Závěrečný účet obce Kunžak za rok 2011 Obec Kunžak hospodařila dle rozpočtu schváleného zastupitelstvem obce dne 26.01.2011. Do doby schválení rozpočtu se řídila rozpočtovým provizoriem schváleným dne 25.11.2010. Schválený rozpočet byl v průběhu roku upravován celkem 53 rozpočtovými opatřeními. V rámci upraveného rozpočtu došlo k navýšení dotačních příjmů o získané transfery ze státního rozpočtu, Jč Kraje, RRRS Jihozápad, úřadu práce, okolních obcí, navýšení příjmové i výdajové části rozpočtu, přesuny mezi položkami ve výdajích. V roce 2011 obdržela obec Kunžak dotace v celkové výši Kč 21 691 464,--. Část nevyčerpaných dotací (sčítání lidu, domů a bytů, dotace na úroky z úvěru na stavbu DPS) podléhá finančnímu vypořádání, vratky finančních prostředků budou provedeny počátkem roku 2012. Zároveň bude vrácena nevyčerpaná část grantu Podpora dopravy dětí na dětská dopravní hřiště z roku 2010 na školní rok 2010/2011, která byla vyúčtována v roce 2011. Nevyčerpaná část dotace na Prodloužení vodovodu Kunžak Malé Podolí byla vrácena na účet kraje v průběhu roku 2011. Celkové plnění rozpočtu příjmů, výdajů a financování za rok 2011 v Kč Rozpočet schválený 14 997 972,-2 937 324,--
třída 1 – daňové příjmy třída 2 – nedaňové příjmy třída 3 – kapitálové příjmy třída 4 – přijaté dotace 1 584 000,-Příjmy celkem 19 519 296,-Konsolidace příjmů Příjmy celkem po konsolidaci 19 519 296,-třída 5 – běžné výdaje 18 260 840,-třída 6 – kapitálové výdaje 22 367 326,-Výdaje celkem 40 628 166,-Konsolidace výdajů Výdaje celkem po konsolidaci 40 628 166,-Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci -21 108 870,-Financování celkem po konsolidaci 21 108 870,--
Rozpočet upravený 15 000 621,-3 534 203,-438 560,-25 901 258,-44 874 642,-4 209 794,-40 664 848,-24 331 508,-22 468 109,-46 799 617,-4 209 794,-42 589 823,-- 1 924 975,-1 924 975,--
Skutečnost k 31.12.2011 14 459 472,55 3 811 668,63 438 560,-25 901 255,29 44 610 956,47 4 209 793,30 40 401 163,17 20 234 561,38 21 435 049,52 41 669 610,90 4 209 793,30 37 459 817,60 2 941 345,57 -2 941 345,57
% plnění 96,4 107,9 100,0 100,0 99,4 100,0 99,4 83,2 95,4 89,0 100,0 88,0
Plnění rozpočtu v členění podle rozpočtové skladby je přílohou závěrečného účtu (k nahlédnutí u účetní obce).
1
Hospodaření s majetkem obce Dle zákona 563/1993 Sb., vyhlášky 41/2009 a ČÚS jsou obce od 1.1.2012 povinny odepisovat dlouhodobý majetek. Neodepisují se pozemky, kulturní předměty a nedokončený majetek. K 31.12.2011 bylo nutno dopočítat odpisy za dobu užívání majetku a tyto promítnout do účetnictví. Zároveň byl majetek podrobněji rozdělen dle jednotlivých středisek a byly zavedeny nové analytické účty. (v tabulce přehledu – přeřazení). Obec Kunžak vykazuje k 31.12.2011 v účetnictví tento majetek v Kč: Dlouhodobý nehmotný (včetně drobného) BRUTTO 1 121 273,-Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku KOREKCE 370 218,-Zůstatková cena dlouhodobého nehm. majetku NETTO 751 055,-Dlouhodobý hmotný včetně drobného a nedokončeného BRUTTO 181 998 532,87 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku KOREKCE 48 458 585,31 Zůstatková cena dlouhodobého hmotného majetku NETTO 133 539 947,56 Dlouhodobý finanční majetek 20 000,-C e l k e m majetek v zůstatkové ceně 134 311 002,56 Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek – přírůstek - počítačový program EVIprovoz – odpady, pasport místních komunikací vč. dopr. značení, digitální mapy hřbitovů Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – beze změn Pozemky – výkupy a prodeje bez zatížení věcným břemenem i pozemky zatížené, přesuny mezi středisky, proběhla obnova katastrálního operátu v intravilánu k.