 1211-DPH pol. 1332-popl.za znečišťování ovzduší pol.1511-daň z nemovitostí

6. 7.

§ 2310-pitná voda (snížení pol.6121-investice) § 2321-kanalizace (navýšení investice pol.6121 a technologie pol.6122) § 5212-krizové stavy(rozpočtová rezerva-pol.5901) § 5512-hasiči (snížení rozpočtové rezervy pol.5901)

8. 9. celkem

Příjmy

Výdaje

+264 000 +20 000 +711 000 +1 000 +4 000

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou 1 350 000 135 000 3 000 000 1 000 911 000

Stav upr. rozpočtu po provedené změně 1 614 000 155 000 3 711 000 2 000 915 000

924 900 350 000

24 900

0 8 000

1 000 7 000

-900 000 +1 050 000 +1 200 000 +1 000 -1 000 +1 000 000

+1 000 000

Zastupitelstvo obce schválilo dne: 7.12.2011 Usnesením č. 11/X Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové …………………………..10 711 300,-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 2 430 200,-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 13 141 500,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 11 634 000,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 13 141 500,-- Kč

19

Rozpočet je i po tomto rozp. opatření schodkový. Do příjmů musel být zapojen částečně přebytek hospodaření obce z roku 2010, aby byl dokryt schodek mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rozpočtové opatření č. 7/2011 , které obsahuje rozpočtové změny: č.

Popis závazného ukazatele 1. 2. 3. 4.

Příjmy

Výdaje

§ 2310-pitná voda (rozpuštění rezervy pol. 5901) § 3399 –kultura (navýšení pol. 5169) § 3631- veřejné osvětlení (navýšení pol. 5154-elektřina) § 3723-nebezpečný odpad (navýšení pol.5169-služby)

celkem

-78 400 +12 600 +51 800 +14 000 0

Stav upr. rozpočtu před rozpočtovou změnou 1 368 500 92 500 350 000 60 000

Stav upr. rozpočtu po provedené změně 1 290 100 105 100 401 800 74 000

0

Zastupitelstvo obce schválilo dne: 21.12.2011 Usnesením č. 5 Příjmy - daňové + nedaňové + kapitálové …………………………..10 711 300,-- Kč Financování (pol.8115-přebytek hospodaření z roku 2010)……….. 2 430 200,-- Kč Příjmy celkem………………………………………………………… 13 141 500,-- Kč Výdaje - běžné + kapitálové …………………………………………. 11 634 000,-- Kč Financování –pol.8124-splátka úvěru …………………………….. 507 500,-- Kč Výdaje celkem………………………………………………………….. 13 141 500,-- Kč Rozpočet je i po tomto rozp. opatření schodkový. Do příjmů musel být zapojen částečně přebytek hospodaření obce z roku 2010, aby byl dokryt schodek mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu.

V.2.-rozpočtový výhled – roky 2012-2013 Rozpočtový výhled obce Popůvky na rok 2012 - 2013 Příjmy v tis.Kč Rok 2012 třída 1 třída 2 třída 3 třída 4

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Dotace Příjmy celkem

2013 8900 520 3000 1300

9000 540 0 300

13720

9840

Poznámka: tř.1 tř.2

tř.3 tř.4

Rok 2012 daňové příjmy - základem je skutečný příjem roku 2010 (mírně navýšený) nedaňové příjmy - vycházíme z roku 2010, stejný předpoklad, nájmy ob.majetku se nebudou zřejmě příliš navyšovat ,obec zrušila pronájem budovy býv.školky-firma Krones, malé prostory pod obecním úřadem, zde je provozovna kadeřnictví a pedikůry s manikůrou , ve dvoře potom pronájem malých prostor jako elektrodílna-pan Čupera a v poslední řadě pronájem bývalé hasičky. Dalším příjmem z pronájmu je nájem fotbalového hřiště a obecní pozemek na ulici Školní (pan Cardaautodoprava) kapitálové příjmy- předpokládáme prodej obecního majetku (2 st.pozemky na ulici Lesní) dotace- obec v roce 2010 zažádala o dotaci na výstavbu vodovodu na ulici Lesní (MZe). Čekáme na na výsledek. V září 2011 by se měla projednávat. Zda ji dostaneme částečně nebo celou ještě v roce 2011 nyní nevíme. Předpoklad je, že dostaneme asi 75% z rozpočtu, tj. 1 mil.Kč Dotace z VPS na činnost úřadu a výkonu veřejné správy, na místní knihovnu a školství se předpokládá, že bude nižší z důvodu změny výpočtu. Předpokládáme, že na pol.4112 20

dostaneme asi 300 tis. Kč.

tř.1

tř.2 tř.3 tř.4

Rok 2013 daňové příjmy - základem je předpokládaný příjem ze sdílených daní v roce 2012 navýšený o 100 tis. Kč (daňová predikce se doporučuje nenavyšovat). nedaňové příjmy - stejné jako v roce 2012, možnost menšího nárůstu v oblasti nájmů ob.majetku. kapitálové příjmy- nepředpokládáme prodej obecního majetku (pozemků, budov) dotace - obec bude mít v této oblasti zřejmě pouze příjem dotace ze SR, z kapitoly VPS-všeobecná pokladní správa a to na výkon veřejné správy , místní knihovnu a na školství.

Výdaje v tis. Kč

Rok 2012

2013

třída 5

Běžné-neinvestiční-provozní

7000

8330

třída 6

Kapitálové-investiční

9225

15000

16225

23330

Výdaje celkem Poznámka: tř.ř tř.6

tř.ř tř.6

Rok 2012 běžné (provozní) výdaje - odhad podle roku 2011+ zajištění provozu ZŠ kapitálové (investiční) výdaje - skládá se z 1.000 tis. Kč -příspěvek obci Troubsko za připojení na jejich kanalizační sběrač + 2.225 tis.Kč výstavba vodovodu na ulici Lesní +6.000 tis.Kč na dokončení výstavby nové MŠ.

Rok 2013 běžné (provozní) výdaje - odhad podle roku 2012 ( navýšení o inflaci)+zajištění provozu ZŠ a nové MŠ kapitálové (investiční) výdaje - skládá se z 1.000 tis. Kč -příspěvek obci Troubsko za připojení na jejich kanalizační sběrač + 14.000 tis.Kč převod úvěru čerpaného za účelem odkanalizování starých Popůvek (vlastní podíl obce).