ú. Kunžak – úpravy v majetku obce Kulturní předměty – beze změn (došlo k rozdělení dle středisek) Stavby - přírůstek (Kunžak- rekonstrukce a modernizace místních komunikací, zadláždění chodníku Nerudova, rozšíření VO Kunžak, vodovodní řad Kunžak, prodloužení vodovodu Kunžak Malé Podolí, zahradní altán DPS, pozastávka rekonstrukce kanal. sběrače k ČOV) Samostatné movité věci - stroje a zařízení – beze změn - přístroje – beze změn - dopravní prostředky – přírůstek převod vozidlo Volkswagen Transporter požární sbor Valtínov - inventář – beze změn (došlo k rozdělení dle středisek) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – přírůstek 21 348 929,86 Kč - úbytek (zařazení do dokončeného) 21 868 227,49 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek – přírůstek 221 389,90 Kč (server, počítač, tiskárna, úř. deska Zvůle, fotoaparát, motorová pila, ván. výzdoba…), úbytek 105 208,42 Kč (počítače knihovna, úř. deska Zvůle, fotoaparát, tiskárna, altán DPS…) Dlouhodobý finanční majetek – beze změn 2
Přehled majetku Obce Kunžak v Kč (v pořizovacích cenách) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 31.12.2010 Přírůstky, přeřazení Úbytky, přeřazení
31.12.2011
DDNM
144 019,10
194 624,00
Ostatní DNM
926 649,00
Celk. dl. nehm.
1 070 668,10
200 924,00
150 319,10
926 649,00
200 924,00
150 319,10
1 121 273,00
31.12.2010 Přírůstky, přeřazení
Úbytky, přeřazení
31.12.2011
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pozemky
6 412 062,85
1 190 802,70
1 103 785,90
6 499 079,65
174 227,20
174 235,20
174 227,20
174 235,20
142 890 626,86
99 353 664,87
Sam. mov. věci
4 538 881,75
5 784 059,15
5 251 282,75
5 071 658,15
DDHM
3 862 757,04
4 200 328,42
4 084 146,94
3 978 938,52
2 034 536,63
21 335 667,86
21 860 485,49
1 509 719,00
0,00
6 692,00
6 692,00
0,00
pozemky v řízení
1 820,00
6 570,00
1 050,00
7 340,00
Nedokonč. maj.
2 036 356,63
21 348 929,86
21 868 227,49
1 517 059,00
Celk. dl. hmotný 159 914 912,33
132 052 020,20
Uměl.díla a př. Stavby
77 486 729,38 164 757 562,35
Nedokončený hmotný majetek stavby sam. mov. věci
109 968 399,66 181 998 532,87
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 31.12.2010 Přírůstky, přeřazení Celk. dl. fin. m.
MAJETEK
Úbytky, přeřazení
20 000,00
31.12.2011 20 000,00
31.12.2010 Přírůstky, přeřazení
Úbytky, přeřazení
31.12.2011
OBCE CELKEM
161 005 580,43
Majetek obce k 31.12.2011
132 252 944,20
Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena
110 118 718,76 183 139 805,87
183 139 805,87 Kč - 48 828 803,31Kč 134 311 002,56 Kč
3
Zásoby – materiál na skladě - zboží na skladě Krátkodobé pohledávky – odběratelé - krátkodobé poskytnuté zálohy - jiné pohledávky z hlavní činnosti - náklady příštích období - dohadné účty aktivní - ostatní krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky - dlouhodobé úvěry – DPS - ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky - krátkodobé přijaté zálohy - zaměstnanci - zúčt. s institucemi SZ a ZP - jiné přímé daně - daň z přidané hodnoty - přijaté zálohy na transfery - výdaje příštích období - výnosy příštích období - dohadné účty pasivní - ostatní krátkodobé závazky Podrozvahové účty – soupis Jiný DDNM Jiný DDHM Ostatní majetek Odepsané pohledávky Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Ostatní podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
64 790,42 Kč 13 696,06 Kč 3 486,-- Kč 879 478,-- Kč 5 941,-- Kč 38 532,70 Kč 46 215,-- Kč 27 493,-- Kč 1 050 000,-- Kč 1 690 900,-- Kč 254 288,-- Kč 2 249,-- Kč 114 754,-- Kč 21 487,-- Kč 11 642,-- Kč 63 089,-- Kč 124 083,03 Kč 123 757,50 Kč 629 443,-- Kč 214 032,-- Kč 8 934,60 Kč 1 846 481,84 Kč 816 759,90 Kč 9 664,-- Kč 139 772,-- Kč 240 000,-- Kč 214 871,50 Kč
Pohyb finančních prostředků na účtech obce Kunžak v roce 2011 Všechny účty obce jsou vedeny u ČS a.s. J. Hradec Zůstatek k 1. 1. 2011 12 902 096,21 Kč (12 015 656,21 BÚ 886 440,-- podúčet - MK) Příjmy za rok 2011 + 40 401 163,17 (včetně převodu z podúčtu MK) Výdaje za rok 2011 - 37 459 817,60 Splátky přij. dlouhod. prostř. - 875 150,-(financování) Koneč. zůstatek 31.12.2011 14 968 291,78 Kč (základní běžný účet)
4
Vypořádání dotací za rok 2011 v Kč Přijato ZŠ SNW Kunžak Podpora progr. DDH 2010/11 Podpora progr. DDH 2011/12 OP vzděl. pro konkurencesch.