Financování v tis. Kč

Rok 2012

třída 8

2013

Zapojení přebytku z minulých let-8115 (příjem) Čerpání dlouhodobého úvěru-8123 (příjem) Splátky jistin dlouhodobého úvěru - 8124 (výdej)

3015 0 -510

0 14000 -510

Financování celkem

2505

13490

Poznámka: pol.8115 pol.8123 pol.8124

Rok 2012 zapojení přebytku z roku 2011 pro krytí schodku mezi příjmy a výdaji čerpání dlouh.úvěru - nepředpokládáme, vše bude záležet na tom, jestli bude možné žádat o dotaci z fondů EU na rekonstrukci naší školy a školky. splátky jistin dlouh.úvěru u ČS,a.s., který obec vyčerpala na stavbu nové 21

budovy OÚ , splatný je v roce 2014. Splátky jsou vypočítány na základě splátkového kalendáře.

pol.8115

pol.8123 pol.8124

Rok 2013 zapojení přebytku z roku 2012 pro krytí schodku mezi příjmy a výdaji-bude záležet na tom, kolik budeme čerpat úvěr na kanalizaci čerpání dlouh.úvěru - v případě, že budeme čerpat úvěr ve výši 1 mil Kč až 14 mil. Kč Splátky jistiny úvěru, který má obec otevřený nyní (budova OÚ) je splatný v roce 2014. Splátky jsou vypočítány na základě splátkového kalendáře. U dalšího úvěru, který by se teprve čerpal předpokládáme možnost odložení splátek.

Vyrovnanost rozpočtu příjmy+F výdaje+F Zpracoval: Zdeňka Debefová Na vědomí ZO dne: Na vědomí ZO dne

P+F=V+F Rok 2012

Rok 2013

13720+3015=16735 16225+510=16735

9840+14000=23840 23330+510=23840

10.6.2011 22.6.2011 zápis č. 5 30.6.2011 zápis č. 6 ( ZO se opakovalo)

V.3.-Návrh na přidělení prostředků z OÚ na provoz ZŠ Popůvky pro rok 2011: Součástí návrhu rozpočtu obce na rok 2011 je i rozpočet školy naší školské PO ve výši 1,100.000,--Kč. Pan ředitel předložil radě obce návrh rozpočtu školy a školky (školské PO) na rok 2011 ve výši 1.183.100,--Kč. FV a rada obce měla k některým zvýšeným položkám v rozpočtu výhrady, pan ředitel poskytl vysvětlení a odůvodnění proč ke zvýšení dochází. S ohledem na to, že příspěvková organizace v posledních letech hospodařila se ziskem, který ji byl převeden do rezervního fondu a má tedy dost finančních prostředků i na případné krytí ztráty nebo nepředvídaných nákladů vzniklých v roce 2011, navrhla rada obce a FV schválit provozní příspěvek naší školské PO pro rok 2011 ve výši 1.100.000,--Kč. Organizace může v případě potřeby během roku zapojit do výnosů svůj rezervní fond a z něho uhradit případné mimorozpočtové náklady, které vzniknou z její činnosti v roce 2011. Po schválení rozpočtu školské PO se provozní příspěvek stal součástí schváleného rozpočtu obce pro rok 2011 v oblasti výdajů. Zastupitelstvo obce schválilo usnesením č. 10/II-10 dne 15.12.2010 rozpočet školy a školky na rok 2011 ve výši 1.100.000,-- Kč, provozní prostředky byly organizaci poskytovány měsíčně ve výši 1/12 schváleného rozpočtu. Příspěvek byl poskytován takto: 92.000,--Kč v období 111/2011 a v 12/2011 ve výši doplatku, který činil 88.000,--Kč. Návrh rozpočtu školy se po jeho schválení stal součástí schváleného rozpočtu obce pro rok 2011 a jeho výdaje se tak staly výdaji schváleného rozpočtu obce pro rok 2011. Rozpočet 2011 – Základní a mateřská škola Popůvky plán rok ====================================================================== 501001 Knihy a uč pom. z UMČ 5000.00 501015 Spotřeba čistící prostředky 6000.00 501017 DDHM a operativní evidence 40000.00 501019 Ostatní materiál 35000.00 501021 Oděvy - obec 1600.00 501117 DDHM od 1001 do 3000 operativní event. 10000.00 22

---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 501 97600.00 502010 Elektřina 30000.00 502020 Voda 7000.00 502030 Plyn 200000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 502 237000.00 511001 Běžná údržba 20000.00 511002 Revize 10000.00 511011 Údržba výpočetní techniky 5000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 511 35000.00 512000 Cestovné 8600.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 512 8600.00 518001 Kopírka-nájemné 4000.00 518007 ATRE-CD 4500.00 518010 Zpracování mezd a účetnictví 90000.00 518011 Poštovné 1000.00 518013 Telefon 12000.00 518017 Nehmotný majetek dlouhodobý 8000.00 518018 Další služby 14000.00 518030 Dovoz stravy 40000.00 518113 Internet 10000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------183500.00 za syntetiku 518 521051 Hrubé mzdy z jiných zdrojů 214000.00 521061 Dohody z jiných zdrojů-obec 93000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 521 307000.00 524051 Zdravotní pojištění 29000.00 524061 Sociální pojištění 81800.00 ---------------------------------------------------------------------- ----------------------110800.00 za syntetiku 524 525001 Zákonné pojištění KOOP. 10000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 525 10000.00 527071 FKSP jiné zdroje-obec 6500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 527 6500.00 549010 Pojištění osob a majetku 2000.00 549011 Akce s dětmi 5000.00 549020 Provozní, osobní a potrav. ná 75000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 549 82000.00 551000 Odpisy dlouhod.majetku 20000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 551 20000.00 569001 poplatky 2000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------za syntetiku 569 2000.00 ====================================================================== NAKLADY (tř.5) 1100 000.00

23

VI. Tvorba a použití peněžních fondů obce Obec Popůvky nemá zřízen žádný účelový peněžní fond.

VII. Investice financované dlouhodobým úvěrem, jiná NFV (návratná finanční výpomoc) Obec Popůvky má přímý úvěr u ČS,a.s., který čerpala v roce 2003 na výstavbu nové budovy obecního úřadu. Tento úvěr spolu s investiční dotací z MF ČR a vlastními zdroji obce nám umožnil původní starou budovu na Návsi zdemolovat a na jejím místě vystavět zcela novou, moderní a všem předpisům vyhovující budovu nejen pro obecní úřad, ale také pro občany, protože je zde umístěna i místní knihovna. V přízemí je také pronajímána část budovy jako nebytové prostory, ve kterých je malá provozovna kadeřnictví, manikúra s pedikúrou a elektrodílna. V budově je také zasedací místnost, kde probíhají veřejná zasedání ZO, vítání občánků a další slavnostní společenské události. V současné době pravidelně tento úvěr splácíme, splátky jistiny v roce 2011 byly ve výši 507.498,13 Kč. Obec bude úvěr splácet do roku 2014. Zůstatek nesplaceného úvěru k 31.12.2011 je 1.183.176,73 Kč, včetně příslušenství. Výše úroků se každoročně upřesňuje dle aktuálního sazebníku banky pro následující rok a je v okamžiku sestavování a schvalování rozpočtu pouze informativní. Během účetního období tedy může dojít i ke změně. Jinou NFV (návratnou finanční výpomoc) obec nemá a sama ze svého rozpočtu jinému veřejnému rozpočtu územní úrovně, FO, PO, a.s. nebo s.r.o. v roce 2011 NFV neposkytla.

VIII. Bankovní účty a ostatní finanční operace,vedlejší hosp.činnost Obec má zřízen jeden základní běžný účet u ČS,a.s. Číslo účtu je 2024450339/0800, stav běžného účtu k 31.12.2011 je 7.308.170,38 Kč. Obec nemá žádný termínovaný ani jiný spořící účet nebo vkladový účet. Nemá žádné další běžné bankovní účty. Obec Popůvky nemá žádnou vedlejší hospodářskou činnost, není plátcem DPH. Obec není členem žádného sdružení, neúčtuje o žádných sdružených prostředcích. Je členem DSO VaK Ivančicko a je členem Sdružení obcí Jižní Moravy se sídlem v Praze. Obec vlastní vodovod, který vložila do DSO k jeho užívání svazkem. Provozovatelem tohoto majetku je tedy DSO, obec nevybírá ani stočné ani vodné. Obec nevykonává žádnou ekonomickou činnost.

IX. Hospodaření právnických osob zřizovaných a zakládaných obcí Obec Popůvky je zřizovatelem jedné právnické osoby. Jedná se o organizaci školského typu, ZŠ a MŠ Popůvky. Základní vzdělání je zajištěno na I.stupni , a to od 1. do 3. ročníku. V MŠ je jedna třída s počtem dětí 16. S ohledem na nárůst porodnosti a množství uchazečů o základní školní vzdělávání, obec požádala o výjimku z počtu dětí na 25 v ZŠ. Škola a školka skončila své hospodaření za rok 2011 ziskem ve výši..... 119.375,95 Kč (účet 493). V únoru 2012 předložil pan ředitel PO radě obce Návrh na rozdělení výsledku hospodaření rok 2011. O výši přídělu v případě kladného výsledku hospodaření do fondů rozhoduje rada obce na základě žádosti ředitele příspěvkové organizace. Příspěvková organizace má zřízeny tyto fondy: rezervní fond, fond odměn a investiční fond. Rezervní fond používá organizace k dalšímu rozvoji své činnosti a k posílení investičního fondu. Fond odměn pro případné mimořádné odměny svých zaměstnanců mimo nárok na platy. Investiční fond slouží pro opravy a pořizování majetku. Rada obce dne : 7.3.2012 usnesením č. 2 schválila tento příděl do fondů organizace: rezervní fond.......................69.375,95 Kč fond odměn.........................50.000,00 Kč investiční fond...................... 0,00 Kč Příspěvkovou organizaci, především její hospodaření, pravidelně nejméně 2 x v roce kontroluje finanční výbor obce. Kontrolou hospodaření PO za rok 2011 nebyly zjištěny žádné vážnější 24

nedostatky. Schválený rozpočet PO dodržela, hospodařila dobře s prostředky poskytnutými jí na provoz z rozpočtu obce (zřizovatele). Celkově můžeme hospodaření a činnost naší PO zhodnotit jako uspokojivou. Škola a školka zajišťuje i mimoškolní aktivity, na úhradu kterých může plně využít právě prostředky, které má ze zlepšeného hospodářského výsledku (zisku) převedeny do rezervního fondu. Organizaci nebyla uložena žádná nápravná opatření. Ze všech kontrol je pořizován Protokol a Zápis. O plnění rozpočtu jsou průběžně informováni radní i zastupitelé obce. Výsledky a rozbory hospodaření jsou pravidelně zveřejňovány v místním Zpravodaji a jsou přílohami k zápisům ze zastupitelstva. Protokoly i Zápisy z kontrol jsou uloženy na obecním úřadě. Výsledek hospodaření školy a školky k 31.12.2011: náklady

2,836.354,83

výnosy

2,955.730,78

výsledek hospodaření před zdaněním

119.375,95

Přehled hospodaření a čerpání rozpočtu naší školské PO k 31. 12. 2011: náklady: materiál (knihy, učebnice, čistící prostředky, DDHM, oděvy,atd…)

207.492,40

170,64%

energie (voda, elektřina, plyn)

163.115,00

68,82%

17.782,00

50,81%

7.812,00

90,84%

191.491,93

87,24%

1,576.686,00

105,21%

527.506,00

102,29%

6.780,00

67,80%

14.234,00

76,53%

726,00

00,00%

102.355,00

124,82%

19.116,00

95,58%

1.257,50

62,88%

2,836.354,83

102,45%

13.873,00

0,00%

0,00

0,00%

9.200,00

92,00%

162.590,40

0,00%

33.514,00

0,00%

3.953,38

0,00%

dotace na mzdy ze SR

1,632.600,00

100,00%

příspěvky na provoz (dotace od zřizovatele-obce)

1,100.000,00

100,00%

výnosy celkem (tř.6)

2,955.730,78

106,76%

opravy a údržba cestovné ostatní služby (zpracování účetnictví a mezd, poštovné,telefon,dovoz stravy, internet) mzdové náklady soc. a zdr. pojištění zákonné pojištění Kooperativa FKSP jiné pokuty a penále ostatní náklady (nájem, pojištění majetku, provozní a potravinové náklady) odpisy dlouhod. majetku (dětské hřiště) poplatky

náklady celkem (tř.5) výnosy prodej služeb (stravné, školné) ostatní výnosy (nájem, příjem z prodeje nábytku) jiné výnosy (příjem za pronájem tělocvičny,školné) čerpání fondů (zapojení rezervního fondu-nákup nábytku do ředitelny a kabinetu) ostatní výnosy z činnosti úroky