Použito
Vratka
3 795,--
1 905,--
5 700,-- využít do 30.06.2012 440 944,-- záloha – vypoř. za 2012 -----------------------------------------------446 644,-3 795,-1 905,-Přijato
Použito
Vratka
Obec Kunžak Dot. úřad práce VPP OP LZZ 63 000,-63 000,-Dot. úřad práce VPP 88 176,-88 176,-Neinv. dot. – výd. s činn. JSDHO 16 880,-16 880,-Sčítání lidu, domů, bytů 8 184,-OP vzděl. pro konkurencesch. 440 944,-440 944,-Podpora progr. DDH 5 700,-5 700,-Podpora progr. DDH 2010/11 vratka přes účet zřizovatele – obec Příspěvek úroky z úvěru – MK 110 882,-110 882,-Neinv. dotace JSDHO JK 21 500,-21 500,-Neinv. grant vybav. JSDHO JK 40 000,-40 000,-Úroky z úvěru na stavbu DPS 53 000,-46 215,-Prodlouž. vodovodu Malé Podolí 140 000,-95 966,--
8 184,-1 905,--*) 6 785,-44 034,--
( vratka v průběhu roku 2011)
Kunžak – rekonstrukce a modernizace místních komunikací 19 072 834,99 18 332 834,99 740 000,-- **) -------------------- ------------------ --------------20 061 100,99 19 262 097,99 799 003,-*) Grant poskytnut v roce 2010, vyúčtování proběhlo v roce 2011, vratka při fin. vypořádání za rok 2011 **) Akce byla financována v minulých letech z prostředků obce, po vyúčtování v roce 2011 byla dotace
poskytnuta za celou akci zpětně
Příspěvky Obce vlastním PO za rok 2011 v Kč poskytnuto čerpáno ZŠ SNW Kunžak přísp. na neinv. náklady 2 188 725,-- 2 188 725,-MŠ Kunžak přísp. na neinv. náklady příspěvek na údržbu (grant)
1 009 720,-- 1 009 720,-13 855,-vedeno na účtu
vratka -
-
5
Vypořádání příspěvků poskytnutých Obcí za rok 2011 v Kč ČSŽ Kunžak na pořádání dětského karnevalu ve výši Kč 4 000,--
vyčerpáno
Tělovýchovná jednota Kunžak – mladší přípravka na turnaj v sálové kopané ve výši Kč 3 000,-vyčerpáno ČSŽ Kunžak na pořádání dětského dne ve výši Kč 4 000,--
vyčerpáno
TRIsk Č. Budějovice na zakoupení medailí na 5. ročník triatlonového závodu na Zvůli o pohár starosty obce Kunžak ve výši Kč 5 000,-vyčerpáno Centrum pro zdravotně postižené Jč Kraje na pokrytí nezbytných nákladů ve výši Kč 2 000,-vyčerpáno SDH Mosty na pořádání hasičských závodů ve výši Kč 5 000,--
vyčerpáno
SDH Valtínov na pořádání hasičských závodů ve výši Kč 5 000,--
vyčerpáno
Český svaz včelařů ZO J. Hradec na tlumení nakažlivých chorob včelstev ve výši Kč 3 000,-vyčerpáno Svaz tělesně postižených, místní organizace Kunžak na činnost ve výši Kč 8 000,--
vyčerpáno
Kruh přátel Karly Vobišové na vydání Monografie kunžacké rodačky Karly Vobišové, první české sochařky ve výši Kč 5 000,-vyčerpáno Tělovýchovná jednota Kunžak oddíl kuželek na opravy v kuželně ve výši Kč 5 000,--
vyčerpáno
Tělovýchovná jednota Kunžak na opravy v kuželně ve výši Kč 48000,--
vyčerpáno
Hospic sv. J. N. Neumanna Prachatice na zajištění paliativní hospicové péče nevyléčitelně nemocným pacientům ve výši Kč 5 000,-vyčerpáno ČSŽ Kunžak na pořádání čertovského reje ve výši Kč 4 000,--