25

Hospodářský výsledek k 31.12.2011 je kladný ve výši 119.375,95 Kč (účet 493) dotace OPVK (EU,SR) zatím má na účtu 374, nevstupuje do výsledku hospodaření za rok 2011

196.800,00

100,00%

Naše PO hospodaří s provozním příspěvkem, který jí schválí zřizovatel (obec) ze svého rozpočtu + dotace z MŠMT na mzdové náklady. Výše těchto příspěvků je pro ni zavazující a jsou to její aktiva a pasiva. V případě výnosů potom dochází také k tomu, že výnosy z úroků, nájmů a školného nejsou rozpočtovány, nelze tedy srovnat skutečnost s rozpočtem, proto je ve výnosech nulová hodnota v % . Jediné dva výnosy, které organizace rozpočtovala byly jednak účet 672 -příspěvky na provoz ze SR a od zřizovatele (obce) a výnosy z pronájmu-účet 603. V případě výnosu na provoz je skutečnost i rozpočet ve výši plnění 100,00 %, celkové výnosy skutečnost ovšem ke schválenému rozpočtu navýšené o ostatní výnosy během roku celkový poměr změní na 106,76 %. Příspěvková organizace hospodaří se svěřeným drobným dlouhodobým majetkem a samostatnými movitými věcmi (dětské hřiště v areálu školy). Tento majetek na pokyn svého zřizovatele (obce) každoročně inventarizuje k rozvahovému dni (k 31.12.). Inventarizační soupisy majetku včetně přírůstků předkládá radě obce. Stejně tak předkládá v průběhu roku případně k rozvahovému dni návrhy na vyřazení majetku s odůvodněním, proč by k vyřazení drobného majetku mělo dojít. Rada obce rozhodne o způsobu vyřazení a tuto informaci předá zpět panu řediteli. Na základě tohoto rozhodnutí potom organizace účtuje o vyřazení majetku. Pan ředitel předložil při kontrole hospodaření i inventární knihu, ve které je veden všechen drobný majetek včetně přírůstků a úbytků vždy k 31.12. každého účetního období, tedy kalendářního roku. V roce 2011 byl přírůstek drobného dlouhodobého majetku celkem ve výši 148.491,40 Kč (jedná se především o nábytek). Majetek vyřazený pro celkové opotřebení byl v celkové výši 16.859,30 Kč. Budovy má organizace ve výpůjčce, na majetkových účtech o nich neúčtuje, neodepisuje je. V účetnictví o tomto nemovitém majetku účtuje na podrozvahovém účtu, který inventarizuje.

X. Finanční vypořádání poskytnutých dotací v roce 2011 se SR, SF, EU, jiným veřejným rozpočtem Finanční vypořádání proběhlo za rok 2011 s rozpočtem státu prostřednictvím účtů KrÚ JMK. V roce 2011 obdržela naše obec neinvestiční dotace z MF ČR z kapitoly VPS označenou ÚZ 98005 určenou na Sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 5.681,--Kč. Tuto dotaci jsme spotřebovali pouze částečně a rozdíl jsme ve fin. vypořádání v roce 2012 vrátili dne 9.1.2012 dokladem č. 1004. Neinvestiční dotace na výkon veřejné správy a knihovnu (pol. 4112) se finančně nevypořádává. Tato činila pro rok 2011 .....314.000,--Kč (viz oddíl II.3 tabulka č. 3/2011-přehled přijatých dotací k 31.12.2011 v členění dle poskytovatele /SR,SF,EU,KrÚ,...). Dále jsme obdrželi na základě Smlouvy o poskytnutí dotace „průtokovou zálohovou dotaci“ pro naši vlastní školskou příspěvkovou organizaci ve výši 196.714,80 Kč. Tuto dotaci jsme neprodleně převedli na účet školy. Škola tuto dotaci získala z OP VK od MŠMT z evropských fondů (viz str. 7 tohoto dokumentu). Dotace byla zaúčtována Zdrojem 32 Nástrojem 1 a 5 pod ÚZ 33123. Nástroj 1=podíl SR; Nástroj 5=podíl EU. Tato dotace bude doplacena v roce 2012, podléhá finančnímu vypořádání. Obec jako zřizovatel zodpovídá za správnost čerpání dotace, dodržení účelovosti a za řádné předávání průběžných monitorovacích zpráv a hlavně za včasné a správné vypořádání dotace.

XI. Finanční vypořádání s příjemci veřejné podpory z rozpočtu obce za rok 2011 a veřejnoprávní kontrola provedená u těchto příjemců 26

Obec v roce 2011 poskytla v rámci svého schváleného rozpočtu veřejnou podporu dvěma neziskovým organizacím: • TJ Sokol Popůvky ve výši 50.000,--Kč (neinvestiční na provoz) • Římskokatolická farnost Troubsko ve výši 25.000,-- Kč (neinvestiční na provoz a opravu střechy kostela) Oba subjekty řádně požádaly ZO o příspěvek na provoz své organizace, podepsaly smlouvu o poskytnutí veřejné fin. podpory a souhlasily s provedením následné kontroly správnosti použití poskytnuté dotace. Řádně a včas předložily finančnímu výboru obce Popůvky doklady ze svého účetnictví. Na základě těchto bylo finančním výborem obce Popůvky ověřeno, že všichni příjemci tuto dotaci použili správně. Dotace byly vyčerpány v plné výši, nebylo shledáno ze strany příjemců žádné pochybení. Nebyl proto uložen žádný následný odvod nepoužitých nebo chybně použitých prostředků zpět do rozpočtu poskytovatele. Zápisy o provedených kontrolách a protokoly jsou uloženy na OÚ.

XII. Nakládání s majetkem – inventarizace V roce 2010 byla vydána vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, která změnila způsob a provádění fyzické i dokladové inventarizace majetku a závazků obcí a jimi zřízených příspěvkových organizací. Na základě této vyhlášky naše obec přepracovala vnitřní směrnice, které se týkaly právě způsobu provádění inventarizace majetku a závazků v minulých letech. První z nich je Směrnice č. 9/2011 k provádění inventarizace majetku a závazků obce Popůvky. Na ni navazuje Plán inventur na rok 2011, který schválila rada obce dne 28.11.2011 jako Přílohu č. 1 ke Směrnici č. 9/2011 k provádění inventarizace majetku a závazků obce Popůvky. Plán inventur pro rok 2011 určil okamžik zahájení a ukončení inventarizace majetku a závazků obce k 31.12.2011 a to takto: V období od 1.12.2011 do 9.1.2012 zajistí odpovědné osoby za majetek a závazky práce a podklady k přípravě inventarizace. Zahájení činností inventurních komisí pro fyzické i dokladové inventury na jednotlivých úsecích je ke dni 9.1.2012 a ukončení jejich činností je ke dni 20.1.2012. Jedná se o inventarizaci veškerého majetku, závazků, jiných aktiv a jiných pasiv včetně podrozvahy obce Popůvky k rozvahovému dni, tedy k 31.12.2011. 1. Prvotní inventury majetku a závazků obce Popůvky pro účtové skupiny, inventarizační položky případně seskupení inventarizačních položek (seznam inventurních soupisů) uvedené v příloze č. 1 plánu inventur budou zahájeny dne 9.1.2012 a ukončeny dne 20.1.2012. 2. Rozdílové inventury majetku a závazků obce Popůvky pro účtové skupiny, inventarizační položky případně seskupení inventarizačních položek (seznam dodatečných inventurních soupisů) uvedené v příloze č. 1 plánu inventur nebudou zahájeny. Rozdílová inventura je dokladová a týká se přírůstků a úbytků hmotného majetku. případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů. 3. Každá inventarizační komise po skončení inventury na svém úseku vyhotoví Inventarizační zprávu o provedení prvotní inventury a uvede v ní zjištěné skutečnosti včetně případných zúčtovatelných rozdílů. 4. HIK po skončení prvotní inventury majetku a závazků obce Popůvky za rok 2011 vyhotoví Inventarizační zprávu, ve které shrne všechny podstatné skutečnosti o všech provedených inventurách, včetně seznamu všech inventurních soupisů, dodatečných inventurních soupisů, inventurních zápisů a informace o všech inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílech. Inventarizační zpráva bude obsahovat komentáře a zhodnocení průběhu inventarizace, komentáře k případným rozdílům, podnětům a zjištění inventarizačních komisí a souhrnný přehled provedených inventur. Inventurní soupisy a dodatečné inventurní soupisy budou doloženy seznamem účtových skupin, inventarizačních položek nebo seskupení inventarizačních položek, dále bude přiložena inventarizační evidence (pomocná evidence,inventurní evidence,jiná evidence), která byla použita pro ověření fyzického stavu 27

majetku a dokladová pro ověření závazků a pohledávek obce k 31.12.2011, včetně podrozvahové evidence. 5. Za inventarizaci majetku na účtu 903 u zřizovatele (svěřený majetek PO obce na účtu 028 a majetek ve výpůjčce na účtu 903), odpovídá ředitel příspěvkové organizace obce Popůvky. Prvotní případně i rozdílovou inventuru svěřeného majetku,majetku nabytého pro svého zřizovatele a majetku ve výpůjčce, předloží ředitel do 9.1.2012 v jedné kopii HIK. Na každou inventarizační položku v členění minimálně na syntetické účty musí být zpracován jeden inventurní soupis, v případě hmotného majetku bude přílohou dodatečného inventurního soupisu včetně informace nevypořádaných inventarizačních rozdílů a inventurních rozdílů.

I.

Jmenování komisí

1. K zajištění inventarizace pro rok 2011 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení: Hlavní inventarizační komise „HIK“: Funkce: Předseda ÚIK Člen ÚIK Člen ÚIK Člen ÚIK Člen ÚIK

Jméno zaměstnance: Debefová Zdeňka Ing. Černá Šárka Fretzerová Ivana doc.Ing. Pantělejev Libor,Ph.D. Ing. Martina Konečná

Inventarizační komise č. 1 – 5 „IK“ Inventarizační komise č. 1 Předmět inventarizace: 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 078 – Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku, 901 – Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 088 – Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku, 902 – Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, 903 – Ostatní majetek (svěřený majetek vlastní příspěvkové organizaci-sesouhlasení na účet 028 PO-předloží ředitel PO) 013 – Software 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 041 – Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 051 – Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Funkce: Předseda IK č. 1 Člen IK č. 1 Člen IK č. 1 Člen IK č. 1

Jméno zaměstnance: Ing. Černá Šárka Kravalová Renata Ing. Konečná Martina Cardová Alena

Inventarizační komise č. 2 Předmět inventarizace: 021 – Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný-stavby a budovy, 081 – Oprávky ke stavbám 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 052 – Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 28

903 – Ostatní majetek (výpůjčka obecních budov, staveb a pozemků příspěvkové organizaci) 022 – Dlouhodobý hmotný majetek, 082 – Oprávky k samostatným mov. věcem a souborům movitých věcí Funkce: Předseda IK č. 2 Člen IK č. 2 Člen IK č. 2

Jméno zaměstnance: Mgr. Bár Arnošt Fretzerová Ivana Ing. Paděra Josef

Inventarizační komise č. 3 Předmět inventarizace: 031 – Pozemky Funkce: Předseda IK č. 3 Člen IK č. 3

Jméno zaměstnance: doc.Ing. Pantělejev Libor,Ph.D. Vyskočil Zdeněk

Inventarizační komise č. 4 Předmět inventarizace: 112 – Materiál na skladě 132 – Zboží na skladě Funkce: Předseda IK č. 4 Člen IK č. 4

Jméno zaměstnance: Ing. Sochor Jaroslav Ing. Konečný Jaroslav

Inventarizační komise č. 5 Předmět inventarizace-dokladová všechny ostatní účty rozvahové i podrozvahové neuvedené u jiných IK 231 – Běžný účet 261 – Pokladna 262 – Peníze na cestě 263 – Ceniny 311 – Odběratelé 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti 194 – Opravné položky k odběratelům 321 – Dodavatelé 324 – Krátkodobé přijaté zálohy 331 – Zaměstnanci 335 – Pohledávky za zaměstnanci 336 – Zúčtování s institucemi soc. zabezpečení a zdr. pojištění 341 – Daň z příjmů 342 – Jiné přímé daně 345 – Jiné daně a poplatky 346 – Pohledávky za ústředními rozpočty 348 – Pohledávky za územními rozpočty 349 – Závazky k územním rozpočtům 381 – Náklady příštích období 383 – Výdaje příštích období 384 – Výnosy příštích období 385 – Příjmy příštích období 29

388 – 389 – 401 – 406 – 451 – 911 – 982 –

Dohadné účty aktivní Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Oceňovací rozdíly při změně účetní metody Dlouhodobé úvěry Odepsané pohledávky Zástavní smlouvy