vyčerpáno
MS Jitro Kunžak na pořízení a instalaci odrazek a pachových ohradníků kolem silnic ve výši Kč 3 500,-vyčerpáno Tělovýchovná jednota Kunžak - příspěvek na rok 2011 ve výši Kč 70 000,--
vyčerpáno
6
Hospodaření obce Kunžak k 31.12.2011 dle Výkazu zisku a ztráty Náklady z činnosti
11 351 371,93 Kč
Finanční náklady
232 323,90 Kč
Výnosy z činnosti
4 956 483,79 Kč
Finanční výnosy
89 870,33 Kč
Výnosy z daní a popl. 13 167 973,19 Kč Náklady na transfery
3 487 490,20 Kč
Náklady celkem
15 071 186,03 Kč
Výnosy z transferů
2 332 798,00 Kč
Výnosy celkem
20 547 125,31 Kč
Výsledek hospodaření před zdaněním 5 475 939,28 Kč (zisk)
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno pracovníky KÚ Jč Kraje jako dílčí a jako konečné na základě zákona č.420/2004 Sb. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Kunžak Obec Kunžak je zřizovatelem mateřské školy a základní školy. Mateřská škola Kunžak Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha v tis. Kč Stálá aktiva Oběžná aktiva Aktiva celkem Vlastní kapitál Cizí zdroje Pasiva celkem
stav k 1.1.2011 1 279 netto 460 1 739 1 474 265 1 739
stav k 31.12.2011 1 225 netto 405 1 630 1 413 217 1 630
Stav fondů k 31.12.2011 v tis. Kč
Odměn
FKSP 74
Rezervní z VH 8
Rezervní ost. 7
Reprod. maj. 55
Hospodaření k 31.12.2011 dle Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč Hlavní činnost
Náklady – tř. 5 4 105
Výnosy – tř. 6 4 125
Výsledek hospodaření 20 zisk
V tř. 6 jsou obsaženy příspěvky a dotace ve výši 3 715 tis. Kč (z toho příspěvek zřizovatele na provoz 1 009,72 tis. Kč)
7
Základní škola Sira Nicholase Wintona Kunžak Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha v tis. Kč Stálá aktiva Oběžná aktiva Aktiva celkem Vlastní kapitál Cizí zdroje Pasiva celkem
stav k 1.1.2011 - netto 1 538 1 538 126 1 412 1 538
stav k 31.12.2011 - netto 2 186 2 186 240 1 946 2 186
Stav fondů k 31.12.2011 v tis. Kč
Odměn 57
FKSP 53
Rezervní z VH 8
Rez. z ost. tit. 18
Hospodaření k 31.12.2011 dle výkazu zisku a ztráty v tis. Kč Hlavní činnost Hospod. činnost Celkem VH
Náklady – tř. 5 11 442 326
Výnosy – tř. 6 11 544 327
Výsledek hospodaření 102 zisk 1 zisk 103 zisk
V tř. 6 jsou obsaženy příspěvky a dotace na provoz ve výši 10 836 tis. Kč (z toho příspěvek zřizovatele 2 188,72 tis. Kč)
Podklady k závěrečnému účtu – účetní výkazy, Hlavní účetní kniha a Kniha podrozvahových účtů obce Kunžak. Účetní výkazy obce – Rozvaha Příloha účetní závěrky Výkaz zisku a ztráty Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO Účetní výkazy příspěvkových organizací – Rozvaha Příloha účetní závěrky Výkaz zisku a ztráty jsou přílohou závěrečného účtu obce Kunžak (k nahlédnutí u účetní obce)
Vypracovala J. Danielová
8
9
10
11
12
13
14
Vyvěšeno dne: 17.02.2012 Sejmuto dne: 06.03.2012 Projednáno v zastupitelstvu obce Kunžak dne: 22.03.2012
15