Funkce: Předseda IK č. 5 Člen IK č. 5 Člen IK č. 5 Člen IK č. 5 Člen IK č. 5

Jméno zaměstnance: Debefová Zdeňka Siwek Oldřich Pazourek Michal Carda Pavel Sojková Radka

DIK č.1: majetková - dlouhodobý nehmotný majetek včetně krátkodobého: DIK majetková provedla inventarizaci drobného dlouhodobého nehmotného majetku dlouhodobého hmotného majetku včetně oprávek. DDNM i DNM patří do skupiny odepisovaného majetku a způsob odpisů je stanoven stejně jako v případě hmotného majetku Odpisovým plánem obce. DIK č.2 majetková - dlouhodobý hmotný včetně krátkodobého: DIK majetková provedla inventarizaci drobného dlouhodobého hmotného majetku umístěného v budově OÚ, všech staveb a budov, samostatných movitých věcí a souborů na OÚ včetně posouzení stavu odepisovaného majetku (DDHM, budovy a stavby. Dále zkontrolovala výši oprávek, které byly stanoveny na základě schváleného Odpisového plánu pro jednotlivé druhy odepisovaného majetku. Odpisový plán schválila rada obce dne 18.1.2012. DIK č.3 pozemky: DIK na úseku pozemků provedla fyzickou a dokladovou inventarizaci pozemků a srovnání vlastní evidence s údaji Katastrálního úřadu v Brno-venkov, dále zkoumala, zda na katastru obce nevznikají černé stavby a zda na všechny pronajaté pozemky jsou sepsány nájemní smlouvy. DIK č.4 na úseku zásob: DIK na úseku zásob provedla fyzickou inventarizaci zásob (materiál na skladě) včetně operativní evidence. DIK č.5 finanční (zůstatky v pokladně, ceniny, hotovost na běžných účtech, pohledávky a závazky): DIK finanční provedla inventarizaci pokladny, banky, pohledávek, závazků, zůstatku nesplaceného dlouhodobého úvěru, dohadných účtů a účtů časového rozlišení, podrozvahových účtů. Účty pohledávek včetně opravných položek. Obec Popůvky prováděla inventarizaci v budově obecního úřadu, Náves č. 32/25. Školská příspěvková organizace ZŠ a MŠ Popůvky byla zřízena dne 1.1.2003 , je samostatným právním subjektem, inventarizaci si provádí sami na základě pokynu zřizovatele (obce). Dle zřizovací listiny jí byl dán do užívání pouze drobný hmotný a nehmotný majetek, budovy jsou i nadále v majetku obce, příspěvková organizace ho užívá na základě smlouvy o výpůjčce. Návrhy na vyřazení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku předkládá ředitel PO radě obce a po jeho schválení dochází v organizaci k vyřazení z účetní a majetkové evidence organizace. Konečné vyřazení tohoto svěřeného majetku tedy podléhá schválení zřizovatele (obce). PO může sama vyřazovat pouze takový majetek, který nabude vlastní činností nebo darem. Konečná účetní závěrka, včetně rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy byla překontrolována po uzavření roku 2011 v rámci finanční kontroly hospodaření vlastní PO.

30

Rekapitulace přírůstků a úbytků majetku obce v roce 2011: Účet 018.10 – drobný dlouhodobý nehmotný majetek (softwary, projekty, atd. Pořizovací cena od 0 Kč do 60.000,-Kč včetně): inv.číslo popis přírůstky úbytky majetkový účet 11037 Codexis online - přístup 12.000,-018.0100 VISMO e106 20007 8.991,80 018.0100 Office XP 20005 15.949,50 018.0100 Office XP 20006 15.949,50 018.0100 Celkem (přírůstky, úbytky) 12.000,-- 40.890,80 Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011………….. 80.201,70 Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je …………………………. 51.310,90 Kč

Účet 021.xxxx (ORG ) – dlouh. hmotný majetek-stavby.Pořizovací cena od 0 Kč. inv.číslo Popis přírůstky přesun z účtu 028.0100 (dopravní značení,zpomalovací pruhy) 11038 71.852,-zařazení TZ na budově školy (výměna oken,dveří) 10012 840.678,-VO – Náves-osazení světel na zastávce autobusu 11040 41.157,-10091 vyřazení ČOV na ulici Veselské 11038 přeřazení z podrozvahy 902 (dopravní značení) 5.995,90 celkem (přírůstky, úbytky) 959.682,90 Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011……….. 109.677.381,23 Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je ………………………… 108.102.726,18 Kč

úbytky

2.534.337,95

majetkový účet 021.0400 021.0200 021.0400 021.0500

2.534.337,95

Účet 022.xxxx –samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Pořizovací cena od 40.000,--Kč inv.číslo popis přírůstky úbytky 10084, 10085 11052

přesun na účet 028 a 902 (majetek v min.letech) – skříňové sestavy Oú Traktor

pořizovaný

celkem (přírůstky, úbytky) Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011……….. 1.384.000,20 Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je …………………………. 2.203.350,20,--Kč

151.000,-970.111,-970.111,--

majetkový účet 022.0100 022.0300

151.000,--

Účet 028.xxxx – drobný dlouhodobý hmotný majetek. Pořizovací cena od 3.000,--Kč do 40.000,--Kč. přírůstky úbytky majetkový účet inv.číslo popis 110032 Kávovar Siemens TK52002 7.672,-028.0100 nemá TZ pod limit – žaluzie Oú 4.440,-028.0100 11034 Trampolína s ochrannou sítí 7.449,-028.0600 11033 Křovinořez FS STIHL 13.665,-028.0100 11035 Sekačka benz.T STIGA 11.990,-028.0100 11036 Pila motor.STIHL 9.890,-028.0100 11044 mobil Samsung C 67 3.940,-028.0100 11045 plechová garáž-příslušenství pro traktor 27.289,17 028.0100

11046 11047 11048 11049 11050 11051

přesun z účtu 022.0100 (viz účet 028) – skříňová sestava 4 ks Skříň s pos.dv.80x45x70 4 ks Skříň vysoká s policemi 4 ks Skříň střední 80x47x103 6 ks Skříň nástavc. buk 80x45x70 3 ks Skříň nástav. skl. 80x45x70 Skříň vysoká šatní 80x47x174

11053 137 138 139 504 505 506

tiskárna Konica Minolta Židle čalouněná zelená Židle čalouněná zelená Židle čalouněná zelená Křeslo čalouněné Křeslo čalouněné Křeslo čalouněné

25.810,-38.606,-27.792,-29.046,-17.106,-7.248,--

028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100

21.358,-288,-288,-288,-100,-100,-100,--

028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 31

317 318 0398 0417 0324 0344 0391 0421 135 136 11038 0520

Vitrina Vitrina PC Levi Celeron 1,1GB Židle kancelářská Praktik El. jednokolový vařič Topné těleso EKOFLEX Faxmodem WELL 56 Závěsné žaluzie 9 m2 Židle čalouněné zelené Židle čalouněné zelené přesun na 021.0400 (dopravní značky, zpomalovací pruhy) Tiskárna Konica Minolta MC2550 celkem (přírůstky, úbytky) Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011……….. 775.148,20 Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je …………………………. 890.312,07Kč

248.861,17

150,-150,-30.990,-3.080,-815,-1.681,40 3.400,-5.744,40 288,-288,-71.852,-14.094,-133.697,30

Účet 031.xxxx –dlouhodobý hmotný majetek-pozemky. Pořizovací cena od 0,--Kč parc.číslo popis přírůstky úbytky 648/3 Znal.posudek 6435-114/2011 – reál.hodnota 950.613,15 1507/2 Znal.posudek 6435-114/2011 – reál.hodnota 374.458,-1508/1 Znal.posudek 6435-114/2011 – reál.hodnota 117.539,-1508/3 Znal.posudek 6435-114/2011 – reál.hodnota 36.832,-1406/8 ocenění reálnou hodnotou (prodej parc.č.1416/12) 8.834,-1561/18 ocenění reálnou hodnotou (prodej parc.č.1561/32) 3.142,-1416/12 prodej 9.400,-1561/32 prodej 3.310,-celkem (přírůstky, úbytky) 1.491.418,15 12.710,-Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011……….. 12.108.869,--Kč. Konečný stav k 31.12.201 je …………………………. 13.587.577,15 Kč poznámka: v této sumě je zahrnuto také ocenění obecního lesa včetně dřevní hmoty Účet 042.xxxx – nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stavby,budovy inv. popis přírůstky číslo nemá nemá nemá

nemá nemá nemá

rekonstrukce budovy MŠ stavba přečerpávačky na ulici Veselská rozestavěný vodovod na ulici Lesní (st. povolení, projekt, zpracování žádosti o dotaci na Mze, správní popl. územní rozhodnutí)

TZ veřejné osvětlení-světla Náves zastávka traktor + příslušenství navýšení poř.ceny budovy ZŠ o TZ (výměna oken,dveře) celkem (přírůstky, úbytky)

028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100 028.0100

majetkový účet 031.0300 031.0400 031.0400 031.0400 031.0300 031.0500 031.0300 031.0500

úbytky

440.848,-774.139,10 300,--

41.157,-970.111,-2.226.555,10

41.157,-970.111,-840.678,-1.851.946,--

majetkový účet 042.0004 042.0006 042.0001 042.0007 042.0005 042.0003

Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011………………10.634.904,80 Kč Konečný stav k 31.12.2011 je ………………………………11.009.513,90 Kč

Účet 132.xxxx – zboží na skladě (psí známky, popelnice, knihy o obci, atd.) inv.číslo popis pořizovací cena-přírůstky úbytky známky na psa+orientační tabulky 1.865,92 Celkem (přírůstky, úbytky) Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011……….. 19.763.72 Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je …………………………. 17.897,80 Kč

majetkový účet 132.0000

1.865,92

Účet 263.xxxx – ceniny (poštovní známky, kolky, stravenky, atd.) cena za 1 ks počet ks majetkový účet inv.číslo soupiska nemá stravenky 50,-41 263.00 celkem stav k 31.12. 4.000,-Počáteční stav tohoto účtu byl k 1.1.2011………… 4.000,-- Kč. Konečný stav k 31.12.2011 je ………………………… 2.050,--Kč 32

Zůstatek na běžném účtu obce k 31.12.2011 je ve výši 7.308.170,38 Kč. Zůstatek v pokladně k 31.12.2011 – nulový. Zůstatek nesplaceného dlouhodobého úvěru k 31.12.2011 je ve výši 1.183.176,73 Kč. Obec vede i podrozvahovou evidenci – účet 902, 903, 911, 951 a 982. Na účtu 982 je zachycena zástava ve výši 2,516.000,-- Kč obecní budovy, kterou obec ručí bance za poskytnutý vyčerpaný úvěr. Na účtu 951 je částka 30.000,--Kč, což je věcné břemeno (vodovodní šachta na ulici Vintrovna) na pozemku patřícímu PF (Pozemkovému fondu). Na účtu 911 máme zachycenou „nedobytnou“ pohledávku za pana Slavíčka (dluh na nájmu nebytových prostor a energie) ve výši 100.296,10 Kč. Na účtu 902 eviduje obec drobný dl.hm.majetek s pořizovací cenou nižší než je cena určená ve směrnici o účtování majetku. Na účtu 903 evidujeme majetek předaný k hospodaření vlastní školské PO (DDHM).

Inventarizace majetku, pohledávek a závazků obce k 31.12.2011: AKTIVA SU

popis

období běžnéBRUTTO

období běžné KOREKCE (výše oprávek)

SU KOREKCE

období běžné NETTO

účetní stav

013 software

69 825,00

64 020,00

073

5 805,00

69 825,00

018 DDNM

51 310,90

51 390,00

078

0,00

51 310,90

699 412,00

239 147,00

079

460 265,00

699 412,00

13 587 577,15

neodepisují se

13 587 577,15

13 587 577,15

108 102 726,18

37 312 764,00

081

70 789 962,18

108 102 726,18

2 203 350,20

275 682,00

082

1 927 668,20

2 203 350,20

890 312,07

890 312,07

088

0,00

890 312,07

11 009 513,90

neodepisuje se

11 009 513,90

11 009 513,90

13 514,10

neodepisuje se

311 odběratelé-pohledávky

161 995,00

250,00

314 zaplacené poskytnuté zálohy

244 649,00

315 pohledávky

106 565,00

019 DNM 031 pozemky 021 stavby a budovy sam.movité věci a soubory 022 mov.věcí 028 DDHM 042 nedokončený DHM 132 zboží na skladě

381 náklady příštích období 388 dohadné účty aktivní 231 běžný účet 262 pokladna k hlavní činnosti 263 ceniny

13 514,10 194

161 745,00

161 995,00

neodepisují se

244 649,00

244 649,00

neodepisují se

106 565,00

106 565,00

0,00

neodepisují se

0,00

0,00

2 160,00

neodepisují se

2 160,00

2 160,00

7 308 170,38

7 308 170,38

7 308 170,38

0,00

0,00

0,00

2 050,00

2 050,00

2 050,00

PASIVA SU

popis

401 jmění účetní jednotky

období běžné

účetní stav

113 529 766,14

113 529 766,14

8 726 019,00

8 726 019,00

39 114 433,47

39 114 433,47

4 407 311,10

4 407 311,10

8 620 768,51

8 620 768,51

451 dlouhodobý úvěr

1 183 176,73

1 183 176,73

459 ostatní dlouhodobé

6 137 377,00

6 137 377,00

104 129,45

104 129,45

0,00

0,00

127 601,00

127 601,00

54 848,00

54 848,00

100 000,00

100 000,00

403 dotace na pořízení dl.majetku 406 změna metody výsledek hospodaření běžné účetní 493 období nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta 432 minulých let

321 dodavatelé 324 krátkodobé přijaté zálohy 331 zaměstnanci 336 soc. a zdr. pojištění-odvody 341 daň z příjmů za PO

33

342 zálohová daň-zaměstnanci

18 865,00

18 865,00

5 151,00

5 151,00

245 820,00

245 820,00

1 187,00

1 187,00

902 jiný DDHM

138 571,50

138 571,50

903 ostatní majetek

827 066,39

827 066,39

911 odepsané pohledávky

100 296,10

100 296,10

374 přijaté zálohy na dotace 389 dohadné účty pasivní 378 krátkodobé závazky

951 ost. dl. podm. aktiva

30 000,00

30 000,00

982 dlouh.podm.závazky

2 516 000,00

2 516 000,00

-1 420 066,01

-1 420 066,01

999 podrozvahové účty

Fyzická inventura souhlasí s dokladovou, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Nebyly uloženy žádné návrhy na nápravné opatření. Ve finančním výboru byl výsledek inventarizace majetku a závazků obce za rok 2011 projednán dne 16.2.2011; předloženo radě obce na vědomí dne 23.2.2011 ZO schválilo dne: 23.3.2011 usnesením č. 9/IV-11

XIII. Účetní závěrka, výsledek hospodaření obce k 31.12.2011 Obec skončila své hospodaření k 31.12.2011 se zůstatkem na účtu ve výši 7.308.170,38 Kč (účet 231). Rozpočtový výsledek hospodaření k 31.12.2011 byl ve výši -1.919.130,52 Kč (saldo příjmů a výdajů).Tento výsledek byl ovlivněn (snížen) o závazek z nesplaceného dl.úvěru, jež bude obec splácet ČS,a.s. do roku 2014, a který vykazoval zůstatek k 31.12.2011 1.183.176,-- Kč (účet 451). Výsledek hospodaření z Výkazu zisků a ztráty k 31.12.2011 (akruální princip) byl ve výši 4.407.311,10 Kč (účet 493).

XIV. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO, firmou TOP AUDITING, s.r.o., Kotlářská 931/53, 602 00 Brno, ve dnech: 15.9.2011 jako dílčí přezkum a dne 16.2.2012 jako konečný za rok 2011. Závěr: I.

Při přezkoumání hospodaření obce Popůvky za rok 2011

nebyly zjištěny chyby a nedostatky, II. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Výpočet ukazatelů podle § 10,odst.4 písm.b)zák.č.420/2004 Sb. Výpočet podle metodiky MF ČR (Zprávy MF ČR č. 2/2011 ze dne 25.3.2011) II a) podíl pohledávek na rozpočtu (podklad pro výpočet je uváděn v celých Kč) Pohledávky

Pohledávky

dlouhodobé Rozvaha pol.A.IV. z toho pohledávky splatné v roce 2011 krátkodobé (NETTO)

Rozvaha pol.B.II.

0,00 0,00 518 119,00 34

pohledávky pohledávky pohledávky pohledávky pohledávky pohledávky Pohledávky celkem

v účtové skupině 31 (mimo 314) vedené na účtech 335 a 336 vedené na účtech 342,343,345,346 a 348 vedené na účtech 361,363 a 365 z vydaných dluhopisů (účet 367) vedené na účtech 371 a 377

268 310,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 000,00 271 310,00

Příjmy celkem po konsolidaci Zisk z hospodářské činnosti po zdanění Rozpočtové příjmy celkem

10 823 302,00 0,00 10 823 302,00

Podíl pohledávek na rozpočtu v %

2,51 %

II b) podíl závazků na rozpočtu Závazky

dlouhodobé Rozvaha pol.D.III. z toho závazky splatné v roce 2012 Krátkodobé závazky celkem Rozvaha pol.D.IV. závazky v účtové skupině 28 závazky vedené na účtech 321 až 326 mimo 324 závazky vedené na účtech 331,333 a 336 závazky vedené na účtech 342,343,345,347,349 závazky vedené na účtech 362 a 368 závazky vedené na účtech 372 a 378 Závazky celkem

7 320 554,00 621 384,00 657 601,00 0,00 104 129,00 182 449,00 18 865,00 0,00 1 187,00 928 014,00

Podíl závazků na rozpočtu v %

8,57 %

II. c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Zastavený nemovitý a movitý majetek podle evidence Celkový majetek Rozvaha-A.Stálá aktiva BRUTTO Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Vypočtené podíly:

2 516 000,00 136 614 027,00 1,84 %

a) podíl pohledávek na rozpočtu obce ………………………………………………………. 2,51 % b) podíl závazků na rozpočtu obce …………………………………………………………….. 8,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce ……………………………. 1,84 % Plné znění Zprávy včetně Přílohy je přílohou č. 8 tohoto dokumentu.

XV. Návrh na usnesení Zastupitelstvo obce schvaluje a vydává souhlas s celoročním hospodařením obce Popůvky za rok 2011 , a to bez výhrad (§ 17 odst.7 písm. a) zákon č.250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění) K projednání na zasedání zastupitelstva obce Popůvky dne:

20.6.2012

S celým dokumentem závěrečného účtu, včetně všech příloh, je možné se seznámit v kanceláři Obecního úřadu v Popůvkách v úřední dny: PO ST PÁ

7:30-11:00 7:30-11:00 8:00-11:00

12:00-17:00 12:00-19:00

35

Vyvěšeno: 4.6.2012

Sejmuto: 20.6.2012

Schváleno zastupitelstvem obce dne: 20.6. 2012

usnesením č. 8/XV-12

………………………………………………………… Miluše Červená – starostka obce Popůvky

36